Реферат Валютные операции коммерческих банков 6
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание.
Стр.
Введение. 1
1.КБ на валютном рынке. 2-4
1.1 Необходимость валютных операций в современной рыночной экономике. 5-7
1.2 Виды и классификации валютных операций. 8-16
1.3 Правовое регулирование валютных операций КБ. 17-23
2. Характеристика основных валютных операций. 24-25
3.Регулирование валютных операций КБ. Основные принципы и методы регулирования. 26-28
3.1.Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк. 29-31
Заключение. 32
Список используемой литературы. 33
Приложения. 34-39
Введение.
В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур. А так же мировой финансовый кризис. Это занимает основное место в проблематике темы.
Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.
Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.
В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.
Целью работы является определение необходимости валютных операций в современной рыночной экономике.
Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.
Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операций коммерческих банков.
Задачи : - изучить виды и классификации валютных операций;
- проанализировать правовое регулирование валютных операций КБ, его составляющие;
-описать порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк;
-составить заключение , сделать вывод по проделанной работе.
Актуальность темы курсовой состоит в том что, для того чтобы понять проблему кризиса, адекватно оценивать ситуацию на рынке, необходимо изучить материал работы.
Глава 1. КБ на валютном рынке.
Валютные операции в широком смысле — это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.
Валютные операции в узком смысле — это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.
Валюта — это денежные знаки иностранных государств:
1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
2) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и в международных денежных или расчетных единицах.
К валютным ценностям относятся:
1) иностранная валюта;
2) внешние ценные бумаги.
Субъектами валютных отношений являются юридические и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники взаимосвязей на валютных рынках и сфере международных расчетов (табл.1).
Таблица 1.
Субъекты валютных операций.
| Участники | Посредники | ||
| резиденты | нерезиденты | Банк России | Уполномоченные банки |
| Физические лица, являющиеся гражданами Российской федерации. Постоянно проживающие в Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации. Находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов; Дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории РФ, а так же постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях РФ, муниципальные образования. | Физические лица, не являющиеся резидентами, Юр.лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ. Организации, не являющиеся юр.лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ. Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и их постоянные представительства при межгосударственных или межправительственных огранизациях. | Определяет порядок валютных расчетов и операций. Является агентом валютного контроля и органом валютного регулирования. | Агенты валютного контроля, имеющие лицензию Банка России на проведение валютных операций. |
Таким образом, в целом к валютным операциям следует отнести:
1) приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;
2) ввоз и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей;
3) перевод иностранной валюты в российскую Федерацию и из неё.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.
Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.
Банковские операции в нашей стране могут проводиться уполномоченными банками, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.*
Необходимость валютных операций в современной рыночной экономике.
Внешнеэкономические связи, международные валютные и кредитные отношения - неотъемлемая часть мирового хозяйства. Регулирование этих отношений осуществляется через рыночный механизм, что предполагает свободное формирование на валютном рынке спроса и предложения валют и соответственно этому установление их курсовых соотношений, а также посредством воздействия государства, поскольку на практике такого свободного рынка не существует, государство всегда регламентирует валютные отношения и проводит политику, учитывающую возрастающее влияние внешнеэкономических связей на национальную экономику.
Таким образом, рыночное и государственное регулирование дополняют друг друга, и на отдельных этапах развития превалируют то рыночные (в годы либерализации), то государственные рычаги воздействия (в условиях кризиса, войн, больших стихийных бедствий). Однако государства всегда проводят определённую регламентацию валютных отношений и осуществляют контроль над валютно-кредитными операциями, проводимыми на их территории как юридическими, так и физическими лицами.
Очевидно, что, если проводится валютная политика, значит, она направлена на определённый результат. Целями валютной политики могут быть:
· дедолларизация экономики (в том числе поощрение ухода населения от наличных валютных сбережений);
· обслуживание внешнего долга;
· накопление валютных резервов;
· привлечение иностранного капитала для финансирования внутренних инвестиций;
· ограничение вывоза капитала;
· защита отечественных производителей от внешней конкуренции (стимулирование импортозамещающих производств);
· создание преференций для экспортёров (стимулирование экспортно-ориентированных отраслей).
Практически валютная политика находит выражение через систему мер по регулированию соотношения между спросом и предложением на иностранную валюту, т. е. достигается требуемый уровень валютного курса. Эти меры можно сгруппировать в следующие категории:
· финансовые,
· экономические,
· административные,
· социально-психологические.
