Реферат Место страхования в финансовой системе Российкой Федерации
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.1. Сущность и функции страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.2. Участники страховых отношений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
1.3. Классификация страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
2.1. Динамика развития страховой отрасли в 2009 году . . . . . . . . . . . . . 17
2.2. Основные тенденции развития страхового рынка в 2009 году . . . . 21
2.3. Исследование конкурентов на рынке страховых услуг . . . . . . . . . . 23
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
3.1. Проблемы развития рынка страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
3.2. Пути решения проблем страхового рынка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
ВВЕДЕНИЕ
Жизнь, особенно в наше непростое время, полна неожиданностей. Человек может оказаться жертвой катастроф или ограбления, внезапно заболеть. Так ущерб от природных катастроф, произошедших за последние 10 лет, оценивается в сумму примерно 535 млрд. долл. В стране ежегодно происходит около 300 тыс. пожаров, в автомобильных авариях погибают 37-38 тыс. человек, большое количество людей становятся инвалидами. В этих и множестве других случаев возникает необходимость заранее обезопасить себя от их вредоносных последствий либо свести их к минимуму.
Немало людей постоянно находится в зоне повышенного риска. Это пожарные, работники охранных служб, спасатели, инкассаторы, представители целого ряда других профессий. При поступлении их на работу соответствующие министерства, ведомства и иные организации принимают на себя обязательства по страхованию жизни и здоровья указанных лиц на случай утраты трудоспособности.
Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотят обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум, для чего прибегают к услугам специализированных организаций, которые, принимая от граждан единовременные или периодические определённые взносы, гарантируют им при наступлении обусловленного события выплату соответствующих сумм, превосходящих, как правило, эти взносы.
Во всех указанных случаях речь идёт о страховании, при котором специализированные организации-страховщики собирают взносы с граждан и организаций (страхователей), заключивших с ними договор страхования. За счёт этих взносов (страховых премий) у страховщика образуется особый страховой фонд, из которого при наступлении предусмотренного в договоре случая – страхового случая (смерти, утраты трудоспособности, уничтожения имущества, неполучения и т.д.) страховщик уплачивает страхователю или иному лицу обусловленную денежную сумму.
Цель данной курсовой работы является рассмотрение и изучение места страхования в финансовой системе Российской Федерации.
Для реализации курсовой работы нужно поставить и решить следующие задачи:
- рассмотреть сущность и функции страхования;
- изучить состав участников страховых отношений;
- рассмотреть классификацию страхования;
- проследить за динамикой сборов и выплат страхового рынка;
- указать основные тенденции развития страхового рынка в 2009 году;
- исследовать конкурентов на рынке страховых услуг;
- выявить проблемы в страховании;
- рассмотреть официальные предложения по развитию страхования и обосновать направления по его дальнейшему совершенствованию.
Объектом данной работы является страхование, предметом – место страхования.
В работе были использованы учебники и учебные пособия следующих авторов: Г.Н. Белоглазовой, Г.М. Н.Ф. Самсонова, Г.Б. Поляка, Г.М. Колпаковой, М.В. Романовского, И.Т. Балабанова, А.А. Гвозденко и других. Также в работе имела место информация из Интернета.
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ
И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ
1.1. Сущность и функции страхования
Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Понятие «страхование» на сегодняшний день не имеет единого определения. Например, страхование – это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве, по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий [10]. Или же страхование - это двусторонние экономические отношения, которые заключаются в том, что страхователь, оплачивая страховой взнос, обеспечивает себе (или третьему лицу) в случае наступления страхового случая, обусловленного законом или договором, сумму выплаты со стороны страховщика, который несет некоторый объем ответственности, для обеспечения которой активно пополняет и эффективно размещает страховые резервы, употребляет превентивные меры, направленные на уменьшение риска, перестраховывает часть своей ответственности [14].
Для определения экономического содержания страхования можно выделить специфические признаки, характеризующие отличительные черты этой категории:
1) при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам;
2) при страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами. Чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается концентрация денежных средств в едином фонде и становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника;
3) страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется большая территория и значительное число объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно;
4) замкнутая раскладка ущерба обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий [2].
Страхование играет важную роль в экономической и социальной жизни общества и выполняет четыре функции (рис. 1.).
Рис. 1. Функции страхования
1. Рисковую (выражается в возмещении риска). Эта функция дает возможность перераспределения денежной формы стоимости объекта страхования между участниками страхования в связи c последствиями случайных страховых событий. Тем самым пострадавшим при необходимости оказывается денежная помощь. Рисковая функция выступает главной функцией страхования.
2. Предупредительную, которая обусловливает своевременное заключение договора страхования и перечисления страховых взносов c целью обеспечения финансирования мероприятий, связанных c сокращением страхового риска. По сравнению c рисковой функцией, связанной c оказанием денежной помощи пострадавшим, предупредительная направлена на финансирование мероприятий по снижению степени риска [15].
3. Сберегательную, которая позволяет обеспечивать c помощью страхования накопление сумм, определенных договором. Сберегательная функция страхования осуществляется двумя способами. С одной стороны, она проявляется в накоплении средств в благоприятное время и их расходовании при наступлении страховых случаев, a c другой – в выплате при завершении срока действия договора страхования страховой суммы, 6онуса и пр. Сберегательная функция особенно ярко проявляется в страховании жизни.
