Реферат

Реферат Анализ комерческих банков

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 28.12.2024





Оглавление
Введение........................................................................................................... 2

Глава I. Понятие и сущность коммерческих банков....................................... 4

1.1 Структура кредитно-банковской системы............................................. 4

1.2 Понятие коммерческого банка............................................................... 5

1.3 Функции коммерческих банков.............................................................. 7

1.4 Операции коммерческих банков............................................................. 9

1.4.1 Пассивные банковские операции.................................................... 10

1.4.2 Активные банковские операции...................................................... 15

1.4.3 Комиссионные и трастовые операции............................................ 20

Глава II. Коммерческие банки в современной России.................................. 26

2.1 Состояние коммерческих банков на текущий период.......................... 26

2.2 Проблемы банковской системы России............................................... 30

Заключение..................................................................................................... 34

Список используемой литературы:................................................................ 36

Приложения.................................................................................................... 37


Введение

Наша страна вот уже больше десятилетия находится в стадии перехода к рыночной экономике, постоянно сталкиваясь с трудностями и проблемами, которые просто неизбежны при переходе от одной системы управления государством к другой, совершенно противоположной. А банковский сектор – это одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма. Таким образом, если обеспечить нормальные условия развития банковской системы, то можно будет добиться и частичного оздоровления всей экономики в целом.

Коммерческий банк в современной России  становится основным элементом банковской системы. В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

Коммерческие банки являются необходимым каналом для увеличения или уменьшения количества денег в обороте как способа решения указанных заданий. Банки имеют уникальную возможность создавать средства платежей, которые используются в экономике для организации товарооборота и расчетов. Устойчивая и динамичная экономика страны не может существовать и развиваться без налаженной системы денежных расчетов. Таким образом, деятельность коммерческих банков является жизненно важной для нормального функционирования экономики.

В последнее время проблема коммерческих банков является наиболее актуальной. Это обусловлено, прежде всего, финансовым кризисом 1998 года, который стал непреодолимым для большинства российских банков, и необходимостью восстановления банковской системы нашей страны.

Цель данной работы  -  на основе анализа имеющегося материала разобраться в принципах деятельности коммерческих банков и в особенностях их функционирования в России в последние годы.

Для достижения поставленной цели, нужно решить ряд задач:

- изучить понятие коммерческого банка и его функции;

- рассмотреть основные виды операций, совершаемых коммерческими банками;

- анализировать деятельность коммерческих банков России в 2006 году;

- обозначить основные проблемы российской банковской системы.

Тема коммерческих банков затрагивалась многими российскими экономистами. В своей работе я буду использовать учебные пособия таких авторов, как А.С. Булатов, В.З. Баликоев, В.Д. Камаев, В.И. Колесников, а также нормативно-правовые акты и материалы периодической печати.
Глава I. Понятие и сущность коммерческих банков

1.1 Структура кредитно-банковской системы

Прежде чем говорить о коммерческих банках, нужно сначала рассмотреть всю кредитно-банковскую систему в целом. Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и  товарного производства и  обращения  исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки,  выступая посредниками  в  перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

Современные кредитно-банковские  системы  имеют  сложную, многозвенную структуру. Если за  основу  классификации  принять характер услуг,  предоставляемых  клиентам,  то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:

·     центральный банк, осуществляющий руководство всей кредитной системой страны и являющийся, как правило, государственным учреждением;

·     коммерческие банки, включающие как частные, так и государственные банки;

·     специализированные  финансовые  учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные)

Кроме того, с целью регулирования валютных и денежно-кредитных отношений на основе межгосударственных соглашений созданы межгосударственные (международные) банки: Международный банк реконструкции и развития и его филиалы – Международная ассоциация развития и Международная финансовая корпорация, а также Банк международных расчетов и различные региональные международные банки развития.[3]
1.2 Понятие коммерческого банка

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, примерно в XVII веке, когда банки обслуживали преимущественно торговлю,  товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства  возникли  операции  по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды  на  пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть  банковских  ресурсов  начала использоваться для вложений в основной капитал,  ценные бумаги.


Сегодня коммерческий банк - основное звено кредитной системы стран с рыночной экономикой; универсальное кредитно-финансовое учреждение, главной задачей функционирования которого является привлечение денежных средств населения и предприятий в виде вкладов и размещение их от своего имени среди физических и юридических лиц на условиях возвратности и платности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщиками, от продавцов к покупателям. Наряду с банками, перемещение денежных средств на рынках осуществляют финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании и т. д. Но банки, как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других объектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены  в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционные компании (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли. Банковская прибыль определяется по стандарту: доходы за вычетом расходов, включая налоги. Доходы банк получает от биржевых операций, ценных бумаг, от трастовых операций, как комиссионное вознаграждение и, конечно же, проценты за кредит (до 70 % от общих доходов). Расходы банка представлены в процентах по вкладам, заработной плате рабочих и служащих и издержках на содержание зданий банка и его оборудования. [4]

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на законе РФ "О банках и банковской деятельности", принятом 3 февраля 1996г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.
1.3 Функции коммерческих банков

Чтобы лучше понять сущность банка, рассмотрим его основные функции.

Первой функцией коммерческих банков является мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкла­дов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процентов или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете, сбережения с помощью банков превраща­ются в капитал.

Важное экономическое значение имеет другая функция коммерческого банка - кредитование предприятий, госу­дарства и населения. За счет кредитов банков осуществляется финансирование про­мышленности, сельского хозяйства, торговли, других секторов экономики, обеспечивая расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту уровня их жизни. Поскольку государственные расходы часто не покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.[5]

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот и чеков), расширяющих денежную базу[6].

Выполняя перечисленные функции, банки содействуют расширенному воспроизводству путем:

1.  предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;

2.  сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене наличных денег кредитными орудиями обращения;

3.  мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.
1.4 Операции коммерческих банков

Конкретным проявлением банковских функций на практике являются операции коммерческих банков.

