Оглавление

Введение. 2

1. Коммерческие банки Российской Федерации. 3

1.2 Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков. 3

1.2  Сущность, функции и организационная структура банков. 3

1.3 Операции и ликвидность коммерческих банков. 3

1.4 Группы коммерческих банков в России. 3

2. АБ «Газпромбанк» (ОАО) 3

2.1 Аналитическое исследование АБ «Газпромбанк» (ОАО) 3

2.2 Анализ активных операций АБ «Газпромбанк» (ОАО) 3

Заключение. 3

Список используемой литературы.. 3

Приложение. 3
Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Банк, действующий в условиях рынка, по внутренней логике той экономической системы, в которой он функционирует, является по своей сути коммерческим предприятием. Свою работу он строит на основе рентабельности, извлечения дохода от каждой операции с учетом действия факторов риска.

Как видно из вышесказанного этот вопрос весьма актуален в настоящее время. Целью нашей работы является выделение и характеристика аспектов банковской деятельности, связанных с состоянием коммерческих банков, а также перспективами их развития.

Задача работы – описать и раскрыть понятие коммерческого банка, его функции, направления деятельности, показать современное состояние российской банковской системы и коммерческих банков, выделить проблемы развитии коммерческих банков и пути их решения, осветить перспективные отрасли развития банковского бизнеса. На примере рассмотрим функции, операции, структуру одного из коммерческих банков РФ («Газпромбанк»).


1. Коммерческие банки Российской Федерации
1.2 Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков

Открытие и регистрация коммерческих банков (КБ) осуществляется в соответствии с законом о ЦБ и о банковской деятельности, а также инструкции ЦБ № 49 от 27.09.1996 года. Существует строгий порядок регистрации.

Кредитные организации регистрируются единым органом – ЦБ, хотя на практике все КБ проходят двойную регистрацию, идут в регистрационную палату и регистрируются как юридическое лицо, то есть напрямую нарушается закон о регистрации. ЦБ ведет учет банков в книге государственной регистрации. С лицензией и регистрацией ЦБ кредитные организации имеют право заниматься банковской деятельностью, то есть все фирмы МММ, Властелина и так далее действовали в нарушение закона.

Учредителями КБ могут быть юридические и физические лица. Учредители – юридические лица должны быть зарегистрированы в законном порядке и иметь устойчивое финансовое положение и выполнять все обязательства. При создании банка учредители подписывают Учредительный договор, в котором определяют вид банка (ООО, ЗАО, ОАО), в соответствие с этим подготавливается Устав банка. При регистрации банка его учредители должны представить по месту его нахождения в главное управление ЦБ следующие документы: ходатайство о государственной регистрации и на выдачу соответственной лицензии. В этом ходатайстве дается экономическое обоснование о необходимости создания банка на этой территории. Кроме того, в этом ходатайстве должно быть подтверждено то, где будет здание под банк, как оно будет оборудовано, как будет обеспечен техникой банк. Третий документ – Устав КБ, в нем расписано все то, что должен содержать устав, где определяется форма банка, вид операций, которые будет осуществлять банк, схема управления банком, то есть вся организационная деятельность. Расписывается доля участников и сумма взносов в уставный капитал, при этом необходимо иметь в виду, что в момент создания банка учредители могут 20% уставного капитала внести материальными средствами, а в дальнейшей деятельности банка эта доля должна снижаться до 10%. Протокол собрания учредителей – это следующий документ – должен отражать решение о создании банка, в какой форме, кто руководитель, кто главный бухгалтер, порядок снятия и назначения. В практике присутствует такой принцип: председатель правления банка приглашается на работу, утверждается собранием пайщиков сроком на 5 лет. Также надо представить копию платежного поручения за оплату госпошлины составляет 1% объявленного уставного капитала, она зачисляется в федеральный бюджет.

Следующий документ – нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации учредителей банка – юридических лиц, а также аудиторские заключения об их состоянии в течение 3 лет, ну и некоторые другие данные. Например, физические лица – учредители должны представить декларацию, заверенную налоговой службой, что он не должен по налогам.

В пакет документов на регистрацию представляются также анкеты претендующих на должность руководителей и главного бухгалтера банка, притом у них должно быть специальное образование: экономическое, юридическое, не менее года опыта работы в банке. Прилагается также список учредителей банка, с расписанными долями акций и паевого взноса.

При регистрации есть еще требования к названию: на слова “Россия, центральный, федеральный” требуется разрешение. Территориальное управление ЦБ, приняв пакет документов, должно это подтвердить и приготовить замечания, после чего этот пакет возвращается на доработку. Если дается положительное заключение, то оно с пакетом документов направляется в ЦБ, в департамент регистрации и лицензирования банковской и аудиторской деятельности, там он еще раз проверяется и при положительном решении подписывается свидетельство о государственной регистрации этого банка и выдается штамп на экземпляр Устава, и ставится печать и подпись одного из заместителей председателя ЦБ. Два экземпляра Устава и свидетельство о регистрации направляются в управление, которое потом один экземпляр вручает банку с уведомлением о регистрации и с требованием уплатить 100% уставного капитала в месячный срок.

Если банк создается в форме АО, то в 10 дневной срок банк должен направить в ЦБ документы о регистрации и отчет, о первой эмиссии акций. После подтверждения об оплате уставного капитала зарегистрированному банку выдается соответствующая лицензия.

В настоящее время существуют следующие виды лицензий: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права операций с физическими лицами, так называемая ограниченная лицензия. Второй вид лицензии – осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте, с правом привлечения физических лиц, то есть это расширенная лицензия, и лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и так далее – это лицензия генеральная, то есть дающая право выполнять все банковские операции, а также без ограничений устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками и правом открытия филиалов за рубежом.

После регистрации банка банк может создавать представительства или филиалы или отделения вне места нахождения главного офиса банка. С 1996 года их создание осуществляется в порядке уведомления, то есть сначала все создается, а потом уже регистрируется.

