Содержание:
Введение………………………………………………………………. 3

Глава 1. Понятие и роль банковской системы в экономике России.. 4

1. 
   Сущность и основные функции банков………………………. 4
   
2. 
   Понятие банковской системы и ее элементы…………………. 6
   

1.2.1. Сущность и механизм депозитного (банковского)

мультипликатора. Денежный мультипликатор. ........................ 8

Глава 2. Банковская реформа в России и становление

современной банковской системы……………………............ 27

2.1. Особенности построения банковской системы России......... 27

2.2. Развитие современной банковской системы………………… 32

2.3. Проблемы и перспективы развития банковской системы…… 42

Заключение……………………………………………………………. 47

Список используемой литературы…………………………………... 50

Введение

Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства. Именно экономико-политической, так как еще не создана политическая доктрина, в которой экономика рассматривалась бы отдельно от политики. На сегодняшний день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства.

Но, как правило, в прямом подчинении правительству находится один центральный банк, к примеру, Федеральный Банк ФРГ, а остальные банки только руководствуются его рекомендациями. И федеральное Германское правительство не может напрямую воздействовать на все банки Германии. Воздействие на них возможно через правительство той земли, к которой они "прикреплены". Таким образом, правительство не может жестко диктовать свои условия (часто руководствуемые политическими мотивами правящей партии) банкам.

До недавнего времени у нас банковская деятельность целиком и полностью определялась внутренней политикой КПСС. Но, в связи с политико-экономическими преобразованиями, в нашей стране появилось множество негосударственных банков, деятельность которых регулируется с одной стороны - объективными экономическими законами, а с другой - письмами Центробанка и несовершенным пока законодательством.

Современные российские банки развиваются очень высокими темпами, если учесть, что первые негосударственные финансовые институты появились в 1988 г., то появление в 1993 г. кредитных карточек как на магнитных, так и на электронных носителях, можно рассматривать как большой прогресс.

Целью данной курсовой работы является изучение роли банковской системы в экономике современной России. Для этого необходимо решить ряд задач:

1. 
   рассмотреть понятие и структуру современной банковской системы;
   
2. 
   охарактеризовать этапы развития банковской системы;
   
3. 
   определить круг проблем и перспективы развития банковской системы Российской Федерации.
   

Глава 1. Понятие и роль банковской системы в экономике России

1. 
   Сущность и основные функции банков.
   

Банки – непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда так или иначе соответствовала степени развитости товарно-денежных связей в экономике.

Элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отмечаются в Италии, Греции, Египте и других странах задолго до новой эры. Первоначально банковские операции сводились к покупке, продаже и размену монет, учету обязательств до наступления срока, управлению клиентскими имениями, приему вкладов, выдачу ссуд, ипотечным и ломбардным операциям, советам по составлению актов и др. Позднее по распоряжению своих клиентов кредиторы начинают выполнять расчеты и другие операции.

По мере роста объемов производства и обращения роль банков во всех странах возрастала. Появлялись свободные денежные ресурсы, которые аккумулировались и в виде ссуд направлялись промышленным и торговым капиталистам. По мере развития товарно-денежного обращения во всех отраслях хозяйства влияние банковского капитала все больше расширялось. К перечисленным первоначальным функциям добавлялись новые, в частности такая, как управление капиталом, приносящим проценты.

Банки как собиратели и накопители капитала стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него. Из небольших учреждений по хранению денег, из скромных посредников банки превратились в деятельных участников увеличения промышленного капитала и активных стимуляторов развития общественного производства.

В дополнение к традиционным задачам банков – организация денежного оборота и кредитных отношений – в их функции входят также осуществление финансирования народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки, инвестиционные операции, приобретение обязательств по поручительствам. Кроме того, кредитные учреждения проводят консультирование, участвуют в обсуждении народно-хозяйственных программ, ведут статистику. Как писал К. Маркс, банковская система по своей формальной организации и централизации «представляет собой самое искусное и совершенное творение, к которому вообще приводит капиталистический способ производства».

Банки, таким образом, - это следствие развития кредита, а кредит является фундаментом по отношению к банкам. Банк – это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные, расчетные операции и их совокупности концентрируются в едином центре. Считается, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII в., когда так называемая Монетарная контора начала осуществлять первые банковские операции.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Сущность банка полнее раскрывают его функции.

Первой и основной функцией банка является функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств. При этом необходимо учитывать, ряд особенностей такой аккумуляции. Дело в том, что банки собирает не только свои, но и чужие временно свободные средства. Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие временно свободные средства. Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы сохраняется за первоначальным кредитором (клиентами банка). Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка. На ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение – лицензия.

