СОДЕРЖАНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ. 2

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.     Сущность кредита. 4

1.1       Кредит: понятие, виды.. 4

1.2       Функции и принципы кредитования. 6

1.3       Формы кредитования. 12

2.     Особенности кредитования в краткосрочном и долгосрочном периодах. 21

2.1       Долгосрочное кредитование. 21

2.2       Краткосрочное кредитование. 21

3.     Кредитная система Республики Беларусь. 21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 23

Список использованных источников. 24




ВВЕДЕНИЕ

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической  науки. В мировой литературе вопрос о кредите и его роли в развитии экономики рассматривали Кейнс, Рикардо, Маршал, Фишер, Ленин и другие выдающиеся представители экономической мысли, президенты, ученые. Сегодня с этой экономической категорией работают Лунтовский Г.И., Вкруглов В.М., Обухов Н.П. и многие другие авторы. Эта тема актуальна,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития. 

Начало кредиту и кредитным отношениям дало развитие торговых отношений. Деньги и кредит – элементы не частных сделок, изолированных друг от друга, а общественные явления, элементы производственных отношений, тесно связанные с другими экономическими категориями. Они развиваются в масштабах определяемых экономическими процессами. Изменения в денежно-кредитном обороте обусловлены воспроизводственным процессом. Следовательно, деньги и кредит по своей сущности не являются неизменными раз и навсегда застывшими категориями. В настоящее время они приобретают особое значение, как элементы рыночных отношений. В условиях конкуренции между участниками воспроизводственного процесса успех приходит к тому, кто лучше владеет современными методами использования денег, кредита, технологий банковского дела.

Я решила разобраться в том, как развит мировой кредитный рынок и какие кредитные отношения существуют в Республике Беларусь. В настоящее время в Республике Беларусь кредитные отношения находятся в своеобразном состоянии: с одной стороны, государство стремится заполучить иностранных инвесторов и создает нормативно-правовую базу для этого, с другой стороны, в связи с высокой инфляцией существует высокий ссудный процент и практически полная невозможность получения долгосрочного кредита. Для Беларуси долгосрочное кредитование особенно необходимо, т.к. оно способно дать средства для обновления производственных фондов, снижение материальных затрат, улучшение условий труда.

Целью исследования является рассмотрение сущности кредита, его форм и роли в развитии экономики.

Задачи курсовой работы: раскрыть  сущность кредита, его функции и принципы организации; виды и формы кредита и их функционирование в современных условиях; особенности кредитной системы Республики Беларусь.

1.    Сущность кредита

1.1                   Кредит: понятие, виды

Для того чтобы приступить к раскрытию темы данной курсовой работы нам следует в первую очередь определиться, что такое кредит, т.е. дать определение кредиту.

Кредит

 - форма движения ссудного капитала;

 - сделка между экономическими партнерами, принимающая форму ссуды, т.е. предоставление имущества или денег другому лицу (юридическому или физическому) в собственность на условиях срочности, платности и возвратности;

  - включенная в смету сумма, в пределах которой разрешен расход на определенные потребности. [1] Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Существует огромное количество различных видов и типов кредита. Он бывает банковским, коммерческим, потребительским, лизинговым, ипотечным, вексельным, международным,  бюджетным, онкольным (погашается по первому требованию кредитора), револьверным (возобновляемый кредит, применяемый на национальных и мировых рынках ссудных капиталов и предоставляемый в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически – без дополнительных переговоров между сторонами кредитного соглашения), консорциальный (предоставление двумя или более кредиторами совместно одному заемщику кредита) и т.д. [1]

Вид  кредита отражает структуру кредитных отношений, их субъек­тов и основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внут­ренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и за­емщиком по поводу ссуженой стоимости, форма кредита выражает его содержание как целого.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по не­скольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести ка­тегории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие  виды кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.(1)

Ростовщический кредит.