ЦБ и его территориальные органы могут отказать учредителям в создании КБ. Какие мотивы отказа? Во-первых, это несоответствие квалификации руководителей, во-вторых, это финансовая несостоятельность учредителя, потом, это не соответствие поданных документов. Если ЦБ отказывает в регистрации и выдачи лицензии или нарушает сроки, выделенные для выдачи лицензии, то это решение может обжаловаться учредителями в суде, где надо доказать, что ЦБ нарушил законодательство. Как правило, это бесполезное мероприятие.

Ликвидация осуществляется: отзывом лицензии, о чем происходит публикация в печати, причем отзыв производится по инициативе ЦБ. При отзыве лицензии, если не приняты меры по санации банка, то в банке должна создаваться ликвидационная комиссия с участием в ее составе представителя ЦБ. Вся операционная деятельность до начала работы ликвидационной комиссии прекращается, и контроль за деятельностью такого банка осуществляет то территориальное управление ЦБ, за которым числится этот КБ.

В ходе своей деятельности в соответствии с законодательством КБ могут производить различные реорганизации, это может быть: изменение формы собственности, слияние с другими банками, присоединение к ним, разъединение. То есть намерения  банка провести реорганизацию должны в течение месяца с момента принятия решения сообщаться в территориальное отделение ЦБ, чтобы была выявлена закономерность реорганизации и она была утверждена.


1.2  Сущность, функции и организационная структура банков
Банк - это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, контролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и ценные бумаги /1/. Таким образом, банк можно характеризовать как финансовое учреждение, осуществляющее широкий круг финансово-кредитных функций и операций с деньгами и ценными бумагами. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая заем - новое требование к заемщику. Этот процесс образования новых обязательств и составляет суть финансового посредничества.

Рассмотрение экономической сущности банка целесообразно начать с важнейшего для ее понимания момента - его коммерческой природы. Российское право относит банк к числу коммерческих организаций, осуществляющих независимую хозяйственную деятельность, основная цель которой - извлечение прибыли.

Данная цель, во-первых, формирует рыночную сущность банка. Именно благодаря ней банковский бизнес занял свою уникальную нишу в разделении труда между субъектами экономики. Банк - не благотворительная организация, и отношение к нему должно базироваться на предпринимательских началах.

Во-вторых, сама цель определила экономический статус банка. Кредитные организации дают обществу услуги финансового посредника и на коммерческой основе обеспечивают платежный оборот.

В-третьих, нацеленность на извлечение прибыли ставит задачу согласования различных интересов. Деятельность банков как публичных институтов затрагивает практически все хозяйствующие субъекты, население и государство. В связи с этим общество вынуждено согласовывать интересы банков по извлечению прибыли и интересы его контрагентов, заинтересованных в качественных, своевременных и добросовестных услугах. Услуги должны быть взаимовыгодны. В результате и сами банки вынуждены согласовывать свою коммерческую политику с интересами общества. Рождается объективная необходимость исследования банковской деятельности с точки зрения принципов социального партнерства.

Взгляд на банк только через призму определения, фиксирующего функции кредитной организации, часто приводит к заблуждению, которое получило достаточно широкое распространение: банкам ставится в вину, что они недостаточно активно кредитуют реальный сектор экономики. Однако нельзя призывами или принудительно заставить банки кредитовать кого-либо. Кредитование возможно, если оно дает определенную норму прибыли для банков, кредиты соответственно являются возвратными, а ставка банковского процента является «справедливой» и приемлемой для экономики.

Только опираясь на правильно определенный правовой и экономический статус банков, можно прорабатывать пути решения имеющихся проблем, и только так можно выработать принципы социального партнерства между банками и остальными секторами экономики.

Теперь остановимся на основных экономических функциях банков. К ним традиционно относят следующие:

 - посредническая функция. Она проявляется в том, что банки посредством депозитных и ссудных операций способствуют перераспределению ресурсов между субъектами экономических отношений. Так, временно свободные ресурсы направляются туда, где они востребованы и приносят экономическую выгоду. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

 - расчетная функция. В настоящее время банки участвуют в исполнении практически всех расчетов между субъектами экономических отношений. Функционирование платежной системы невозможно без банков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это максимально удобным и безопасным способом для клиентов, предлагая различные формы и методы расчетов (аккредитивы, инкассо и т.п.).

 - стимулирование накоплений. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

 - инвестиционные консультации. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан /4/.

Еще одним важным моментом, необходимым для осознания сущности банка, является его огромная социальная роль. Оставаясь коммерческими структурами, банки должны стремиться к нахождению баланса интересов и социальной ответственности. Как уже было отмечено, в том числе и с этим связано своеобразие их статуса. Такому положению существует несколько объяснений.

Прежде всего, банки способствуют развитию экономики и повышению уровня жизни, за счет их инвестиционных программ создаются новые рабочие места. В этом заключается их базисная социальная роль. Ориентация на реальный сектор экономики, а не только на финансовые спекуляции позволяет достигнуть требуемого баланса интересов.

Банки отвечают за сохранение сбережений населения. Их неэффективная, рискованная работа с ресурсами населения и как следствие финансовая несостоятельность, неплатежеспособность могут привести к росту социального недовольства и обострению конфликтных ситуаций. Особенно это относится к неблагополучным регионам.

В развитых странах банки помогают обеспечить сбалансированность доходов и расходов в жизни каждого человека. Их программы кредитования облегчают доступ к ресурсам в необходимое для человека время, в том числе в начале его трудовой деятельности. В первую очередь это относится к образовательному, ипотечному и потребительскому кредитованию. Такие программы повышают социальную защищенность, предоставляя возможность для успешной карьеры и улучшения условий жизни. К сожалению, доступ к указанным банковским услугам для существенной части населения нашей страны пока затруднен. Но за последние несколько лет ситуация весьма стремительно меняется в лучшую сторону. Еще один аспект социальной роли банков заключается в том, что они облегчают международное сотрудничество, торговый и культурный обмен. Это обеспечивается тем, что банки способствуют практически бес­препятственному обмену наличных денег. Они обладают огромным и сложнейшим инструментарием по обеспечению внешнеэкономической деятельности, международной торговли. Все это служит развитию международного сотрудничества и кооперации.