Вторая функция банка – функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственых субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется прилив денежных средств и капиталов одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

Третья функция банка – посредническая, в соответствии с которой деятельность банка понимается как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения. Находясь между клиентами, совершая по их поручению платежи, банк выполняет тем самым посредническую миссию. Однако это не примитивная, элементарная посредническая деятельность. Банк может аккумулиро­вать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и, суммировав их, направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, а перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Находясь в цен­тре экономической жизни, банк, таким образом, получает возможность трансформиро­вать или изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникаю­щими потребностями хозяйства. Посредническая функция с учетом всего этого стано­вится скорее функцией трансформации ресурсов.

Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права выдавать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они сами работают пре­имущественно на чужих деньгах. К тому же повышенный риск невозврата кредита, связаный прежде всего с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику.

Таким образом, банк - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансо­вые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам. Банки выпус­кают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и цен­ные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам.

Без банков немыслимо современное денежное хозяйство. Им нет альтернативы в бу­дущем, поскольку они являются главным и связующим звеном всей экономической жизни.

2. 
   Понятие банковской системы и ее элементы.
   

Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные бан­ковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы. Помимо них в банковскую систему входят также специализированные организации, не осуществляю­щие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных уч­реждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилер­ские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рей­тинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, спе­циалистами и т.д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах и регулярно взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с Цен­тральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с дру­гом и со вспомогательными организациями. Считается, что в развитых рыночных стра­нах - Великобритании, Швейцарии, Японии, Германии, США и др. - банковские сис­темы возникли и созрели давно.

Банковская система в качестве составной органической части входит в большую систему - экономическую систему страны. Это значит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреб­лением материальных и нематериальных благ. В своей практической деятельности бан­ки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это озна­чает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с дей­ствием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организа­цию.

Одноуровневый вариант может быть реальным, когда в стране еще нет центрального банка, либо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано. Банковская система как элемент цивилизованной рыночной эконо­мики может быть только двухуровневой. Первый, верхний уровень, или ярус - это центральный банк. Второй, нижний уровень, или ярус - коммерческие банки и кредит­ные учреждения. При этом центральные банки являются главным звеном денежно-кредитных систем практически всех стран, имеющих банковские системы. Особое место и роль центрального банка в финансовой системе современного государства оп­ределяются уровнем и характером развития рыночных отношений. Выделение из обще­го ряда банков одного из них на роль центрального означает начало формирования двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается цен­тральный банк.

Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречи­вым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это обеспечи­вается элементами нижнего уровня - коммерческими банками. С другой стороны, этим отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института в виде центрального банка. Создание цен­тральных банков с функцией регулирования кредитно-денежных отношений позволило эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринима­тельства.

В разных странах на центральный банк могут возлагаться различные функции. Од­нако он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и государст­венного ведомства.

Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого го­сударства. Центральный банк - это прежде всего посредник между государством и экономикой. В различных государствах эти банки называются по-разному: государст­венные, народные, эмиссионные, резервные (Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.). Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии банкнот.

В конце XIX - начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была со­средоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным эмис­сионным, а затем просто центральным банком. В самом названии отражается роль бан­ка в кредитной системе любой страны: центральный банк становится центром кредит­ной системы. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процесса­ми концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным де­нежным системам. Первичная обязанность центрального банка в рыночной экономике -защищать покупательную способность денег и помогать нормальному функционирова­нию финансовых рынков.

Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей на­родного хозяйства или предприятий, а в интересах государства в целом. При этом цен­тральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот; является банком банков; банкиром правительства; проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.

За центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных де­нег. Следует отметить, что в промышленно развитых странах банкноты составляют незначительную часть денежной массы, поэтому функция эмиссионной монополии ЦБ в таких странах несколько снижена. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.

1.2.1 Сущность и механизм депозитного(банковского) мультипликатора.Денежный мультипликатор.

Механизм эмиссии действует на основе банковского (кредитного, депозитного) мультипликатора¹.

Банковский мультипликатор представляет собой процесс увеличения денег на депозитных счетах коммерческих банков в процессе их движения от одного коммерческого банка к другому. Для увеличения количества денег необходим механизм кредитования.

Рассмотрим упрощенную модель при следующих допущениях: все свободные ресурсы банк использует для предоставления кредитов, банк может привлечь ресурсы для кредитования в виде депозитов либо от центрального банка (при получении централизованного кредита либо при покупке у него государственных ценных бумаг - механизм регулирования, широко используемый в США), существует только один вид депозитов - до востребования, норма резервирования по которым d = 20% (максимальная норма резервирования, установленная Центральным Банком России), все средства населения и организаций хранятся на депозитах и в начале процесса у банков нет свободных ресурсов.