4. Контрольную, которая заключается в обеспечении целевого формирования и использования средств страхового фонда. Данная функция обусловливает зависимость между страховым взносом (денежной премией) и уровнем риска (вероятностью наступления убытка). Контрольная функция позволяет страховщикам воздействовать на уровень риска, масштаб и частоту наступления ущерба. Значение страхования в предоставлении постоянности, беспере6ойности и сбалансированности общественного производства выражается в конечных итогах его проведения: увеличении защищенности субъектов хозяйствования от неблагоприятных случаев, полноте и своевременности восполнения убытка и потерь в доходах. Эту сферу деятельности страховых организаций можно назвать решением их прямых задач [4].
1.2. Участники страховых отношений
Состав основных участников страховых отношений представлен на рис. 2.
Рис. 2. Участники страховых отношений
Сторонами договора страхования являются страховщик и страхователь. Только и исключительно в результате их договоренности между собой и возникают страховые отношения. При обязательном страховании возможности сторон договариваться о каких-то условиях весьма ограничены нормативными правилами, но договор страхования всегда существует и его стороны – страховщик и страхователь – присутствуют в любых страховых отношениях.
Без страховщика нет страхования, он – обязательный участник страховых отношений, и главная фигура в страховании. Многие хотели бы застраховать свои интересы – имущество, жизнь, здоровье и т.д., более того, многие обязаны страховать определенные интересы в качестве страхователей, но немногие могут профессионально страховать эти интересы в качестве страховщиков, так, чтобы еще получать от этого прибыль.
Страховщики – юридические лица любой определенной законом организационно-правовой формы, имеющие лицензию на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда [8].
За деятельностью страховщиков государство осуществляет особый контроль и поэтому не каждому в России разрешено заниматься страхованием в качестве страховщика. Во-первых, страховщиком у нас может быть только российское юридическое лицо. Ограничение относительно российского происхождения страховой компании наш законодатель ввел с целью защиты отечественного страхового рынка, который находится в стадии становления, от экспансии иностранных страховщиков.
Помимо того, что страховщиком может быть только российское юридическое лицо, оно должно иметь специальное разрешение (лицензию) на занятие страховой деятельностью. Лицензия выдается органом страхового надзора (специальным государственным органом, о котором подробно рассказано в четвертом разделе этого параграфа) и получить ее не так уж просто. Для этого необходимо выполнить целый ряд условий. Так, страховщик должен обладать имуществом на достаточно крупную сумму - у вновь создаваемых страховых компаний, например, таким имуществом может быть только уставный капитал.
Для каждого вида страхования, которым страховщик собирается заниматься, он должен рассчитать по определенной методике тарифы, разработать правила страхования и представить их в страховой надзор.
Страховщиками могут быть: государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования, перестраховочные компании.
Другая сторона договора страхования – страхователи.
Страхователи – это юридические или физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования [11].
Страхователь вместе со страховщиком участвует в процедуре согласования условий договора. При этом вовсе не обязательно, чтобы:
1) защищались интересы самого страхователя;
2) именно страхователь получал страховую выплату;
3) страховой взнос платил именно страхователь;
4) страховой случай произошел со страхователем.
Не наличие страхового интереса, не страховой случай и даже не уплата страхового взноса, а именно участие в согласовании условий договора и только оно делает лицо страхователем.
Хороший пример – обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев. Страхователем в нем является организация-перевозчик, а страховую выплату в случае травмы во время поездки получает пассажир. Т.е. страхуется интерес пассажира. Транспортная организация не имеет интереса в жизни и здоровье пассажира, но страховать этот чужой интерес – обязанность перевозчика и поэтому он, а не пассажир, заключает договор со страховщиком и является страхователем. А вот с добровольным страхованием пассажиров дело обстоит иначе. Перевозчику незачем страховать пассажиров на сумму большую, чем он обязан, а пассажир может этого пожелать и поэтому уже он, а не перевозчик дополнительно к обязательному заключит договор добровольного страхования и будет страхователем.
Велика и роль посредников на страховом рынке.
Страховым агентом является физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов (заключением договоров страхования), инкассирует страховую премию, оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение (в пределах установленных лимитов). Взаимоотношения между страховыми агентами, физическими лицами и страховой компанией строятся на контрактной основе, где оговариваются права и обязанности сторон [1].
Страховыми агентами – юридическими лицами выступают бюро брачных знакомств, туристические агентства, юридические консультации и нотариальные конторы, которые наряду с услугами по основному профилю своей деятельности предлагают оформить те или иные договоры страхования. Совокупность юридических лиц, выступающих в качестве страховых агентов, составляет так называемую альтернативную сеть распространения данного страховщика. Взаимоотношения между страховой компанией и страховыми агентами регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве и ежегодными протоколами к ним или контрактами с работниками данных фирм, которые выступают в роли агентов-совместителей. Посреднические услуги страховых агентов оплачиваются страховщиком по твёрдой фиксированной ставке, в процентах или промилле от объёма выполненных работ. В качестве критерия оценки оплаты услуг страхового агента берутся объём поступления страховых платежей по заключённым и действующим договорам, общая сумма или количество договоров данного вида. По формам связи страховщика со страховым агентом принято различать непосредственную связь и систему генеральных страховых агентов [11].
