Введение

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в об­ласти кредитования, где и формируется основной источник, финансирующий в целом народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами.

В настоящее время в связи с установлением и дальнейшим углублением рыночных отношений в Республике Казахстан важнейшую роль в деятельности коммерческих банков занимает оказание кредитных услуг.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками юридическим и физическим лицам за счет собственных и привлеченных средств. Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.  И именно кредитные операции составляют наибольший удельный вес активных операций коммерческих банков.

Совершенно неожиданно в 2000 году, в разгар экономического кризиса в Казахстане, началась кампания по «раскрутке» тогда непонятного (или хорошо забытого) для многих явления под названием «потребительское кредитование». СМИ стали активно рекламировать кредиты под залог, весьма дорогостоящие кредиты на покупку товаров народного потребления в рассрочку. И это происходило в стране, где, по официальной статистике, средний ежемесячный доход трудящегося человека не дотягивал и до 100 долларов в месяц, а в массе своей был и того меньше. Призывы «не бойтесь жить в кредит» воспринимались народом с опаской.

Прошло десять лет и сегодня большинство из нас живут «в кредит», кто-то в большей, а кто-то в меньшей степени. Сегодня при экономическом оживлении в республике и росте покупательского спроса населения, кредитование физических лиц вновь приобретает наибольшую актуальность. Теперь кредит стал играть слишком важную роль в нашей жизни, потому что дает нам такие возможности как:

      1) тратить еще неполученные доходы, то есть купить те вещи или оплатить те услуги (машину, мебель, бытовую технику, оргтехнику, сделать ремонт, оплатить образование, турпоездку и т.д.), которых без использования займа пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны;

      2) оплатить непредвиденные срочные расходы (операции, ремонт автомобиля после аварии, возврат долгов и т.д.);

       3) делать покупки в удобное время на распродажах при снижении цен и совершать выгодные сделки, даже если в этот момент мы не располагаем нужной суммой наличных;

 4) обеспечение безопасности, когда мы делаем покупки или путешествуем, используя кредитные карточки, которые являются более удобным и надёжным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами;

 5) доступность более высокого уровня качества жизни.

Потребительский кредит в отличие от других видов банковских кредитов, предоставляемых для производственных и предпринимательских целей или для приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности в заемных средствах конечных потребителей – физических лиц. Поэтому потребительский кредит связан с повышением жизненного уровня населения. Можно сказать, что кредит лишает нас ещё одной головной боли, даёт нам возможность больше думать не о материальной пище, а о высокой – духовной. Предоставляет нам возможность, как можно больше времени уделять своей семье и здоровью.

Кредитные отношения с каждым днем охватывают всё большие слои населения республики, вовлекая в процесс потребительского кредитования не только население крупных городов, но и жителей областей и районных центров.

Если в начале зарождения в Казахстане потребительского кредитования банки «делали ставку» на людей с очень высокими доходами, далее в «зону внимания» банков попадали менеджеры среднего звена, работающие в солидных компаниях и получающие официальную зарплату не ниже 500 долларов в месяц, то сегодня ситуация меняется. Чтобы развиваться, рынок вынужден ориентироваться не только на элитного клиента, а повернуться «лицом к народу». Это привело к тому, что в настоящее время потребительские кредиты становятся доступней для широких слоев населения, оформление займа становится проще и, следовательно, возрастает возможность наибольшего удовлетворения наших потребностей.

В современных условиях развития рыночной экономики в Республике Казахстан все вопросы, связанные с предоставлением потребительского кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии с их кредитной политикой.

Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том числе нормативными правовыми актами Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Правила определяют общие параметры и стандарты принятия решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка.

На сегодняшний день практически все банки осуществляют потребительское кредитование. Разрабатываются и выводятся на рынок новые виды потребительских кредитов, проводятся широкомасштабные рекламные кампании, расширяется филиальная сеть банков, разрабатываются новые методы и способы кредитования населения. Всё это вызывает большой интерес и со стороны населения и со стороны ведущих отечественных и зарубежных экономистов.

Актуальность выбранной темы дипломной работы связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в более глубоком изучении процесса кредитования физических лиц финансово-кредитными учреждениями в связи с тем, что с каждым годом растет спрос населения на потребительское кредитование и, в связи с этим, усиливается конкурентная борьба банков за долю на рынке розничного кредитования.

Целью работы является освещение и анализ проведения и проблем потребительского  кредитования и определение перспективы его развития. В соответствии с целью поставлены следующие задачи:

      1) изучение теоретических основ потребительского кредитования;

      2) изучение положений нормативно-инструктивных документов банка, касающихся вопросов кредитования населения;

      - рассмотрение процедуры выдачи и погашения кредитов физическим лицам;

      - освещение условий предоставления потребительских кредитов;

      - оценка наиболее эффективных методов начисления вознаграждения;

      - сопоставление методов проведения анализа платежеспособности заемщиков – физических лиц;

      - определение проблем потребительского кредитования, путей их решения и перспектив его развития.

Исследование данной темы проводилось на примере АО « Каспи  Банк».

Дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе основное внимание уделено сущности потребительского кредита, рассмотрены его функции, виды и роль в экономике страны, правовые основы его организации, а также динамика развития потребительского кредитования в Республике Казахстан за последние годы.

Во второй главе рассматривается работа банков, в частности АО Каспи Банк по организации потребительского кредитования, то есть методика определения платежеспособности заемщика, этапы определения максимального размера кредита. Подробно изложены вопросы, касающиеся анализа кредитной заявки, условий выдачи кредита, методы тщательного отбора заемщиков, контроля над финансовым состоянием заемщика и его способностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов.

Здесь же представлена схема взаимоотношений между подразделениями банка при оформлении документов и выдаче кредитов населению.

В третьей главе дипломной работы раскрываются вопросы, связанные с возникающими проблемами, путями их решения и перспективами развития потребительского кредитования. Рассматривается оценка кредитных рисков по выданным кредитам.

Дипломная работа разработана на основе законодательных актов Республики Казахстан, нормативно-правовых актов Национального Банка и Агентства по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых организаций, а также на основе нормативно-инструктивных материалов АО «Каспи Банк» и изучения работ ученых-экономистов Казахстана и зарубежных стран, публикаций в периодических изданиях.


      1. Теоретические аспекты кредита и кредитной системы

      1.1 Экономическая сущность, роль, виды и функции потребительского   кредита

Прежде чем определиться с понятием «потребительское кредитование», обозначим понятие «кредит» и «банковский кредит».

Кредит – (от латинского – creditum – ссуда, долг; от credere – верить) предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений [1, стр. 215-217].

Банковский кредит – кредит, представляемый банками в денежной форме. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. Обычно банки требуют обеспечения кредита. Банковский кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в форме выдачи займов, учета векселей и др.

Банковский кредит отличается от кредитов, связанных с предоставле­нием заемных средств не банками, хозяйствующими субъектами и государст­вом.

Можно выделить три следующие важнейшие особенности банковского кредитования. Во-первых, эти отношения характеризуются тем, что предоставление кредита осуществляется банками, которые профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Национальным Банком Республики Казахстан, занимаются этим важнейшим видом деятельности. Во-вторых, банковский кредит предоставля­ется исключительно в денежной форме в отличие от обычного кредитного до­говора или договора-займа, объектом которого могут быть не только деньги, но и иные ценности и вещи. В-третьих, кредитные отношения, где участвуют банки, обычно носят возмездный, т. е. платный характер, в то время как кре­диты небанковские чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно [2, стр. 28].

Банковский кредит можно подразделить на различные категории, в том числе по видам заемщиков на: предоставляемые юридическим лицам и физическим лицам (розничные кредиты). Из розничных кредитов выделяют ипотечные и потребительские кредиты.

Итак, потребительский кредит – кредит, предоставляемый банком на личное потребление населению, а также для нужд домашнего хозяйства (приобретение потребительских товаров и оплата работ и услуг), в денежной форме на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности.