Если рассмотреть более детально, то финансовые меры включают в себя собственно финансовые и денежно-кредитные меры.
В настоящее время Центральный банк Российской Федерации не обладает возможностью применять весь комплекс мер по воздействию на валютный спрос и предложение (например, из категории экономических и др.), и этим определяется относительная ограниченность его роли в достижении целей валютной политики. Те меры валютной политики, которые реализуются Банком России, составляют содержание его политики валютного курса. Политика валютного курса (курсовая политика) - это регулярная деятельность, направленная на создание и применение механизмов по выявлению и поддержанию экономически оправданных текущих валютных котировок:
· режим курсообразования (плавающий, фиксированный, привязанный);
· технический механизм установления официального валютного курса (средние котировки на бирже, опрос основных операторов на валютном рынке и пр.);
· практика валютных интервенций, направленных на сглаживание текущих спекулятивных аномалий в уровне валютного спроса и предложения;
· разъяснение монетарными властями своих намерений относительно ограничения динамики валютного курса (максимальные уровни отклонений от базового значения, установление валютного коридора и т.п.) в целях формирования у участников рынка адекватных девальвационных (ревальвационных) ожиданий.
Валютное регулирование как механизм реализации валютной политики является неотъемлемой частью экономической политики стран с внутренне конвертируемой валютой и выполняет важную функцию при осуществлении экономической программы государства. Воздействуя на такие макропараметры, как курс национальной валюты, уровень валютных резервов, сальдо платёжного баланса и др., инструменты валютного регулирования обеспечивают необходимую динамику развития внешней торговли, одновременно защищая национальный финансовый рынок от негативного воздействия иностранного спекулятивного капитала и неконтролируемой утечки национального капитала.*
Виды и классификации валютных операций.
Классификацию валютных операций можно представить в следующем виде.
- По срокам исполнения : текущие, связанные с движением капитала, кассовые, срочные.
- По субъектам: резидентов, нерезидентов, Банка России, Уполномоченных банков.
- По целевому назначению: клиентские, собственные, товарные, нетоварные.
- По характеру: активные, пассивные.
- По масштабу: крупные, мелкие.
- По форме: наличные, безналичные.
- По видам: открытие и введение валютных счетов клиентуры, неторговые операции КБ, ввоз и вывоз иностранной валюты, установление корреспондентских отношений с иностранными банками, конверсионные операции, операции по международным расчетам, операции по резервированию, предварительная регистрация операций.
- По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП): влияющие (увеличивающие или уменьшающие открытую валютную позицию), не влияющие.
- По риску: с высоким рисом, со средним рисок, низко-рисковые.
- По формам расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы.
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Свыше этого срока следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Их ограничения имеют своими целями:
■ предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов;
■ сглаживание резких колебаний курса валюты Российской Федерации;
■ поддержание устойчивости платежного баланса Российской Федерации.
Перечисленные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.
Текущие операции в отличие от операций, связанных с движением капитала, осуществляются без ограничений.
К текущим валютным операциям относятся следующие.
1. Валютные операции между резидентами:
■ расчеты в магазинах беспошлинной торговли;
■ расчеты при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
■ расчеты по перевозкам вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза;
■ расчеты по транзитной перевозке груза по территории Российской Федерации;
■ расчеты по договорам страхования грузов;
■ операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);
■ покупка-продажа валюты;
■ операции юридических лиц с внешними ценными бумагами (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);
■ расчеты в валюте Российской Федерации;
■ обязательная продажа части экспортной валютной выручки;
■ осуществление обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, другие бюджеты;
■ сделки между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет.
2. Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками связаны:
■ с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций;
■ с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
■ с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков);
■ с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства;
■ с приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;
■ с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения.
3. Валютные операции между нерезидентами:
■ переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов);
■ операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с использованием специального счета при их совершении;
■ открытие специальных банковских счетов (банковских вкладов).
Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами:
■ расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров;
■ расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней;
■ расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц;
■ внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами;
■ открытие и использование специальных счетов резидентами;
■ резервирование по всем перечисленным операциям. Валютные операции можно различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые (приложение 1) и срочные (приложение 2) валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:
■ валютно-обменные операции;
■ наличные операции (со сроком два дня — сделки спот);
■ срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года) — форвардные фьючерсные контракты на срок;
■ операции РЕПО, обратное РЕПО.
Согласно критериям классификации по субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.
Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию, могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:
■ привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
■ открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
■ расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
■ купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
■ осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
ВИДЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.
Валютные операции охватывают все направления банковской деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные виды валютных операций.
Любые валютные операции совершаются по специальным валютным счетам. Каждый вид открываемого счета определяет участников операции и характер проводимых по нему платежей. Независимо от вида валютного счета, все они имеют общие критерии классификации. Ими являются:
■ порядок открытия валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;
■ особенности начисления процентов по остаткам на счетах;
■ возможность предоставления овердрафтов;
■ особенность оформления архива счета;
■ выполнение операций только по распоряжению клиентов;
■ контроль за экспортно-импортными операциями. Для проведения валютных операций резидентам Российской
Федерации могут открываться счета в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и счета в уполномоченных банках Российской Федерации.
К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или с движением капитала.
Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:
■ покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
■ инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
■ выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
■ покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков, оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.
Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) проводится только через уполномоченные банки. Банк России устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению этих документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков, порядок купли-продажи иностранной валюты для резидентов и нерезидентов, а также правила резервирования. Если юридические и физические лица покупают валюту не для целей бизнеса, то требование резервирования не применяется. В других случаях правила резервирования носят общий характер.
Операции покупки и продажи наличной валюты являются одними из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческого банка служит его рекламой, средством привлечения клиентов в банк и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.
Выпуск и обслуживание пластиковых карточек — одна из относительно новых операций, которая дает возможность привлечь дополнительных клиентов и удержать старых, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. При этом обслуживаются как корпоративные, так и индивидуальные пластиковые карточки со стопроцентным предварительным резервированием.
Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.
Физические лица, резиденты и нерезиденты, имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту в сумме 10 000 дол. США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.
Установление корреспондентских отношений с иностранными банками — необходимое условие проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентов.
Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета НОСТРО и ЛОРО.
Счет НОСТРО — текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.
Счет ЛОРО — текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.
При совершении операций по корреспондентским счетам ЛОРО, НОСТРО между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность, например, о порядке установления даты валютирования счета, правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа).
При расчетных операциях по корреспондентским счетам ЛОРО, НОСТРО банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.
Корреспондентский счет закрывается при расторжении договора счета в случаях, предусмотренных договором счета.
Банк-корреспондент прекращает операции по корреспондентскому счету ЛОРО при расторжении договора счета после получения заявления банка-респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении указанной в нем даты расторжения договора счета.
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) при использовании наличной и безналичной валюты Российской Федерации.
Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.
Все сделки делятся на наличные и срочные. Можно выделить следующие виды наличных сделок.
Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка — cash) — конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня.
Под сделкой типа «today
» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.
Сделка типа «
tomorrow
» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.
Под сделкой типа спот имеется в виду конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.
К срочным сделкам относятся следующие.
Срочная (форвардная) сделка — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионными. Операция форвард — это контракт, который заключается в настоящий момент по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция форвард подразделяется так:
1) сделки с аутрайтом — с условием поставки валюты на определенную дату;
2) сделки с опционом — с условием нефиксированной даты поставки валюты.
Сделки своп представляют собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки спот с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу форвард. Сделка своп имеет разновидности:
1) сделка репорт — продажа иностранной валюты на условиях спот с одновременной ее покупкой на условиях форвард;
2) сделка дерепорт — покупка иностранной валюты на условиях спот с одновременной ее продажей на условиях форвард. В настоящее время осуществляется покупка-продажа контрактов на условиях форвард, а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.
Валютный арбитраж — проведение операций по покупке иностранной валюты с одновременной ее продажей в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов. Возникновение разницы в валютных курсах на рынках разных стран — суть понятия пространственного валютного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. С развитием компьютерных технологий и современных средств связи, увеличением объема операций различия в курсах на разных рынках стали возникать очень редко, поэтому пространственный арбитраж утратил свое значение.
Еще одна разновидность валютного арбитража — временной валютный арбитраж. Его сущность в изменении валютного курса во времени. Необходимым условием для его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного валютного арбитража возросла. Его отличие от обычной валютной спекуляции заключается в том, что при проведении арбитража дилер меняет тактику на протяжении одного дня и делает ставку в основном на краткосрочный характер операции. Валютная операция направлена на длительное поддержание длинной позиции в валюте, курс которой растет, или короткой позиции в валюте, курс которой имеет тенденцию к снижению.