Вообще все банковские операции условно можно разделить на четыре группы:

•  пассивные;

•  активные;

•  комиссионные и трастовые.
1.4.1 Пассивные банковские операции

Пассивные операции банка — это операции по мобилиза­ции средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятель­ности, они используются для финансирования активных операций.[7]

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Собственные  ресурсы банка представляют собой банковский капитал  и  приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в  средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными  ресурсами. В экономически развитых странах это соотношение находит­ся на уровне от 1:10 до 1:100. В российских ком­мерческих банках (Закон о банках от 1996 г.) в зависимости от орга­низационно-правовой формы устройства, согласно нормативам Цент­робанка (инструкция № 1), это соотношение составляет:

а) 1:25 для банков, созданных на базе бывших специализирован­ных банков (Жилсоцбанк, Промстройбанк, Внешэкономбанк, Агро­промбанк, Сбербанк);

б)         1:20 для вновь созданных банков в форме АООТ, АОЗТ (пае­вые) и др.[8]

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного наращивания уставного фонда. При определении необходимого размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка. В настоящее время минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, за исключением дочернего банка иностранного банка, составляет сумму в рублях, эквивалентную 1 млн. евро по курсу ЦБР.

Размер уставного капитала создаваемого дочернего банка иностранного банка должен быть не менее 10 млн. евро. Размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, должен быть не менее 5 млн. евро.

Следовательно, для того чтобы банк имел возможность совершать все возможные для банков операции, ему необходимо наращивать свой капитал. Дело в том, что банки, капитал которых менее 5 млн. евро не имеют возможности совершать такие операции как:

· проводить банковские операции за пределами Российской Федерации

· осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов

· открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом

· принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Привлеченные средства выступают в следующих формах:

1. Вклады и депозиты от юридических и физических лиц составляют основную часть привлеченных средств. Депозит - это денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.[9]

С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: на вклады до вос­требования и срочные вклады.

Депозиты до востребования представляют собой сред­ства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкла­дам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востре­бования вообще запрещено. Депозиты до востребования предна­значены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открытые с целью  осуществления расчетов  и платежей  в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытые в другом банке, называются ностро-счетами, наоборот корреспондентские счета, открытые банками - корреспондентами в данном банке называются лоро-счета.

Срочные вклады наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность. Они бывают двух видов: собственно срочные вкла­ды и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, первона­чально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. В отличие от собственно срочных вкладов, срочные вклады с предварительным уведомлением требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Обычно сроки уведомления следующие: от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 мес. Для каждой из этих групп вкладов устанавливаются соответствующие проценты.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Под «сертификатом» понимает­ся письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустив­шего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертифи­кат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. В Российской Федерации депозитные  сертификаты коммерческие банки стали применять с 1991 г. Депозитный сертификат выдается только юриди­ческим лицам, сберегательный - только физическим, прожи­вающим на территории России. Это та самая сберкнижка, ко­торая была у нас раньше.

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Для них типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о на­личии вклада (чаще всего сберегательная книжка). В практике сберегательного дела отдельных стран различают два вида сберега­тельных вкладов: с законодательно установленным и с договор­ным сроками оповещения об изъятии средств.[10]

2.  Межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков, являются  важным источником банковских ресурсов. В России они получили значительное развитие.

Не все банки могут быть участниками аукционов на этом рынке. Такое право имеют банки:

·   работающие не менее года

·   выполняющие все экономические нормативы

·   своевременно перечисляющие средства в резерв

·   не допускающие нарушений представления отчётности

·   имеющие на корреспондентском счёте в ЦБ РФ средства и не допускающие дебетового сальдо по этому счёту

·   не имеющие просроченной задолженности по кредитам ЦБ РФ

Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион, на котором действует принцип – в первую очередь удовлетворяются заявки с максимальной процентной ставкой, затем с более низкой и так далее до исчерпания суммы кредита, установленной для данного аукциона.

Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка заёмщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

На рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель). Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты и у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

3. Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является  пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому.[11]

Эмитированные средства банков. Банки также осуществляют эмиссию облигаций: ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

Сущность пассивных операций коммерческих банков наглядно отображена на схеме (см. Приложение 1).
1.4.2 Активные банковские операции

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. Активные операции осуществляются банками в целях получения прибыли при од­новременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На эти два вида операций приходится почти 80 % всех ак­тивных операций банков. Остальные 20% представляют собой опера­ции с недвижимостью, покупкой-продажей иностранной валюты, кассовое обслуживание и акцептные операции. При этом в соответствии с Базельским соглашением (для стран — участниц ОЭСР) доля собственных средств банка в общих активах должна быть не ниже 9,2%.[12]

Кредитные операции можно классифицировать по ряду призна­ков.

В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на:

§        вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог),

§        подтоварные,

§        под ценные бумаги.

Вексельные ссуды – это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Принято различать коммерческие, финансовые и «дружеские» (бронзовые) векселя.

Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством помещения капитала для банкиров.

Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются брокерами и маклерами для получения учетного процента. Это «дутые» векселя, имеющие одно назначение – получение средств в банке.

«Дружеские векселя» – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.

К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе, и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

Подтоварные ссуды – это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70% рыночной стоимости товара).

Фондовые ссуды – это процентные ссуды под обеспечение ценных бумаг. Их также называют ломбардными ссудами. Они могут предоставляться как центральным банком, так и коммерческими банками.

Также кредитные операции можно классифицировать:

1. По срокам погашения: онкольные (до востребования, т.е. погашенные по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

2. По характеру погашения: погашаемые единовремен­ным взносом и в рассрочку.

3. По методу взимания процента: процент удержива­ется в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

4. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита. Различаются четыре вида ссуд:

·   коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложе­ний в основной капитал, расширения производства и т.д.;

·   ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;

·   сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, под­разделяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая;

·   кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).[13]

Выдача ссуды банком — сложная, многоступенчатая процеду­ра. Заемщик, обращаясь в банк, представляет заявку, в которой указана цель кредита, срок, график погашения и другие данные. Кроме того, он обязан сообщить подробные сведения обо всех сто­ронах своей производственной и финансовой деятельности (в слу­чае потребительской ссуды — о состоянии личных финансов, до­ходах, месте работы и т.д.). Мелкие фирмы должны представить обеспечение, а также поручителей или гарантов. Кредитные заяв­ки поступают в управление учетно-ссудных операций банка, кото­рое направляет их в кредитный отдел для оценки способности за­емщика погасить ссуду. Заявка рассматривается учетно-ссудным комитетом, состоящим из двух-трех директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который принимает окончательное решение о выдаче ссуды или отказе в ней.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др. Контроль над погашением ссуды состоит в систематическом анализе кредитного портфеля банка.

