Реферат Кредитный риск и пути его минимизации
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Нужная тема 50.Качество кредитного портфеля банка и кредитные риски.
Федеральное агентство по образованию
РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра «Банковское дело»
К У Р С О В А Я Р А Б О Т А
по дисциплине: «ДКБ»
на тему: Кредитный риск и пути его минимизации.
Выполнил: студентка «Финансового Факультета гр. 538 Алифирова Н. Ю.
Проверил: Уразова С. А.
Ростов - на - Дону
Содержание
Введение…………………………………………………………………………………...3
ГЛАВА 1. Сущность и классификация кредитных рисков………………………...…..5
1.1. Сущность банковских рисков…………………………………………………......5
1.2 Принципы и критерии классификация банковских рисков……….………………6
ГЛВА 2. Управление кредитными рисками в настоящее время. …………………..…7
2.1 Углубленный мониторинг состояния заемщиков…………………………………12
2.2 Методика определения группы кредитного риска………………………………...13
2.3 Анализ финансовых отчетов заемщика…………………………………………….16
2.3.1 Перечень и методика расчета финансовых показателей…………………….17
ГЛАВА 3. Пути минимизации кредитных рисков в современных условиях..............21
3.1 Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития малого и среднего бизнеса (МСБ)….…………………………………………………...21
3.1.1 Основные элементы стратегии развития МСБ в современных финансовых условиях.…………………………………………………………………………….……22
Заключение…………………………………………………………………………….....26
Список литературы………………………………………………………………………28
Введение
Кредитование традиционно считается одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый, с точки зрения возникновения финансовых рисков, сектор экономики.
Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.
Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.
Проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам рассмотрения риска в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала практически востребованной. Следует подчеркнуть, что знания и навыки поведения применительно к формам хозяйственного риска, характерным для централизованно управляемой экономики тоже должны учитываться при определении современных отечественных теоретических положений экономического риска.
На сегодняшний день нет однозначного понимания сущности риска. Обращает на себя внимание тот факт, что понятие риска используется, как уже отмечалось, в целом ряде наук. В каждом случае исследование риска основывается на предмете изучения данной науки и, естественно, опирается на собственные подходы и методы.
Такое многообразие направлений исследования риска объясняется многоаспектностью этого явления.
ГЛАВА 1. Сущность и классификация кредитных рисков.
1.1
Сущность банковских рисков
Риск как понятие многогранное встречается в обиходе многих общественных и естественных наук. Каждая из наук имеет свои собственные цели и методы изучения риска. Поэтому выделяют различные аспекты данного феномена: философский, социально-психологический, экономический, правовой, медико-биологический и др.
Для того чтобы раскрыть риск как экономическую категорию, необходимо ответить на вопрос: каким образом изучение проблем, связанных с риском в экономической жизни общества, может способствовать разрешению основной политэкономической проблемы, т.е. разрешению противоречия между ограниченностью ресурсов и неограниченностью человеческих потребностей? Отсюда же вытекает еще несколько вопросов, на которые требуется ответить в данном контексте: какое место занимает риск в экономической сфере жизни общества, какие аспекты проблематики риска заслуживают внимания у экономистов, и почему?
Понятие "экономический риск" имеет абстрактную природу, поскольку он не существует в природе объективно, т.е. независимо от человеческого сознания, тем не менее, его суть интуитивно понятна каждому человеку, имеющему хоть какой-то опыт в экономической жизни общества. В частности, роль риска в экономической жизни общества определяется тем, что люди, имеющие негативный опыт хозяйственной деятельности в прошлом, стараются избегать подобных ситуаций в будущем. С развитием товарно-денежных отношений влияние риска распространилось и на финансовую сферу экономической жизни общества.
Так, и вкладчики, потерявшие свои сбережения в связи с банкротством банка, и банкиры, имеющие неудачный опыт инвестирования своих ресурсов, предпринимают действия, направленные на снижение вероятности наступления потерь в будущем. Таким образом, риск имеет непосредственное отношение к экономической жизни общества, а, следовательно, имеются все основания утверждать, что риск – категория политэкономическая.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.
1.2 Принципы и критерии классификация банковских рисков
Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков, являются:
• тип, или вид, коммерческого банка.В настоящее время с учетом направления деятельности банков можно говорить о трех типах (видах) коммерческих банков: специализированные, отраслевые, универсальные. Ясно, что набор рисков для этих банков будет разным.
• В специализированном, например инновационном, банке преобладают повышенные риски, связанные с кредитованием рискованных предприятий, технологий, реализация которых в первое время затруднена. Таким образом, специализированные банки несут риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление их деятельности.
• Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка.
• Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. В этой связи целесообразно выработать оптимальный набор видов риска для каждого типа (вида) банка.
Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах обладают отраслевые банки как некрупные, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли и клиенту, а наименьшей - универсальные банки, имеющие возможность покрыть потери от одного вида деятельности доходами от другого.;
• сфера возникновения и влияния банковского риска. В зависимости от сферы возникновения банковские риски подразделяются на внешние и внутренние.
К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, географических и других ситуациях и соответственно вызванных ими потерях банка и его клиентов. К экономическим внешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью, можно отнести:
неустойчивость валютных курсов; инфляцию; неплатежеспособность или банкротство клиентов банка, отказ его от платежей и неуплата долга в установленный срок; изменение цены товара клиента после заключения контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам, чекам.
Внутренние риски в свою очередь делятся на риски в основной и вспомогательной деятельности банка.
Риски в основной деятельности представляют самую распространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым и лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка и операциям с ценными бумагами.