Существует также конверсионный валютный арбитраж, предполагающий покупку валют самым дешевым образом с использованием как наиболее выгодного рынка, так и изменения курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.
К операциям по международным расчетам относятся:
■ расчеты по аккредитивам;
■ инкассо;
■ переводы;
■ гарантийные операции;
■ инкассация платежей (взыскание платежа);
■ оформление и проверка паспортов экспортных и импортных сделок;
■ продажа валютной выручки;
■ консультационные услуги (выбор наиболее эффективной формы расчетов, анализ условий внешнеторговых контрактов, обзор изменений валютного законодательства, сокращение издержек при расчетах, снижение коммерческих и валютных рисков и др.).
Гарантийные операции связаны с необходимостью обеспечения своевременности расчетов со стороны участвующих в них уполномоченных банков.
Операции с ценными бумагами, номинированные в иностранной валюте, подразделяются следующим образом:
■ операции по формированию акционерного капитала;
■ операции по выпуску собственных облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов;
■ операции по покупке-продаже ценных бумаг за свой счет для перепродажи и с целью инвестирования;
■ операции мены и займа;
■ операции по покупке-продаже ценных бумаг по поручению клиента;
■ срочные сделки РЕПО;
и. доверительные операции;
■ операции ДЕПО;
■ консультирование клиентов.
Особенностью многих операций является необходимость определения положительной и отрицательной курсовой и курсовой нереализованной разницы, которые связаны не только с изменением цены котируемой ценной бумаги, но и с изменением валютного курса. Это касается операций перепродажи ценных бумаг из торгового портфеля банка и совершения срочных сделок. По инвестиционным операциям также возникает необходимость в доначислении резерва на возможные потери в связи с изменением валютного курса.*
1.3 Правовое регулирование валютных операций КБ.
ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.
Кредитная организация совершает валютные операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, которая содержит указание на вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии. Такая лицензия выдается на бланке, защищенном от подделок и подписывается председателем Банка России или его заместителем, возглавляющим Комитет банковского надзора Банка России. Подпись скрепляется печатью Банка России с изображением Государственного герба Российской Федерации. Банк России:
■ принимает решение о государственной регистрации вновь создаваемых кредитных организаций;
■ осуществляет взаимодействие по вопросам государственной регистрации кредитных организаций с Минфином России;
■ выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских и валютных операций или на их (лицензий) расширение;
■ заявление о государственной регистрации кредитной организации на имя руководителя Банка России;
■ бизнес-план кредитной организации;
■ заверенные копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей кредитной организации;
■ анкеты кандидатов (соответствующих установленным квалификационным требованиям) на должности руководителей кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера, работников, имеющих право на операции с валютой, сведения об отсутствии судимости;
■ надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности (право аренды) учредителя или иного лица на завершенное строительством здание (помещение), в котором будут располагаться обменные пункты, валютная касса;
Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».
Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала кредитной организации (а также регистрация отчета об итогах первого выпуска акций кредитной организации в форме акционерного общества) является основанием для выдачи лицензии на осуществление банковских операций.
Банку могут быть выданы лицензии на валютные операции следующих видов.
1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц. При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков. Банк, имеющий такую лицензию, вправе осуществлять следующие валютные операции:
■ привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
■ размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
■ открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
■ расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
■ инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
■ купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
■ выдача банковских гарантий;
■ осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций. Согласно этой лицензии банку разрешается:
■ привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
■ осуществление других операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Небанковской кредитной организации в зависимости от ее формы могут быть выданы лицензии следующих видов.
1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций с правом осуществления валютных операций. В этом случае разрешается:
■ открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
■ осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
■ инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
■ купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
■ осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, совершающих депозитно-кредитные операции. При этом возможны следующие валютные операции:
■ размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
■ купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме от своего имени и за свой счет;
■ выдача банковских гарантий. Действующему не менее двух лет банку могут разрешить
■ расширение деятельности путем получения лицензий на осуществление банковских и валютных операций. Для получения этой лицензии в течение последних шести месяцев, предшествовавших подаче соответствующего ходатайства в территориальное учреждение Банка России, а также до принятия Банком России решения о расширении деятельности кредитной организации она должна быть:
■ выполнять установленные федеральными законами и нормативными актами Банка России требования к пре доставлению информации об участниках и их группах ;
■ не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации, соответствующим местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами;
■ иметь организационную структуру (включающую службу внутреннего контроля), адекватную масштабам проводимых операций и принимаемым на себя рискам;
■ выполнять необходимые требования законодательства.