Страховым брокером является физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора страхования данного вида в той или иной страховой компании исходя из финансовой устойчивости её операций, привлекательности условий для страхователя и других факторов [3]. Деятельность брокеров обычно подлежит лицензированию в органе Государственного страхового надзора или профессиональной ассоциации брокеров. Выдача лицензии сопряжена со сдачей экзамена, в ходе которого проверяются профессиональные знания брокера в области страхования и различных норм права.
Главное отличие брокера от страхового агента заключается в том, что он выступает в качестве независимого посредника страховой компании. Обладая обширным банком данных об оперативно-финансовой деятельности страховых компаний, действующих на страховом рынке, систематизируя, сопоставляя и анализируя эту информацию, брокер выступает в качестве квалифицированного эксперта для страхователя, во многом определяет его последующие действия. Если в результате профессиональных усилий брокера будет заключен договор страхования с данным страховщиком, то последний оплачивает труд брокера на комиссионных началах [9].
Использование посредников в страховании позволяет страховщику повысить свою конкурентоспособность, так как даёт возможность пользоваться источником первичной информации о том, что хотят страхователи, как они воспринимают предлагаемые посредниками виды страхования.
Чем шире сеть посредников, тем больше потенциальных страхователей узнают о данной страховой компании и смогут воспользоваться её услугами.
1.3. Классификация страхования
Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются две классификации: по форме проведения и по объектам страхования [13].
Страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Соответственно форма проведения страхования может быть обязательной или добровольной.
Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. Именно через издание законов государство устанавливает обязательную форму страхования. Обязательное страхование базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.
В Российской Федерации виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются действующим законодательством. К области обязательного страхования относятся:
- обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;
- обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;
- обязательное государственное личное страхование сотрудников Министерства РФ по налогам и сборам, должностных лиц налоговой полиции и таможенных органов РФ;
- обязательное государственное страхование личности от риска радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;
- обязательное медицинское страхование граждан РФ;
- обязательное государственное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования вирусом СПИДа;
- обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта и другие);
- обязательное страхование недвижимого имущества, принадлежащего гражданам;
- обязательное социальное страхование граждан РФ [5].
Добровольное страхование отличается от обязательного страхования тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон – страховой компании и физического или юридического лица, которые закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования. В удостоверение заключенного договора страхования физическому или юридическому лицу вручается страховой полис. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке. Добровольное страхование носит выборочный характер, так как не все субъекты желают в нем участвовать, а для некоторых лиц могут даже устанавливаться ограничения или запрет на участие [12].
В рыночной экономике, исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделить пять основных отраслей страхования (рис. 3.).
Рис. 3. Отрасли страхования
1. В личном страховании в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на:
- страхование жизни;
- страхование от несчастных случаев;
- медицинское страхование.
2. Имущественное страхование представляет собой отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в разных видах; его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении [7]. Субъектами выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этим признакам различают имущество экономических субъектов: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан. Особое значение в классификации имущественного страхования имеет выделение опасностей, не связанных между собой, на основе которых определяются виды страхования:
- страхование имущества от огня;
- страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;
- страхование животных от падежа и вынужденного забоя;
- страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей и т.д.
3. Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя [6]. В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли:
- страхование задолженности;
- страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.
4. Страхование экономических рисков – это отрасль страхования, где объектом является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности. В страховании экономических рисков выделяют две подотрасли:
- страхование риска прямых потерь;
- страхование риска косвенных потерь.
К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин [9].
Косвенные потери – страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.
5. В социальном страховании объектом выступает уровень дохода граждан. В его состав также включаются подотрасли:
- страхование пособий;
- страхование пенсий;
- страхование льгот.
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1. Динамика развития страховой отрасли в 2009 году
В 2009 году на развитие рынка страхования существенно повлияло начало так называемого экономического кризиса, отрицательный эффект от которого проявился именно в 1 квартале 2009 года, наметилось значительное сокращение темпов роста рынка. Данные по сумме премий и выплат в страховании за последние 5 лет приведены в таблице 1.
Таблица 1. Динамика сборов и выплат
| Год | Кварталы | (тыс.руб) | (тыс.руб) | |
| 2009 | ||||
| 3 месяца | 242 682 644 | 163 375 183 | ||
| 2008 | 12 месяцев | 946 179 971 | 622 707 396 | |
| 9 месяцев | 699 918 919 | 428 799 478 | ||
| 6 месяцев | 473 630 246 | 281 967 409 | ||
| 3 месяца | 228 376 283 | 126 505 136 | ||
| 2007 | 12 месяцев | 763 614 500 | 473 834 336 | |
| 9 месяцев | 563 481 126 | 332 558 511 | ||
| 6 месяцев | 363 178 276 | 200 034 401 | ||
| 3 месяца | 189 019 419 | 97 319 383 | ||
| 2006 | 12 месяцев | 602 114 877 | 345 236 478 | |
| 9 месяцев | 443 668 015 | 238 964 418 | ||
| 6 месяцев | 299 115 513 | 154 219 858 | ||
| 3 месяца | 153 125 454 | 68 037 823 | ||
| 2005 | 12 месяцев | 490 584 724 | 274 462 002 | |
| 9 месяцев | 381 142 903 | 226 852 649 | ||
| 6 месяцев | 263 369 074 | 145 972 381 | ||
| 3 месяца | 146 512 857 | 73 566 226 | ||
Источник: ФССН, Агентство ТОП-ЭКСПЕРТ
Рассмотрим динамику страховых премий обязательного и добровольного страхования за 1 квартал 2009 года (рис. 4).