Законодательством Республики Казахстан дано следующее определение потребительского займа - заем физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Потребительскими кредитами в нашей стране признаются кредиты, предо­ставляемые населению. При этом потребительский характер кредита опре­деляется целью (объектом кредитования) предоставления кредита.

К потребительским кредитам относят такие виды, как, например, кредиты на приобретение товаров длительного пользования, кредиты на неотложные нуж­ды, кредиты на оплату образования и прочие. В отличие от казахстанской трактовки потребительские кредиты в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют кредиты, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соот­ветствующих услуг.

Если рассматривать формы кредита, как проявление кредитных отношений на практике, отмечается, что среди современных экономистов нет однозначного мнения по вопросу о содержании, сути форм кредита и их количестве. По мнению некоторых специалистов, во внутреннем обороте страны кредитные отношения выступают в трех основных формах: банковской, государственной и потребительской. Каждая из этих форм в своем дальнейшем развитии может подразделяться на более мелкие формы (второго, третьего и т.д. порядка) в зависимости от условий, цели, методов и порядка выдачи и погашения кредитов. Потребительский кредит направлен непосредственно на удовлетворение потребительских нужд населения. Он имеет товарную или денежную форму.

Отношения, при которых население является кредитополучателем, составляют содержание потребительского кредита. Потребительское кредитование охватывает как кредит, связанный с удовлетворением потребностей текущего характера, в том числе с развитием производства в личном хозяйстве, так и кредит на строительство и поддержание недвижимого имущества. Кредит на текущие нужды содействует ускорению реализации товарных запасов, более полному и своевременному удовлетворению постоянно растущих потребностей населения. Кредит на текущие нужды способствует также развитию производства в личном хозяйстве, что делает в известном смысле условным понятие «потребительский кредит», более точным является понятие «кредитование населения».

Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением, например, связана с движением одной из форм кредита – потребительским кредитом. Условность самого термина «потребительский кредит» в данном случае проявляется в том, что в нем больше производительных, чем потребительных черт. Производительные черты кредита на потребление заключаются в том, что кредит предоставляется на потребительные цели, направленные на воспроизводство жизнедеятельности людей (пища, одежда, отдых и т.д.). С другой стороны, важно отметить, что кредиты на текущие нужды, предоставляемые банками, а также кредиты, выдаваемые наличными деньгами кассами взаимопомощи на предприятиях, в организациях и учреждениях – это, как правило, кредиты, имеющие потребительный характер, а кредиты на приобретение или строительство жилищ, хозяйственное обзаведение и ремонт жилищ – производственный. Этим по сути дела объясняется различный подход к трактовке потребительских кредитов в нашей стране и большинстве развитых стран запада, где потребительскими называют лишь кредиты, предоставляемые на приобретение потребительских товаров или оплату услуг. А ипотечные кредиты, кредиты на строительство, ремонт и покупку жилья потребительскими не считаются. Относительно долгосрочный характер и значительные размеры предопределили необходимость, с точки зрения западных банкиров, их обособления и учета отдельной балансовой строкой в отчетности коммерческих банков. В этой связи важно подчеркнуть, что западный подход не точно отражает само понятие «потребительского» кредита, поскольку жилищные, ипотечные кредиты также используются населением на цели потребления, а не производства.

Кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком могут приобретать различные формы. Анализ кредитных отношений банков с частными лицами позволяет сузить сферу исследования до следующих основных форм кредита – потребительский, государственный, банковский, ипотечный и международный. При этом особое внимание в процессе исследования кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением уделяется потребительскому банковскому кредиту как основной форме кредитных взаимоотношений банков с индивидуальными клиентами.

Главное назначение потребительского кредита – поощрение продажи товаров населению. Этот кредит тесно связан с розничной торговлей: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, с другой – рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Эта зависимость особенно проявляется в настоящее время в условиях насыщенности рынка товарами.

Потребительский кредит в отличие от других видов банковских кредитов, предоставляемых для производственных и предпринимательских целей или для приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности в заемных средствах конечных потребителей – физических лиц. Поэтому потребительский кредит связан с повышением жизненного уровня населения. Потребительский кредит позволяет потреблять товары и услуги до того, как заемщик в состоянии их оплатить, в результате чего можно повысить жизненный уровень. Потребительские кредиты выдаются на разнообразные цели: на покупку движимого (автомобиль, мебель, бытовая техника) и недвижимого имущества, оплату различных услуг (бытовых, медицинских и др.).

Потребительские кредиты в зависимости от способа предоставления различаются на прямые и косвенные.

При предоставлении прямого потребительского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщи­ком – пользователем кредита.

Косвенный потребительский кредит предполага­ет наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и мага­зином, который в последующем получает кредит в банке либо продаёт товары в кредит клиентам банков, при этом банки сразу осуществляют оплату на сумму проданных товаров, а покупатели постепенно погашают кредит банкам.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгод­но отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это про­стота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оце­нить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи кредита и организовать действенный контроль за его использова­нием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.

С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят не­сколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод? Прежде всего тем, что в Казахстане современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:

  - анализ кредито­способности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей вы­даче кредита, проводят далеко не все банки либо не по всем клиентам;

  - сложность в получении информации о кредитной истории новых заемщиков;

  - методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

  - наличие обеспечения по кредиту нередко носит формальный характер либо обеспечение отсутствует вовсе.

Кроме того, к негативным факторам прямого кредитования потребительских нужд, с точки зрения клиента-заемщика, можно отнести и длительный срок оформления кредита. В среднем на это уходит от 2-х до 10-ти дней.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населе­ния позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процент­ных, валютных, рыночных и прочих), поскольку кредиты, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприяти­ям, на которых работают заемщики, фирмам и т.д.) позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредито­способность заемщика (юридического лица), возможности погашения кредита в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения кредита.

С точки зрения клиента, важно также, что он получает кредит в мо­мент возникновения в нем потребности (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования). Для клиента нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче кредита и тратить драгоценное время в ожидании рассмотрения заявки на кредит и его оформления.

Основными критериями классификации потребительских кредитов, позволяющими получить представление о многообразии их видов применительно к развитой банковской практике, являются следующие:

1)     по субъектам кредитной сделки различают следующие виды потребительских кредитов:

- по виду кредитора: кредиты, предоставляемые банками, торговыми организациями, ломбардами, пунктами проката и т.д.;

- по виду заемщика различают кредиты, предоставляемые: всем слоям населения; различным социальным группам; различным возрастным группам; группам заемщиков, различающихся по уровню доходов, кредитоспособности и платежеспособности; VIP-клиентам; студентам; молодым семьям и т.д.;

2)     по целевой направленности кредитов они могут быть целевые (образовательные кредиты, кредиты на строительство или приобретение жилья, ипотечные, кредиты на приобретение товаров длительного пользования и прочие) и не целевые (на неотложные нужды, овердрафт);

3)     по срокам кредитования потребительские кредиты делят на: краткосрочные (сроком от одного дня до одного года) и долгосрочные (сроком свыше 1 года).

4)     по обеспечению различают кредиты необеспеченные и обеспеченные. Обеспечением кредитов могут выступать: залог, гарантии, поручительства, страхование. В качестве залога могут использоваться различные виды активов, в т.ч. товарно-материальные ценности, ценные бумаги, недвижимость, автотранспорт и т.д.. Основное требование к ним – реализуемость. Главная причина, по которой банк требует обеспечение - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить кредит в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковского кредита. Заемщику, имеющему хорошую репутацию, устойчивое финансовое положение, точно обоснованные будущие доходы и удовлетворительное состояние его прошлых платежей, кредиты могут быть предоставлены банком без соответствующего обеспечения.

5)     по методу погашения основного долга различают кредиты, погашаемые единовременно и в рассрочку;

6)     по методу взимания процентов кредиты классифицируются следующим образом: кредиты с удержанием процентов в момент его предоставления; кредиты с уплатой процентов в момент его погашения и кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику). Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение кредита и процентов. В большинстве случаев заемщик получает кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит равными долями [3, стр.128].