За рассмотрение вопроса о выдаче кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций взимается лицензионный сбор в установленном проценте от размера уставного капитала, указанного в уставе кредитной организации. Данный сбор уплачивается кредитной организацией по ее местонахождению и поступает в доход федерального бюджета.
Банку, имеющему лицензию на осуществление банковских операций, для расширения деятельности могут быть выданы лицензии следующих видов.
1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц.
2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с этой лицензией.
3. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Такая лицензия дает право:
■ на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
■ на размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
■ на открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
■ на осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.
4. Генеральная лицензия, содержащая разрешение на все виды банковских валютных операций. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков. Данная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему установленные нормативными актами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала). Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии.
При рассмотрении вопроса о выдаче банку лицензии проводится проверка страхования вкладов физических лиц.
При рассмотрении вопроса о выдаче банку генеральной лицензии в нем проводится комплексная проверка. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций может быть выдана банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет.
Не позднее пяти рабочих дней с момента принятия решения о выдаче лицензии на осуществление банковских операций Банк России направляет соответствующие сведения в уполномоченный регистрирующий орган.
Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения о выдаче кредитной организации лицензии, информирует об этом Агентство по страхованию вкладов.
При реорганизации кредитных организаций, в результате которой создается новая кредитная организация (новые кредитные организации), Банк России рассматривает вопрос о выдаче ей (им) новых лицензий на осуществление банковских операций. При этом Банком России принимаются во внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные кредитные организации.
Итак, все лицензии, выдаваемые Банком России, подразделяются следующим образом.
1. Внутренние лицензии, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России.
2. Расширенные лицензии, предоставляющие коммерческим банкам право открывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов.
3. Генеральные лицензии, гарантирующие право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за ее пределами. Банк может открывать столько корреспондентских счетов, сколько сочтет необходимым. Виды лицензий установлены Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте Банк России предъявляет ряд квалифицированных и технических требований.
1. Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте Банк России предъявляет следующие требования:
■ знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;
■ присутствие в штате банка работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;
■ знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;
■ наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
■ владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;
■ наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.
2. При ведении текущих валютных счетов клиентов банк обязан исполнять функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.
Для ведения текущих валютных счетов необходимо:
■ знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;
■ знание инструкций о порядке открытия и ведения валютных счетов;
■ знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий;
■ наличие или согласие на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.
3. Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками.
К организации корреспондентских отношений с иностранными банками Банк России предъявляет следующие квалификационные и технические требования:
■ знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;
■ знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;
■ знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
■ наличие каналов оперативной международной связи. Получение лицензии на совершение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:
■ знания законодательства Российской Федерации о чеках и векселях, унифицированных правил и обычаев Международной торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, нормативных актов Банка России по международным расчетам;
■ знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии;
■ оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;
■ оснащения компьютерными терминалами.
4. Получение лицензий на проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, поэтому требует:
■ знания валютного законодательства Российской Федерации, в частности касающегося порядка ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и обязательной продажи части экспортной валютной выручки;
■ знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;
■ практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;
■ наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.
5. Одним из наиболее сложных и рисковых видов операций коммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. Размещение банками валютных средств проводится на внутреннем или международном рынке.
К получению лицензии на проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, что и к лицензии на операции по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:
■ знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;
■ знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;
■ опыт работы с иностранными банками и фирмами;
■ оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.
6. Существует и еще один вид международных банковских операций, требующий специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения — это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющей осуществлять дилинг.*
2. Характеристика основных валютных операций.
Валютное регулирование—деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты.
По мере углубления кризисных явлений наблюдается тенденция расширения сферы валютного регулирования. Во многих странах установлены лимиты вывоза валюты за границу, введена специальная система разрешений на предоставление кредитов иностранным юридическим лицам и т.д. Валютное регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется главным образом путем заключения международных валютных соглашений и издания нормативных актов. Большая часть стран обязывает экспортеров своей страны сдавать вырученные ими суммы в иностранной валюте или депонировать ее в определенных банках. Валютное законодательство многих западноевропейских государств устанавливает регламентацию национальных валютных рынков. Банки этих государств обязаны испрашивать специальные разрешения на предоставление иностранным заемщикам долгосрочных или среднесрочных валютных средств в национальных валютах. Во многих странах валютное законодательство периодически предусматривает установление режима валютных счетов, лимиты вывоза валюты.