Рис. 4. Динамика страховых премий страхового рынка (млрд. руб.)
Страховые премии по добровольным и обязательным видам страхования в 1 квартале 2009 года составили 242,7 млрд. руб. Рынок добровольных видов страхования в 1 квартале 2009 года отреагировал на неблагоприятную экономическую ситуацию сокращением премий, рынок же обязательного страхования напротив продолжил свой рост. Динамика абсолютного показателя совокупных страховых премий свидетельствует о существенном замедлении темпов роста до 6% по сравнению с 21% в 2008 году. По итогам 1 квартала 2009 года страхование жизни оказалось наименее затронуто кризисом и показало наибольший прирост среди всех видов страхования (таблица 2).
Таблица 2. Динамика страховой премии по видам страхования
| Вид страхования/период | Доля, I кв. | Доля I кв. | Доля, I кв. |
| Отрасль страхования жизни | 2,4% | 1,7% | 1,7% |
| Рыночные виды | 62,1% | 60,9% | 53,1% |
| ДМС и н/с | 19,5% | 19,3% | 17,1% |
| страхование имущества | 31,5% | 31,8% | 26,7% |
| страхование ответственности | 3,1% | 2,5% | 2,3% |
| ОСАГО | 7,9% | 7,4% | 6,9% |
продолжение таблицы 2
| Нерыночные виды | 35,5% | 37,3% | 45,2% |
| Добровольное общее страхование | 54,1% | 53,5% | 46,2% |
| Обязательное страхование | 43,5% | 44,8% | 52,1% |
Источник: ФССН, Аудиторская компания «Мариллион».
По итогам 1 квартала доля страхования жизни осталась на уровне аналогичного периода прошлого года, и составила 1,7%, остальные виды, кроме добровольного страхования ответственности и ОМС – Обязательного Медицинского Страхования, продемонстрировали отрицательную динамику.
Теперь рассмотрим динамику страховых выплат за 1 квартал 2009 года (рис. 5.).
Рис. 5. Динамика страховых выплат страхового рынка (млрд. руб.)
Совокупных страховых выплат составили в 1 квартале 2009 года 163,4 млрд. руб. Темп роста по страховым выплатам в 1 квартале 2009 года замедлился на 1% по сравнению с аналогичным периодом 2008 года.
Динамика страховых выплат по видам страхования представлена в таблице 3.
Таблица 3. Динамика страховых выплат по видам страхования
| Вид страхования/период | Доля, I кв. | Доля I кв. | Доля, I кв. |
| Отрасль страхования жизни | 1,8% | 1,4% | 0,9% |
| Рыночные виды | 36,0% | 37,1% | 35,7% |
| ДМС и н/с | 9,6% | 8,7% | 8,1% |
| страхование имущества | 17,2% | 19,2% | 20,4% |
| страхование ответственности | 0,4% | 0,5% | 0,4% |
| ОСАГО | 8,8% | 8,7% | 6,9% |
| Нерыночные виды | 62,2% | 61,5% | 63,3% |
| Добровольное общее страхование | 27,2% | 28,4% | 28,9% |
| Обязательное страхование | 70,9% | 70,2% | 70,2% |
Источник: ФССН, Аудиторская компания «Мариллион».
Структура выплат по итогам отчетного периода практически не изменилась, за исключением доли выплат по ОСАГО, которая сократилась одновременно с величиной страховой премии.
На рис. 6. представлено соотношение сбора страховых премий и выплат по наиболее востребованным в России страховым продуктам за январь-июнь 2009 года.
Рис. 6. Соотношение страховых премий и выплат
Из рис. 6. видно, что самые большие выплаты приходятся на сегмент страхования транспортных средств, здесь выплаты составили примерно 85%, по ОСАГО выплаты составили почти 60%, наиболее доходными сегментами для страховщиков являются сегменты: страхование имущества юридических лиц без учета транспортных средств - процент выплат 16,5 и страхование от несчастных случаев и болезней – выплаты 17,8% от страховых премий.
Общая сумма страховых премий и выплат по всем видам страхования за 9 месяцев 2009 года составила соответственно 722,4 и 529,9 млрд. руб. Динамика абсолютного показателя совокупных страховых премий свидетельствует о существенном замедлении темпов роста до 3% по сравнению с 24% за аналогичный период 2008 года. Динамика страховых выплат свидетельствует о снижении темпов роста на 5%.