Фондовые операции – это операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. К ним относятся: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги.

Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов государства.

Исключительно велика роль банковской системы в разме­щении государственных займов. Банки покупают государствен­ные облигации за собственный счет, активно обслуживают опе­рации по подписке на них, организуют вторичный рынок го­сударственных облигаций, выступая посредниками при их перепродаже. Операции на этом рынке обычно сосредоточены в руках наиболее крупных банков, которые получают боль­шую прибыль на разнице в курсах покупки и продажи. В 1993 – 1998 гг. коммерческие банки России в значительных размерах приобретали в основном государственные трехмесячные и шестимесячные казначейские обязательства (ГКО) в целях получения высокой прибыли.

Среди нетрадиционных операций коммерческих банков определенную роль играет лизинг. Единого международного понятия "лизинг" (от англ. to lease - нанимать, брать в аренду) не существует. Но в большинстве случаев под лизингом понимают аренду машин, оборудования, транспортных средств и сооружений производственного назна­чения.

В практической деятельности при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:

ú    лизингодатель - банк, финансовая компания, любое кредит­ное учреждение, в уставе которой предусмотрен данный вид деятельности;

ú    лизингопо­лучатель - любое юридическое лицо;

ú    поставщик - продавец предмета лизинга.

Лизинговая операция по своей экономической сути является кредитной операцией, в которой осуществляется передача имущества в пользование на условиях срочности, возвратности и платности. Следовательно, с финансовой точки зрения подобные операции являются формой инвестирования в реальный сектор экономики.[14]

Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в аренду имущества.

Лизинговые операции получили широкое распространение в развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.
1.4.3 Комиссионные и трастовые операции

Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет. Комис­сионные операции делятся на пять групп: переводные, аккредитив­ные, инкассовые, торгово-комиссионные и факторинговые.

Переводные операции заключаются в переводе денег внутри одной страны или из одной страны в другую. Клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Аккредитив
— это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют: клиент, даю­щий поручение об открытии аккредитива; банк, открывающий аккредитив; банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий; лицо, в пользу которого открыт ак­кредитив (бенефициар, или получатель).

Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив — это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе данной страны или за границей. Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком и покупателем товара в оптовом обороте. Так, предприниматель, купивший товар, может внести в банк сумму, причитающуюся с него продавцу, и поручить своему банку уплатить ее в месте нахождения продавца при условии получения от него соответствующего товара или товарораспорядительного документа о том, что товар имеется в наличии, и документа, свидетельствовавшего о безусловном праве его владельца распоряжаться товаром. Предъявив такой документ с подписью старшего лица (например, на пароходе это капитан судна и один из совладельцев или владелец судоходной компании), можно получить соответствующий груз.

Инкассовые операции представляют собой операции, при по­средстве которых банк по поручению своего, клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкас­со принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная ва­люта и т.д. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комис­сию, размер которой зависит от вида операции.[15]

Торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

Факторинг является распространенной формой кредитования за рубежом. Факторинг (от англ. factor - комиссионер, агент, посредник) - это покупка банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Это способ кредито­вания поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю. Однако содержание факторинга шире обычного кредитования и не только по числу субъектов, участвующих в сфере. В мировой практике существуют следующие виды факторингового обслуживания: покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору; при­нятие на себя фирмой-фактором (или банком) всех операций по учету продаж компа­нии с ведением счетов ее дебиторов, подготовкой регулярных отчетов о состоянии счетов и инкассации долга; предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг (соглашение "без оборота на поставщика").

Факторинг предоставляет поставщику следующие преимущества: заблаговременная реализация долговых требований; освобождение от риска неплатежа, а при междуна­родном факторинге - и от валютного процентного риска; упрощение структуры балан­са; экономия на бухгалтерских, административных и других расходах; возможность быстрее рассчитаться со своими кредиторами и поставщиками. Все это способствует ускорению оборота капитала, снижению издержек обращения, расширению производ­ства и росту прибыли.[16]

Особое место за­нимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки. Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица  и  выполняют  в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных  и  корпоративных  клиентов. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

·   распоряжение имуществом после смерти владельца;

·   управление имуществом на доверительной основе и попечительство;

·   агентские функции.

Распоряжение после смерти в пользу наследников - наиболее распространенный   вид   доверительных  услуг. Должна  быть составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распределена между наследниками согласно закону.

Управление имуществом в форме треста может  иметь  различную правовую основу: завещание, специальное соглашение, распоряжение суда. Виды трастов,  находящихся в управлении банков, весьма разнообразны:

- Пожизненный траст учреждается лицом по договоренности с банком. Например, клиент переводит деньги в доверительное управление банку,  поручая ему выплачивать доход в  течение  его жизни, а после смерти передать капитал жене и детям.

- Страховой траст возникает, если клиент назначает  банк доверенным лицом  по страховому полису и поручает ему выплачивать доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.

- Корпоративный траст учреждается в форме имущества, закладываемого в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.

- Траст в  пользу  наемных  служащих  может  иметь  форму пенсионного фонда или плана участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит деньги по утвержденной схеме в фонд, находящийся в  управлении  банком,  для покупки аннуитетов или прямых выплат  сотрудникам  по  достижении  пенсионного возраста. Если работники  вносят  деньги в фонд,  то он называется пенсионным трастом с участием,  если нет - без участия. Во втором случае предприниматель переводит часть прибыли в траст-фонд, открытый  в  банке  для  последующего распределения взносов и последующих доходов от  фонда  в  пользу  работников компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.

Агентские функции отличаются от траста тем,  что в случае траста  доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью,  а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в  следующем:

- Хранение ценностей в сейфе. Банк получает,  хранит и выдает ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив или активных функций.

- Хранение имущества с активными функциями. Банк не просто хранит ценности в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.