Допустим, что Банк 1 получил централизованный кредит от центрального банка, либо продал центральному банку государственные ценные бумаги на сумму ΔR. Если эта сумма зачисляется на резервный счет банка, то это приводит к возникновению избыточных резервов банковской системы (так происходит в США). Если сумма зачисляется на корреспондентский счет банка, то у банка появляются ресурсы, которые он также может использовать для выдачи кредита. Кредит зачисляется на счет получателя кредита и вызывает увеличение депозитов на эту же сумму D₁ = ΔR. Получатель кредита может перечислить эту сумму за товары или услуги, либо оставить на своем счете. Банки, в которых будут находиться эти деньги, должны будут увеличить свои обязательные резервы в центральном банке на сумму R₁ = d·ΔR. Остальные средства будут использованы для выдачи новых кредитов, что в свою очередь приведет к увеличению суммарных депозитов в банковской системе на сумму D₂ = (1-d)·ΔR.

Теперь банки обязаны снова увеличить свои резервы в центральном банке на сумму R₂ = d· (1-d)·ΔR, оставшуюся сумму выдать в качестве кредита, что опять привете к увеличению общего объема депозитов на D₃ = (1 d)·(1 d)·ΔR . Примем допущение, что этот процесс нарастания депозитов происходит бесконечно. Однако, на каждом цикле сумма прироста депозитов уменьшается в геометрической прогрессии, поэтому общее увеличение депозитов является конечной величиной:



- формула для суммы бесконечной геометрической прогрессии, известная с начальной школы. Для нормы резервирования 20% получается, что суммарное увеличение депозитов банковской системы в 5 раз больше, чем первоначальная сумма избыточных резервов (=свободных ресурсов) банковской системы. Общее увеличение обязательных резервов банковской системы:



Общее увеличение обязательных резервов оказывается равно первоначальному увеличению свободных ресурсов банков

Таким образом, получается, что центральный банк получает в виде резервов ту же сумму, которую он первоначально выдал банку в виде централизованного кредита (или при покупке ценных бумаг). Общая сумма депозитов (и денежная масса) при этом увеличивается значительно сильнее благодаря работе механизма мультипликации: .

Таким образом коммерческие банки осуществляют безналичную денежную эмиссию в экономике, а центральный банк управляет этим механизмом путем установления нормы обязательных резервов и управления свободными резервами банковской системы (выдача централизованных кредитов, покупка и продажи ценных бумаг и валюты).

Уточненная модель депозитного мультипликатора ¹ трактуется в экономической литературе так.

Снимем два предыдущих допущения. Во-первых, будем считать, что банки не все свободные ресурсы используют для выдачи кредитов, а оставляют какую-то часть дополнительно полученных депозитов (=e·ΔD) на непредвиденные случаи (например, возможность выдать кредит на более выгодных условиях). Во-вторых, будем считать, что часть дополнительных кредитов снимается в виде наличных ΔC =c·ΔD.

Оба эти факта уменьшают величину депозитного мультипликатора. Аналогичные рассуждения приводят к соотношению: . При этом сумма обязательных резервов банковской системы в центральном банке возрастает на , а количество наличных денег на ΔC =c·ΔD .

Если предположить, что доля избыточных резервов e = 5%, а отношение наличных денег к депозитам c = 37% (примерно соответствует состоянию на октябрь 2003 года в России), то величина депозитного мультипликатора будет равна .

Механизм банковского (депозитного) мультипликатора приводит к увеличению совокупной денежной массы. Центральный банк управляет денежной массой, изменяя свободные резервы и объем наличных денег.

Сумма банковских резервов и наличных денег называется денежной базой: MB = TR + C, изменение денежной базы: ΔMB = ΔTR + ΔC. Сумма депозитов и наличных денег является денежной массой: M = D + C, изменение денежной базы: ΔM = ΔD + ΔC

Из предыдущих выводов следует соотношения¹:

Величина называется денежным мультипликатором и показывает, насколько увеличивается денежная масса в экономике при увеличении денежной базы (управление которой осуществляет центральный банк). При тех же значения коэффициентов получается значение денежного мультипликатора для Российской кредитной системы: .Полученное значение денежного мультипликатора близко к реальному соотношению денежной массы (по методологии денежного обзора ЦБР, включая средства на депозитах до востребования и срочных депозитах в рублях и в валюте) и денежной базы в России. За период с начала 1996 по октябрь 2003 года реальное среднее значение денежного мультипликатора - 2,27. Скорее всего, большая, чем расчетная величина денежного мультипликатора является отражением того факта, что принятая для расчета норма обязательных резервов является максимальной и применяется не для всех видов депозитов.