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских кредитов, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения кредитов, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

В целом за последние годы современная система кредитования проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что Казахстанские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Т.е. старые банковские инструкции регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность кредитов.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающими, доминирующим фактором свершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования Национального банка и Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы Национального банка и др.

Если рассматривать функции кредита, выполняемые в развитии национальной экономики страны, можно выделить такие как:

1)       обличает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;

2)       стимулирует эффективность труда;

3)       расширяет рынок сбыта товаров;

4)       ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;

5)       является мощным орудием централизации капитала;

6)       ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;

7)       обеспечивает сокращение издержек обращения:

- связанных с обращением денег;

- связанных с обращением товаров.

Потребительский кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения денег достигается:

- развитием системы безналичных расчётов. На основе развития кредитов и банков создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора;

- увеличением скорости обращения денег. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления кредитов пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода. Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платёжного средств у каждого отдельного физического и юридического лица;

- заменой металлических денег кредитными – банкнотами. По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги всё больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая всему классу капиталистов огромную экономию на издержках обращения денег. Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1929-1933 г.г. во всех странах, металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями.

Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей [4, стр.85].

Но, как говорится в одной пословице: “Тот, кто берёт взаймы, продаёт свою свободу”. И ведь действительно, потребительский кредит может оказаться “долговой ямой” так как, лишаясь заработка в результате безработицы или по ещё какой-либо причине, может возникнуть такая ситуация, что люди не смогут погашать свою задолженность. Важно так же заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей, как можно крепче держаться за своё рабочее место. Уменьшение текучести кадров  благоприятно влияет на экономику страны. В итоге, нужно сказать, что потребительский кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния.

Следует учесть, что потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой конъюнктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов.

Уделив достаточное внимание изучению вопроса о сущности кредита, его функциях и роли в экономике страны, перейдем к рассмотрению правовых основ его организации в коммерческих банках.
1.2 Правовые основы организации потребительского кредитования в            банках Республики Казахстан

Правила предоставления займов физическим лицам на потребительские цели разрабатываются коммерческими банками в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

На сегодняшний день в своей деятельности по потребительскому кредитованию банки руководствуются действующим законодательством Республики Казахстан:

- Гражданский Кодекс Республики Казахстан (Общая часть), утвержденный Указом Президента Республики Казахстан № 2147 от 27.12.1994г.;

- Гражданский Кодекс Республики Казахстан (Особенная часть), утвержденный Законом Республики Казахстан № 410-I от 01.07.1999г.;

- Закон Республики Казахстан от 31.08.1995г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;

- Закон Республики Казахстан от 06.07.2004г. № 573-II «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан»;

- Закон Республики Казахстан от 23.12.1995г. № 2723 «Об ипотеке недвижимого имущества»;

- Закон Республики Казахстан от 30.06.1998г. № 254-I «О регистрации залога движимого имущества»;

- Закон Республики Казахстан от 30.06.1998г. № 253-I «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей»;

- Закон Республики Казахстан от 29.06.1998г. № 237-I «О платежах и переводах денег».

- Правила ведения документации по кредитованию банками второго уровня, утвержденные Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16.08.1999г. № 276

- Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных, утвержденные Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16.11.2002г. № 465

- Правила предоставления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности для формирования кредитного регистра, утвержденные Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.11.2004г. № 333

- Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня, утвержденная Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.09.2005г. № 358

- Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденная Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.09.2005г. № 359.

Кроме того, деятельность банка в области розничного кредитования определяется во внутренних документах самого банка, таких как:

- Кредитная политика банка;

- Залоговая политика банка;

- Политика управления кредитными рисками банка;

- Положение о лимите самостоятельного кредитования филиала на одного заемщика;

- Положение (регламент) о розничном кредитовании;

- Правила взаимодействия банка с оценочными компаниями по оценке залогового имущества;

- Положение о порядке мониторинга кредитов и работе с проблемными кредитами;

- И другие внутренние документы (положения, правила, инструкции).

Отношения заемщика и банка по поводу получения потребительского кредита складываются исходя из условий кредитного договора. При заключении кредитного договора между банком и заемщиком возникают гражданские права и обязанности (п.1 ст.7 Гражданского Кодекса), а также имущественная ответственность заемщика перед банком (ст. 20 Гражданского Кодекса).

При получении потребительского кредита заемщик принимает на себя обязательство (ст. 268-271 Гражданского Кодекса) по возврату полученного займа и установленного банком вознаграждения, а также надлежащего его исполнения (ст. 272-291). Порядок исполнения денежного обязательства определяется статьей 282 Гражданского Кодекса и положениями Закона, а также статьей 38 Закона «О банках и банковской деятельности» и статьей 7 Закона «О платежах и переводах денег». Денежное обязательство по возврату потребительского кредита может быть исполнено как в наличной, так и в безналичной форме (согласно статей 22 и 23 Закона «О платежах и переводах денег»). При этом, если по платежам юридических лиц, согласно статьи 21 Закона «О платежах и переводах денег», исполнение денежного обязательства в наличной форме ограничено (в размере не более 4000 месячных расчетных показателей), то по платежам физических лиц ограничений не установлено.

При исполнении обязательства в наличной форме заемщик делает взнос на свой лицевой счет, с которого в дальнейшем производится списание средств банком в погашение текущей задолженности. Исполнение обязательства в безналичной форме производится путем перечисления заемщиком средств со своих счетов, открытых в банках (текущие, депозитные, карточные) на свой лицевой счет, открытый в банке-кредиторе для погашения задолженности. Исполнение денежного обязательства может производиться как в валюте Республики Казахстан (тенге), так и в иностранной валюте (в случаях, когда потребительский кредит оформляется в иностранной валюте).

Ввиду того, что банки имеют большое количество заемщиков по потребительскому кредитованию, составляются типовые договора займа  согласно нормам Гражданского Кодекса (ст. 378-392, ст. 715-728), которые содержат следующие основные разделы:

-       Номер договора, дата и место его заключения;

-       Наименование сторон;

-       Предмет договора;

-       Условия предоставления потребительского кредита;

-       Изменение условий договора займа;

-       Права и обязанности сторон;

-       Ответственность сторон;

-       Форс-мажорные обстоятельства;

-       Разрешение споров;

-       Срок действия договора и иные условия;

-       Реквизиты и подписи сторон.

Заключение договора займа осуществляется в обязательном порядке и только в письменной форме и регулируется ст. 393-400, ст. 727-728 Гражданского Кодекса и ст. 33 Закона «О банках и банковской деятельности». Согласно ст. 34 указанного Закона обязательным условием заключения договора о предоставлении потребительского кредита является наличие письменного согласия заемщика на предоставление банком сведений о нем и заключаемой заемной операции в базу данных кредитных бюро, а также информации, связанной с исполнением сторонами своих обязательств. Данное положение было введено в июле 2004 года в связи с утверждением Закона «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан» от 06.07.2004г. № 573-II. Введение данного закона нацелено в первую очередь на снижение рисков по заемным операциям банков, а также на ускорение процесса принятия решений по кредитным заявкам заемщиков.

Изменение и расторжение договоров потребительского кредитования регулируются статьями 401-405 Гражданского Кодекса. В случае внесения изменений или дополнений в содержание договора потребительского займа заключается Дополнительное соглашение между банком и заемщиком. Расторжение договора потребительского займа возможно в случаях:

-       Истечения срока действия договора и полного исполнения обязательства по нему;

-       Досрочного исполнения обязательства по договору;

-       По требованию одной из сторон по решению суда при установленных фактах нарушений договора другой стороной.

Исполнение денежного обязательства по договору потребительского кредитования сопровождается его обеспечением. Исполнение обязательства согласно ст. 292 Гражданского Кодекса, а также ст. 35 Закона «О банках и банковской деятельности», может быть обеспечено:

-       Залогом (ст. 299-328);

-       Гарантией (ст. 329-336);

-       Поручительством (ст. 330-336);

-       Неустойкой (ст. 293-298);

-       Задатком (ст. 337-338);

-       Удержанием имущества должника.