- Управление. Банк выполняет все функции хранителя имущества и активно управляет собственностью, например, анализирует состояние портфеля ценных бумаг, дает рекомендации и предлагает способы инвестирования  капитала  и т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

Дове­рительные операции для компаний отличаются от перечисленных выше: банк может выступать гарантом по об­лигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передаче права собственности по именным акциям), управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.[17] Но наиболее распространенная форма трастовой операции в современных условиях – управление капиталом своих клиентов. В последнем случае (такие услуги выполняют и крупнейшие финансовые компании) банки берут в управление определенные денежные средства своих клиентов, определяют и размещают их по согласованию с клиентами. При этом клиент определяет режим использования своих средств. Как правило, у солидных банков существует пять таких режимов:

· «жестко консервативный» – средства клиента размещаются только в самые надежные государственные ценные бумаги основных экономически развитых стран. При этом риск получения убытков полностью исключается;

· «консервативный» - предполагает вложение средств в государственные ценные бумаги развитых стран и депозиты крупнейших международных банков. Однако возможны случаи краха банков, т.е. такое вложение средств не гарантирует клиентам безусловное получение прибыли;

· «умеренно консервативный» означает вложение средств в акции, котирующиеся на основных фондовых биржах мира. Это направление инвестиций также несет в себе риск получения вместо прибыли убытка;

· «умеренно агрессивный» – означает вложение средств в акции компаний, которые определяют научно-технический прогресс, и в результате их курс, как правило, повышается;

· «агрессивный» – предполагает вложение средств в акции компаний «четырех азиатских драконов» (Гонконга, Сингапура, Тайваня, Южной Кореи), что может принести как очень высокие прибыли, так и крупные убытки.

В практике коммерческих банков России трастовые операции на сегодняшний день не получили широкого развития из-за ряда отрицательных моментов. Так, банк не сообщает клиенту о направлении использования его средств. Зачастую средства даже частично нельзя получить до окончания срока действия договора, не говоря уж о многочисленных случаях банкротства кредитных организаций, когда вся сумма клиента пропадает.

При осуществлении комиссионных операций банки не вкладывают в них средства и не предоставляют ссуды клиентам, а выполняют платежные поручения, поэтому и доход банков по комиссионным операциям принимает форму не процента, а комиссии, т.е. вознаграждения за посредничество.
Глава II. Коммерческие банки в современной России

2.1 Состояние коммерческих банков на текущий период

Коммерческие банки начали развиваться в России с августа 1988 г., когда был зарегистрирован первый такой банк. Особенно бурно коммерческие банки создавались во второй половине 1991 г. Именно в этот период, скорее в интересах политических, а не экономических, "сверху" осуществлялась коммерциализация учреждений государственных специализированных банков. В результате были разрушены крупные банки с вертикальной структурой управления, разветвленной сетью отделений и на их месте возникли зачастую мелкие и потенциально неустойчивые коммерческие банки. В то же время шел процесс создания новых коммерческих банков, целый ряд которых занял лидирующие позиции на рынке банковских и финансовых услуг. В это время число банков и кредитных учреждений увеличилось с 4 до 2500, а суммарный размер их активов вырос на несколько порядков.

Но после финансового кризиса 1998 г. ситуация резко изменилась. Внешние проявления банковского кризиса выразились в следующем:

-  дефицит капитала, необходимого для обеспечения достаточного уровня ликвидности операций;

-  резкое снижение платежеспособности части банков, неспособных их выполнять обязательства перед российскими и иностранными партнерами;

-  остановка рядом банков платежей своих клиентов, включая продажи в пользу бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов;

-  снижение доверия населения, предприятий и организаций, иностранных партнеров к банковской системе;

-  резкое снижение уровня взаимного доверия внутри банков­ского общества и остановка межбанковского денежного рынка;

- аресты корреспондентских счетов отдельных российских банков за рубежом, в результате чего уменьшился приток экс­портной валютной выручки, снизились ликвидные активы, выраженные в иностранной валюте.[18]

Сильно сократилась численность банковской системы. Если на 1.06.1997 г. насчитывалось около 2800 банков, то на 1.06.2002 г. - менее 1280. На сегодняшний день ситуация мало изменилась. Так, по данным ЦБ РФ на 01.01.2007 г. зарегистрировано 1293 коммерческих банка, из которых 1143 имеют право на осуществление банковских операций. [см. Приложение 2].

Зато заметны значительные улучшения в качестве работы банков. Бурно растут активы, кредиты депозиты населения, долговые обязательства банков.

Так, активы банковской системы России в 2006 г. выросли с 9750 млрд до 14 045 млрд руб., или на 44%. В относительном выражении они увеличились с 45,1 до 52,8% ВВП, что является историческим максимумом.

Наиболее быстрыми темпами росли кредиты банков. Так, ссудная задолжен­ность банковского сектора в 2006 г. уве­личилась с 6370 млрд до 9441 млрд руб., или на 48,2%, при этом в последние месяцы проис­ходило ускорение темпов ее роста.

Просроченная ссудная задолженность банковско­го сектора за анализируемый период возросла с 76,4 млрд до 121,1 млрд руб., или на 58,5%. Доля про­сроченной задолженности во всей ссудной задол­женности увеличилась с 1,2 до 1,3%, что ниже, чем в ряде развитых стран и многих развивающихся стра­нах. Формально этот показатель характеризует ка­чество совокупного кредитного портфеля российс­ких банков как хорошее, однако надо сделать по­правку на возможную латентную просроченную ссудную задолженность, что характерно для пере­ходных экономик.

Совокупные кредиты банковского сектора физи­ческим лицам выросли с 1179,2 млрд до 2065,2 млрд руб. Безусловным лидером на рынке потребительского кредитования уже многие годы остается Сбербанк, кото­рый, поданным на конец прошлого го­да, выдал населению почти 700 млрд рублей в качестве кредитов. При этом потребкредиты составляют в Сбер­банке чуть больше четверти всех его активов. Ближайший преследователь лидера рынка — банк «Русский стандарт». Он раздал населению почти 150 млрд рублей, то есть его показатель менее чем в пять раз ниже, чем у Сбербанка. А на начало года Сбербанк превосходил основного конкурента на рынке потребительского кредитования в 5,3 раза. Тогда объем выданных Сбербанком потребкредитов составлял 470 млрд рублей, а у «Русского стандарта» — только 89 млрд рублей. При таком превосходстве говорить о том, что Сбербанк сдает позиции, не приходится, однако очевидно, что конкуренты постепенно его догоняют.