Правовые отношения коммерческих банков регулируются ст. 807-818 ГК РФ. Одна сторона является заимодавцем, другая заемщиком. Субъектами являются предприниматели и граждане. Объектами являются деньги и другие вещи, переданные в собственность

Коммерческие банки опираются в своей деятельности на следующие принципы:

-  прибыльность хозяйствования; в основе деятельности банка лежит получение прибыли, которая определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;

-  спекулятивный принцип – банк старается дешевле купить ресурсы и дороже продать;

-  максимальное использование ресурсов - банк осуществляет дополнительные операции (факторинговые) и получает комиссионное вознаграждение;

-  «риск ради прибыли» - банки проводят рисковые операции, приносящие большую прибыль;

-  «все для клиента» - банк предоставляет льготные вклады, скидки, удобства в оплате;

-  принцип взаимной заинтересованности – банки контролируют клиентов, чтобы сократить издержки и повысить финансовую устойчивость;

-  привлечение в качестве клиентов членов семьи, которые увеличат клиентскую базу.

Деятельность банков регламентируется следующими законами:

ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1;

ФЗ «О Центральном банке РФ (банке России)» от 10.07.2002 №83-ФЗ;

ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 №39-ФЗ;

ФЗ «О несостоятельности кредитных организаций» от 11.11.2003 №152-ФЗ;

ФЗ «О выплате банком РФ по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ» от 29.07.2004 № 96-ФЗ;

ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 №152-ФЗ;

ФЗ «О кредитной истории» от 22.05.2003 №54-ФЗ;

«Положение о безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002 №2-П;

ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 №177-ФЗ;

Инструкция ЦБ РФ "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" от 31.03. 2004 г. N 112-И;

Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 26.03.2004 г. N 254-П;

Инструкция ЦБ РФ "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.2004 г. N 110-И /21/.

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающего из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

В зависимости от правовой формы деятельности банка его управление осуществляется советом банка и собранием учредителей. Банки, уставный фонд которых формируется на паях, могут быть образованы как общества с ограниченной ответственностью. При этом паевые взносы учредителей могут быть в виде денег, имущества и других материальных активов. Акционерные коммерческие банки формируют свой уставный фонд за счет выпуска акций.

Высшим органом управления акционерного банка является общее собрание акционеров, которое имеет право решать все вопросы деятельности банка. В период между собраниями функции высшего органа выполняет совет банка, избранный из состава акционеров.

Исполнительным органом банка, руководящим всей текущей деятельностью, выступает правление, возглавляемое Председателем (Президентом). Правление определяет структуру аппарата и функции всех его подразделений, отделов, секторов, департаментов, управлений и т.д.

Кредитная политика банка определяется общим собранием акционеров, советом и правлением банка. Отделы кредитного управления принимают кредитные заявки, изучают кредитоспособность заемщиков и направляют операционным отделам распоряжения по конкретным кредитным операциям.


1.3 Операции и ликвидность коммерческих банков

Операции коммерческих банков делятся на активные, пассивные, комиссионно-посреднические (рис. 1):



                  Рис. 1. Операции коммерческих банков /4/

Банковские операции взаимосвязаны. Размер активных операций, необходимых для получения дохода, во многом определяется имеющимися ресурсами. Пассивные операции формируют ресурсную базу для совершения активных операций.

Пассивные операции имеют большое значение для банка. Во-первых, они обеспечивают возможность совершения активных операций. Во-вторых, обеспечивают стабильность банковских ресурсов. И, наконец, от их цены зависят размеры прибыли.

Пассивные операции имеют большую народно-хозяйственную ценность. Например, проценты по вкладам и долговым ценным бумагам компенсируют населению убытки от инфляции.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

-первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка

-отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов

-получение кредитов от других юридических лиц

-депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Собственный капитал занимает 20% в структуре ресурсов банка. Основные функции собственного капитала банка:

1)                защитная – собственный капитал обеспечивает устойчивость банка, обеспечение обязательств перед вкладчиком;

2)                оперативная – собственный капитал служит финансовой базой, средством защиты от риска, связанным с организационным ростом и ростом операций;

3)                регулирующая – контроль за деятельностью банка, его финансовой устойчивостью, достижениями за счет использования собственного капитала.

Основная часть заемных ресурсов – депозиты. Депозиты – денежные средства, переданные в банк для хранения на определенных условиях. В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

-государственные предприятия и организации;

-государственные учреждения;

-кооперативы;

-акционерные общества;

-смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

-общественные организации и фонды;

-финансовые и страховые компании;

-инвестиционные и трастовые компании и фонды;

-отдельные физические лица и объединения этих лиц;

-банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Депозиты до востребования вносят без указания срока хранения. Вкладчик имеет право перевести или изъять их без уведомления банка. Вклады охраняться на текущих, чековых или карточных счетах. Средства со счета снимаются частично или полностью. Счета бывают процентными и беспроцентными.

Срочные депозиты вносятся в определенной сумме и изымаются на определенную договором дату в полной сумме. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования.

Сберегательные депозиты – разновидность срочных вкладов. Они тоже делаются на определенный срок и по ним выплачивается повышенная ставка процента. Сберегательные депозиты имеют много разновидностей (с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные).

Классификация вкладов:

-  по категориям вкладчиков: вклады физических и юридических лиц (в том числе небанковские депозиты);

-  по ставке: с фиксированной и с «плавающей» процентной ставкой, когда разрешается изменить сорок договора;

-  по срокам: краткосрочные – до года; среднесрочные – от года до трех; долгосрочные – свыше трех лет;

-  по валюте: в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

-  вклады бывают именными, когда указывается имя получателя и на предъявителя, когда имя не указано.

К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

В условиях становления банковской системы РФ большинство этих не депозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются банкам на конкурсной основе.

Еще к пассивным банковским операциям относятся операции репо. Репо – продажа ценных бумаг на условиях обратного выкупа.

Активные операции – деятельность банка по размещению собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности.

Активные операции имеют важное народно-хозяйственное значение. Они обеспечивают перелив капитала в наиболее важные отрасли, содействуя росту инвестиций и инноваций. Большую роль играют ссуды банков населению.

Активы классифицируют по ликвидности (высоколиквидные - кассовая наличность; ликвидные - суды до востребования; низколиквидные, вероятность превращения которых в деньги очень мала), доходности (доходные - банковские ссуды, не доходные - средства на резервных и корреспондентских счетах) и рискованности.