2.2. Основные тенденции развития страхового рынка в 2009 году
Для развития страхового рынка в первой половине текущего года характерны следующие основные тенденции: темпы роста страховой премии составили 6,0%, при этом страховой рынок без ОМС снизился на 7,6%. Динамика страхового рынка за период с 2005 по
Рис. 7. Динамика российского страхового рынка по видам страхования
Причины следующие:
1) Резкий экономический спад в стране, - ВВП по итогам 1 квартала упал еще сильнее, чем страховой рынок, в номинальном выражении – на 9,5%, выраженный в замедлении темпов строительства, сокращении промышленного производства, росте просроченной кредиторской задолженности, снижении продаж иностранных автомобилей на 39% к уровню первого квартала прошлого года;
2) Быстрый рост безработицы, - он составил 7,7 млн. человек к концу апреля, следовательно, произошло снижение платежеспособного спроса на страховые услуги со стороны физических лиц и сокращение расходов на страхование со стороны предприятий крупного и среднего бизнеса;
3) Заметно уменьшение на рынке количества операторов – страховщиков;
4) С особой силой проявившаяся тенденция демпинга страховых тарифов в корпоративных видах страхования, а также в КАСКО;
5) Проявляется тенденция опережающего роста выплат над страховыми премиями. Как и годом ранее, выплаты росли более высоким темпом, чем премии, что является свидетельством корректного отношения страховщиков к клиентам, выполнения ими взятых на себя обязательств. Снижение доли регионов (кроме Москвы и области, и Санкт-Петербурга) в суммарных объемах страховой премии (без ОМС) с 44,3% до 42,3% в результате ухода ряда местных страховщиков с рынка, замораживания развития региональных сетей федеральными страховщиками под влиянием финансового кризиса.
Основные факторы, влияющие на состояние страхового рынка:
- растущая убыточность добровольного медицинского страхования в связи с резким ростом числа обращений застрахованных, а также на фоне снижения тарифов;
- реализация крупными страховщиками программ создания собственных лечебных учреждений и клиник;
- сжатие кредитного сегмента страхования от НС из-за резкого сокращения объемов кредитования;
- сокращение объемов государственной поддержки в страховании сельскохозяйственных рисков;
- резкое, в ряде случаев необоснованное снижение ставок на рынке корпоративного страхования;
- сокращение продаж автомобилей, общее снижение проникновения страхования на фоне низкого платежеспособного спроса отразились на падении рынка автокаско в 1 квартале;
- сохранение низких темпов прироста премии из-за кризиса;
- отсутствие налогового стимулирования;
- неясность в отношении замены лицензирования вмененным страхованием ответственности.
2.3. Исследование конкурентов на рынке страховых услуг
1) На приоритетном для большинства страховщиков сегменте рынка - добровольное страхование иное, чем страхование жизни и ОСАГО, конкурентами являются страховые компании: СОГАЗ, Росгосстрах, РЕСО-Гарантия, Альфастрахование. Сегментация по конкурентам в сегменте рынка – добровольное страхование иное, чем страхование жизни и ОСАГО представлена на рис. 8.
Рис. 8. Сегментация рынка добровольного
страхования (млрд. руб.)
Лидером на рынке добровольного страхования является страховая компания СОГАЗ.
2) В сегменте добровольного личного страхования, включая страхование от несчастных случаев и болезней и страхование медицинских расходов, конкурентами являются компании СОГАЗ, РОСНО, ИНГОССТРАХ, ЖАСО, Альфастрахование. Сегментация рынка по конкурентам в сегменте рынка – добровольное личное страхование представлена на рис. 9.
Рис. 9. Сегментация рынка добровольного
личного страхования (млрд. руб.)
К конкурентным преимуществам страховых компаний относится наличие соглашений о сотрудничестве с ведущими клиниками Российской Федерации, наличие собственной сети клиник, присутствие постоянных представительств в странах массового посещения российскими туристами, круглосуточных диспетчерских служб, укомплектованных медицинскими специалистами со знанием иностранных языков.
Лидером в данном сегменте рынка также является страховая компания СОГАЗ.
3) В сегменте страхования имущества субъектов хозяйствования и физических лиц, включая транспорт, конкурентами являются Росгосстрах, СОГАЗ, ИНГОССТРАХ, РЕСО-Гарантия, Альфастрахование (рис. 10).
Рис. 10. Сегментация рынка страхования
имущества (млрд. руб.)
Конкурентными преимуществами страховых компаний в этом виде страхования являются: опыт работы с крупными предприятиями, широкая сеть филиалов и представительств, в том числе и за пределами России, прочная система перестраховочной защиты, в том числе и на зарубежных перестраховочных рынках, наличие агентской сети на всей территории РФ, качественный сервис в области урегулирования убытков, в том числе полнотой и своевременностью выплат, что в кризисных условиях позволяет привлекать большое количество клиентов, ищущих надежную страховую защиту.
Лидером на рынке страхования имущества является страховая компания ИНГОССТРАХ.
4) В сегменте добровольного страхования ответственности конкурентами являются такие страховые компании как: СОГАЗ, ВСК, Русский страховой центр, ИНГОССТРАХ, РОСНО (рис. 11).
Рис. 11. Сегментация рынка добровольного страхования
ответственности (млрд. руб.)
В сегменте добровольного страхования ответственности первое место в рейтинге по объемам полученных премий принадлежит ИНГОССТРАХу.
3.5 Сегментация страховщиков в сегменте рынка ОСАГО.
ОСАГО - Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Основными конкурентами на данном рынке выступают Росгосстрах, РЕСО-Гарантия, РОСНО и Спасские ворота (рис. 12).