Риски во вспомогательной деятельности банка включают потери по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, риски по за балансовым операциям, риски утраты позиций банка на рынке, потери репутации банка, состава его клиентов, риск снижения банковского рейтинга и т.д.;
• Состав клиентов банка и методы расчета рисков. Составом клиентов банка определяется метод расчета риска и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковских банкротств. Существенное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости и имеющие хорошие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности, и хорошо обеспеченные собственными средствами;
• Степень банковского риска (взвешивание риска). Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах;
• Распределение риска по времени. Это важный фактор в условиях нынешней экономики. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях - и будущему). Текущему риску подлежат операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка;
• Характер учета операций и риски. По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям;
• Возможности управления банковскими рисками. По возможностям управления риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые регулируются.
ГЛАВА 2. Управление кредитными рисками в настоящее время.
В настоящее время применяемый российскими банками подход к управлению кредитными рисками существенно отличается от европейского подхода, наиболее существенными являются различия в наборе методов, в расчетных процедурах, а также в используемых базовых рейтингах.
В России применяются следующие методы: оценка качества сделки; определение размера резервов по ссудам; портфельный подход при определении резервов; рейтинговый подход для анализа обеспечения сделки.
Рассмотрим каждый из методов подробнее.
Оценка качества сделки. Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и касчество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1. Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга
| Финансовое положение | Обслуживание долга | ||
| хорошее | среднее | неудовлетворительное | |
| Хорошее | Стандартные ссуды (I категория качества) | Нестандартные ссуды (II категория качества) | Сомнительные ссуды (III категория качества) |
| Среднее | Нестандартные ссуды (II категория качества) | Сомнительные ссуды (III категория качества) | Проблемные ссуды (IV категория качества) |
| Плохое | Сомнительные ссуды (III категория качества) | Проблемные ссуды (IV категория качества) | Безнадежные ссуды (V категория качества) |
Финансовое положение заемщика:
а) может быть оценено как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. К негативным явлениям (тенденциям) могут быть отнесены не связанные с сезонными факторами:
- существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности;
- существенный рост кредиторской и(или) дебиторской задолженности;
- другие явления;
б) оценивается не лучше чем среднее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и(или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;
в) оценивается как плохое, если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ производственной и(или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и(или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика могут относиться:
- убыточная деятельность;
- отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов;
- существенное падение объемов производства;
- существенный рост кредиторской и(или) дебиторской задолженности;
- другие явления.
Таблица 2. Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
| Категория качества | Наименование | Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде |
| I категория качества (высшая) | Стандартные | 0 |
| II категория качества | Нестандартные | от 1 до 20 |
| III категория качества | Сомнительные | от 21 до 50 |
| IV категория качества | Проблемные | от 51 до 100 |
| V категория качества (низшая) | Безнадежные | 100 |
Определение размера резервов по ссудам
Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды и финансового положения заемщика (табл. 2).
Если по заемщику в течение периода более одного квартала отсутствует информация, в том числе финансовая, ссуда классифицируется не выше чем во II категорию качества с формированием резерва в размере не менее 20%. Если по заемщику указанная информация отсутствует в течение периода более двух кварталов, ссуда классифицируется не выше чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50%.
Распределение ссуд по портфелям для определения их качества.
Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Ссуды, предоставленные физическим лицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам группируются в один из следующих портфелей обеспеченных (ипотечные ссуды и кредиты на покупку автотранспортных средств) и прочих ссуд:
- портфель ссуд без просроченных платежей;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;
- портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.
В рамках системы внутреннего контроля кредитная организация осуществляет контроль правильности оценки ссуд и определения размера резервов в первую очередь в случаях, если:
- ссуды предоставлены связанным с кредитной организацией лицам и их величина составляет 1% и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации;
- величина ссуды составляет 5% и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации;
- величина ссуды превышает 50% чистых активов заемщика;
- ссуды возникли в результате прекращения ранее существовавших обязательств заемщика новацией, предоставлением отступного, включая случаи, когда предметом отступного являются права (требования) заемщика к должнику - третьему лицу, уступаемые им кредитной организации;
- ссуда предоставлена на срок более полугода с выплатами по основному долгу и(или) по процентам не ранее чем через шесть месяцев после выдачи ссуды. (Указание ЦБ РФ №-2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам,ссудной и приравненной к ней задолженности» от 23.12.2008 г).
Использование обеспечения на основе рейтингового подхода.
Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения. В частности, к обеспечению I категории качества могут быть отнесены:
1) залог, если в качестве предмета залога выступают: котируемые ценные бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации рейтингового агентства S&P (Standard & Poor's) или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям Fitch Ratings, Moody's, а также ценные бумаги центральных банков этих государств, облигации Банка России, ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов Российской Федерации, векселя Министерства финансов Российской Федерации, котируемые ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами, имеющими инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации рейтингового агентства S&P или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям Fitch Ratings, Moody's;
2) собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, и(или) собственные долговые ценные бумаги кредитной организации независимо от срока предъявления их к платежу, если указанные ценные бумаги находятся в закладе в кредитной организации;
3) аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий);
4) ценные бумаги, эмитированные субъектами Российской Федерации, имеющие инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации рейтингового агентства S&P или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям Fitch Ratings, Moody's;
5) гарантийный депозит (вклад) - размещенный в кредитной организации-кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией неисполненные денежные обязательства либо обязательства, возникшие (которые могут возникнуть) в результате исполнения кредитной организацией принятого на себя условного обязательства кредитного характера (далее - основные обязательства), а также размещенный в кредитной организации-кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией по договору поручительства либо в силу банковской гарантии обязательства по обеспечению надлежащего исполнения основных обязательств, если одновременно выполняются следующие условия:
- отсутствуют препятствия для прекращения обязательств путем зачета требований по гарантийному депозиту (вкладу), включая отсутствие в договоре депозита (вклада) условия о возможности досрочного возврата (востребования) депозита (вклада);
- срок возврата депозита (вклада) юридического лица-заемщика (контрагента по условному обязательству кредитного характера, а также юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией по договору поручительства либо в силу банковской гарантии обязательства по обеспечению ненадлежащего исполнения основных обязательств) наступает не ранее наступления срока исполнения его обязательства перед кредитной организацией и не позднее 30 календарных дней после наступления указанного срока;
6) гарантия Российской Федерации, банковская гарантия Банка России, поручительства (гарантии) правительств и банковские гарантии центральных банков стран, входящих в группу развитых стран;
7) поручительства (гарантии) юридических лиц, если указанные юридические лица имеют инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации рейтингового агентства S&P или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям Fitch Ratings, Moody's;
8) поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации рейтингового агентства S&P или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям Fitch Ratings, Moody's.
При всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.
В зависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или области риска.
В безрисковой зоне потери не ожидаются (они равны 0 или отрицательны - превышение прибыли).
Под зоной допустимого риска понимается область, в пределах которой определенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.
Зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к невозмещенной потере всех используемых в операции средств.
Зона катастрофического риска - область потерь, превосходящих по своей величине критический уровень и в максимуме достигающих величины, равной имущественному состоянию банка.
2.1 Углубленный мониторинг состояния заемщиков.
В условиях роста дефолтов по кредитам корпоративных заемщиков возрастает значение оперативного контроля за их финансово-экономической деятельностью со стороны кредитных организаций.
Текущая макроэкономическая ситуация в Российской Федерации обусловливает появление большого количества рисков, которые проявляются как в финансовой сфере, так и в сфере реального производства. По оценкам ряда экспертов, доля проблемных кредитов в кредитном портфеле у некоторых крупных банков в настоящее время приближается к 10–15%.
Начиная с сентября-октября 2008 года практически все банки ужесточили требования к новым заемщикам в части обеспечения, а также кредитоспособности. Ими были пересмотрены параметры финансово-хозяйственной деятельности новых заемщиков, устраивающие кредиторов. Более пристально банки стали относиться и к деятельности уже существующих заемщиков.
Углубленный мониторинг проводится в нестабильной экономической ситуации с целью более быстрого реагирования в случае возникновения у заемщика проблем.
Углубленный мониторинг отличается от обычного:
- частотой проведения;
- большим объемом рассматриваемой информации;
- комплексным характером.
Мониторинг — периодическая оценка финансового состояния заемщика на основе финансовой отчетности с целью определения вероятности погашения ссуды и предполагаемого резерва на возможные потери по ссудам.
Согласно Положению ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение № 254-П) оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе.
Кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, в том числе профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва.
Указанные документы составляются:
- по ссудам, предоставленным физическим лицам, — не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;
- по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, — не реже одного раза в квартал по состоянию на дату, следующую за отчетной;
- по ссудам, предоставленным кредитным организациям, — не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату.
Факторы, обусловливающие проведение углубленного мониторинга:
- необходимость понимания реального положения дел у конкретных заемщиков и в отрасли в целом;
- рост неплатежей;
- атмосфера всеобщего недоверия в корпоративном и финансовом секторах;
- рост количества дефолтов по корпоративным облигациям; спад производства в основных отраслях экономики;
- отказ большинства банков в предоставлении кредитов, даже по открытым лимитам;
- требования Положения № 254-П, Положения ЦБ РФ от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», а также необходимость определения резерва на возможные потери по ссудам, в том числе для целей формирования отчетности банка по МСФО.
2.2 Методика определения группы кредитного риска.
Понятие “группа кредитного риска” трактуется как классификационный признак кредитного продукта, определяющий вероятность неисполнения Заемщиков своих обязательств перед Банком. На основании группы риска определяется необходимая величина резерва, который Банк должен создать по представленный им кредитный продукт.
Обязательства клиента оцениваются по следующим группам факторов:
Качество обеспечения.
Обороты клиента по р/с и кассе.
Финансовое состояние клиента.
Собственные средства клиента в финансируемом проекте.
Расходы клиента на выплату % и основного долга и их отношение к оборотам клиентам.
Рентабельность деятельности клиента.
Просрочка выплаты % и основного долга.
Данный подход к оценке группы риска обусловлен наличием минимально возможных значений каждого из показателей, только при соблюдении которых возможно отнесение по группам риска.
Особенности расчета количественных значений по каждому показателю.
1. Качество обеспечения - оценивается как отношение суммы обеспечения к сумме задолженности.
При наличии высоколиквидного обеспечения часть кредита, покрытая таким обеспечением, относится к 1 группе риска (низкий риск) независимо от значений других показателей.
Сумма обеспечения рассчитывается как сумма залоговой стоимости каждого заложенного объекта, оценка которого производится по согласованию с экспертом Фонда банка и специалистом Отдела залогов Банка (или других обеспечивающих служб). Возможно взятие в обеспечение оборудования, приобретаемого на кредитные средства, возможен учет данного залога при расчете группы риска при выдаче кредита.