К кредитным операциям относят ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках. Ссудные операции – это предоставление денежных средств на условиях кредитного договора на условиях платности, возвратности, срочности. Они наиболее доходны.

Ссуды можно классифицировать следующим образом:

-  по категориям заемщиков (компании, частные предприятия, физические лица, кредитно-финансовые учреждения, правительство и местные органы);

-  по отраслевой направленности (промышленность, торговля, транспорт, связь, сельское хозяйство);

-  по срокам погашения:

 онкольные ссуды – без четко оговоренного срока возврат;

 срочные ссуды (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

-  по технике выдачи: в наличной и безналичной форме, в виде кредитной линии; в виде векселя; возобновляемые и синдицированные ссуды;

-  по степени обеспеченности:

полное обеспечение, если размер обеспечения равен или больше предоставленного кредита;

неполное обеспечение (кредит на основе доверия), если размер обеспечения меньше суммы кредита; выдается под соло-вексель (аванс);

без обеспечения (бланковый);

-  по способу выдачи: компенсационный – для восполнения средств банка, платный – на оплату товаров.

Обеспечением ссуды могут быть акции, облигации, векселя и товарораспорядительные документы, дебиторские счета, закладные под движимое и недвижимое имущество. Ссуды под залог недвижимости называются ипотечными. Также обеспечением ссуды может быть гарантия, поручительство или договор страхования ответственности – обязательство уплаты за заемщика ссуды гарантом, поручителем или страховой компанией.

Этапы кредитного процесса:

1)                предоставление заявки с указанием цели и суммы ссуды, срока и порядка погашения, вида обеспечения, порядка уплаты процентов;

2)                изучение кредитоспособности с помощью финансовых коэффициентов (оборачиваемость, ликвидность, рентабельность, обеспеченность);

3)                заключение кредитного договора.

Кредитование осуществляется:

-  разовым зачислением денежных средств;

-  открытием кредитной линии - предоставление средств в пределах лимита на определенных условиях банком. Преимущества: экономия времени и издержек, связанных с заключением кредитных соглашений. Недостатки: ограничение реальной ссуды, большая стоимость услуг; ограниченный круг заемщиков (первый класс); право банка прервать соглашение;

-  открытие контокоррентного счета (активно-пассивный счет) – сочетает черты ссудного и расчетного счета. Проценты начисляются на основе сальдо обычно ежеквартально.

Овердрафт – разновидность кредитной линии. Зачисляются средства сверх остатка на счете в пределах лимита. При овердрафте все средства, зачисляемые на счет, направляются на погашение задолженности.

4)                выдача ссуды;

5)                кредитный мониторинг – наблюдение за погашением кредита и принятие мер для решения этой задачи.

Вклады в ценные бумаги необходимы для обеспечения ликвидности банка. Банк вкладывает средства в ценные бумаги, различные по надежности, срочности, доходности, т е. дифференцирует портфель ценных бумаг (фондовый портфель).

Активные операции банка с ценными бумагами:

1)                вложения в ценные бумаги с целью получения курсовой разницы;

2)                покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов;

3)                приобретение ценных бумаг по операциям типа репо;

4)                учетные операции с векселями. Покупая вексель, банк получает право получения денег по истечении срока. Банк взимает с векселедателя процент, равный разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению.

Устойчивость банка определяется, прежде всего, его ликвидностью, т.е. способностью банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. В условиях командно-административного управления экономикой проблема ликвидности банков в полной мере не учитывалась. Учреждения банков на местах, являясь филиалами централизованных государственных банков, не отвечали за ликвидность своего баланса. Все балансы сводились в центре, в Москве, и по существу речь шла о ликвидности единого централизованного банка. Однако в целом по балансу крупных банков не всегда можно было определить конечный результат (ликвидность), поскольку значительная часть аккумулированного банковского фонда направлялась на покрытие бюджетного дефицита.

В настоящее время, когда произошла децентрализация ссудного фонда, прекращена монополия государства на банковское дело, важнейшим условием нормального функционирования коммерческого банка является обеспечение ликвидности его баланса. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям - краху самого банка либо к банкротству его клиентов. Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей финансовой устойчивости.

Устойчивость банка определяется также показателем платежеспособности. Ликвидность и платежеспособность позволяют при чрезвычайных обстоятельствах реализовать, превратить материальные ценности в денежные средства и рассчитаться по долгам. Вместе с тем не все имеющиеся в распоряжении банка ресурсы могут легко превращаться в денежную форму. В связи с этим по степени ликвидности активы банка делятся на три группы:

а) ликвидные средства, всегда готовые к удовлетворению возникающих претензий (первоклассные ликвидные средства). К ним относятся наличные деньги в кассе банка, средства на его корреспондентском счете, первоклассные векселя и легко реализуемые государственные ценные бумаги;

б) ликвидные средства, превращаемые в денежные средства без особых затруднений. Это кредиты и другие платежи, которые могут быть возвращены данному банку в течение короткого времени, скажем, 30 дней. Сюда же можно отнести и ценные бумаги, зарегистрированные на бирже (они также могут быть реализованы), и другие ценности;

в) труднореализуемые активы, часто называемые неликвидными (просроченные кредиты, безнадежные долги, старые здания и сооружения, принадлежащие банку, которые не так легко реализовать).

Таким образом, баланс считается ликвидным, как и сам банк, если в активе имеются суммы, позволяющие быстро получить необходимые средства для своевременного расчета по имеющимся обязательствам, учитываемым в пассиве баланса.

Возможность превращения активов банка в денежный фонд, доступный для выполнения обязательств, обеспечивается многими условиями. Одним из важнейших следует считать соответствие сроков выданных кредитов срокам привлеченных банком ресурсов. Если ресурсы у банка краткосрочны и вложены в долгосрочные операции (по активу), тогда равновесия достигнуть, видимо, трудно.

Ликвидность может определяться и структурой актива баланса. Чем больше доля первоклассных ликвидных средств, тем выше ликвидность банка. Следует также учитывать степени риска выполняемых активных операций. Если банк увлекается предоставлением очень рискованных кредитов, возвратность которых сомнительна, то, естественно, ликвидность его резко снизится.