 Между тем стоит заметить, что просроченная задолженность по кредитам физическим лицам выросла с 22,02 млрд до 53,93 млрд руб. Удельный вес просроченных креди­тов банковского сектора физическим лицам вырос с 1,8 до 2,6%. Таким образом, темпы роста просрочен­ной задолженности банковского сектора, прежде всего по кредитам физическим лицам, значительно опережали темпы роста кредитных операций, что свидетельствует о неблагоприятных тенденциях на рынке банковского кредитования.

Вместе с тем при росте просроченной задолжен­ности в 2006 г. наблюдалось некоторое снижение доли проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме кредитов (с 3,2 до 2,6%), что формально можно расценить как улучшение качества кредитно­го портфеля банков. Пока наибольшие показатели по просроченным кредитам у банков, агрессивно продвигающих свои про­дукты на рынке, предлагающих упро­щенную форму кредитования. Так, у ХКФ-банка «просрочка» составляет 14,6% всех банковских активов, у банка «Ренессанс капитал» — 8,5%, «Русский стандарт» — 7,7%, у «Кредит Европа банка» (бывший «Финансбанк») — чуть меньше 5%. У этих же банков и самые большие ставки на рынке.[19]

Можно отметить некоторое уменьшение доли операций банков по покупке ценных бумаг (с 15,8 до 14%), прежде всего долговых обязательств Российской Федерации (снижение удельного веса с 5 до 3,8%). Немного увеличилась доля остатков средств на корреспондентских счетах в банках (с 2,6 до 2,8%).

Собственные средства банков в 2006 г. возросли с 1242 млрд до 1693 млрд руб., или на 36,3%. Увеличился в 2006 г. и такой показатель капитализации банковской системы, как отношение собственных средств банков к ВВП (с 5,7 до 6,4%). Продолжилось уменьшение доли уставного капитала в собственных средствах банковского сек­тора (с 37,6 до 36,8%), что также можно рассматривать как улучшение качества капитала банков.

Однако показатель достаточности ка­питала банковского сектора, характери­зующий соотношение собственных средств и всех банковских рисков, про­должил вызывающую опасения тенден­цию последних лет к снижению. Так, по состоянию на 01.01.2007 г. достаточность капитала составила 14,9%, а на анало­гичную дату 2005 г. - 16%.

Важнейшим источником ресурсной базы остаются средства физических лиц, которые возросли с 2817 млрд до 3882 млрд руб., или на 37,8%. При этом на­блюдалось дальнейшее увеличение доли вкладов в рублях во всех депозитах населения (с 75,8 до 83,6%) и уменьшение доли депозитов в иностран­ных валютах. Произошло также увеличение удель­ного веса долгосрочных депозитов (свыше 1 года) во всех вкладах (с 59,5 до 60,9%).

Вместе с тем удельный вес средств физических лиц в ресурсной базе банковского сектора несколько снизился (с 28,9 до 27%), что связано с более быст­рыми темпами роста других ее составляющих, в ча­стности депозитов юридических лиц и прочих при­влеченных средств. Причем по всем этим показателям среди крупнейших банков России лидирует опять же Сбербанк. [см. Приложение 4].

Величина выпущенных банками облигаций возрос­ла с 67,3 млрд до 168,3 млрд руб., или в 2,5 раза, что говорит о большом интересе к ним инвесторов. Оче­видно, и в 2007 г. рынок банковских облигаций бу­дет успешно развиваться. В 2,5 раза увеличилась и сумма сберегательных сертификатов (с 6,6 млрд до 16,2 млрд руб.), а величина выпущенных банками векселей - с 615 млрд до 791 млрд руб., или 28,6%.

Заметно увеличились в 2006 г. совокупные бан­ковские резервы (с 343 млрд до 452 млрд руб., или на 31,8%), что в целом свидетельствует об увеличе­нии банковских рисков.

По итогам 2006 г. совокупная прибыль российс­ких банков составила 90 918 млн руб., что на 49% больше финансовых результатов прошлого года. По состоянию на 01.01.2007 г. в России было 18 банков, имевших по итогам года убытки (на 01.01.2006 г. их было 14) [см. Приложение 3].

В 2006 г. заметно увеличились показатели банков с иностранным участием. Доля собственных средств таких банков в совокупном капитале банковского сектора увеличилась с 9,3 до 12,7%, при этом доля банков со 100%-ным иностранным участием выросла с 6,3 до 10,1%. Следует заметить, что многие экс­перты прогнозируют значительный рост иностран­ных инвестиций в капитал российского банковского сектора в 2007 г.

Удельный вес активов банков с иностранным учас­тием в 2006 г. увеличились с 8,3 до 12,1%, средств на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах - с 10,5 до 23,1%, кредитов нефинансовому сектору - с 7,4 до 10%, межбанковских кредитов - с 17,1 до 22,5%. Заметно выросла доля депозитов физичес­ких лиц в этих банках - с 3,4 до 6,2%.

Таким образом, согласно статистике, эта группа банков оказывает значительное влияние на межбан­ковский рынок и заметное - на рынок кредитов предприятиям и физическим лицам. В 2007 г. мож­но прогнозировать дальнейшее усиление позиций иностранного капитала в российском банковском секторе.[20]
2.2 Проблемы банковской системы России

Несмотря на то, что в последние годы наблюдается заметное улучшение состояния российской банковской системы, до сих пор так и не удалось преодолеть последствия финансового кризиса 1998 г., и в современной банковской сфере можно выявить ряд недостатков.

Особенностью коммерческих банков в России по-прежнему является низ­кий уровень капитализации. Величина активов среднего российского банка в 20 раз меньше среднего венгерского, в 30 — чешского, в 900 раз — японского. К тому же очень высокими темпами растут банковские риски, прежде всего кредитные. Учитывая стратегию развития и кре­дитную политику многих банков, можно прогнозировать снижение показателя достаточности капитала банковского сек­тора и в 2007 г. Безусловно, у российс­ких банков есть еще определенный запас прочности для проведения такой полити­ки, так как критическим может быть снижение показателя достаточности капита­ла ниже 11-12%. Однако нельзя забывать, что риски при определенных обстоятель­ствах, например в случае ухудшения мак­роэкономической ситуации, могут увели­читься существенно и быстро, и тогда не­значительный запас прочности по капи­талу, который имеется в настоящее вре­мя, может очень быстро исчезнуть.