В соответствие с требованиями Фонда, от Заемщика требуется персональное поручительство по кредиту. Личная гарантия предоставляется в форме поручительства. При расчете показателя “качество обеспечения” личное поручительство учитывается в сумме не более 10% от суммы кредита только при условии обеспечения данного поручительства личным имуществом учредителя.
2. Обороты клиента по р/с и кассе - рассчитывается как отношение среднемесячных оборотов клиента по счетам к сумме задолженности в Банке,
K
= среднемесячный оборот по счетам / текущая задолженность
т.е. по расчетным и текущим (рублевым и валютным) счетам анализируемого клиента (в пересчете на одну валюту по среднемесячному курсу) за последние 3 полных календарных месяца.
Значения показателя (среднемесячный оборот по счетам / текущая задолженность):
- 0,7 и более – низкий риск, группа I
- от 0,2 до 0,7 – приемлемый риск, группа II-III
- ниже 0,2 – высокий риск, группы IV-V
Оборот по счетам в иных банках принимается только на основании полного комплекта выписок или официальных банковских справок.
3. Финансовое состояние клиента. Группа риска присваевается экспертным путем, на основе данных, полученных в результате проведения финансового анализа.
По коэффициентам, имеющим четкие числовые критерии, может быть рекомендовано следующее распределение по группам риска:
| Наименование показателя | I группа Низкий | II-III группа Приемлемый | IV-V группа Высокий | |
| Коэффициент текущей ликвидности | Более 2 | От 1 до 2 | Менее 1 | |
| Коэффициент быстрой ликвидности | Более 0,6 | От 0,2 до 0,6 | Менее 0,2 | |
| Коэффициент автономии | Более 50% | От 20% до 50% | Менее 20% | |
| Коэффициент покрытия платежей | Более 2 | От 1 до 2 | Менее 1 | |
4. Собственные средства клиента в финансируемом проекте - отношение суммы средств, направляемых на финансирование проекта собственно клиентом к общей стоимости проекта.
Под финансированием проекта понимается вся совокупность расходов, производимых на основании бизнес-плана, относящихся к данному конкретному проекту.
Значения показателя:
- более 35% - низкий риск, группа I
- от 10% до 35% - приемлемый риск, группа II, III
- ниже 10% - высокий риск, группа IV, V.
5. Расходы клиента на выплату % и основного долга и их отношение к оборотам клиента.
Отношение суммы выплачиваемых % по кредиту и части основного долга к фактическим оборотам (выручке без НДС) клиента, рассчитанным на дату начала выплаты основного долга, либо на текущую дату, исходя из фактических и прогнозируемых денежных потоков.
Значения показателя (Отношение суммы выплачиваемых % по кредиту):
- менее 10% - низкий риск, группа I
- от 10 до 50% - приемлемый риск, группа II, III
- выше 50% - высокий риск, группа IV, V.
6. Рентабельность деятельности клиента - отношение чистой прибыли клиента к выручке. При расчете используются совокупные данные прибыли и выручки по всем видам деятельности предприятия.
Прибыль и выручка клиента рассчитываются по реальным фактическим финансовым показателям, рассчитанным кредитным инспектором и представителем Фонда.
Значения показателя (Рентабельности деятельности клиента):
- более 10% - низкий риск, группа I
- от 0 до 10% - приемлемый риск, группа II, III
- убыток - высокий риск, группа IV, V.
7. Просрочка выплаты процентов и основного долга по текущему кредиту.
Показатель рассчитывается в процессе мониторинга кредита.
Количество дней между сроком фактической уплаты % и частичного погашения основного долга и графиком данных выплат в соответствии с условиями кредитного договора.
Имевшее место нарушение графика перестает учитываться при полном вхождении клиента в график с выплатой всех штрафных санкций.
Значения показателя (Просрочки выплаты процентов и основного долга по текущему кредиту):
- менее 5 дней - низкий риск, группа I
- 5-30 дней - приемлемый риск, группа II, III
- свыше 30 дней - высокий риск, группа IV, V.
В соответствии с требованиями Фонда, в случае задержки платежей по кредиту более чем на 90 дней, представители Кредитных комитетов Банка и Фонда отслеживают состояние Заемщика и составляют отчет каждые две недели.
2.3 Анализ финансовых отчетов заемщика
Банки используют материалы финансовых отчетов клиента не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде.
Анализ финансового состояния и кредитоспособности Заемщика должен выявить следующие основные моменты:
- Способность и готовность Заемщика погасить задолженность по кредиту Банка в полном объеме и в строго установленный срок.
- Соответствие инициируемого проекта кредитной политике Банка и инвестиционного фонда MONEY FOR NOTHING.
- Адекватность ценовых параметров кредитной сделки принимаемому на себя Банком кредитному риску.
- Оптимальную для данного проекта схему и условия кредитования.
Состав информации, которую необходимо отразить в заключении по финансовому состоянию Заемщика:
1. Анализ общей информации о Заемщике, выявление сильных и слабых сторон, факторов, имеющих потенциальное влияние на кредитоспособность Заемщика. Кредитный работник должен четко представлять динамику внешней среды (изменение потребностей контрагентов (потребителей) продукции Заемщика, поведение конкурентов и поставщиков) и состояние внутренних ресурсов самого Заемщика (устойчивость финансового положения, состояние производственных мощностей и т.д.), поскольку из взаимодействия этих факторов складывается реальная динамика способности клиента вернуть кредит к моменту окончания срока действия кредитного договора.