При характеристике ликвидности можно ориентироваться и на структуру пассивных статей баланса, поэтому важно, чтобы банк имел устойчивые кредитные ресурсы, стремился привлечь средства на строго оговоренные сроки, поскольку вклады до востребования, которые могут быть изъяты вкладчиками в любой момент, конечно, уменьшают устойчивость банка.

Показатели состояния ликвидности банка в большинстве случаев выступают в виде коэффициентов, представляющих соотношение различных статей актива и пассива баланса. Чаще всего выделяются характеристики уровней ликвидности, надежности и рентабельности банка. Степень надежности выражается в грамотном распределении по функциональным группам активов, определяющих условия возвратности. Уровень рентабельности выражается в высокой доходности активных операций при минимальных расходах на их обслуживание. С этих позиций все активные статьи баланса могут быть сгруппированы:

-ликвидные активы;

-срочные активы, куда включаются ссуды с установленными договорами - сроками кредитования;

-инвестиционные активы, включающие портфельные, фондовые и ординарные вложения средств инвестиционного характера;

-капитальные активы, отражающие стоимость вложений в недвижимость и оборудование, в различные ценности, нематериальные активы;

-операционные активы как текущие расходы банка, задолженность клиентов по сомнительным ссудам;

-иммобилизованные активы, представляющие по существу безнадежные кредитные вложения.

В конечном счете, устойчивость всей банковской системы определяется состоянием ликвидности коммерческих банков. Нарушение ее часто является следствием неправильной кредитной политики, осуществляемой банком, недостаточной взаимоувязки операций по привлечению и направлению ресурсов в активные операции. При несоответствии сроков между привлечением и размещением ресурсов в виде ссуд может наступить кризис ликвидности. Возникает неспособность банка своевременно рассчитываться по своим обязательствам, и тогда приходится в срочном порядке изыскивать средства на стороне.

Ликвидность должна обеспечиваться с учетом интересов банка в получении прибыли. Однако желание получить максимальную прибыль также должно сопоставляться с необходимостью сохранения на должном уровне ликвидной деятельности банка. Важно иметь в виду, что ликвидность достигается лишь при условии эффективной работы соответствующих структур коммерческого банка. При отсутствии возможности банка оперативно и в полном объеме привлекать ресурсы возникает острая необходимость в налаживании контактов со специализированными брокерскими фирмами, работающими на рынке денежных ресурсов.

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, они начинают выполнять новые функции. Теперь банки не только организуют кредитные отношения и опосредствуют денежные расчеты, но также выдают средства на финансирование хозяйства, обслуживают страховые операции, производя куплю-продажу ценных бумаг, выполняют посреднические, трастовые сделки и по поручению клиентов управляют имуществом, консультируют предприятия и организации о порядке осуществления денежно-кредитных операций, участвуют в разработке правительственных программ, ведут учет, статистику. Ряд банков имеет подсобные предприятия, занятые обслуживанием транспортировки денег, ремонтом сложного компьютерного оборудования и т.д. Эти новые функции повышают уровень ликвидности коммерческих банков.

1.4 Группы коммерческих банков в России

Первую группу составляют государственные или полугосударственные банки, с которыми Центробанк России имеет особые отношения, включая определение приоритетных направлений деятельности и подбор высших управляющих кадров и к таковым, в частности, относятся Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк и некоторые другие. "Государственность" этих банков проявляется о том, что например, Сбербанк РФ является самым крупным оператором на рынке государственных обязательств и может практически определять динамику их котировок.

Во вторую группу входят 18-20 "элитных" банков, на которые в совокупности приходится примерно 1/3 активов банковской системы и более четверти средств на клиентских счетах и депозитах. Их отличительной чертой является самая тесная связь с властными структурами, что обеспечивает таким банкам выход на бюджетные денежные потоки и вложения в надежные, высокодоходные проекты и отрасли: обслуживание ТЭК, торговля энергоресурсами, сырьем и полуфабрикатами (ОНЭКСИМбанк, Империал, Нефтехимбанк); строительство и торговля недвижимостью (Мост-банк, МЕНАТЕП, Мосстройбанк); импорт продовольствия и товаров народного потребления (Альфа-банк, Межкомбанк).

Указанная группа банков весьма бурно развивалась в начальной стадии, а в настоящее время перешла к формированию финансово-промышленных групп. Типичная схема работы этих банков сейчас выглядит следующим образом: использование в качестве ресурсов бюджетных средств; размещение их в финансовые инструменты (облигации, ценные бумаги и т.д.) и главное - в подконтрольные предприятия. Поведение банковской группы во многом зависит от соотношения сил между бюрократическими группировками, представляющими их интересы.

К третьей группе относятся региональные "элитные" банки, которые формировались и функционируют под патронажем местных властных элит и работают на их интересы. Результирующим вектором этих интересов объективно становится опять-таки усиление экономической суверенизации территории.

Четвертая группа включает о себя так называемые "корпоративные" и "операциональные" банки. "Корпоративные" банки формировались, как правило, на отраслевой, министерской основе и обслуживали соответствующие производства: Авиабанк, ИнтерТЭКбанк, Автобанк, Промрадтехбанк, банк Аэрофлот, МАПО-банк и т.д. Эти банки обеспечивали ведение счетов своих предприятий, мобилизовали финансовые ресурсы за пределами своей отрасли, занимались выгодным размещением свободных средств (остатков на счетах) и бюджетных денег, выделяемых по государственным программам поддержки или развития этих отраслей.

В пятую группу входят "сетевые" банки, созданные на базе бывших Промстройбанка СССР и Агропромбанка СССР. Они занимают промежуточное положение между "корпоративными" и "полугосударственными" банками. Будучи отраслевыми и коммерческими, они в то же время встроены в систему государственной поддержки промышленности и сельского хозяйства.

Шестая группа включает в себя классические коммерческие банки, "не состоявшие в родстве" с бывшими государственными банками, а также не замеченные "в порочащих связях" с властями. Однако именно эти обстоятельства делают их положение весьма неустойчивым, которое через межбанковские связи передается всей системе в целом.