Самой простейшей, неразвитой формой кредита считается ростовщический кредит. Он был историческим пред­шественником всех современных форм кредита. Ростовщический кредит имел следующие особенности. Во-первых, для него типичным являлось применение полученных в заем денег не в качестве капитала, а как платежного и покупательного средства. Крестьяне и ремесленники использовали ссуду для текущей потребности и уплаты долгов, рабовладельцы и феодалы — для покупки предметов роскоши, строительства дворцов, ведения войн, устройства политической карьеры и т.д.    Во-вторых, характерной чертой ростовщического кредита и в рабо­владельческом обществе, и при феодализме была высокая ставка про­цента и большая пестрота ее уровня. Так, в Древней Греции в 4 в. до н.э. были известны случаи ростовщических ссуд с уплатой свыше 570% го­довых, пределы процента по обычным ростовщическим ссудам колеба­лись от 62 до 900% годовых. В средние века феодальная знать получала ссуду у ростовщиков под 30—100%, а в отдельных случаях и по более высоким ставкам.

Роль ростовщического кредита в истории развития общества двоя­кая. С одной стороны, он способствовал подрыву собственности и раз­мыванию тех форм производства, на которых основывался политичес­кий строй общества, и тем самый косвенно содействовал смене одного способа производства другим, более прогрессивным. Он сыграл поло­жительную роль, создав экономические предпосылки для становления капиталистических производственных отношений. Он способствовал первоначальному накоплению промышленного капитала, благодаря со­средоточению в руках ростовщиков крупных денежных сумм, которые можно было вложить в промышленное производство, превратив ростов­щический капитал в функционирующий. Одновременно ростовщичес­кий кредит усиливал разорение крестьянских масс, отделение непосред­ственных производителей от средств производства и способствовал тем самым образованию армий лиц наёмного труда. С другой стороны, ростовщический кредит сдерживал вложение де­нег в производство, так как владельцы денег извлекали большие доходы благодаря высоким ставкам процента, т.е. паразитическим путём. В свою очередь высокие ставки не позволяли вкладывать денежный капитал в промышленность, так как поглощали всю или почти всю прибыль. По­этому торгово-промышленная буржуазия вела упорную борьбу против ростовщичества, требуя законодательного ограничения ставок процен­та и общего снижения его норм. Позиций ростовщического кредита были подорваны с развитием кредитной системы и особенно банков, которые предоставляли кредиты по относительно низким процентам. С появле­нием банков была ликвидирована монополия ростовщичества, произош­ло подчинение капитала, приносящего проценты, условиям и потребно­стям расширенного воспроизводства.

В современных условиях ростовщический кредит сохраняется в стра­нах с недостаточно развитым внутренним рынком и товарно-денежны­ми отношениями, с преобладанием мелкотоварных форм хозяйства, сла­бой кредитной системой (Индия, Пакистан, Индонезия, некоторые страны Африки и Латинской Америки). В большинстве развитых стран рос­товщический кредит запрещен законом, существует нелегально или в скрытом виде (при сращивании ростовщического капитала с капиталис­тическим кредитом в форме потребительского кредита).

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного де­нежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации това­ров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно являет­ся вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение по­лучили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции век­селя часто принимает на себя стандартный договор между по­ставщиком и потребителем, регламентирующий порядок опла­ты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил ис­ключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребите­лям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее рас­пространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основ­ном три разновидности коммерческого кредита:

             -кредит с фиксированным сроком погашения;

             -кредит с возвратом лишь после фактической реализации за­емщиком поставленных в рассрочку товаров;

             -кредитование по открытому счету, когда поставка следую­щей партии товаров на условиях коммерческого кредита осу­ществляется до момента погашения задолженности по преды­дущей поставке.

Банковский кредит

Он является основной формой кредита в рыноч­ной экономике. Банковский — это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через посред­ство банков. Его субъектами являются, с одной стороны, банк как кре­дитор, с другой — предприятие, организации и население как заемщики. Банковский кредит выступает всегда в денежной форме и объектом кредитования предстает денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческо­го кредита по многим параметрам: размерам, срокам, направлению. Бла­годаря этому заемщики могут получить практически любые суммы, на любые сроки кредитных сделок. Денежная форма данного кредита пре­доставляет возможность получить его любой области хозяйственной деятельности, на личные цели физических лиц и другие потребности.