Наиболее распространенными способами обеспечения потребительских кредитов являются первые четыре. Кроме того, при кредитовании на приобретение товаров применяются такие способы как задаток (первоначальный взнос) и страхование приобретаемого товара. Неустойка – штрафная санкция за нарушение условий договора займа, применяется во всех случаях и оговаривается в каждом заключаемом договоре потребительского кредитования.

Виды залога определяются статьей 303 Гражданского Кодекса, при этом для обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредитования обычно применяются:

-       Ипотека (имеющееся в собственности заемщика или иных лиц недвижимое имущество: квартиры, дома, коттеджи, офисы, здания и т.д.; автотранспортные средства; приобретаемый в кредит товар)

-       Денежные средства, размещенные в банке на депозите.

Согласно статье 306 Гражданского Кодекса при передаче в залог имущества на залогодателя банк возлагает обязанность страхования предмета залога. При оформлении залога на приобретаемые товары народного потребления, в случаях предоставления достаточно небольших сумм займа, страхование предмета залога не требуется. Статья 805 Гражданского Кодекса предусматривает различные виды страхования, из которых при страховании предмета залога, обеспечивающего возврат потребительского кредита, в банках применяется добровольное ненакопительное имущественное страхование.

В последнее время в банковской практике потребительского кредитования применяется и такой вид обеспечения как гарантия или поручительство. При этом приоритетным видом считается гарантия, так как заемщик и гарант несут солидарную, а не субсидиарную ответственность.

Договора залога, гарантии и поручительства, так же как и договора займа, составляются только в письменной форме (ст. 300 и ст. 331 Гражданского Кодекса соответственно). При этом договора залога должны быть зарегистрированы в уполномоченном органе согласно ст. 308 Гражданского Кодекса.

Такой вид обеспечения обязательств заемщика как задаток применяется практически во всех случаях потребительского кредитования. Задаток, то есть первоначальный взнос, необходим как дополнительное обеспечение обязательств, в случаях, когда приобретаемое в кредит имущество служит основным залогом [5, ст.268-805].

Помимо обеспеченных потребительских займов банки предоставляют и необеспеченные. Статьей 35 (пункт 2) Закона «О банках и банковской деятельности» допускается предоставление банком необеспеченного (бланкового) потребительского кредита при условии высокой кредитоспособности и надежности заемщика [6, ст.35 п.2].

Для обеспечения возвратности потребительского кредита банк, помимо вышеуказанных видов обеспечения, применяет различные штрафные санкции (неустойка) к заемщикам за ненадлежащее исполнение обязательства. Это могут быть:

1)       Штрафные санкции за несвоевременное погашение очередного платежа по потребительскому кредиту;

2)       Штрафные санкции за нецелевое использование займа.

В случаях неисполнения заемщиком обязательств по договору займа банк:

-       Обращает взыскание на заработную плату и иные доходы заемщика (ст. 57 Закона «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей»)

-       обращает взыскание на предмет залога (ст. 318 Гражданского Кодекса и п. 3, ст. 34 Закона «О банках и банковской деятельности). При этом банк вправе самостоятельно реализовать находящееся в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения торгов (аукциона).

-       Обращает взыскание на имущество гаранта (ст. 329 Гражданского Кодекса). При этом гарант возмещает банку как сумму непогашенного основного долга по потребительскому кредиту, так и вознаграждение за его использование, начисленные штрафные санкции (неустойку), судебные издержки по взысканию долга и другие издержки банка, связанные с реализацией залогового имущества (п. 2, ст. 332 Гражданского Кодекса).

-       Обращает взыскание на имущество поручителя (ст. 330 Гражданского Кодекса). При этом, до предъявления требований к поручителю, банк принимает меры по удовлетворению своих требований путем обращения взыскания на имущество должника. Если в результате предпринятых мер требования банка не были удовлетворены или были удовлетворены частично, банк обращает взыскание на имущество поручителя. Поручитель исполняет обязательство заемщика только в пределах суммы, указанной в договоре поручительства.

-       Обращается с исковым заявлением в суд в случаях, когда предпринятые банком меры по погашению задолженности заемщика не принесли результатов (неисполнение обязательства по бланковому потребительскому кредиту, недостаточность средств гаранта или поручителя, недостаточность средств, полученных от реализации залогового имущества и т.д.).

Допускается погашение задолженности заемщика третьими лицами (ст. 276 Гражданского Кодекса). В случае, если третьими лицами обязательство заемщика исполнено в полном объеме, обращение взыскания на предмет залога, гарантии или поручительства не производится.

В случаях, когда заемщик привлекается к уголовной ответственности с отбытием наказания в исправительных учреждениях взыскание задолженности по займу производится из полной суммы заработка без учета удержаний, произведенных по приговору или постановлению суда (ст. 60 Закона «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей»).

В случае смерти заемщика обязательство по возврату им потребительского займа прекращается (ст. 376 Гражданского Кодекса). Обязательства по возмещению задолженности умершего заемщика могут быть обращены:

-       На страховую организацию, осуществившую страхование заемщика;

-       На имущество гаранта, если оформление потребительского кредита сопровождалось предоставлением гарантийного обязательства;

-       На имущество поручителя, если оформление потребительского кредита сопровождалось предоставлением поручительства;

-       В судебном порядке на имущество правопреемников умершего заемщика.

  Документация по кредитной деятельности банка ведется в соответствии с Правилами ведения документации по кредитованию банками второго уровня, утвержденными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16.08.1999г. № 276 [7, Глава 1,2 п.6-13].  Данные правила регламентируют:

-       Обязательное содержание договора банковского займа (Глава 1, п. 3);

-       Оформление изменений в типовую форму договора банковского займа и условий кредита (Глава 1, п. 6);

-       Порядок открытия, ведения, закрытия и хранения кредитных досье заемщиков банка (Глава 2);

-       Перечень документации, которая должна содержаться в кредитном досье заемщика (Глава 2, п. 11), в том числе по потребительским кредитам в размере, не превышающем величину 1000 месячных расчетных показателей

-       Перечень документации по кредитам, обеспеченным залогом недвижимого и движимого имущества (Глава 2, п. 12-13), а также обеспеченными гарантиями и поручительствами (Глава 2, п. 16);

-       Порядок формирования кредитного досье при приобретении прав требования по кредиту и перечень дополнительных документов (Глава 3);

-       Порядок формирования кредитного досье при уступке прав требования по кредиту;

-       Порядок формирования кредитного досье при перемене заемщика;

-       Перечень документов по проводимому банками мониторингу выданных кредитов.

Согласно Правилу «О классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных», утвержденным Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16.11.2002г. № 465 потребительские кредиты, выданные банком, как и все остальные, подлежат классификации по критерию возможности полного или частичного его погашения с начисленным вознаграждением. В случае если требование по потребительскому кредиту не исполняется в соответствии с условиями договора либо имеются основания полагать, что требование по нему будет исполнено не в полном объеме, или не будет исполнено вообще, он должен быть классифицирован и отнесен к одной из следующих категорий: сомнительный или безнадежный. В случае если обеспечение по классифицированному потребительскому кредиту не является высоколиквидным или оно не покрывает всю сумму кредита и начисленного по нему вознаграждения, банк создает провизии (резервы) для покрытия возможных убытков, связанных с невыполнением заемщиком обязательств по договору займа. Провизии, созданные банком по классифицированным кредитам, могут быть использованы для погашения убытков, полученных банком в связи с неисполнением заемщиком обязательств по договору займа.

Помимо создания провизий по классифицированным кредитам, банки второго уровня предоставляют в уполномоченный орган данные по всем выданным и непогашенным займам (в том числе списанным с баланса) для формирования кредитного регистра в целях выполнения регулирующих и надзорных функций уполномоченного органа, а также мониторинга рисков, связанных с кредитной деятельностью банков согласно Правил предоставления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности для формирования кредитного регистра, утвержденных Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.11.2004г. № 333. В состав этих данных входит информация по выданным и непогашенным потребительским кредитам.