К сожалению, банковская система России пока слабо использует лизинговые операции. Число сделок по лизингу можно пересчитать по пальцам. Менее 0,1 % всех банковских операций. А для России лизинговые операции имели бы большое значение. Это обусловлено тем, что сегодня в России мало у кого есть средства для закупки новых технологий за рубежом. А банки сыграли бы здесь исключительно активную роль в подъеме рос­сийской экономики.

Самым большим недостатком российской банковской систе­мы является непрофессионализм ее кадров и ошибки в управлении. Здесь можно выделить следующие проблемы:

-   высокая зависимость ряда банков от их крупных акцио­неров, являющихся одновременно клиентами банков и участ­никами их финансово-промышленных групп;

-   низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях — личная заинтересован­ность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров;

-   политизированность мышления и действий высших ру­ководителей некоторых крупных банков, масштабное исполь­зование находящихся в распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за пределы собственно банковского дела;

-   несоответствие системы управления размерам и функци­ям банков; незначительная роль риск-менеджеров в цепочке принятия решений.[21]

Очевидно, что российская банковская система в настоящее время нуж­дается в совершенствовании корпоративного управления, которое поможет повысить прозрачность ее деятельнос­ти. Регулирующие органы должны содействовать внедре­нию надлежащей практики корпоративного управления в коммерческих банках. При этом, как показывает ми­ровой опыт, излишнее государственное регулирование банковского сектора не только не способствует разви­тию надлежащего корпоративного управления, но и создает условия для коррупции.

Но государственное вмешательство все же должно присутствовать, и, понимая это, Центральный банк РФ уже с сентября 1998 г. начал принимать энергичные меры по первичному восстановле­нию работы банковской системы и по выведению ее из кризиса. Эти меры были направлены на решение трех основных задач: быстрое восстановление работы платежной системы; предотвращение банкротства банковской системы в целом и восстановление макроэкономических основ стабилизации. В 1999 г. была создана государственная корпора­ция — Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) — один из самых крупных проектов правительства в 1999 г. В июле 1999 г. был принят Федеральный закон «О рест­руктуризации кредитных организаций». Реструктуризация, по­нимаемая как ликвидация, санация и слияние банков, является целью современного этапа развития банковской системы. На вто­ром этапе процесса реструктуризации стоит среднесрочная зада­ча выхода банковского сектора на траекторию устойчивого роста реальных объемов операций и капитальной базы, сведения к ми­нимуму влияния проблемных банков на состояние банковской системы в целом, а также экономически обоснованного кредито­вания реального сектора экономики.
Заключение

Итак, на основе всего вышесказанного, можно заключить, что коммерческий банк - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансо­вые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам. Банки выпус­кают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и цен­ные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам.

В практической части этой работы мною был проведен анализ состояния российских коммерческих банков на сегодняшний день, на основе которого можно сделать следующие выводы:

1) Тенденции развития банковского сектора Рос­сии в 2006 г. были неоднозначны. Так, стреми­тельный рост активов, в частности кредитов, российских банков сопровождался увеличени­ем системных рисков, в том числе кредитного.

2) Увеличилось доверие населения и юридичес­ких лиц к российской банковской системе, что подтверждается ростом депозитов и остатков на расчетных счетах.

3) Увеличение объема операций российских банков и сопряженных с ними рисков пока не со­провождается адекватным увеличением капи­тала банковского сектора, что ведет к сниже­нию его достаточности и уменьшает запас проч­ности банковской системы.

4) Вырос интерес ин­весторов к акциям и облигациям российских банков.

5) Увеличение прибыльности банковского биз­неса сопровождается снижением ликвидности, увеличением рыночных рисков.

6) В банковском секторе усиливается присутствие банков с участием иностранного капитала.

Российская банковская система по-прежнему имеет ряд недостатков: низкий уровень  капитализации и несовершенство системы управления.

В целом российская банковская система имеет достаточный запас прочности для нормальной макроэкономической ситуации, однако его даль­нейшее уменьшение нежелательно, поскольку в условиях финансовой глобализации большое влияние на макроэкономическую ситуацию в той или иной стране могут оказывать внешние негативные факторы.

Поэтому правительство нашей страны должно уделить должное внимание этой проблеме, т.к. без банков немыслимо современное денежное хозяйство. Им нет альтернативы в будущем, поскольку они являются главным и связующим звеном всей экономической жизни.
Список используемой литературы:

1.     Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.

2.     Экономика: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2002.

3.     Баликоев В.З. Общая экономическая теория. Учебное пособие. – Москва: «Издательство ПРИОР», 1999.

4.     Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. заведений / Под ред. В.Д. Камаева. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: Гуманитар. изд. центр ВЛАДОС, 2004.

5.     Банковское дело - учебник для вузов./ Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1999.

6.     Деньги, кредит, банки. – электронный учебник./ под. ред. Остапчука -  Н. Н.: АТиСО, 2002 г.

7.     Журнал «Банковское дело» № 2, 3 – 2007 г.

8.     Журнал «Коммерсантъ – Деньги» № 11 – 2007 г.

9.     Журнал «Деньги и кредит» № 1 – 2007 г.
Приложения

Приложение 1.



Рис. 1. Пассивные операции банков.

Приложение 2.