2. Кредитная история Заемщика (КБ “ -Банк” ООО, другие банки), соблюдение Заемщиком кредитной дисциплины. Если Заемщик является клиентом Банка - количественные параметры операций Банка с данным клиентом по всем видам продуктов (суммы и сроки кредитов, гарантий и др., суммы оборотов по счетам, суммы депозитов и др.).
3. Качество управления. Менеджмент Заемщика должен обладать достаточно высокой компетенцией и опытом, а также ставить реалистичные финансовые цели и задачи.
4. Анализ производственной деятельности предприятия: продукция, объемы выпуска, ценообразование, издержки, положение на рынке, конкуренты и т.п.
5. Финансовый анализ Заемщика (на основании бухгалтерской и аналитической отчетности, в динамике):
- Структура баланса (активов и пассивов), структура дебиторской и кредиторской задолженности.
- Анализ ликвидности (коэффициенты текущей ликвидности, “быстрой” ликвидности, чистый оборотный капитал).
- Структура собственных и заемных средств (коэффициент автономии, debt-to-equity ratio)
- Анализ прибыльности компании (валовая, операционная, чистая прибыль, прибыльность, рентабельность деятельности предприятия, показатели эффективности – доходность активов, капитала, генерируемый поток наличных денежных средств).
6. Анализ текущего проекта (характеристика испрашиваемого кредита, цели, условия; прогноз деятельности предприятия на период кредитования, анализ способности Заемщика осуществлять выплаты по кредиту).
7. Анализ кредитных рисков
8. Дополнительные субъективные факторы оценки. В данном вопросе анализируются факторы, влияющие на кредитные риски в зависимости от различных особенностей функционирования предприятия-заемщика.
9. Выводы и рекомендации
Источником информации для подготовки заключения о финансовом состоянии Заемщика являются: заполненная Заемщиком Заявка на получение кредита, заполненный заемщиком бизнес-план, первичные документы Заемщика, входящие в пакет документов для кредитования, консультации с Заемщиком, внешняя информация.
2.3.1 Перечень и методика расчета финансовых показателей
1. Показатели ликвидности.
Группа показателей, наиболее интересных для кредиторов и ссудодателей. Защищенность кредитора в определенной степени определяется размером
ликвидных средств, необходимых предприятию для финансирования его операций. К ликвидным средствам относятся: со стороны активов - оборотные средства (оборотный капитал), со стороны пассивов - краткосрочные обязательства.
Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio) По российской терминологии - Общий коэффициент покрытия.
CR=CA/CD,
где: CA - (Current Assets) Оборотный капитал
CD - (Current Debt) Краткосрочные обязательства
Коэффициент отражает способность предприятия платить по краткосрочным обязательствам из оборотного капитала. В западной практике неудовлетворительным считается значение коэффициента, меньшее 2. В российской практике удовлетворительным считается значение коэффициента текущей ликвидности, большее 1. Слишком большое значение коэффициента текущей ликвидности означает, что компания сохраняет чрезмерный объем ресурсов в форме ликвидных активов, а следовательно не использует их для развития компании, осуществления новых разработок и инвестиций. Это уже недостаток менеджмента. Обычно финансовые учреждения имеют относительно более высокую долю ликвидных активов по сравнению с промышленными предприятиями.
Оптимальное значение 1,0
?
CR
?
3,0.
Коэффициент быстрой ликвидности (Quick Ratio).
QR=(CA-Inv)/CD,
где: Inv (Inventory) - Товарно-материальные запасы.
Иногда данный коэффициент называют коэффициентом “лакмусовой бумажки”. Он аналогичен коэффициенту текущей ликвидности и устанавливает способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства подобно тому, как лакмусовая бумажка в химии позволяет определить, является ли данное соединение кислотой или щелочью. При расчете коэффициента быстрой ликвидности из величины оборотных средств исключаются товарно-материальные затраты и расходы будущих периодов, поскольку они имеют наименьшую среди оборотных средств ликвидность.
Оптимальное значение 0,2
?
QR
?
0,6.
Чистый оборотный (работающий) капитал (Net Working Capital)
WC=CA-CD,
где: CA - (Current Assets) Оборотный капитал
CD - (Current Debt) Краткосрочные обязательства
Данный показатель соответствует принципам GAAP (в отличии от российского стандарта, где существует понятие собственного оборотного капитала, имеющего другую формулу). Нулевое или положительное значение чистого оборотного капитала является удовлетворительным и означает, что компания работает эффективно. Однако нулевое значение NWC означает, что компания не имеет “буфера” на случай возникновения непредвиденного спроса на ресурсы. Руководство предприятия также заинтересовано в наличии положительного оборотного капитала, позволяющего использовать освобождающиеся средства для дальнейшего развития компании.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. (Инструкция № 110-И от 16.01.2004 г. ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банка)
2. Структура собственных и заемных средств.
Коэффициент автономии (Autonomy Ratio) - рассчитывается как отношение величины источника собственных средств (капитала) к итогу (валюте) баланса:
AuR = E/TA,
где: E (Equity) - собственный капитал
TA (Total Assets) - общие активы или валюта баланса
Нормальное ограничение (оптимальная величина) этого коэффициента оценивается на уровне 0,5, т.е. К, > 0,5. Коэффициент показывает долю собственных средств в общем объеме ресурсов предприятия. Чем выше эта доля, тем выше финансовая независимость (автономия) предприятия.
Коэффициент финансовой зависимости (Dependence Ratio) показывает долю заемных средств в общем объеме ресурсов предприятия.
DepR=1-AuR,
Удовлетворительной величиной этого коэффициента считаются значения ниже 0,5. Коэффициент показывает долю заемных средств в общем объеме ресурсов предприятия. Чем меньше эта доля, тем выше финансовая независимость (автономия) предприятия.