Кроме того, при выдаче потребительских кредитов банки учитывают норматив Кз – максимальный размер риска на одного заемщика, установленный в Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня, утвержденной Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.09.2005г. № 358. Согласно данному коэффициенту отношение размера риска банка на одного заемщика (физического лица по потребительским кредитам) по его обязательствам к собственному капиталу банка не должно превышать:

-       для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями - 0,10 (то есть 10% от размера собственного капитала банка). Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка;

-       для прочих заемщиков - 0,25 (в том числе, не более 0,10 по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и двух последующих месяцев, а также по обязательствам нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами оффшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам с рейтингом не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств).

Совокупная сумма рисков банка на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10% от собственного капитала банка, не должна превышать размер собственного капитала банка более чем в восемь раз.

Согласно Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденная Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.09.2005г. № 359 в банках созданы управления риск-менеджмента, на которые возлагаются функции по определению, оценке и ограничению рисков, связанных с проводимыми банком операциями. В процессе оформления потребительских кредитов, так же как и других, принимают участие кредитные риск-менеджеры, деятельность которых направлена на выявление кредитных рисков [8].
1.3 Динамика развития потребительского кредитования в  Республике Казахстан за последние годы

   С чем связан происходящий в Казахстане кредитный бум? Очевидно, прежде всего с тем, что в стране заметно прибавилось денег. Можно сказать, Казахстан сегодня пожинает плоды эффективно проведенных экономических реформ в первое десятилетие своего суверенного развития. Увеличиваются заработная плата работников бюджетной сферы и государственных служащих, пенсии, стипендии и другие социальные выплаты. Размеры оплаты труда в сфере частного бизнеса также растут адекватно экономике. Поэтому сегодня наличие свободного доступа к кредиту становится важнейшим элементом достойного уровня жизни граждан. В последние годы программы потребительского кредитования в нашей стране стали очень популярными видами банковских продуктов. А ведь спрос на кредиты увеличивается, когда население уверено относительно своего будущего. В условиях же экономического спада многие пессимистичны в оценках будущего и резко сокращают объем заимствований у банка [9, стр.6].

Степень развития потребительского кредита в разных странах различная. В Италии и Японии отношения общей суммы долга населения к ВВП этих стран составляют 10 процентов, в Германии и Франции – 30, в Великобритании и США – более 60 процентов.

Активно развивается потребительское кредитование и в нашей стране. Так, на март 2010 года, по данным Национального Банка Республики Казахстан,  размер выданных банками кредитов составил 7 600 585 млн. тенге. Доля потребительского кредитования из них – 28,2 %.

Отношение общей суммы долга населения к ВВП Казахстана на 1 января 2006 года составило 9%, из них 4% - доля потребительского кредитования.

Можно также отметить, что удельный вес потребительских кредитов в общем объеме кредитов, выданных банками, превышает удельный вес ипотечных кредитов (Рисунок 1):

 - Потребительские займы;

 - Ипотечные займы

Рисунок 1. Удельный вес потребительского и ипотечного кредитования в общем объеме выданных займов

* Составлен по данным статистической бюллетени НБ РК

Данное сравнение говорит о том, что потребительское кредитование пользуется спросом всё большего количества населения, ведь размер потребительских кредитов намного меньше размера ипотечных.

На фоне увеличения объемов выдаваемых потребительских кредитов наблюдается постепенное снижение ставок вознаграждения по ним (средняя ставка вознаграждения по потребительским займам в 2008 году – 18% годовых, в 2009 году – 17-16% годовых, а в 2010 уже 15-16% годовых), хотя они всё ещё остаются достаточно высокими [10, стр.4].

Многие экономисты и банкиры объясняют такой высокий уровень ставки вознаграждения по потребительским кредитам большим моральным риском и высокими издержками, связанными с изучением платёжеспособности такого рода заёмщиков. Хотя оба эти фактора действительно влияют на уровень процента, главная причина высокого его уровня кроется в использование банками их моно­поль­ного положения в качестве кредиторов. Здесь можно отметить, что, согласно «Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан» одобренной Правительством республики в 2003 году, предполагается функционирование трехуровневой системы кредитования, состоящей из банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских услуг и микрокредитных организаций. Предполагается, что это и будет способствовать созданию конкурентной среды на рынке финансовых услуг, в том числе и кредитования населения.

Действительно, на сегодняшний день в Казахстане, по потребительским кредитам, высокие процентные ставки. Можно провести небольшое сравнение: в США при продаже в рассрочку автомобилей ставка вознаграждения устанавливается в размере 6-12 % годовых, бытовых приборов – 7-10 %, в среднем получается 10-20 %. Если же вспомнить процентные ставки по потребительским кредитам при социализме: 0.5 % годовых по срочной и 3 % по просроченной задолженности, то сегодняшние ставки покажутся неимоверно большими. Иногда по своему уровню процент, начисляемый банком, ничем не отличается от ростовщического процента. Например, в США, банки так называемого личного кредита, по своим кредитам взимают 36-42 %. Такие же ставки, а иногда и намного превышающие, встречаются и в Казахстанских банках. Так, например, «беззалоговые» кредиты выдаются под ставку от 25% до 90% годовых, а кредиты на приобретение товаров длительного пользования, оформляемые непосредственно в точках продаж, предоставляются под ставку от 50% до 95% годовых.

Несмотря на высокие ставки вознаграждения, потребительское кредитование набирает всё большие обороты и пользуется большим спросом у населения. Это объясняется, в первую очередь, ростом благосостояния населения, а также и такими факторами, как: постоянная реклама кредитования с указанием на различные выгоды потребителя, вовлечение торговых организаций в процесс кредитования путем продажи товаров в кредит, организация кредитования сотрудников одного предприятия на льготных условиях, разнообразие форм потребительских займов и многое другое.

Однако радужные долгосрочные перспективы рынка потребительского кредитования в Казахстане несколько портит пример Южной Кореи, которая начала развивать это направление намного раньше. В конце 2003 года кредитный бум в этой стране вылился в фактическое банкротство крупнейшего в стране оператора кредитных карт LG Card Co. По информации Reuters, объем невозвращенных кредитов в 19 банках Южной Кореи к концу 2003 года достиг $15,65 млрд., увеличившись по отношению к 2002 году на 22,8%. Как сообщало агентство, в результате кредитного бума каждый десятый житель страны не мог вернуть займы. Сумма долгов по кредитным картам  достигала 14% ВВП страны [11, стр.7].

Так что, хотя сейчас банкиры и радуются росту объемов выданных кредитов, неизвестно, какая их часть окажется безнадежной. По статистике просроченной задолженности (Рисунок 2) видно, что ее объемы достаточно не стабильны и за каждым снижением следует рост:

 - Доля просроченных потребительских кредитов

Рисунок 2. Динамика изменений доли просроченных потребительских кредитов в общем объеме просроченных кредитов за 01.08.09 – 01.02.10 гг.

*Составлен по данным статистической бюллетени НБ РК

Из данного рисунка видно, что с 01.10.09 года доля просроченных потребительских кредитов начала уменьшаться до 21,3%, а 01.11.09 года до 20,8%. Но 01.12.09 года виден резкий рост до 22,3%, который сохранился и в 01.01.10 году. И в феврале снова замечено снижение просроченной задолженности до 20,1%.
2. Практика осуществления потребительского кредитования в банках Республики Казахстан, в частности в АО «Каспи Банк»

2.1 Организация потребительского кредитования в АО «Каспи Банк»

Каждый банк имеет четкую и детально проработанную программу предоставления кредитов населению, где сформулированы цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в специальном документе - меморандуме о кредитной политике. В этом документе указаны преимущественные сферы ссудной деятельности банка на предстоящий период и определены такие важные моменты кредитной работы банка, как распределение полномочий при принятии решений о выдаче ссуды, предельные размеры ссуды одному заемщику, лимит кредитования на каждый филиал банка и т. д. Правила предоставления займов физическим лицам на потребительские цели разрабатываются коммерческими банками в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, нормативно-правовыми актами Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и кредитной политикой самого банка. Эти правила регулируют процедуру предоставления банками займов физическим лицам на потребительские цели, то есть порядок организации потребительского кредитования, функции подразделений и специалистов филиалов и систему коммуникаций между ними при потребительском кредитовании [12].