ИНФОРМАЦИЯ О РЕГИСТРАЦИИ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ НА 01.01.2007

Регистрация кредитных организаций



1. Зарегистрировано КО* Банком России либо на основании его решения Уполномоченным
регистрирующим органом, всего 1)
1 345

в том числе:

- банков

1 293

- небанковских КО

52

1.1. Зарегистрировано КО со 100% иностранным участием в капитале

52

1.2. КО, зарегистрированные ЦБ РФ, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию (в рамках законодательно установленного срока)

1

в том числе:

- банки

1

- небанковские КО

0

2. Небанковские КО, зарегистрированные до 01.07.02 другими органами
0



Действующие кредитные организации




3. КО, имеющие право на осуществление банковских операции, всего 2)
1 189

в том числе:

- банки

1 143

- небанковские КО

46

3.1. КО, имеющие лицензии (разрешения), предоставляющие право на:



- привлечение вкладов населения

921

- осуществление операций в иностранной валюте

803

- генеральные лицензии

287

- на проведение операции с драгметаллами



- разрешения

4

- лицензии3)

188

3.2. КО с иностранным участием в уставном капитале, всего

153

из них:

- со 100%

52

- свыше 50%

13

3.3. КО, включенные в реестр банков -участников системы обязательного страхования вкладов, всего

924

4. Зарегистрированный уставный капитал действующих КО (млн руб.)
566513

5. Филиалы действующих КО на территории РФ, всего
3281

из них:

- Сбербанка России 4)

859

- банков со 100% иностранным участием в уставном капитале

90

6. Филиалы действующих КО за рубежом, всего
2

7. Филиалы банков-нерезидентов на территории Российской Федерации
0

8. Представительства действующих российских КО, всего 5)
699

в том числе:

- на территории РФ

657

- в дальнем зарубежье

29

- в ближнем зарубежье

13

9. Дополнительные офисы КО, всего
15007

в том числе Сбербанка России

7282

10. Операционные кассы вне кассового узла КО, всего
15885

в том числе Сбербанка России

11983

1.     Указываются КО, имеющие статус юридического лица на отчетную дату, в том числе КО, утратившие право на осуществление банковских операций, но еще не ликвидированные как юридическое лицо.

2.     Указываются КО, зарегистрированные Банком России (до 01.07.02) или Уполномоченным регистри­рующим органом и имеющие право на осуществление банковских операций, а также небанковские КО, зарегистрированные другими органами и получившие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

3.     Выдаются с декабря 1996 г. в соответствии с письмом Банка России от 03.12.96 г. № 367.

4.     Указываются филиалы Сбербанка России, внесенные в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и получившие порядковые номера. До 01.01.98 г. в ежемесячной Информации о кредитных организациях по данной строке указывалось общее количество учреждений Сбербанка России - 34426.

5.     Указываются филиалы, открытые российскими КО за рубежом.
Приложение 3.



Таблица 1. Самые убыточные банки

Место
Название банка
Город
Убыток (тыс. руб.)
Убыток/ Активы (%)
Убыток/ Капитал (%)

1
Русский банкирский дом
Москва
467958
14,05
229,51

2
Укрсиббанк
Москва
26176
1,93
13,05

3
Азияинвест банк
Москва
21470
1,74
7,17

4
МЕСЕД
Махачкала
20544
3,9
4,39

5
Морской торгово-промышленный банк
С.-Петербург
703
0,15
1,64

6
Русский инвестиционный банк
Москва
399
0,95
4,61






Приложение 4.

























Таблица 2.   50 крупнейших банков России по величине собственного капитала (на 01.01.07, тыс.руб)

Место
Название банка
Город
Капитал
Чистые активы
Обязательства
Кредиты
Потребительские
кредиты
Ценные бумаги
Средства граждан
Расчетные счета
Прибыль

1
СБЕРБАНК РОССИИ
Москва
348680667
3481694381
3138503277
2623641674
690435680
479106821
2012015373
691873941
112757031

2
ВТБ
С.-Петербург
91059891
780834215
641602654
375002748
3043827
127012071
68008911
118304095
24728713

3
ГАЗПРОМБАНК
Москва
89383567
732911797
636569471
308154659
20785807
129230284
66276674
162261277
18681007

4
АЛЬФА-БАНК
Москва
39463080
347931019
309346972
264565288
19980126
13712657
45386702
93997607
6488531

5
БАНК МОСКВЫ

Москва

38440777
361235771
332087510
238101516
31894157
53572438
83899104
80235560
7 263 922

6
УРАЛСИБ
Москва
34325050
288174629
249871249
156064095
34873184
86129944
58879377
73298254
6 517 017

7
РОССЕЛЬХОЗБАНК
Москва
32400618
240799068
217038202
154702509
20789195
8600321
9998901
12603159
2695221

8
МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ БАНК

Москва

27972601
241753283
220801544
147967391
21978905
46746102
19725711
44528689
5 439 182

9
АКБАРС
Казань
27157457
102738568
80874137
71013912
9663448
13858156
19518687
16161405
1 432 230

10
МЕЖДУНАРОДНЫЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК
Москва
25423605
86154878
57389340
85521565
131676
8140523
2348960
9430159
220587

11
РОСБАНК
Москва
24931828
280073415
256582147
156233898
74363071
18184673
61554760
41187398
5875011

12
РУССКИЙ СТАНДАРТ

Москва

23012971
187918935
163849212
175648376
146071126
0
10648539
10652548
14 867 119

13
РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВСТРИЯ
Москва
22502617
225656866
207055798
143607258
26769260
27325727
48002278
79372484
5 435 236

14
МДМ-БАНК
Москва
20923433
205628691
179055106
134422528
17027630
32712249
10677136
28804469
4566609

15
ВТБ 24
Москва
20493049
165619968
147980336
99562559
40870142
7825915
70385903
22038173
1 422 794

16
ПРОМСВЯЗЬБАНК
Москва

20152107
175108375
161544580
106571757
12254914
25369415
21536685
41363650
3 787 052

17
ПРОМЫШЛЕННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК
С.-Петербург
19083320
145601182
129388638
97340310
8018572
24432346
37998863
56017959
5 521 399

18
НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК
Москва
16835206
35277604
13910651
11231492
3513375
14988156
4864819
3591926
12392970

19
ПЕТРОКОММЕРЦ
Москва
16477870
130374809
115631876
82359816
4494347
20568948
25134139
24631364
4499090

20
НОМОС-БАНК
Москва
14191294
97597607
86456727
68825881
2159121
11402296
17530368
16661872
3311581

21
БАНК «ЗЕНИТ»
Москва

12922135
93381018
79744324
50588992
2692152
16384621
8991003
13441437
2 856 475

22
УРСА БАНК

Новосибирск

12452485
105520475
95615130
61587659
25291754
14353293
25675653
9208599
3 400 023

23
ГЛОБЭКС
Москва
11758929
66457591
53217795
46052367
391986
852754
16957559
12900876
1 785 100

24
СИТИБАНК
Москва
10718751
126287618
116449579
47632994
15055665
36016954
25544871
61145165
1837366