Валютные ограничения — это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения — одна из форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным образом через МВФ.
Установление валютных ограничений преследует разнообразные цели, например, выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных текущих стратегических задач.
Содержание валютных ограничений определяется их основными принципами:
■ централизация валютных операций в центральном и уполномоченных (девизных) банках;
■ лицензирование валютных операций, требование предварительного разрешения органа валютного контроля для приобретения иностранной валюты;
■ блокирование и введение разных категорий валютных счетов — блокированных, внутренних (в национальной валюте), клиринговых, свободно конвертируемых и др.;
■ ограничение конвертируемости валюты. *
3. Регулирование валютных операций КБ. Основные принципы и методы регулирования.
Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
В нашей стране новое валютное законодательство находится в стадии становления.
Основой валютного законодательства Российской Федерации является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В Законе определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.
Однако Закон о валютном регулировании определяет лишь основные положения регламентирования валютной сферы. В связи с этим большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые Банком России.
Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Правительство РФ и Банк России.
Согласно действующему на территории Российской Федерации законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через Банк России или уполномоченные банки — банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций. Операции по купле-продаже валюты, осуществляемые российскими организациями не через названные банки, считаются противозаконными. Все резиденты, независимо от формы собственности, обязаны зачислять полученную в результате внешнеэкономической деятельности иностранную валюту на счета уполномоченных банков.
Основным органом валютного контроля в Российской Федерации является Банк России, который:
■ определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
■ издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;
■ проводит все виды валютных операций;
■ устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации;
■ устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
■ устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;
■ выполняет другие функции.
После присоединения России к МВФ проводились меры по либерализации порядка получения лицензии вывоза и пересылки из страны и ввоза и пересылки в страну валюты Российской Федерации, а также по установлению лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации. Был изменен порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов и нерезидентов в валюте Российской Федерации, введена новая отчетность по конверсионным операциям уполномоченных банков, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка.
Внесены изменения в порядок оформления паспортов сделок, сделок с наличной иностранной валютой, работы обменных пунктов, сделок между уполномоченными банками, порядок резервирования, обязательной продажи части валютной выручки, усиления валютного контроля.
Произошло существенное ужесточение валютного контроля за открытой валютной позицией.
Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также на дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Эти даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной позиции.
Уполномоченный банк приобретает право на открытие валютной позиции с даты получения им от Банка России лицензии на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва банком России.
Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций. В случае грубых нарушений Банк России принимает меры вплоть до отзыва лицензии на право совершать операции с иностранной валютой.
Однако банк ведет не только открытую валютную позицию по покупке-продаже валюты, но и общую валютную позицию по счетам НОСТРО. Как правило, платежи ставятся на позицию за день или за два дня до их исполнения, что дает возможность заведомо иметь представление о состоянии расчетов на конкретную дату по конкретному корреспондентскому счету НОСТРО. Если суммы платежей превышают суммы поступлений, то оформляется переброска средств с одного счета на другой. Ежедневно банк проверяет соответствие платежей, поставленных на позицию, с суммой платежей, прошедших по выписке со счета НОСТРО, которую банк получает от своего иностранного партнера. Таким образом, ведение позиции на каждый конкретный день начинается с анализа остатка на счете НОСТРО у инобанка за предыдущий день. Подобный контроль необходим во избежание возникновения дебетового сальдо и выплаты процентов за овердрафт.
Усилился контроль за экспортно-импортными операциями по линии взаимодействия с органами таможенного контроля по составлению паспорта сделки в рамках выполнения надзорной функции уполномоченными банками.
Учет экспортно-импортных операций и контроль за их проведением осуществляет уполномоченный банк (банк паспорта сделки — БПС), в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки.
Паспорт сделки — это документ валютного контроля, содержащий сведения из контракта между резидентом и нерезидентом, необходимые для проверки.*
3.1.
Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк.
Резидент, представляет в БПС документы, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Подтверждающие документы представляются резидентом в БПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах в определенные сроки.
К документам прилагаются копии:
■ банковских выписок, подтверждающих осуществление указанных валютных операций по контракту;
■ заявления о резервировании.
БПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о подтверждающих документах и в справке о расчетах через счета за рубежом, сведениям, содержащимся в подтверждающих документах или в копиях банковских выписок, а также соблюдение резидентом порядка оформления справок.