Кредитование потребительских нужд населения осуществляется банками при соблюдении таких же принципов, что и при кредитовании юридических лиц: возвратности, срочности, целевой направленности, платности, обеспеченности.

Займы на потребительские цели предоставляются гражданам Республики Казахстан в возрасте не моложе 18 лет, имеющим стабильные денежные доходы (на протяжении последних шести месяцев), позволяющие возвратить за кредитуемый период сумму основного долга и причитающегося вознаграждения.

Максимальная сумма займа определяется исходя из размеров доходов заемщика, которые можно направить на погашение потребительского кредита. По некоторым программам банков максимальная сумма займа может определяться исходя из стоимости предоставленного заемщиком обеспечения или гарантии.

Ставка вознаграждения за пользование займом определяется уполномоченным органом банка, которая не может быть ниже базовой ставки вознаграждения, установленной Комитетом по управлению активами и пассивами банка. Сохранение ставки вознаграждения по займу в течение срока его возврата (фиксированная ставка), либо ее изменение (плавающая ставка) в зависимости от определенных обстоятельств, обуславливается договором банковского займа, заключаемого с Заемщиком.

К моменту обращения заемщика в банк за кредитом стаж его работы должен составлять не менее шести месяцев (по последнему месту работы). Соответственно, в течение этих шести месяцев должна прослеживаться стабильность денежных доходов.

В качестве основного обеспечения возврата займов принимаются :

1)     деньги, размещенные на депозитных счетах в банке;

2)     объекты недвижимости;

3)     движимое имущество:

-       автотранспорт (легковые, грузовые автомобили и микроавтобусы);

-       товары народного потребления, приобретаемые за счет займов;

4)     гарантийное обязательство юридического или физического лица;

5)     поручительства физических лиц.

Обычно страхование заемщика от несчастных случаев и потери трудоспособности, а также товаров народного потребления, предоставляемых в залог, происходит в том случае, когда сумма займа составляет более 150 000 тенге. В зависимости от отдельных условий кредитования может потребоваться участие обратившегося физического лица в зарплатном проекте банка (перечисление организацией-работодателем заработной платы сотрудников на выпущенные в рамках данного проекта платежные карты или открытые в банке лицевые счета) и предоставление гарантийного обязательства одного или двух физических лиц, также являющихся участниками зарплатного проекта банка [13].

Оценка имущества, предоставляемого в обеспечение по потребительскому кредиту, проводится независимыми оценщиками, которые определяют только рыночную стоимость оцениваемого имущества.

Залоговую стоимость, предоставленного в обеспечение имущества, определят кредитный менеджер исходя из ликвидности обеспечения. Залоговая стоимость должна покрывать сумму основного долга и вознаграждения по кредиту  не менее чем за 4 месяца.

По заявкам свыше 1 000 000 тенге в частности, кредитный менеджер выезжает и просматривает состояние залогового обеспечения и проверяет объективность оценки имущества [14, стр.124].

Для обеспечения оперативного характера рассмотрения кредитных заявок, снижения кредитных рисков и недопущения предвзятости и постороннего влияния на принятие кредитных решений при потребительском кредитовании в банках создается постоянно действующий коллегиальный орган – розничный кредитный комитет.

Кредитным комитетом головного банка, с учётом определённых требований, устанавливаются лимиты на одного заёмщика, в рамках которых розничный кредитный комитет принимает самостоятельные кредитные решения.

Максимальные лимиты кредитования на одного заемщика для региональных филиалов банка устанавливаются кредитным комитетом головного банка с учетом и в пределах пруденциальных нормативов, устанавливаемых Агентством по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых организаций. Размер займа зависит от платежеспособности заемщика и не может превышать лимита, установленного уполномоченным органом банка. Предоставление займа возможно только при отсутствии у физического лица текущей ссудной задолженности или гарантийных обязательств по другим займам банка и/или просроченной ссудной задолженности по займам других банков и организаций. В некоторых случаях допускается предоставление займа при наличии у физического лица текущей ссудной задолженности при условии предоставления дополнительного обеспечения и достаточности дохода для погашения общей ссудной задолженности и вознаграждения, причитающегося банку.

Кредитные заявки, превышающие лимит на одного заёмщика филиала рассматриваются на соответствующих кредитных комитетах головного банка.

Под «одним заёмщиком», согласно действующему законодательству, понимается: совокупные обязательства перед банком физических лиц, связанных между собой:

-       учредители и первые руководители юридических лиц, и их близкие родственники

-       лица прямо или косвенно, влияющие на деятельность юридических лиц и физических лиц

-       лица (физические и юридические лица), связанные между собой договором о совместной деятельности

Для принятия решений по кредитным заявкам в сумме до 150 000 тенге как правило розничный кредитный комитет может не созываться, а утверждение происходит в рабочем порядке. Протокол подписывают начальник подразделения банка, курирующий вопросы розничного кредитования и кредитный менеджер этого подразделения, принявший заявку от клиента.

Как правило, розничный кредитный комитет состоит из трех членов:

-       Начальник подразделения банка, курирующий вопросы розничного кредитования – председатель комитета;

-       Кредитный менеджер;

-       Юрист;

Оценка юридических рисков клиента на розничном кредитном комитете проводится по залоговому обеспечению. В сложных или спорных случаях кредитный менеджер обращается к юристу за разъяснениями до вынесения заявки на розничный кредитный комитет.

После проверки составленного договора залога кредитным менеджером, юрист визирует договор, чем подтверждает наличие всех документов и надлежащего их оформления. В случаи несоответствия кредитного досье юрист незамедлительно уведомляет кредитного менеджера.

Кроме того, в состав розничного кредитного комитета также  может  входить начальник отдела безопасности.

Процедурой розничного кредитования банка устанавливаются суммы, при превышении которых необходимо заключение службы безопасности. Проверка  заемщика службой безопасности может проводиться и по запросу кредитного менеджера или розничного кредитного комитета.

При оформлении запроса кредитный менеджер передает в службу безопасности следующие документы:

-       копию документа, удостоверяющего личность заемщика;

-       копию заявки на получение кредита с анкетными данными заемщика;

-       копии правоустанавливающих документов на имущество, предоставляемое в обеспечение по потребительскому кредиту.

Кроме того, для проведения проверки по кредитным заявкам предпринимателей без образования юридического лица (индивидуальных предпринимателей) предоставляется копия документа, подтверждающего регистрацию предпринимателя (свидетельство, патент) (кроме осуществляющих свою деятельность на рынках и других стационарных точках без государственной регистрации). 

Заключение службы безопасности составляется в письменной форме и включает в себя данные:

-       о гражданской состоятельности заемщика,

-       о его дееспособности,

-       о возможном наличии плохой кредитной истории,

-       о наличии связанных компаний, задолженностей,

-       об участии заемщика в судебных разбирательствах,

-       выявленная негативная информация о заемщике и любая другая информация, которая может повлиять на решение о выдаче кредита.  

Сведения, содержащиеся в заключении службы безопасности, являются конфиденциальными.

В заседаниях розничного  кредитного комитета  может принимать участие кредитный риск-менеджер с правом совещательного голоса и с отражением его мнения в протоколе заседания комитета. По кредитным заявкам сверх минимальных сумм, определяемым департаментом кредитных рисков головного банка, кредитный риск-менеджер на основании заключения кредитного менеджера предоставляет заключение по рискам.

По результатам рассмотрения заявки розничный кредитный комитет принимает одно из следующих решений:

-       одобрить,

-       отклонить,

-       отправить на доработку.

Любое из вышеперечисленных решений обосновывается с указанием причин либо условий дальнейшего рассмотрения и фиксируется в протоколе розничного кредитного комитета.

Розничный кредитный комитет правомочен принимать решение только в случае присутствия всех его членов, либо лиц их замещающих.