Рис. 12. Сегментация рынка ОСАГО
Ведущей страховой компанией в данном сегменте рынка является РОСГОССТРАХ.
Рассмотрим рейтинг 10 страховых компаний, работающих на федеральном страховом рынке за период январь-июнь 2009 года (рис. 13).
Рис. 13. Рейтинг страховых компаний
по критерию – объем страховых премий
В тройку лидеров входят: Ингосстрах с объемом премии 23 млрд. руб.; СОГАЗ – 22,5 млрд. руб.; РЕСО – 15,2 млрд. руб. По большей части на первых местах стоят компании, которые активно работают в сегменте рынка розничных страховых продуктов, основными клиентами которых являются физические лица. Но исключение составляет группа СОГАЗ, специализирующаяся исключительно на страховании крупных клиентов нефтегазовой и энергетической отраслей.
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
3.1. Проблемы развития рынка страхования
Сейчас много говорится о проблемах страхового рынка, которые встают перед нами уже сейчас, в краткосрочной перспективе, и требуют оперативного решения. В частности, это вопросы, связанные с финансовым кризисом, такие как усиление контроля платежеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний, недобросовестная конкуренция и т.п.
Трудноразрешимая проблема для страхового рынка, экономики и общества в целом – недострахование, или страхование имущества не на полную стоимость. При таком положении наличие страхового полиса не гарантирует реального возмещения, понесенного страхователем убытка. Проблема недострахования объектов народнохозяйственного комплекса вызывает еще большую озабоченность.
Несмотря на свою историю развития страхования, страховой рынок не мог преодолеть и еще один барьер на пути предоставления гражданам и предпринимателям действенной страховой защиты. В большинстве своем весьма многочисленные национальные страховщики не обладают необходимым финансовым потенциалом, позволяющим взять на свою ответственность крупные риски.
Существует проблема мошенничества в страховании.
Образование большого числа страховщиков, предлагающих разнообразные виды страховых услуг, сопровождается и проявлением такого факта, как мошенничество. Со стороны страхователей это выражается главным образом в предоставлении фиктивных документов о характеристике предпринимаемого риска и в искажении информации о страховых случаях. Существуют и факты мошенничества со стороны страховых компаний. Обычно это выражалось в выдаче страхователям недействующих страховых полисов, опубликовании недобросовестной рекламы, обмане клиентов.
Очевидно, что кризис очистит рынок от страховщиков, которые недостаточно внимательно подходят к своей финансовой устойчивости. В том числе и от тех, кто будет пытаться решить свои сиюминутные проблемы, применяя демпинг в тарифной политике.
На 30 сентября 2009 года в едином государственном реестре субъектов страхового дела зарегистрировано 722 страховых компании (когда на 1 апреля того же года было зарегистрировано 769 страховых компании). Обобщены оперативные данные, полученные в электронном виде от 697 страховых организаций. 5 - не проводили страховые операции, 20 - не представили статистическую отчетность по форме № 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь-сентябрь 2009 года" по электронной почте.
Мировой финансовый кризис и внутренние проблемы, существующие на российском страховом рынке, приведут к дальнейшей целой серии банкротств страховых компаний. По прогнозам "Эксперта РА", к 2010 году на страховом рынке останется всего 400-450 страховых групп и компаний.
В число основных рисков российских страховщиков входят:
- недостаточность сформированных страховых резервов (демпинг, ошибки в актуарных расчетах).
- резкий рост убыточности ОСАГО (некорректность поправочных коэффициентов, неизменность тарифных ставок на протяжении пяти лет, вступление в силу поправок с 1 марта 2009 года).
- обесценение активов, принятых в покрытие страховых резервов (фондовые инструменты, депозиты и денежные средства в "проблемных" банках, рост просрочки дебиторской задолженности).
Предпосылки для проявления первого и второго рисков были сформированы на российском страховом рынке в течение последних нескольких лет его работы. Мировой финансовый кризис лишь ускорит реализацию этих рисков. Прямым следствием финансового кризиса является только обесценение активов, принимаемых в покрытие страховых резервов.
Риск недостаточности сформированных страховых резервов характерен более чем для половины российских страховщиков. Падение взносов в 2009 году на 7,4% на фоне характерного для периода кризиса роста числа страховых случаев будет способствовать реализации этого риска.
Рост убыточности на рынке ОСАГО в 2009 году грозит разорением не только небольшим страховщикам, работающим в наиболее убыточных регионах, но и крупным участникам рынка, продающим полисы ОСАГО на всей территории России.
Введение упрощенной процедуры оформления ДТП и системы прямого возмещения убытков при неизменных тарифах вызовет рост убыточности до 79,7% на 1 июля 2009 года (102,7% с учетом расходов на ведение дела и отчислений в фонд РСА) и до 109% на 1 июля 2011 года (132%).
Недостаточны собственные финансовые ресурсы национальных страховщиков, прежде всего из-за недостаточных требований к начальным размерам уставного капитала.