Банки предоставляют кредиты различным категориям заемщиков: предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В зависи­мости от характера деятельности и правового положения каждой из на­званных групп банки организуют с ними свои кредитные отношения. Банковский кредит, предоставляемый предприятиям и корпораци­ям, опосредует воспроизводственный процесс в целом. Он подразделя­ется на кратко-, средне- и долгосрочный.

Особая разновидность банковского кредита - кредит, предоставляе­мый одним банком другому, или межбанковский кредит. Банки-креди­торы предоставляют в ссуду свободные ресурсы либо с целью поддер­жания своей доходности на необходимом уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских отношений с другими банками. Молодые банки, находящиеся на начальном этапе развития, могут иметь относи­тельный избыток ресурсов из-за отсутствия освоенных надежных и до­ходных сфер их вложения. Его они и предлагают другим банкам, высту­пая с предложением ресурсов на межбанковском рынке.

Для банков-заемщиков межбанковские кредиты служат средством регулирования ликвидности, а также источником ресурсов для расши­рения доходных вложений.

Потребительский кредит

Главный отличительный при­знак потребительского кредита — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кре­дитора могут выступать как специализированные кредитные орга­низации, так и любые юридические лица, осуществляющие реали­зацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижи­мости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В Рос­сии только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные си­стемы кредитных карточек.

Государственный кредит

Государственный кредит - это такая фор­ма кредита, при которой в качестве кредитора или должника выступает государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступает как должник. Причиной, которая заставляет его заимствовать денежные средства на рынке ссуд­ных капиталов, является дефицит государственного бюджета. История государственного долга есть история дефицита бюджета.

Основной признак государственного кредита — непременное участие государства в лице органов ис­полнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кре­дитование:

§         конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюд­жетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерчес­ких банков не могут быть привлечены в силу действия факто­ров конъюнктурного характера;

§         коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских креди­тов.

В роли заемщика государство выступает в процессе разме­щения государственных займов или при осуществлении опера­ций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государ­ственном кредите являются такие отношения, при которых го­сударство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привле­чения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит

Международный кредит – это кредит, предоставляемый одними странами, их банками, юридическими и физическими лицами другим странам, их банкам, юридическим и физическим лицам на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов.

По формам собственности все международные кредиты делятся на частные, государственные, смешанные. Основной формой собственнос­ти при осуществлении современных международных кредитных сделок являются частные кредиты.

По валюте займа международные кредиты могут осуществляться в валюте страны заемщика, третьей страны, международной счетной ва­лютной единице (СДР), в международной валюте (Евро).

Международный кредит, действуя во внешнеэкономическом оборо­те государства, может выступать как коммерческий или фирменный, финансовый и промежуточный.

Коммерческий или фирменный кредит непосредственно связан с внеш­ней торговлей и услугами, предоставляется обычно фирмами различ­ным коммерческим структурам в других странах в товарной форме.

Финансовый кредит позволяет закупать товары на любом рынке. Ча­сто он не связан С торговыми операциями и предполагает, использова­ние средств на другие цели: инвестиции, погашение сальдо платежного баланса, покупку ценных бумаг, наращивание валютных резервов, под­держание валютного курса и т.д.

Промежуточный кредит предназначен для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг (например, в виде выполнения подрядных работ).

По месту в системе внешней торговли различают кредитование экспорта и  кредитование импорта.

 
Экспортный кредит — это кредит, выдаваемый банком страны-экс­портера банку, страны-импортера  для кредитования поставок машин и оборудования. Банковский кредит, выдается в денежной форме и носит связанными характер, т.е. заемщик обязан использовать ссуду исключи­тельно, для закупок в стране-кредиторе.