Порядок проведения заседаний розничного кредитного комитета:

-       Заседание Комитета открывает Председатель комитета;

-       Секретарь розничного кредитного комитета знакомит членов комитета с повесткой дня;

-       Далее вопросы рассматриваются в соответствии с утвержденной повесткой дня;

-       Информация по рассматриваемым вопросам излагается докладчиками в краткой форме с основными выводами и предложениями;

-       При рассмотрении кредитных заявок могут быть приглашены необходимые специалисты банка;

-       Решение принимается открытым голосованием;

-       Решения Комитета оформляются протоколом установленной формы;

-       Протокол подписывается всеми членами розничного кредитного комитета, присутствовавшими на заседании;

-       Оригиналы протоколов заседаний розничного кредитного комитета подшиваются в специальную папку и хранятся в сейфе. По истечении одного года документы передаются в архив.

-       Выписки или копии протоколов заседания доводятся до ответственных за исполнение решения.

Положительное решение считается принятым в случае его единогласного одобрения членами розничного кредитного комитета.

Решение розничного кредитного комитета доводится кредитным менеджером до клиента. Если розничным кредитным комитетом принято положительное решение по заявке, производится оформление потребительского кредита.

Выдача займа осуществляется после оформления соответствующего договора залога или гарантийного обязательства. Договора залога недвижимого/движимого имущества регистрируются в уполномоченных органах (Центр по недвижимости, Управление дорожной полиции, нотариальная контора) [15, стр.3].

Общие условия предоставления потребительского кредита в АО «Каспи Банк»:

Организация потребительского кредитования включает в себя следующие этапы:

-       Привлечение клиентов для потребительского кредитования;

-       Предварительная квалификация клиента;

-       Рассмотрение кредитной заявки и принятие решения о предоставлении займа; 

-       Оформление документов и выдача кредита;

-       Обслуживание займов;

-       Мониторинг займов и работа с просроченной задолженностью.

Привлечение клиентов для потребительского кредитования АО «Каспи Банк» осуществляет путем проведения рекламных акций, семинаров, разъяснительной работы и использования других приемов и методов. Работа с привлеченными клиентами возлагается на кредитного менеджера.

В обязанности кредитного менеджера входит:

-       информирование клиентов о порядке и условиях потребительского кредитования банка;

-       предварительная квалификация клиентов;

-       расчет расходов на получение потребительского кредита;

-       консультация клиентов о необходимом пакете документов для кредитования;

-       анализ кредитной заявки;

-       подготовка и внесение на рассмотрение кредитной заявки на розничный кредитный комитет;

-       мониторинг кредита и работа с просроченной задолженностью.

Рассмотрим подробнее процесс предоставление потребительских кредитов.

При обращении клиента в АО «Каспи Банк» по вопросу потребительского кредитования, кредитный менеджер выясняет потребности и намерения клиента, мотивацию необходимости получения потребительского кредита и серьезность данных намерений. После того, как кредитным менеджером получено полное представление о потребностях клиента, он консультирует его программах и условиях потребительского кредитования, разъясняет ему все права и обязанности, связанные с получением кредита.

Процесс работы банков второго уровня по предоставлению потребительских кредитов можно отобразить в следующей схеме      (Рисунок 4):













Рисунок 4. Процесс по предоставлению потребительских кредитов

* Составлен по данным газеты «Бизнес&Власть» (Алматы), ст.    «Банки идут в розницу»
Основными программами потребительского кредитования являются:

-       Потребительское кредитование на приобретение товаров длительного пользования (бытовая техника, оргтехника, мебель, сантехника и т.д.). По этой программе кредит оформляется в основном на небольшие сроки – от 3-х месяцев до 2-х лет. В обеспечение принимаются как приобретаемые товары (с уплатой заемщиком первоначального взноса в размере от 5% до 30% от стоимости товара), так и недвижимость (квартиры, дома), автотранспорт, гарантийные обязательства юридических и физических лиц, депозиты. Ставки вознаграждения по данной программе кредитования устанавливаются в размерах от 20% до 95% годовых.

-       Потребительское кредитование на приобретение автотранспорта. В последнее время данную программу выделяют в отдельную группу из разряда кредитования на приобретение товаров длительного пользования. Такие кредиты выдаются на сроки от 6-ти месяцев до 5-ти лет. В обеспечение принимается как приобретаемый автотранспорт (с уплатой заемщиком первоначального взноса в размере от 15% от стоимости автомобиля и свыше), так и недвижимость (квартиры, дома) и депозиты. По сравнению с предыдущим видом, ставки вознаграждения здесь меньше – от 12% до 20% годовых.

-       Потребительское кредитование на оплату услуг (турпоездки, лечение, образование, проведение мероприятий и т.д.). Как и кредиты на приобретение товаров народного потребления, кредиты на оплату услуг предоставляются на сравнительно небольшие сроки – от 3-х месяцев до 2-х лет. Кроме того, именно по данной программе банк предлагает оформление кредитной линии. Это упрощает процесс оформления кредита и дает клиенту следующие преимущества:

  1) установление банком пределов суммы кредита и срока действия лимита, в рамках которых заемщик самостоятельно определяет необходимую часть средств для оплаты услуги и времени уплаты этой части;

  2) установление более длительных сроков по кредитной линии – до 5-ти лет;

  3) отсутствие необходимости предоставления пакета документов по каждой сумме кредита, входящих в кредитную линию.

Обеспечением по данной программе потребительского кредита может выступать недвижимость (квартиры и дома), автотранспорт или депозит.

-       Потребительское кредитование на неотложные нужды. Данную программу разделяют на два подвида: обеспеченные ликвидным залогом и обеспеченные заработной платой (экспресс-кредиты). Эта программа отличается от других тем, что не имеет целевого назначения, то есть потребительский кредит может быть использован по усмотрению заемщика на любые необходимые нужды. В зависимости от обеспечения предоставляются займы на срок от 3-х месяцев до 5-ти лет и выдаются под ставки от 17% до 40% годовых.

-       В последнее время широкое распространение получает именно экспресс-кредитование, привлекающее заемщиков своей простотой оформления: минимальный пакет документов (удостоверение личности, РНН и СИК) и минимальные сроки оформления (от 30 минут до 2-х дней). Банк же практикуют такую программу потребительского кредитования в основном среди своих же клиентов, чтобы снизить риск невозврата ссуды. Например, охватываются клиенты, получающие заработную плату по платежным карточкам данного банка или по лицевым счетам в банке; клиенты, имеющие положительную кредитную историю; клиенты, состоящие в определенных пенсионных фондах аффилированных с банком и т.д.

-       Кредитный лимит по платежной карте как и экспресс-кредит приобретает всё большую популярность. В отличие от экспресс-кредита, ставка вознаграждения по кредитному лимиту карты составляет всего 16-20% годовых, а его оформление возможно без предоставления в банк документов, путем установления через банкоматы. Кредитный лимит по карте является револьверным, то есть автоматически возобновляемым, что выгодно отличает его от других видов.

-       Лимит потребительского кредитования это кредиты, предоставляемые на возобновляемой основе, не превышающие размер самого лимита. В данной программе обязательно предоставление ликвидного обеспечения (недвижимость, депозиты, автомашины). Преимуществами же лимита потребительского кредитования можно назвать: возможность получения кредитов по всем программам потребительского кредитования без повторного оформления залогового обеспечения в течение периода действия лимита кредитования; упрощенная и ускоренная процедура получения розничных кредитов; по мере погашения обязательств по лимиту заемщик может вновь оформить потребительский кредит на высвободившуюся сумму, то есть в рамках установленного лимита клиенту могут быть выданы два и более займов.

В случае согласия клиента с условиями банка кредитный менеджер производит расчет расходов на получение кредита. Один экземпляр расчета расходов передается клиенту, второй экземпляр с подписью клиента кредитный менеджер оставляет у себя и предоставляет клиенту  перечень документов

При полном сборе необходимых документов заемщиком, кредитный менеджер проводит предварительную квалификацию, то есть рассмотрение и анализ представленной клиентом информации и документов на предмет их соответствия требованиям банка.

На стадии предварительной квалификации кредитный менеджер проводит:

-       проверку правильности заполнения клиентом заявления-анкеты;

-       рассмотрение соответствия представленных клиентом документов требованиям банка;

-       предварительный анализ платежеспособности клиента;

-       оформление заключения по предварительной квалификации.