Соотношение заемных и собственных средств (Debt to Equity Ratio) рассчитывается как отношение заемных и собственных средств:
DER = TD/E
где: TD (Total Debt) - Обязательства всего
E (Equity) - Cобственный капитал
Коэффициент показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет заемных источников средств. Нормальное ограничение DER < 1 (для промышленных предприятий). Для финансовых компаний и предприятий сервиса данное соотношение, большее 1 также считается удовлетворительным.
Коэффициент покрытия платежей (Coverage Ratio).
CR = EBIT - AE - IE - OTP
где:
EBIT (Earning before Interest and Taxes) – прибыль до налогов и процентов
AE (Amortization Expenses) - Амортизационные отчисления
IE (Interest Expenses) - Затраты на выплату процентов
OTP (Other
Payments) - Другие обязательные платежи (лизинговые платежи, выплаты основной суммы долга и т. д.)
В знаменателе данного коэффициента находятся все регулярные платежи предприятия, которые могут повлиять на его кредитоспособность - проценты по всем видам займов, выплаты по долгосрочным займам, лизинговые платежи.
Значение коэффициента покрытия большее 1,считается удовлетворительным. Оптимальным считается значение показателя большее 2.
3. Анализ прибыльности компании
Коэффициент прибыльности (Operating Profit Margin).
OPM = OP/NS,
где: - OP (Operation Profit)-прибыль от производственной деятельности до уплаты налогов, дивидендов и процентов
OP = NS - CGS - SAE,
где:
- NS (Net Sales) – выручка от реализации
- CGS ( Cost of Goods Sold)-себестоимость продукции
- SAE -торговые и управленческие расходы
Характеризует прибыльность самого продукта, т.е. эффективность оперативной деятельности предприятия.
Использования только этого показателя недостаточно. Рассматривается вместе с коэффициентом рентабельности (см. ниже).
Коэффициент эксплуатационных затрат (Operating Cost Margin).
OCM = (NS - OP)/NS
Коэффициент характеризует долю эксплуатационных затрат в чистых продажах предприятия.
Коэффициенты прибыльности и эксплуатационных затрат в сумме всегда составляют 1.
Коэффициент рентабельности (Net Profit Margin).
NPM = NP/NS,
где: NP (Net Profit) -чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов).
Чистая прибыль на единицу продаж отражает размер чистой прибыли от производственной деятельности предприятия (после уплаты процентов и налогов) на единицу продаж.
В российской практике при вычислении коэффициента рентабельности для промышленных предприятий чистую прибыль обычно относят к себестоимости произведенной продукции. В таком случае данный коэффициент характеризует величину чистой прибыли, произведенную единицей затрат.
Рентабельность активов или Возвратность на активы (Return on Assets)
ROA = NP/<TA>
<TA> - Average Total Assets - Среднее за период значение общих активов.
Этот коэффициент служит оценкой прибыльности бизнеса по отношению к его активам. Чем больше рентабельность активов, тем более умело менеджмент использует ресурсы компании. Важно, чтобы для расчета использовалась средняя за период величина активов, а не их размер на конец года, так как прибыль зарабатывается в течении всего года, а не только в отдельный момент времени. Это соотношение наиболее полезно для анализа предприятий в рамках одной отрасли, но не при сопоставлении между различными отраслями.
Рентабельность собственного капитала (инвестиций) или Возвратность на собственный капитал (инвестиции)
ROE (ROI)= NP/<E>
где: <E> - Average Value of Equity - Средняя за периода величина собственного капитала предприятия.
Этот коэффициент показывает, какой доход приносят инвесторам инвестиции в данный бизнес. В его росте заинтересованы в первую очередь те, кто вложил свои средства на длительный срок, ибо он характеризует, насколько эффективно используется собственный капитал. Подобно рентабельности активов, этот коэффициент целесообразнее рассчитывать, используя среднюю за период величину собственного капитала, поскольку некоторая часть прибыли реинвестируется на протяжении всего года.
Г Л А В А 3.
Пути минимизации кредитных рисков в современных условиях.
3.1. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития малого и среднего бизнеса (МСБ)
В настоящее время в условиях экономического кризиса (в т.ч. кризиса неплатежей) развитие МСБ обернулось существенными потерями, как для заемщиков, так и для банков: потерями всего или части бизнеса для коммерческих предприятий (в условиях невозможности рефинансировать полученные кредиты и/или отсутствия ликвидных средств по причине неоплаты дебиторской задолженности) и существенным ростом дефолтов для банков.
- Сокращается число предприятий и объемы их бизнеса (в среднем падение выручки составляет 15–20% по сравнению с докризисным периодом, отмечается снижение численности сотрудников предприятий);
- Доступность заемного финансирования значительно снизилась: число активно кредитующих банков в целом и продолжающих наращивать кредитные портфели бизнеса в частности, существенно сократилось, на фоне резкого роста общеэкономических рисков и ситуации неопределенности требования к заемщикам (по финансовому состоянию, по качеству залогового обеспечения кредитов и применяемым коэффициентам дисконтирования и пр.) и условия кредитования существенно ужесточились (суммы кредитования снизились в 2–2,5 раза, срок кредитования — до 1–2 лет, процентные ставки повысились до 25–30%).