Широкое распространение после Второй мировой войны получил межгосударственный кредит, который предоставляется от имени госу­дарства и может выступать с следующих направлениях.                                                        

Двусторонние правительственные кредиты. Правительство одной страны предоставляет правительству другой страны кредит за счет средств госбюджета. Отличительной особенностью таких кредитов яв­ляется не получение дохода от кредитной сделки, а реализация полити­ческих целей. Эти кредиты создают благоприятную базу для частного кредитования.

Кредиты международных валютно-кредитных и финансовых орга­
низаций: Международного валютного фонда (МВФ), Международного банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского инвестицион­ного банка (ЕЙБ), Европейского фонда развития (ЕФР), Европейского фонда валютного сотрудничества (ЕФВС), Азиатского банка развития, Африканского банка развития и др.        

1.2                  Функции и принципы кредитования

Постоянным проявлением сущности кредита во всех формах является перераспределитель­ная функция и функция создания кредитных орудий обращения.

 Благодаря перераспределительной функции кредита происходит пе­рераспределение стоимости. Оно может осуществляться в отраслевом и территориальном разрезах, на уровнях предприятий как субъектов кре­дитных отношений. В любом случае речь идет о перераспределении вре­менно высвободившейся стоимости. Поэтому она перераспределяется на условиях возврата.

 Развитие функции создания кредитных орудий обращения было свя­зано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услу­ги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что зна­чительно сократило налично-денежный оборот, а, следовательно, и из­держки  обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевоз­кой и охраной наличных денег.

Огромное значение в экономике имеет фактор времени. Экономия времени обращения капитала увеличивает время его производительного функционирования, обеспечивает расширение производства и рост прибыли. Благодаря кредитному механизму происходит более быстрый процесс концентрации капитала и его централизации, что также приводит к увеличению прибыли и к уменьшению издержек обращения. (Шелопаев)

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.


К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд;

д) целевой характер кредитования.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют  для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения.  Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому  «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация  кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками,  уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

4. Платность банковских ссуд выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

§         перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

§         регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

§         на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе. [13]

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов [5], в том числе чисто конъюнктурного характера:

§         цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);

§         темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

§         эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

§         ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);

§         динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

§         динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

§         сезонности производства;

§         соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

5. Целевой характер кредита

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.[5]

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

1.3                   Формы кредитования

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита в современной практике не является основополагающей. Она используется как при продаже товаров в рассрочку, так и при аренде имущества, прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем, главным образом в денежной форме. Т.е., там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается денежной формой кредита.

Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современной экономике, т.к. деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обмена и платежа. Данная форма кредита используется активно как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная форма кредита возникает, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита. Она часто возникает в развивающихся странах, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

Выделяют и другие формы кредита, в частности:

§                   прямая и косвенная;

§                   явная и скрытая;

§                   основная и дополнительная;

§                   развитая и неразвитая.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других объектов.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, когда данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

 Основная форма современного кредита – денежный кредит, в то время как товарный выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития.

2.    Особенности кредитования в краткосрочном и долгосрочном периодах

2.1                   Долгосрочное кредитование

Долгосрочный кредит - ссуды банков, выдаваемые на длительные сроки (свыше трех лет), обычно на капитальные вложения предприятий, организаций и граждан, на затраты по строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов производственно-технического назначения, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также по созданию совместных предприятий, научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

Средний срок погашения долгосрочных ссуд от 3 до 5 лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении финансовых гарантий со стороны государства.

К редко встречающимся разновидностям долгосрочных кредитов относятся так называемые инвестиционные межбанковские кредиты. Как правило, они имеют характер субординированного или партисипационного займа. Иногда в эту категорию включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет.