25
ХКФ БАНК
Москва
9136685
38930956
29883851
32082086
24968137
2082621
2774541
3332793
1441693

26
СОЮЗ
Москва
8213102
55127357
45650518
27215915
8251381
14072429
7484517
10587638
2313469

27
КИТ ФИНАНС ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК
С.-Петербург
7996612
50992635
39925909
23489992
7531772
8466439
1104956
9349169
6857728

28
ВОЗРОЖДЕНИЕ
Москва
7790470
74644395
7958333
54285172
8962108
4391941
36779520
26364471
1591796

29
ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК
Ханты-Мансийск
7685285
64763631
56959628
25780491
11117601
21405743
14014567
19469786
1007301

30
ИМПЭКСБАНК
Москва
7509810
63945542
57084056
41290065
20343767
6931425
26746433
16683403
865296

31
ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК
Москва
7358515
53709181
45855439
27096809
1142915
8808889
3507072
9303860
1497571

32
АБСОЛЮТ БАНК
Москва

7188051
66904944
61199277
43421719
7967959
7320280
6655033
10934148
1 341 517

33
ТРАНСКРЕДИТБАНК
Москва
7181540
72346568
66655584
52697234
17181147
6623548
11728778
27875216
2 814 020

34
БИНБАНК
Москва
6771409
61525728
53859372
42839386
4917002
5036824
19133901
9192266
952005

35
РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ
Москва
6545982
15683765
8538300
1869995
1088
12528685
23882
290568
1389932

36
РОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ
Москва
6317294
22443918
15634676
7783795
0
7388933
0
839277
561528

37
РУСФИНАНСБАНК
Самара
6285786
22495007
16895246
16349021
15885585
0
1604944
573927
273481

Место
Название банка
Город
Капитал
Чистые активы
Обязательства
Кредиты
Потребительские
кредиты
Ценные бумаги
Средства граждан
Расчетные счета
Прибыль

38
СЕВЕРО-ВОСТОЧНЫЙ АЛЬЯНС
Москва
6242310
10079443
3646978
8451986
23998
3521415
2679
2420407
965588

39
ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ)
Москва
6143631
46076238
39857827
15538340
29826
9626001
1264452
8525653
1508624

40
БАНК «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»
С.-Петербург
5976476
61087260
55929776
41210330
3191726
7719202
15271426
19707795
1433814

41
СВЯЗЬ-БАНК
Москва
5945766
57425129
50915514
25654733
813906
18827882
2905291
11789866
639425

42
СОБИНБАНК
Москва
5806715
50645442
44774735
36772922
9204608
3216401
15940791
10653766
1195868

43
БАНК КРЕДИТ СВИСС (МОСКВА)
Москва
5435494
13724954
8007185
154300
0
5766179
256094
109808
1016093

44
ПЕРВЫЙ ЧЕШСКО-РОССИЙСКИЙ БАНК
Москва
5420150
14481992
8760250
7119694
1273870
4339280
2610162
3410384
473078

45
ДОЙЧЕБАНК
Москва
5382921
38807384
33556233
5742335
86802
10403999
3819330
10724877
2002767

46
ТРАСТ
Москва
5344574
22045982
15554478
3619133
114065
8380652
111448
6294542
495406

47
МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ
Москва
5329381
54520380
51267744
34283526
9204583
2776072
10860342
10510844
612320

48
КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)
Москва
5260684
37351260
31895422
28434766
15331
2787237
823
2547819
915399

49
НАЦИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ

Москва

5197829
25800121
22123343
15172994
654329
8124938
529784
2778920
505095

50
МАСТЕР-БАНК
Москва
5160465
27369327
22060087
14479660
1063784
2240359
5104683
10413668
1 519 111


[3] Экономика: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова.

– М.: Юристъ, 2002. – с. 462.

еская теория. Учебное пособие. – Москва: «Издательство ПРИОР», 1999. – с. 405.

[5] Деньги, кредит, банки. – электронный учебник./ под. ред. Остапчука -  Н. Н.: АТиСО, 2002 г.  – с. 10.

[6] Банковское дело - учебник для вузов./ Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1999. – С.39-40.

[7] Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. заведений / Под ред. В.Д. Камаева. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.:Гуманитар. изд. центр ВЛАДОС, 2004. – с. 335.

[8]  Баликоев В.З. Общая экономическая теория. Учебное пособие. – Москва: «Издательство ПРИОР», 1999. – с. 404.

[9] Деньги, кредит, банки. – электронный учебник./ под. ред. Остапчука -  Н. Н.: АТиСО, 2002 г.  – с. 12.

[10] Экономика: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2002. – с. 472.

[11] Банковское дело - учебник для вузов./ Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1999. – С. 81.

[12] Экономика: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2002. – с. 473.

[13] Экономика: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2002. – с. 473.

[14] Деньги, кредит, банки. – электронный учебник./ под. ред. Остапчука -  Н. Н.: АТиСО, 2002 г.  – с. 12.

[15] Экономика: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2002. – с. 475.

[16] Деньги, кредит, банки. – электронный учебник./ под. ред. Остапчука -  Н. Н.: АТиСО, 2002 г.  – с. 12.

[17] Экономика: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2002. – с. 476.

[18] Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. заведений / Под ред. В.Д. Камаева. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.:Гуманитар. изд. центр ВЛАДОС, 2004. – с. 340.

[19] По материалам журнала «Коммерсантъ Деньги» № 11 - 2007 г.

[20] По материалам журнала «Банковское дело» №3 – 2007.

[21] Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. заведений / Под ред. В.Д. Камаева. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.:Гуманитар. изд. центр ВЛАДОС, 2004. – с. 348.

1. Реферат на тему Crucible And Salem Witch Trials Essay Research
2. Курсовая Анализ нормативно-доктринальной теории конституционно-правового статуса РФ
3. Реферат Анализ модели и алгоритм решения задачи
4. Реферат на тему Suffer The Little Children
5. Реферат Показники відтворювання та ефективності використання основних виробничих фондів
6. Реферат на тему Трагедия Григория Мелехова в романе Тихий Дон
7. Диплом Бюрократия и бюрократический аппарат
8. Курсовая Аудит кассовых операций 19
9. Курсовая на тему Учет материальных запасов в коммерческом банке
10. Реферат Политическая система 5