Увеличение собственных средств и страховых резервов страховщиков сдерживается низким развитием страховых операций, что, в свою очередь, зависит не только от общего состояния экономики, но и от совершенствования законодательства в части развития обязательных видов страхования, долгосрочного страхования жизни и пенсий, налогообложения. Недостаточная финансовая емкость страхового рынка не позволяет покрывать крупные хозяйственные убытки, что порождает дополнительные бюджетные затраты на компенсацию последствий стихийных бедствий и техногенных аварий.
Очень важно сейчас не забыть о проблемах долгосрочных и стратегических для страхового рынка, без решения которых невозможно его нормальное развитие даже в самых благоприятных экономических условиях.
Это риски, которые связаны, прежде всего, с отсутствием внятной системы формирования долгосрочных стратегических решений по развитию рынка:
- отсутствие единого органа, отвечающего за развитие отрасли (ФССН. Минфин, Минэкономразвития, ФАС);
- отсутствие стратегии, необходимой для стимулирования (а не контроля) рынка;
- невыраженность общей позиции участников рынка, низкая способность к совместному лоббированию необходимого для развития страхового законодательства;
- отставание законодательства от реальной практики страхового дела;
- недостаточное качество менеджмента, низкий процент ротации из смежных сфер деятельности;
- снижение качества отраслевого образования в результате реформы высшей школы.
В последние годы со стороны регуляторов сделано немало для обеспечения поступательного развития страхового рынка. Завершился процесс специализации страховых компаний; повысились стандарты регулирования и надзора; на новый уровень подняты требования к составу и структуре активов, финансовой устойчивости страховых организаций; сделаны шаги по укреплению инфраструктуры страхового рынка.
3.2. Пути решения проблем страхового рынка
Основа современного страхования - это профессионально организованный персональный контакт с потребителем страховых услуг, и никакой Интернет в обозримом будущем этого контакта в России не заменит.
Современная модель российского страхового рынка фактически игнорирует и брокеров, и агентов. А ведь они, и прежде всего брокеры, практически представляют на страховом рынке потребителя страховых услуг. Говоря научным языком, страхователь участвует в отношениях, складывающихся на страховом рынке, в экономической форме своего профессионального представителя. Это – объективная реальность страховых отношений. И именно последовательное игнорирование этой реальности является главной причиной того, что отечественный рынок подлинного страхования (не налогосберегающих схем) уже 11 лет находится в состоянии стагнации и положительных перспектив в таком виде не имеет.
Потребление страховых услуг требует особого профессионализма от потребителя, поэтому стимулировать следует не только и не столько потенциального страхователя, сколько тех участников рынка, которые являются «профессиональными выразителями» страховых потребностей клиентов страховых компаний. Для реального развития отечественного страхования должна быть реализована система мер по стимулированию тех участников рынка, которые непосредственно превращают потенциального клиента в страхователя, т. е. брокеров, консультантов и агентов.
При решении финансово-экономических вопросов стимулирования развития главных производительных сил отечественного страхования без активизации усилий страхового сообщества и активного участия государства не обойтись.
В целях стимулирования деятельности тех участников страхового рынка, которые непосредственно развивают его клиентскую базу, необходимо освободить доходы страховых брокеров от НДС. Дело в том, что доходы, получаемые страховыми брокерами, представляют собой часть страховой (перестраховочной) премии, которая НДС не облагается. В то же время доходы страховых брокеров подвержены обложению НДС, что и методически неверно, и серьезно подрывает финансовые основы деятельности предпринимателей, непосредственно работающих со страхователями и развивающих воспроизводственную базу отечественного страхового рынка.
В целях стимулирования инвестиций страховых организаций в развитие механизмов расширенного воспроизводства своей клиентской базы (в создание и кадровое обеспечение агентств, развитие филиальных сетей, совершенствование материально-технической базы обслуживания клиентов и др.) необходимо добиться вывода из-под налогообложения тех средств страховых организаций, которые направляются на эти цели.
Для повышения профессионального уровня страховой деятельности и роста страховой культуры населения как важных условий развития клиентской базы отечественного страхового рынка следует создать условия для освобождения от налогов тех средств страховых организаций, которые направляются на развитие страховой науки, а также системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых кадров.
Перспективы страхования должны рассматриваться во взаимосвязи с другими механизмами защиты социально-экономического развития страны при возрастании роли страхования. Страхование кроме возмещения ущерба должно способствовать его предупреждению и сокращению, должно обеспечить сохранность собственности, стимулировать повышение уровня противопожарной, технологической и экологической безопасности. Этому должен служить механизм экономической и правовой превенции.
Необходимо обеспечение при развитии страхования сочетания взаимосвязанных интересов потенциальных и будущих страхователей, государства и страховых компаний. Именно рассмотрение в такой последовательности позволяет объективнее и успешнее решать большинство вопросов. При этом под государственными интересами понимается сочетание интересов федерального центра, регионов и муниципальных образований. Несомненно, страховая зашита интересов предприятий малого бизнеса будет отличаться от страхования гигантов индустрии. Отличия не только в правилах страхования, но и в его организации. Крупные отечественные естественные монополии и финансово-промышленные группы создали свои «кэптивные» страховые компании. Малым предприятиям, пожалуй, лучше подходит в нынешних условиях взаимное страхование. В соответствии с мировым опытом, взаимное страхование перспективно в самых разных сферах — страховании жизни и имущества граждан, страховании сельскохозяйственного производства и т.д.