БПС в день подписания (оформления или переоформления) им паспорта сделки по контракту открывает и ведет в электронном виде специальную ведомость.
Открытие и ведение транзитного валютного счета для осуществления обязательной продажи части валютной выручки резидентов.
Уполномоченные банки открывают резидентам (юридическим лицам и физическим лицам — индивидуальным предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.
На транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются в полном объеме все суммы иностранной валюты в пользу резидента, поступающие:
■ с одного текущего валютного счета на другой текущий валютный счет резидента;
■ от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;
■ с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.
С транзитного валютного счета денежные средства списываются:
■ для продажи иностранной валюты, включая обязательную продажу части валютной выручки;
■ для оплаты расходов и иных платежей;
■ для зачисления на текущий валютный счет резидента в этом уполномоченном банке поступлений иностранной валюты:
— не подлежащей обязательной продаже,
— части валютной выручки, превышающей размер обязательной продажи,
— валютной выручки в сумме ранее оплаченных с текущего валютного счета резидента расходов и иных платежей.
Порядок обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.
Уполномоченный банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления (зачисления) иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, направляет ему уведомление об обязательной продаже с учетом срока валютной выручки.
Не позднее установленных сроков резидент дает уполномоченному банку распоряжение:
■ об осуществлении обязательной продажи части валютной выручки;
■ о перечислении суммы в валюте Российской Федерации, полученной от обязательной продажи части валютной выручки, на свой банковский счет в рублях;
■ о перечислении суммы иностранной валюты, оставшейся после обязательной продажи (включая поступления в иностранной валюте, не являющиеся объектом обязательной продажи), на свой текущий валютный счет или специальный банковский счет в иностранной валюте.
По получении от резидента документов уполномоченный банк на основе информации о сумме поступившей (зачисленной) на транзитный валютный счет резидента иностранной валюты проверяет правильность указания (расчета) суммы валютной выручки, подлежащей обязательной продаже в соответствии с распоряжением.
Уполномоченный банк депонирует указанную в распоряжении сумму иностранной валюты, подлежащую обязательной продаже на отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на внутреннем валютном рынке Российской Федерации». В течение двух рабочих дней уполномоченный банк обязан продать иностранную валюту.
Одновременно с депонированием иностранной валюты уполномоченный банк списывает с транзитного валютного счета резидента оставшуюся часть иностранной валюты и перечисляет ее на текущий валютный счет (транзитный валютный счет) резидента.*
Заключение.
Выполнение всех банковских операций, связанных с иностранной валютой, требует особого умения, и не случайно западные бизнесмены называют валютные операции не наукой, а искусством, которым должен обладать каждый банк, желающий добиться успеха в международном бизнесе.
Это еще актуальнее предстает на современном рынке России, поскольку глубинная структурная перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.
Становление валютного рынка в России имеет свою специфику, состоящую в сохранении пока еще очень высокой степени его централизации. Это связано с ограниченным объемом валютных ресурсов страны в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов между уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу.
Но как бы то ни было, сдвиги в валютной сфере налицо: государство отказалось от абсолютных претензий на валютные средства, требуя для себя строго определенную, хотя и немалую, долю выручки. Оставшейся частью владельцы валюты могут распоряжаться по своему усмотрению, в частности, реализовать ее за рубли по весьма выгодному рыночному курсу при посредстве механизма межбанковских операций, операций на валютных биржах и аукционах. Возможность совершения указанных операций купли-продажи иностранной валюты знаменуют собой начало формирования настоящего внутреннего валютного рынка. Этот процесс будет стимулироваться дальнейшей децентрализацией, рассредоточением валютных операций среди уполномоченных банков.
Можно сделать вывод, что подлинный валютный рынок невозможно построить без широкой сети независимых банков и посредников, без их взаимного сотрудничества и здоровой конкуренции.
Список используемой литературы
:
1. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года, № 173-ФЗ.
2. Инструкция Банка России « О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», от 14 января 2004 года. ,№109-И.
3. Акопян Г.Е, Росликова И.Г, «Государственное регулирование валютных операций Российских Коммерческих Банков» , научно-образовательный и прикладной журнал « Финансовые исследования», № 4 ,2007год.
4. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н, «Основы организации деятельности Коммерческих Банков», М: КНОРУС, 2009, стр. 366.
5. Куликов А.Г, учебник, ДКБ, М: КНОРУС, 2009г, стр. 115-118.