В процессе предварительной квалификации кредитным менеджером проводится сверка всех указанных клиентом данных в анкете на получение потребительского кредита с данными предоставленных документов. Кроме того, проводится предварительный анализ платежеспособности клиента с целью определения его финансовых возможностей по получению кредит на запрашиваемых условиях и его своевременного и полного погашения в полном объеме.

По результатам  предварительной квалификации кредитный менеджер  готовит экспертное заключение установленной формы и с документами заемщика передает на рассмотрение юридическим отделом и, при необходимости, службой безопасности. Одновременно проводится оценка предоставленного в залог имущества и составляется акт оценки. Заключения перечисленных органов банка передаются кредитному менеджеру, который готовит экспертное заключение по потребительскому кредиту.

Кредитная заявка с экспертным заключением кредитного менеджера выносятся на рассмотрение розничного кредитного комитета.

В случае принятия розничным кредитным комитетом положительного решения о предоставлении потребительского кредита кредитный менеджер уведомляет об этом заемщика и оговаривает время прибытия в банк для оформления займа.

По прибытии клиента кредитный менеджер формирует договора займа и залога. Сформированные договора должны быть завизированы самим кредитным менеджером, а также юристом и руководителем отдела розничного кредитования. Договора залога и займа подписываются со стороны банка, и со стороны клиента. Кроме того, кредитный менеджер готовит для подписания клиентом заявление-согласие субъекта кредитной истории – физического лица на предоставление информации о нем в кредитное бюро.

После подписания всех перечисленных документов кредитный менеджер формирует следующие документы:

-       График погашения кредита;

-       Договор и полис страхования имущества (при некоторых программах потребительского кредитования – страхования от несчастных случаев и болезней);

-       Опись документов кредитного досье, передаваемых в хранилище банка;

-       Распоряжение на оприходование на баланс стоимости залогового имущества и документов по залогу;

-       Распоряжение на выдачу кредита.

График погашения кредита составляется в двух экземплярах и отражает следующие данные:

-       Дата погашения;

-       Сумма взноса;

-       Сумма основного долга;

-       Сумма вознаграждения;

-       Сальдо основного долга.

Клиент подписывает  график погашения кредита, заявление-согласие на предоставление данных в кредитное бюро, договор и полис страхования, затем направляется в кассу для оплаты страховой премии и комиссий банка.

Кредитный менеджер прошивает договор займа с графиком погашения и подписывает график погашения у руководителя отдела розничного кредитования. Все прочие распоряжения также  подписываются уполномоченными лицами банка.

Сформированное  кредитное досье с подлинниками необходимых документов передаётся специалисту (бухгалтеру) по учёту кредитных операций.

Специалист (бухгалтер) по учёту кредитных операций до выдачи займа осуществляет последующий контроль за операциями по передаче в установленном порядке в кассу банка сформированного досье, рассматривает полноту документов, сверяет с описью и подписывает ее.

Заемщику выдаются денежные средства в кассе банка, либо производится оплата безналичным путем в случаях, когда потребительский кредит предоставляется на приобретение товаров длительного пользования или по желанию клиента.

Возврат займа и уплата вознаграждения осуществляется ежемесячно равными долями (аннуитетный платеж). Даты плановых ежемесячных платежей отражаются в графике погашения займа и уплаты вознаграждения, которая является неотъемлемой частью договора банковского займа. Количество плановых платежей в графике погашения должно быть равно количеству месяцев в сроке, на который предоставлен заем, т.е. 24 месяца равно 24 плановых ежемесячных аннуитетных платежа.

Количество дней с момента выдачи займа и до первого планового платежа не должно превышать 45 календарных дней. Дата последнего планового платежа должна быть установлена не позднее даты срока возврата займа, обусловленной договором банковского займа.

Обслуживание кредита производится менеджером счёта, кредитным менеджером и специалистом (бухгалтером) по учёту кредитных операций.

Приём платежей по выданным кредитам осуществляется менеджерами счетов на депозитный счет заёмщика.

В случае если заемщик осуществляет погашение кредита путем перечисления части заработной платы, им заполняется заявление о погашении займа безналичным путем и передаётся в бухгалтерию. В этом случае  менеджер счёта согласно платёжному поручению организации клиента  зачисляет средства для оплаты по кредиту на депозитный счёт заёмщика.

В случае если клиенту удобно  вносить средства на депозитный счёт самостоятельно, кредитный менеджер подробно разъясняет клиенту  схему погашения, объясняет действия при досрочном гашении и при просрочке платежа. Кроме того, для удобства клиенту может быть предложено вносить средства на депозитный счёт  в любом удобном для клиента  подразделении банка.

В случае досрочного гашения по кредиту (если  данное условие предусмотрено договором), менеджер счёта направляет клиента в отдел розничного кредитования, где заёмщик готовит заявление на досрочное гашение по кредиту. После того, как заявление было завизировано уполномоченным лицом и передано в отдел розничного кредитования кредитный менеджер делает соответствующие изменения в графике погашения займа, формирует его, подписывает у уполномоченных лиц банка и передает заемщику.

В случае если договором предусмотрены комиссионные за досрочное гашение, кредитный менеджер рассчитывает сумму и  уведомляет  клиента.

В течение всего срока кредитования кредитным менеджером осуществляется мониторинг по своевременному погашению выданных потребительских кредитов.

Порядок погашения основного долга и начисления вознаграждения по потребительским кредитам определяется банком в его кредитной политике и процедурах по розничному кредитованию.

На сегодняшний день при потребительском кредитовании в АО «Каспи Банки» используются два метода погашения основного долга и  начисления вознаграждения:

1)       Аннуитетный платеж

2)       Платеж основного долга равными долями

Аннуитет – это поток одинаковых по сумме платежей, которые осуществляются с равной периодичностью (в основном раз в месяц). Данный метод имеет наибольшую популярность в связи с тем, что позволяет заемщику планировать свой бюджет с учетом одной и той же суммы расхода, идущего в погашение полученного кредита.

Платеж основного долга равными долями – равномерное погашение основного долга с уплатой процентов на остаток задолженности. Данный метод имеет меньшее распространение, так как ежемесячный платеж на начальный момент погашения больше, нежели в дальнейшем.

Рассмотрим и сравним оба метода.

Расчет аннуитетного платежа производится по формуле 1:

	S = So ( 1 + ) r ( 12y + m) 1 1200 ( 1 + r ) 12y+m -1 1200

                                                                                                             (1)


где S – общая сумма платежей;

So – сумма кредита;

r – ставка вознаграждения (годовых);

y – количество лет в сроке кредита;

m – количество месяцев в сроке кредита.

Расчет платежа основного долга равными долями производится по формуле 2:

	Si = So ( 1 + r ( 12y + m + 1 - i )) 12y + m 1200

                                                                                                     (2)


где Si – сумма ежемесячного платежа;

So – сумма кредита;

r – ставка вознаграждения (годовых);

y – количество лет в сроке кредита;

m – количество месяцев в сроке кредита.

Предположим, что размер потребительского кредита равен 100 000 тенге, срок кредита – 1 год, ставка вознаграждения – 18% годовых. При заданных параметрах схема платежей по аннуитету будут следующими, представленные в таблице 1:

Таблица 1

      Выплата основного долга по аннуитетному платежу*

Месяцы	Ежемесячный платеж	В том числе
		Сумма вознаграждения	Сумма основного долга
1	9 168,00	1 500,00	7 668,00
2	9 168,00	1 384,98	7 783,02
3	9 168,00	1 268,23	7 899,77
4	9 168,00	1 149,74	8 018,26
5	9 168,00	1 028,46	8 138,54
6	9 168,00	907,39	8 260,61
7	9 168,00	783,48	8 384,52
8	9 168,00	657,71	8 510,29
9	9 168,00	530,05	8 637,95
10	9 168,00	400,49	8 767,51
11	9 168,00	268,97	8 899,03
12	9 168,00	135,49	9 032,51
ИТОГО:		10 019,00	100 000,00