Особые проблемы порождает необходимость обеспечения страховой защитой сельскохозяйственного производства, прежде всего урожая. Здесь без бюджетного субсидирования не обойтись. Но бюджетные средства следует направлять не на формирование фондов страховых компаний, а непосредственно хозяйствам на возмещение определенной доли ущерба.
Пожалуй, самая важная задача развития страхования ближайшего будущего должна стать преимущественная ориентация не на корпоративного (как сейчас), а на индивидуального страхователя.
Существует необходимость учета в страховании как позитивных, так и негативных факторов экономического развития. К сожалению, чаще пока сталкиваемся с негативными факторами.
В среднесрочной и долгосрочной перспективе должно осуществляться возрастающими темпами модернизация производства. Обновление состава основных фондов приведет к снижению воздействия страховых рисков и к уменьшению цены страхования. Но так же бесспорно, что объективное понижение единичных ставок страховых платежей будет компенсировано массой и стоимостью застрахованных объектов.
Динамика демографических процессов в сторону неблагоприятной возрастной структуры общества, выражающейся в росте доли лиц пожилого возраста, обусловливает постепенное становление и развитие пенсионного обеспечения на накопительной основе. Одновременно возрастает возможность (а в дальнейшем необходимость) страхования пенсии, ренты и других видов жизнеобеспечения в случае нетрудоспособности.
Есть все основания связывать развитие страхования с совершенствованием трудовых отношений на производстве. Страхование за счет работодателя должно рано или поздно стать одним из непременных условий коллективных или индивидуальных договоров найма. Как минимум тут необходимо страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, но правомерно медицинское страхование, страхование определенной пенсии и т.д.
По прогнозам совокупный уставный капитал страховщиков к 2010 году может составить 300–400 млрд руб., к 2012-му – 450–500 млрд руб., к 2020 году – превысит 1 трлн руб., при этом премия на душу населения также будет расти: к 2010 году затраты населения на страхование составят 7–8 тыс. руб., к 2012 году – 9–10 тыс. руб., к 2020-му – 13–15 тыс. руб.
Совокупный объем премии рынка к 2010 году вырастет в 1,2–1,4 раза, до 0,95–1,1 трлн руб., что повлечет соответствующее увеличение объема выплат до 550–600 млрд руб. К 2020 году совокупная премия превысит 2 трлн руб. (выплаты – 1,2 трлн руб.). Также увеличится объем инвестиций в экономику (страховые резервы к 2010 году составят около 750–800 млрд руб.). Доля сборов страховщиков в ВВП будет расти на 0,1–0,2% в год, составив к 2010 году 2,5–2,6%, к 2012 году – 2,8–3%, к 2020 году – 4–4,2%.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной курсовой работе рассматривалось место страхования в финансовой системе Российской Федерации.
В первой главе были рассмотрены такие вопросы как экономическое содержание страхования, функции страхования, участники страховых отношений.
Во второй главе было рассмотрено: динамика развития страховой отрасли в 2009 году, тенденции развития страхового рынка, а также было произведено исследование конкурентов на рынке страховых услуг по видам страхования.
В третьей главе проанализированы основные проблемы развития страхования, а также выявлены пути решения этих проблем.
На сегодняшний день, в нашей стране существует развитая система страхования. Перечень услуг, предоставляемых страховыми компаниями, очень широк. Есть возможность застраховать свой автотранспорт, жизнь и здоровье, предпринимательскую деятельность. Все популярнее с каждым днем становится услуга медицинского страхования. Медицинская страховка гарантирует оказание квалифицированной медицинской помощи в любой, даже самой тяжелой ситуации.
Очень востребованной в деловом мире является услуга страхования предпринимательской деятельности. Она может включать в себя страхование имущества, грузов, медицинское страхование сотрудников. Страховка поможет защитить бизнес от всяких неприятностей, и компенсировать урон в случае непредвиденных проблем.
Несмотря на развитость системы страхования, страховой рынок имеет немало проблем, от решения которых зависит не только его стабильность сегодня, но и существование завтра.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1) Балабанов И.Т., Балабанов А.И. «Страхование: организация, структура, практика», СПб, Москва-Харьков-Минск,
2) Гвозденко Я.Р. Основы страхования. – СПб.: «Пресс»,
3) Гребенщиков, Э. Российский рынок страхования: параметры, пропорции и тенденции / Э. Гребенщиков // Рынок ценных бумаг. – Б.м. – 2007.
4) Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006.
5) Леонтьев В.С. Финансы. Деньги. Кредит и банки. – СПб.: ИВЭСЭП, 2002.
6) Пономаренко Е.В. Финансы общественного сектора России. – М.: Экономика, 2001.
7) Самсонов Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: ИНФРА-М, 2002.
8) Финансы . Денежное обращение. Кредит. / Под ред. Поляка – М.: Юнити, 2003.
9) Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для вузов / В.К. Сенчанов и др. – М.: Проспект, 2005.
10) Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2001
11) Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс / Под ред. д.э.н., проф. Н.Ф Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2007.
12) Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2006.
13) Финансы / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. – М.: Юрайт, 2002.
14) Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, спец. «Финансы и кредит». Под ред. Г.Б. Поляка. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
15) Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование. Учебное пособие М.: Юристь, 2003.