Согласно нормативному регулированию ряда стран, под субординированным займом понимают средства, предоставленные заемщику для увеличения его рабочего капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, а также для создания резервов под сомнительную и безнадежную задолженность субординированные займы включаются заемщиком в разряд собственных средств. При ликвидации кредитного института, имеющего в своем пассиве субординированные займы, соответствующие средства могут быть использованы для удовлетворения претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточного, а также других составляющих собственного капитала окажется недостаточно для погашения всех его обязательств. В любом другом случае, если целевой характер предоставленных средств не был оговорен в кредитном соглашении, расходование субординированного займа требует письменного согласия кредитора.

Партисипационный кредит обладает всеми вышеперечисленными характеристиками субординированного займа, но имеет ряд отличительных черт. Фактически он является скрытым увеличением собственного капитала банка, что объясняет в тексте соответствующего соглашения норму о возможном выпуске в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Партисипационный кредит может рассматриваться как одна из форм межбанковских инвестиций и единственная кредитная сделка, которая может не иметь срока.

Широкие возможности субординированного займа и партисипационного кредита предопределили очень жесткую регламентацию условий такого привлечения, а иногда и прямой запрет подобных операций (Германия). В тех государствах, законодательством которых разрешается привлечение этих займов (Англия, Франция и др.), их использование и погашение осуществляется только с письменного согласия валютных властей страны.

2.2                   Краткосрочное кредитование

Краткосрочный кредит - межбанковские кредиты представляют собой депозиты сроком до одного года. При этом в отдельную группу выделяют сделки на срок до 90 дней включительно. Это однодневные кредиты (“overnight” со сроком использования с сегодня до завтра; кредиты “tommorow-next” - с завтра на послезавтра; “spot-next” - с послезавтра на один день), недельные (“spot-week” -с послезавтра на неделю), а также двух- и трехнедельные, одно-, двух- и трехмесячные кредиты.

Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8  месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

Заёмщик же порой нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели в краткосрочном. Это объясняется тем, что эффект от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату  за пользование денежными средствами контрагента.

3.    Кредитная система Республики Беларусь

В соответствии с проводимой в Республике Беларусь финансово-кредитной политикой банк может предоставить физическому или юридическому лицу, объекту хозяйствования любого типа кредит. Основные направления кредитной политики банка определяются Советом директоров банка в соответствии с законодательством, действующим на территории Республики Беларусь, нормативными документами и соответствующими решениями Национального банка Республики Беларусь. Любая кредитная организации осуществляет выдачу ссуд в пределах кредитных ресурсов, мобилизуемых у населения и приобретаемых у других финансово-кредитных структур. Обо всех изменениях процентной ставки ссудозаемщик должен быть извещен не позднее, чем за 15 дней. Проценты начисляются кредитором и уплачиваются заемщиком строго по документально оформленному соглашению. Заемщик обязан предоставить гарантии возврата кредита и оговоренных процентов в установленные сроки. В случае, когда происходит задержка по возврату кредита или выплате процентов, кредитор вправе налагать штрафные санкции на заемщика (повышение процентной ставки, выплата неустойки) [4], [8].

      Система кредитно-финансовых институтов состоит из:

1.     Центробанка – Национальный банк Республики Беларусь (эмиссия дензнаков, аккумулирование и хранение резервов коммерческих банков, кредитование коммерческих финансово-кредитных институтов, кредиты для государства, клиринговая функция);

2.     Коммерческих банков (депозиты населения и объектов хозяйствования, предоставление кредитов);

3.      Специализированные кредитно-финансовые институты, к ним  относятся: инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляции временно свободных денежных средств.

В курсовой работе я рассмотрела сущность, виды, значение и принципы организации кредита, а также особенности кредитования в Республике Беларусь.

Список использованных источников

4.     Грищенко М.Ф. – Банковская система и кредит // Тэхналагiчная адукацыя, 2001г.-№ 3.С. 26-42

8. Игнацкая М.И. – Финансы, кредит и денежное обращение в развитых странах // Экономист, 2001г.-№ 12.С.12-14

5. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: Меркаванне, 1994. С. 12-24

1. Банковская энциклопедия. / под ред. Лукаш С.И., Малютиной С.А.- Днепропетровск, 1994г.—С.45-48