6. Лаврушин О.И, Мамонова И.Д, Валенцева Н.И, под редакцией засл.деят. науки РФ д-ра экон.наук, проф. Лаврушина.- 5-е изд., учебник «Банковское Дело», М.:КНОРУС, 2007.,стр. 648-685.
7. Лаврушин О.И, учебник, ДКБ, под редакцией заслуженного деятеля науки РФ, д-ра экном.наук профессора Лаврушина О.И, 8-е издание, М: КНОРУС, 2009г., стр.536.
8. Перепеченко В.П , ДКБ, ЗАО « издательство Экономика», 2008год, стр.101-113.
9. Поляк Г.Б, учебник «Финансы» ,3-е издание, М: ЮНИТИ-ДАНА,2008год,стр.628.
10. Эрианашвили Н.Д , Банковское дело: учебник для студентов вузов, под.редакцией Мукова Е.Ф, М: ЮНИТИ-ДАНА-ЕДИНСТВО, 2007год, стр.467.
11. Официальный сайт Центрального Банка www.cbr.ru , (http://www.cbr.ru/statistics/?Pritid=finr)
Приложение 1
| Основные показатели оборота валютного рынка Российской Федерации за 2009 год (По данным отчетности № 0409701 "Отчет о конверсионных операциях") Общий средний дневной оборот валют по межбанковским кассовым конверсионным операциям на внутреннем валютном рынке Российской Федерации (млн. долл. США) |
| Все валюты |
| | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Российский рубль |
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Доллар США |
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Евро |
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение 2
| Основные показатели оборота валютного рынка Российской Федерации за 2009 год (По данным отчетности № 0409701 "Отчет о конверсионных операциях") Общий средний дневной оборот валютпо межбанковским срочным конверсионным операциям на внутреннем валютном рынке Российской Федерации (млн. долл. США) |
| |
| Все валюты |
| | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Российский рубль |
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Доллар США |
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Евро |
| | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение 3
| Динамика курсов доллара США и евро к рублю и показатели биржевых торгов за период с 18 по 22 мая 2009 года |
Средневзвешенный курс и объемы биржевых торгов
| | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. * Лаврушин О.И, Мамонова И.Д, Валенцева Н.И, под редакцией засл.деят. науки РФ д-ра экон.наук, проф. Лаврушина.- 5-е изд., учебник «Банковское Дело», М.:КНОРУС, 2007.,стр. 648-685.
2. * Лаврушин О.И, учебник, ДКБ, под редакцией заслуженного деятеля науки РФ, д-ра экном.наук профессора Лаврушина О.И, 8-е издание, М: КНОРУС, 2009г., стр.536.
3. * Эрианашвили Н.Д , Банковское дело: учебник для студентов вузов, под.редакцией Мукова Е.Ф, М: ЮНИТИ-ДАНА-ЕДИНСТВО, 2007год, стр.467.
4. * Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н, «Основы организации деятельности Коммерческих Банков», М: КНОРУС, 2009, стр. 366.
5. * Лаврушин О.И, Мамонова И.Д, Валенцева Н.И, под редакцией засл.деят. науки РФ д-ра экон.наук, проф. Лаврушина.- 5-е изд., учебник «Банковское Дело», М.:КНОРУС, 2007.,стр. 648-685.
6. * Инструкция Банка России « О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», от 14 января 2004 года. ,№109-И.
7. * Поляк Г.Б, учебник «Финансы» ,3-е издание, М: ЮНИТИ-ДАНА,2008год,стр.628.
8. * Лаврушин О.И, Мамонова И.Д, Валенцева Н.И, под редакцией засл.деят. науки РФ д-ра экон.наук, проф. Лаврушина.- 5-е изд., учебник «Банковское Дело», М.:КНОРУС, 2007.,стр. 648-685
9. * Куликов А.Г, учебник, ДКБ, М: КНОРУС, 2009г, стр. 115-118.
10. * Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года, № 173-ФЗ.
10. * Лаврушин О.И, Мамонова И.Д, Валенцева Н.И, под редакцией засл.деят. науки РФ д-ра экон.наук, проф. Лаврушина.- 5-е изд., учебник «Банковское Дело», М.:КНОРУС, 2007.,стр. 648-685
11. * Акопян Г.Е, Росликова И.Г, «Государственное регулирование валютных операций Российских Коммерческих Банков» , научно-образовательный и прикладной журнал « Финансовые исследования», № 4 ,2007год.