Таким образом, в ближайшее время (вторая половина 2009 — 2010 гг.) развитие рынка кредитования МСБ будет происходить под воздействием следующих определяющих факторов:
1) снижение рентабельности существующих кредитных портфелей банков на фоне отсутствия их прироста, роста стоимости ресурсов и роста просроченной задолженности;
2) существенный рост рисков кредитования (кредитных и имущественных) в ситуации неопределенности во всех сегментах кредитования;
3) падение числа предприятий, в том числе действующих и кредитоспособных;
4) динамика развития предприятий малого бизнеса свидетельствуют о смещении в данном сегменте на один шаг назад:
Микробизнес ← Малый ← Средний
Данная тенденция приводит к смещению спектра кредитования:
- малого бизнеса — на поле микробизнеса;
- корпоративного кредитования — на поле среднего и малого бизнеса.
Таким образом, в условиях необходимости повышения доходности кредитных портфелей при диверсификации кредитных рисков кредитование МСБ является наиболее перспективной сферой кредитования. Приоритет будет отдаваться сегменту микробизнеса, что приведет к росту конкуренции в сегменте микрокредитования.
3.1.1. Основные элементы стратегии развития МСБ в современных финансовых условиях.
Для определения стратегии развития МСБ в банке, прежде всего, необходимо выделить приоритетные детерминанты, основанные на требованиях к повышению доходности и минимизации рисков:
1. Диверсификация кредитных рисков. Повышение доходности.
- разделение кредитования МСБ на сегменты micro+small (до 5–6 млн руб.) и medium, с приоритетом на micro+small.
2. Глубокий анализ отраслевых и внутриотраслевых тенденций. Учет специфики деятельности и требований предприятий в конкретных отраслях.
- Построение продуктового ряда в привязке к отраслям и нишам экономики — разработка внутриотраслевых продуктов с учетом потребностей и особенностей работы компаний в выделенных отраслях.
3. Минимизация влияния человеческого фактора.
- Внедрение автоматизированной системы управления кредитными рисками (в сегменте micro+small).
4. Повышение качества субъективной оценки кредитного риска, как на уровне точек продаж, так и головного офиса.
- Стабилизация кадрового состава банка (снижение текучести кадров), повышение уровня квалификации, повышение уровня ответственности за принимаемые решения.
Система автоматизированного управления кредитными рисками.
Эффективное управление кредитными рисками строится на их объективной оценке. При этом максимальное нивелирование субъективного фактора достигается за счет внедрения специализированных программ, в частности, системы автоматизированного управления кредитными рисками, включающей три основных модуля.
Модуль анализа (кредитное заключение) — содержит критериальную часть, финансово-экономическую и залоговую.
Критериальная часть модуля анализа производит оценку заемщика по отраслевым критериям, то есть проверку на соответствие параметрам внутриотраслевых (нишевых) продуктов (часть продукта «требования к заемщику»), что позволяет четко определить портрет заемщика в той или иной отрасли в регионах присутствия банка.
Финансово-экономическая часть модуля производит анализ заемщика по финансово-экономическим показателям с учетом отраслевой специфики (особенности структуры баланса, отчета о прибылях и убытках, экономических характеристик в конкретной нише), что позволяет автоматически осуществлять проверку предоставленных кредитными специалистами данных на достоверность (cross-checking), формировать балл отсечения кредитных заявок по финансово-экономическому состоянию предприятия в соответствии с политикой управления рисками банка и/или формировать рекомендации по кредитному решению с учетом финансово-экономического состояния предприятия.
Залоговая часть модуля производит соотнесение предлагаемого заемщиком обеспечения утвержденным в банке приоритетам по залогу (коэффициенту покрытия залогом при определенных категориях обеспечения), что позволяет автоматически формировать балл отсечения кредитных заявок по параметру соответствия обеспечения политике управления рисками банка и/или формировать рекомендации по кредитному решению с учетом обеспечения кредита.
Модуль управления рисками — содержит допустимые варианты значений для формирования общего балла оценки заемщика (данные поступают из модуля анализа), а также конкретный перечень выходных показателей автоматической системы принятия решения, которые отражаются в публикации отчета. Также модуль позволяет организовать настройку автоматического контроля за уровнем дефолта по конкретным отраслям в регионах (филиалах, точках продаж), то есть при превышении значения допустимого уровня просрочки в филиале по определенной отрасли система автоматически оповещает сотрудника банка о превышении и выносит решение (рекомендацию) отложить рассмотрение заявки. Аналогичный контроль возможно осуществлять также по лимиту кредитного риска (задолженности) на отрасль/точку продаж. Соответственно появляется возможность оперативно автоматически контролировать отраслевую структуру кредитного портфеля в целом и в разрезе отдельных точек продаж.
Модуль определения решения (рекомендаций по решениям) — содержит варианты ответов по кредитным заявкам на основании комплексной оценки. Формирование ответов происходит за счет комплексных данных, поступивших из модуля управления рисками.
Необходимо подчеркнуть, что система автоматизированного управления кредитными рисками не является скоринговой программой, однозначно определяющей кредитное решение. Фактически данная система является дополнительным инструментом анализа, позволяющим получить объективное представление о процессе оценки и нивелирующим субъективную интерпретацию показателей деятельности заемщика, что возможно в силу андеррайтинга с использованием человеческого ресурса (к примеру, практика показывает, что даже в рамках одного банка по одному и тому же кредитному заключению может быть принято несколько диаметрально противоположных решений в зависимости от того, какой кредитный аналитик проводит его андеррайтинг).