Более стабильное положение у банков, которые опираются на естественных монополистов и производства, пользующиеся государственной поддержкой. Остальные банки либо начали тихо стагнировать, либо столь же тихо умирать. На этой волне разворачиваются процессы перехвата и перераспределения хорошей клиентуры, собственности и сфер влияния. Ускоряется концентрация и централизация капиталов, в данном случае банковских, через разорение и отмирание отдельных элементов системы. Такова реакция системы на свои недостатки, которые не дают ей развиваться в изменившихся условиях.  В Приложении 1 указаны крупнейшие банки Российской Федерации по размеру собственных средств.


2. АБ «Газпромбанк» (ОАО)
2.1 Аналитическое исследование АБ «Газпромбанк» (ОАО)

АБ «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы, активы, которого составляют на 1 января 2009 года =1755,7; собственный капитал =111,1; а балансовая прибыль =22,1.

Свою деятельность банк начал с 1990 года, генеральная лицензия Банка России № 354, перерегистрация от 28.09.2007.

Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.

Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.

АБ «Газпромбанк» занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.

В числе клиентов АБ «Газпромбанк» – более 2 миллионов физических и 43 тысячи юридических лиц.

В составе разветвленной региональной сети АБ «Газпромбанк» 40 филиалов и пять дочерних и зависимых российских банков. АБ «Газпромбанк» также участвует в капитале двух зарубежных банков – «Белгазпромбанка» (Белоруссия) и «Арэксимбанка» (Армения).

АБ «Газпромбанк» является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.

В отличие от многих других крупных российских банков АБ «Газпромбанк» практически без потерь прошел через поразивший в 1998 году российскую банковскую систему кризис. Своевременное проведение расчетов, выполнение всех обязательств перед клиентами, готовность к сотрудничеству позволили банку не только сохранить, но и существенно упрочить достигнутые позиции. В послекризисный период значительное число крупных российских компаний, в том числе производящих продукцию на экспорт, стали клиентами АБ «Газпромбанк».

АБ «Газпромбанк» стал первым российским банком, который после финансового кризиса 1998 года в России вышел на европейский рынок капитала и осуществил собственную программу среднесрочного заимствования в объеме 200 млн. евро по ставке ниже 10% годовых.

Составляющими успеха АБ «Газпромбанк» являются:

-                     Взвешенная политика, ориентация на работу с реальным сектором экономики, преимущественно с промышленными предприятиями;

-                     Поддержка акционеров;

-                     Чувство ответственности, воля и желание выполнять свои обязательства перед кредиторами, контрагентами и вкладчиками.

Приоритетными направлениями в работе АБ «Газпромбанк» являются:

-                     повышение эффективности расчетов предприятий;

-                     кредитно-инвестиционная деятельность;

-                     реализация целевых банковских программ (крупнейшая депозитарная сеть, система безналичных расчетов на основе пластиковых карт, единый расчетный центр, Интернет-дилинг и др.).

Банк обеспечивает обслуживание таких крупных межгосударственных проектов, как "Ямал-Европа" - по строительству газопровода из Сибири в Европу; "Голубой поток" - по транспортировке газа по дну Черного моря в Турцию; прокладка газопроводов по территории Центральной, Восточной и Южной Европы. Создается система банковского обслуживания перспективных проектов ОАО "Газпром" в районах Сибири и Дальнего Востока по поставкам российского газа в Японию, Китай, Южную Корею.

В настоящее время осуществляется переход к качественно новой политике развития Банка. В дальнейшем основной рост финансовых показателей будет достигаться за счет улучшения системы управления и планирования, активного внедрения новых технологий, услуг и продуктов, комплексной системы управления финансовыми рисками.

Несмотря на масштабность и сложность стоящих перед АБ «Газпромбанк» задач, существуют все предпосылки для его дальнейшего успешного развития.

В 2001-2009 году продолжился качественный рост и увеличение количественных показателей финансовой деятельности АБ «Газпромбанк».

Балансовая прибыль, полученная Банком в 2002 году, составила 3,6 млрд. рублей, увеличилась по сравнению с прибылью 2001года в 3,1 раза.

По данным российских рейтинговых и информационных агентств АБ «Газпромбанк» занимает ведущие позиции в отечественном банковском секторе. По итогам I квартала 2009 года АБ «Газпромбанк» занимает:

- по активам –нетто – 3 место;

- по собственным средствам – 4 место;

- по прибыли – 1 место;

- по кредитам экономике – 3 место;

- по средствам корпоративных клиентов – 2 место.

АБ «Газпромбанк» занимает 112 место в мире по величине капитала по версии журнала «The Banker» и входит в тройку крупнейших банков стран Центральной и Восточной Европы.

В феврале 2009 года Moody's Investors Service понизило долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте с Baa1 до уровня Baa2; рейтинг АБ «Газпромбанк» по долговым обязательствам в инвалюте и рейтинг по долгосрочным депозитам в национальной валюте с уровня А3 до уровня Baa2. Рейтинг финансовой устойчивости сохранен на уровне D-.

В январе 2009 г. Standard & Poor’s понизило долгосрочный кредитный рейтинг АБ «Газпромбанк» с ВВB- до уровня ВВ+, краткосрочный кредитный рейтинг с А-3 до В. Одновременно с этим был подтвержден рейтинг по национальной шкале на уровне ruAA+.

Рейтинги агентства Moody's Interfax - кредитные рейтинги по национальной шкале на максимально возможных уровнях: долгосрочный Ааа.ru и краткосрочный RUS-1.

Рейтинги агентства "Эксперт РА" - наивысший рейтинг А++ (высокий уровень надежности с позитивными перспективами).

Информационный центр "Рейтинг" - рейтинг надежности АБ «Газпромбанк» на уровне А2 (Очень высокая группа надежности). Информационный центр "Рейтинг" на протяжении последних восьми лет относит АБ «Газпромбанк» к банкам группы А — "высшая категория надежности".

Международный журнал "The Banker" дважды признавал АБ «Газпромбанк» "Банком года в России"- в 2001 г. и в 2005 г.

По основным финансовым показателям АБ «Газпромбанк» с 2003 года входит в тройку крупнейших российских банков (источники - ИЦ "Рейтинг", "Интерфакс", "Мобиле", "Эксперт").