Таким образом, система автоматизированного управления кредитными рисками:
- обеспечивает объективный автоматический контроль рисков за счет стандартизованной оценки заемщиков по утвержденным критериям (нишевым, финансово-экономическим, залоговым);
- при изменении состояния рынка позволяет оперативно корректировать критерии приоритетных отраслей, оценки финансового состояния и обеспечения;
- автоматически контролирует уровень кредитного риска и/или дефолт на отрасль и точку продаж.
Управление персоналом как фактор минимизации кредитных рисков
Минимизация влияния человеческого фактора, которая достигается путем внедрения системы автоматизированного управления кредитными рисками, не может быть сведена к нулю, причем чрезмерная минимизация может дать обратный эффект в виде неконтролируемого роста кредитных рисков.
Стабильность кадрового состава и развитие персонала в кредитовании МСБ играют существенную роль в повышении лояльности сотрудников и степени их ответственности за принимаемые решения. Причем ответственность за принимаемые решения должна распределяться на всех уровнях, включая филиалы.
В последний год активно муссировался вопрос об оптимальной системе построения бизнеса МСБ в банке — централизованной (суть которой сводится к принятию большей части кредитных решений на уровне головного офиса) или децентрализованной (предоставление широких полномочий филиалам). В условиях финансового кризиса большая часть банков, в том числе ранее придерживающихся децентрализованной модели, пошла по пути урезания полномочий филиалов и принятия кредитных решений головным офисом. Такой шаг, безусловно, был оправдан в условиях существенного сжатия ликвидности банков и неконтролируемого роста рыночных рисков.
Тем не менее при стабилизации рыночной ситуации представляется целесообразным перенесение значительной части ответственности за принимаемые решения на уровень филиалов. Применение децентрализованной модели необходимо для решения проблемы субъективной интерпретации информации о клиенте работниками филиалов с последующим перекладыванием ответственности за принимаемые кредитные решения на головной офис, а также для более тонкой оценки кредитных рисков, которую возможно произвести исключительно при непосредственной работе с клиентом, то есть в филиале.
Таким образом, ответственность за качество кредитного портфеля, в том числе уровень дефолтов, становится прерогативой непосредственно филиалов — руководства и сотрудников МСБ. При этом основную роль играет минимизация текучести кадров в филиалах, лояльность сотрудников банку, перспективы их продвижения и развития профессионального потенциала, репутация на рынке региона.
Следовательно, можно сделать вывод, что при актуализации стратегии развития МСБ в условиях финансового кризиса для минимизации кредитных рисков необходимо уделять существенное внимание вопросам работы с персоналом: сохранению стабильности кадрового состава как филиалов, так и головного офиса, повышению квалификации и лояльности сотрудников, а также повышению степени их мотивации одновременно к росту кредитного портфеля и ответственности за принимаемые решения.
Эффективных инструментом управления кредитными рисками являются также кредитные деривативы в операциях хеджирования. Кредитные деривативы - производные инструменты, предназначенные для управления кредитными рисками. Они позволяют отделить кредитный риск от всех других рисков, присущих конкретному инструменту, и перенести такой риск от продавца риска («приобретателя кредитной защиты») к покупателю риска («продавцу кредитной защиты»). Основной набор таких инструментов - это особо сконструированные свопы, производные бумаги, привязанные к кредитным рискам и т.д. Гарантии, синдицированные займы, опционы на активы и страхование кредитных рисков не являются кредитными деривативами, хотя в чем-то природа кредитных деривативов схожа с этими финансовыми операциями.
Кредитные деривативы отличаются от обычных производных инструментов тем, что они имеют дело с собственно кредитным риском, в то время как традиционные производные инструменты сфокусированы на рыночных факторах риска, таких как курсы валют, цены, индексы или процентные ставки.
Возможность отделить кредитный риск от активов и обязательств делает кредитные деривативы привлекательными для использования. С их помощью можно хеджировать кредитные риски, обеспечить диверсификацию этих рисков, встать в «короткую» или «длинную» позицию с желаемым профилем риска.
Корпорации используют кредитные деривативы как механизм для управления финансовыми и проектными рисками, в особенности на развивающихся рынках, а также для защиты от несостоятельности основных поставщиков или потребителей.
Использование кредитных деривативов банками мотивировано главным образом возможностью распределения кредитных рисков.
Заключение
Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение “золотой середины”, т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.
Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.
Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.
Под кредитоспособностьюбанковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и т.д.
Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В связи с этим это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.
Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы “доходность – риск” банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.
Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.
Список литературы
1. Банковская система России – основные тенденции и перспективы развития // Деньги и кредит. 2002.№ 3.
2. Финансы, денежное обращение и кредит: задачии и решения// Просветов Г. И. Изд.: Альфа-Пресс
3. Деньги, кредит, банки // Олейникова И. Н. Изд.: Магистр
4. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика // Бочарова И. В. Ендовицкий Е. А. Изд.: КноРус
5. Ларионова И. Банковские риски // Деньги и кредит. - 2001. - № 12.
6. Ларионова И. К. Кредитные риски // Экономика и жизнь. – 2004 - № 41
Официальные документы
1. Инструкция № 110-И от 16.01.2004 г. ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банка».
2. Положение № 254-П ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г.
3. Указание ЦБ РФ №-2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам,ссудной и приравненной к ней задолженности» от 23.12.2008 г
Электронные издания
1. www.bankir.ru – «Банкир.ру»
2. www.cbr.ru –
3. www.consultant.ru -
3. www.credits.ru - "Кредиты.Ру" - новости и публикации Публикации об общих вопросах кредитования; ипотеке; товарах и услугах, предоставляемых в кредит; кредитах для бизнеса и др.
"Банковское кредитование", N 3, май-июнь