Стратегию развития АБ «Газпромбанк», являющегося одним из крупнейших универсальных коммерческих банков России, определяют следующие приоритеты:

- расширение стратегического сотрудничества с газовой отраслью и ее партнерами в России и за рубежом;

-                     развитие Банка в качестве универсального финансового института международного уровня;

-                     построение системы управления, соответствующей масштабам бизнеса и отвечающей международным требованиям.

Стратегическое партнерство с газовой отраслью предполагает увеличение эффективности вложений акционеров в капитал Банка и предоставление высококачественного комплексного банковского обслуживания ОАО «Газпром", его дочерним предприятиям и партнерам.

Развитие АБ «Газпромбанк» в качестве универсального банка международного уровня обеспечено расширением международной деятельности Банка, проведением активной клиентской политики, интенсивным развитием бизнеса в регионах стратегических интересов акционеров и клиентов Банка.

В целях формирования современной, адекватной масштабу и сложности бизнеса и соответствующей международным требованиям системы управления в АБ «Газпромбанк»:

- внедряются эффективные процедуры контроля рисков банковской деятельности;

- масштабы деятельности и структура приводятся в соответствие с основными ресурсными, функциональными и региональными потребностями его акционеров и клиентов;

- оптимизируются издержки внутрибанковской деятельности, увеличиваются объемы и минимизируется стоимость привлекаемых финансовых ресурсов;

- предусмотрено внедрение функционально-стоимостного анализа для оценки новых продуктов и услуг;

- осуществляется переход на Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО).

Одним из важных элементов оптимизации системы управления стало совершенствование организационной структуры АБ «Газпромбанк».


2.2 Анализ активных операций АБ «Газпромбанк» (ОАО)
АБ «Газпромбанк» являясь одним из лидеров банков России, выполняет целый ряд операций, определяющийся в уставе банка.

К основным операциям банка относятся:

1.                Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2.                 Выдача кредитов;

3.                Открытие и введение банковских счетов;

4.                Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физ. и юр. лиц;

5.                Купля-продажа иностранной валюты;

6.                Привлечение во вклады и размещение драгметаллов;

7.                Осуществление денежных переводов;

8.                Выдача банковской гарантии, а так же помимо банковских операций он имеет право осуществлять некоторые сделки.

По приведенной таблице рассмотрим и проанализируем активные операции.

Таблица №1

Анализ активных и пассивных операций Банка (тыс. руб.)

ОПЕРАЦИИ	СУММА 2007г.	В % к итогу	СУММА 2008г.	В % к итогу	Рост, %
1.Привлеченные средства
Остатки на р\счетах	829 295 469	58,1	901 968 316	58,7	+0,6
Вклады населения	437 406 014

Объём выданных ссуд юридическим лицам за анализируемый период увеличился на 31 651 576тыс. руб. (на 8,7%), так же кредиты физических лиц тоже увеличились на 67 211 067тыс.руб. (на 36,8%), в результате чего удельный вес данной статьи в общем объёме активов, приносящих доход снизился с 63% (2007г.) на 56% (2008г.), ссуды частым лицам увеличился с 22,1% до 28,4%.

На 2008 год кредитные ресурсы составили 643 717 838 тыс. руб., в том числе: кредиты предприятиям –360 607 090 тыс. руб., частным лицам – 182 790 031 тыс. руб., векселя выкупленные – 95 101 054 тыс. руб.

Помимо этого, в разрезе активов, приносящих доход, наблюдается понижение доли просроченной задолженности. Так за анализируемый период сумма просроченных кредитов составляла: на 2007 год – 10 639 443 тыс. руб., а на 2008 год – 5 219 663 тыс. руб.

Данные тенденции свидетельствуют о снижении ликвидности.

Методы улучшения состояния активов.

Существуют два основных метода улучшения состояния активов баланса:

·                    снятие некачественных активов;

·                    улучшение качества активов с сохранением их на балансе банка.

Снятие ослабленных активов с баланса предполагает их списание или продажу третьей стороне.

Продажа активов так называемой компании по управлению активами, создаваемой сторонами, заинтересованными в оздоровлении банка, часто применяется в международной практике. Такая компания приобретает активы у банка за кассовые средства, либо по номинальной цене, либо по номиналу за вычетом резервов. Среди владельцев (держателей акций) данной компании могут быть акционеры банка, государство или иные финансовые компании.

Другой способ – продать активы на свободном рынке долговых обязательств, который получил в последнее время определенное развитие.

Списание означает 100-процентные убытки и вычет из основного капитала, при этом происходит снижение величины баланса банка.

Улучшение качества активов предполагает повышение вероятности получения средств по активам. Для этого могут быть предприняты меры по трем основным направлениям:

·                    активные усилия со стороны банка, направленные на получение средств по долгам;

·                     повышение платежеспособности должника за счет изменения графика обслуживания обязательств по долгу, а также консультирование по вопросам управления его бизнесом и рационального использования заемных средств;

·                    получение дополнительного или более существенного залогового обеспечения долговых обязательств.

Все вышеперечисленные мероприятия по улучшению состояния, как активов, так и пассивов банка, могут быть реально применены на оздоровление рассматриваемого нами банка. Т.е. Банку необходимо провести реструктуризацию статей баланса, за счет проведения следующих мероприятий:

1.  Увеличить долю активов приносящих доход, за счет:

·     увеличения объёма операций с ценными бумагами, валютными операциями, расчетно-кассовым обслуживанием;

·     расширения перечня банковских услуг, например, факторинговых и лизинговых операций;

2.  Определять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным и юридическим лицам по низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций и стоимостью привлечения), пересмотр графиков погашения долговых обязательств должников и увеличение залогового обеспечения долговых обязательств.

3.  Снизить процентные и кредитные риски путём их увязки с доходностью банка, ставкой рефинансирования.


Заключение

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике РФ. И количество банков не всегда означает качество.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Главной функцией коммерческих банков непосредственно является посредничество. Суть его состоит в том, что банк помогает преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиком, возникших из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, сроков, доходности и т.д.

С точки зрения денежных потоков деятельность банка разделяют на две части: активную и пассивную. Пассивные операции – операции, в результате которых происходит увеличение денежных средств, в основном это депозитные операции. Под активными операциями понимают размещение привлеченных средств, в виде выдачи кредитов.

Рассмотрев такое понятие как ликвидность, мы понимаем, что обеспечение ликвидности его баланса является важнейшим условием нормального функционирования коммерческого банка. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям.

Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей финансовой устойчивости. Ликвидность банка подразделяют на три группы, к первой группе относятся: наличные деньги на корреспондентском счете, первоклассные векселя и т.д., ко второй группе относятся: кредиты, другие платежи, которые могут возвращены банку в короткий срок, ну а к третьей группе относят труднореализуемые активы – это могут быть просроченные кредиты, старые сооружения, здания и т.п.

В данной курсовой работе исследованы операции коммерческих банков, а на примере АБ «Газпромбанк» (ОАО) мы рассмотрели активные операции, потому что они имеют для деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. Также мы рассмотрели мероприятия по улучшению состояния, как активов, так и пассивов банка, которые могут быть реально применены на оздоровление рассматриваемого нами банка.

Банк России не может стать гарантом прибыльности и стабильности каждого отдельного банка. Поэтому любой КБ должен самостоятельно стремиться улучшить свою деятельность в следующих направлениях:

Ø                   внедрение стратегического планирования и подготовка стратегических бизнес-планов;

Ø                   укрепление структуры капитала, в том числе путем его рекапитализации;

Ø                   усиление контроля за текущей ликвидностью, кредитными и другими рисками;

Ø                   внедрение комплексных программ подготовки кадров;

Ø                   обеспечение открытости в работе с населением.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении.


Список используемой литературы

1.                Экономическая теория: Учебник для вузов / под ред. А. И. Добрынина. – Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов: ПИТЕР, 2008;

2.                Экономическая теория: Учебник для студентов вузов/ под ред. В. Д. Камаева. - М.: ВЛАДОС, 2003;

3.                 Деньги, кредит, банки: учебник /под ред. Белоглазовой Г.Н. – М.: Юрайт, 2007, 158 с.;

4.                Инструкция ЦБ «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций» №63 от 2.07.97 г.;

5.                 Инструкция Банка России №1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 1 октября 1997 г.»;

6.                Постановление Правительства «О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ» №752 от 27.06.02 г.;

7.                Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1;

8.                Указ президента РФ от 10 июня 1994 г. №1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации»;

9.                Современный коммерческий банк: Управление и операции. Усоскин В.М.- М.: Финансы и статистика, 2000;

10.           Ефимова О. В. Анализ показателей ликвидности / Бухгалтерский учет, №7,2006;

11.           Международная экономика: учебное пособие для вузов / под ред. Волгиной Н. А.. - М. : Эксмо, 2006;

12.            Мировое хозяйство и экономика стран мира: учебное пособие /под ред. Воронина, 2004;

13.           Общая экономическая теория: учебник для вузов / под ред. Баликоева В.З.; - М.: Омега-Л – 2007;

14.           Экономическая теория: учебник для вузов /под ред. Борисова Е.Ф. – М.: ТК «Велби» - 2007;

15.           Экономика: учебное пособие для вузов / под ред. В.А. Сидорова. - М. : Юристъ, 2006;

16.           Мелькиян Г.Г. Особенности российской системы//Деньги и кредит. – 2006. - №128 – с. 12-13;

17.           Скляров И. Время солений, варений… О Банках! // Экономика и жизнь. – 2006. - №35. – с. 5;

18.           www.abajour.ru – сайт «Аналитического банковского журнала»;

19.           www.aup.ru – административно-управленческий портал;

20.           www.cbr.ru – официальный сайт Центрального банка Российской Федерации;

21.           www.consultant.ru – сайт информационно-поисковой системы Консультант плюс;

22.           www.eco-lib.ru – экономическая библиотека;

23.           www.finans-m.ru – сайт журнала «Банковские технологии».
Приложение

Приложение 1.

Крупнейшие банки России по размеру собственных средств

Место	Название банка	Город	Собственые средства (тыс.руб.) по состоянию 01.10.09
1	Сбербанк России	Москва	633468474
2	ВТБ	Санкт-Петербург	275504218
3	Газпромбанк	Москва	92275871
4	Альфа-банк	Москва	59458094
5	Банк Москвы	Москва	54915117
6	ВТБ 24	Москва	45172385
7	Международный московский банк	Москва	41255393
8	“Райффайзенбанк Австрия”	Москва	39429837
9	Россельхозбанк	Москва	39055099
10	“Уралсиб”	Москва	38152890
11	МДМ-банк	Москва	35109705
12	“Русский стандарт”	Москва	32227323
13	Росбанк	Москва	31478200
14	Банк “ВТБ Северо-Запад”	Санкт-Петербург	29066862
15	“Ак Барс”	Казань	27027571
16	Промсвязьбанк	Москва	2634687
17	Международный промышленный банк	Москва	25799163
18	УРСА банк	Новосибирск	23202785
19	“Петрокоммерц”	Москва	18075626
20	Номос-банк	Москва	17457575
21	Национальный резервный банк	Москва	17391309
22	Банк “Зенит”	Москва	14552566
23	КИТ Финанс Инвестиционный банк	Санкт-Петербург	14033060
24	“Возрождение”	Москва	13575101
25	Ситибанк	Москва	12843244
26	“Глобэкс”	Москва	12018599
27	Транскредитбанк	Москва	11954996
28	Связь-банк	Москва	11676136
29	“Абсолют банк”	Москва	10726191
30	ХКФ банк	Москва	10518708
31	Банк “Санкт-Петербург”	Санкт-Петербург	10489654
32	“Российский кредит”	Москва	10228013
33	“Союз”	Москва	9606362
34	Импэксбанк	Москва	9482873
35	ИНГ Банк (Евразия)	Москва	8699257
36	Ханты-Мансийский банк	Ханты-Мансийск	8633491
37	Русь-банк	Москва	8568764
38	Московский банк реконструкции и развития	Москва	7736540
39	Еврофинанс Моснарбанк	Москва	7561908
40	АбН  АМРО банк	Москва	7208660