Диаграмма 1 Денежный мультипликатор в России (1996-2003 годы)

Из приведенной диаграммы¹ (источник данных –Сайт Центрального Банка России), кроме вывода о примерном постоянстве денежного мультипликатора, можно сделать наблюдение о значительном росте денежной массы за последние годы. Относительное увеличение денежной

массы с начала 2002 года на 1.10.2003 составило 68% (соответствует 35% годовых) при инфляции по данным Госкомстата 13% и росте ВВП 7-8% годовых. Это говорит о том, что либо рассчитанная ГКС инфляция занижена более, чем в два раза (рост цен в строительстве, например, составляет именно 20-30% годовых), либо в ближайшем будущем экономику России ожидает существенное увеличение инфляции.

Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населе­нием. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы в роли посредников между экономикой и центральным банком. Последний хранит сво­бодную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Эти резервы исторически помещались коммерческими банками в центральный банк в каче­стве гарантийного фонда для погашения депозитов.

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Для коммерческих банков он является кредитором последней инстанции, т.е. кредитором на крайний случай. Обычно его кредиты предос­тавляются банкам по ставке более высокой, чем рыночная, и потому банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.

Центральный банк тесно связан с государством. В качестве банкира правительства центральный банк выступает его кассиром и кредитором, в нем открыты счета прави­тельства и правительственных ведомств. Центральный банк, как правило, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, с которого покрываются правительственные расходы.

В условиях хронического дефицита государственных бюджетов многих стран усили­вается функция кредитования государства и управления государственным долгом. Под управлением государственным долгом понимаются операции центрального банка по размещению и погашению займов, организации выплат доходов по ним. При этом цен­тральный банк использует различные методы управления государственным долгом: покупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия продажи, различными способами повышает привлека­тельность государственных обязательств для частных инвесторов.

Центральный банк от имени правительства регулирует резервы иностранной валюты и залога, является традиционным хранителем государственных золотовалютных резер­вов. Он осуществляет регулирование международных расчетов, платежных балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота. Центральный банк представляет свою страну в международных валютно-кредитных организациях.

Необходимо подчеркнуть, что все функции центрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральный банк создает тем самым кредитные орудия обращения. Осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, он воздействует на уровень ссудного процента.

Перечисленные функции центрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны, а тем самым и регулирования экономики. Функ­ция денежно-кредитного регулирования и банковского надзора является на современ­ном этапе важнейшей функцией центрального банка.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они кон­центрируют деловую часть кредитных ресурсов. Современные коммерческие банки - это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также насе­ление, т.е. своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банков­ской системы. Они организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собст­венности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независи­мо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъекта­ми экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Основными функциями коммерческих банков являются:

мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

кредитование предприятий, государства и населения;

расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превра­щая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкла­дов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процентов или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете сбережения с помощью банков превраща­ются в капитал.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятии, госу­дарства и населения. За счет кредитов банков осуществляется финансирование про­мышленности, сельского хозяйства, торговли, других секторов экономики, обеспечивая расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту уровня их жизни. Поскольку государственные расходы часто не покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Влияние банков на экономику, как видим, чрезвычайно высоко. Предоставляя кре­диты, банки помогают народному хозяйству в его развитии. Однако на переходных этапах общественного развития, при переходе от одного общественного строя к друго­му, от одной системы хозяйствования к другой экономическое поведение банков про­являет себя не столь прямолинейно, а в более сложной форме. Так, в период экономи­ческих кризисов потребность в кредитах значительно возрастает. Предприятия часто испытывают острые финансовые затруднения. Взаимные неплатежи по самым разным причинам, в частности, из-за трудностей сбыта неконкурентоспособной продукции, невыполнения правительством обязательств по оплате заказов, несостоятельности должников и т.д., достигают огромных размеров, что вызывает у предприятий резкое увеличение потребности в кредите как платежном средстве. В этой ситуации, казалось бы, самое время банкам полнее удовлетворить потребности предприятий в дополни­тельных платежных средствах, выдать по больше кредитов. Однако в действительности в этот период наблюдается обратный процесс. Как показывает опыт, в период эконо­мических кризисов резко возрастают кредитные риски, рост кредитов не только не сопровождается их адекватным возвратом, но, напротив, вызывает значительный рост просроченных платежей по ссудам, приводит к росту убытков от кредитных опера­ций. Именно поэтому в период кризиса банки, несмотря на значительный рост спроса на кредит, сокращают объемы своих кредитных операций. В результате снижение объ­емов производства неизбежно сопровождается и сокращением объема кредитных вло­жений.

Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Это определяет важную роль банков в проведении расче­тов и платежей. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безна­личным путем. Выступая в качестве посредника в платежах, банки осуществляют рас­четы по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой инфраструктурой предполагает постоянное совершенствование технологии расчетов, использование электронных систем и централизацию платежей, что способст­вует уменьшению издержек обращения.

Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов - от ин­дивидуального вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов до 300 видов операций и услуг: ведение депозитных счетов, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Конкретным проявлением банковских функций на практике являются операции коммерческого банка. В соответствии с российским законодательством основные банковские операции подразделяются на активные и пассивные, к ним относятся следующие:

привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до вос­требования и на определенный срок;

предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспон­дентов;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кас­совое обслуживание клиентов;

управление денежными средствами по договору с собственником или распорядите­лем средств;

покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

выдача банковских гарантий.

Пассивные операции банков позволяют привлекать ресурсы для выполнения кредитных и других операций с целью получения прибыли. Ресурсы банка можно разделить на собственный капитал (уставный капитал, резервный и другие фонды, нераспределенная прибыль и другие источники) и привлеченные средства (депозиты, средства на расчетных и текущих счетах клиентов, средства полученные в результате эмиссии долговых обязательств и др.)¹



Диаграмма 2 Динамика пассивов кредитных организаций (1995-2003 годы)¹

На диаграмме приведены изменения пассивов всех кредитных организаций в пересчете на доллары США (по курсу ЦБ РФ). Резкое падение пассивов в долларах после августа 1998 года не сопровождалось падение пассивов в рублях.

Наличие собственного капитала является необходимым условием создания и функционирования банков. Первоначально он равен уставному капиталу, который создается путем продажи простых и привилегированных акций учредителям. В дальнейшем собственный капитал увеличиваться за счет дополнительных эмиссий акций (или иного механизма привлечения средств в капитал, например преобразования требований кредиторов в капитал с их согласия) и образования за счет прибыли резервных и других фондов. Нераспределенная между акционерами прибыль также является частью собственного капитала банка. Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

Защитная функция, которая заключается в том, что собственный капитал является источником защиты интересов вкладчиков (например, когда банк прекращает свою деятельность), гарантом ликвидности банка (когда отток средств превышает их приток, например, при невозврате кредита), источником покрытия непредвиденных затрат и потерь.Оперативная функция - собственный капитал является источником для приобретения различных основных средств банка и осуществления необходимых первоначальных затрат. В состав собственного капитала входит уставный, наличие которого является необходимым условием для получения лицензии на осуществление банковских операций.Регулирующая функция - через определение размера и порядка формирования собственного капитала центральные банки обеспечивают стабильность банков. Для коммерческих банков устанавливается ряд нормативов (максимальная сумма кредитов, предел на одного заемщика и др.), регулирующих деятельность банка. Расчет почти всех нормативов осуществляется на базе показателя собственного капитала.

Совокупный собственный капитал кредитных учреждений (См.Таблица 1), сильно уменьшившись после кризиса (до $6,6 млрд. в пересчете на доллары США), превзошел докризисный уровень ($25,6 млрд. на 1.08.1998 г., $28,0 млрд. на 1.10.2003 г.), но его доля в пассивах пока не достигла докризисного уровня.

Таблица 2 Собственный капитал кредитных учреждений, млн. долларов США¹

Другим видом пассивных операций являются депозиты и вклады.

В экономической литературе депозитами принято называть любые денежные средства на расчетных, текущих и других счетах физических и юридических лиц. В практической деятельности под депозитами понимаются средства клиентов, хранящиеся на счетах в течение определенных, заранее оговоренных сроков.

В зависимости от оговоренных сроков хранения депозиты делятся на срочные и «до востребования». Каждый вид депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Депозиты до востребования являются наиболее ликвидными, но приносят значительно меньший доход или не приносят дохода вообще. Срочные депозиты приносят их владельцу больший доход, но досрочное изъятие средств приводит к значительному уменьшению дохода по такому депозиту, иногда до уровня более низкого, чем доход по депозиту до востребования.

В российской банковской статистике расчетные текущие счета клиентов рассматриваются отдельно от депозитов, поскольку расчетные счета используются для получения дохода от основной деятельности клиента и доход по ним практически никогда не выплачивается. Депозиты же предназначены именно для получения клиентом дохода.

В развитых странах границы между различными типами депозитов размываются - существуют различные типы счетов, которые сочетают качества срочных депозитов и депозитов до востребования (счета NOW в сберегательных банках США, по которым можно выписывать чеки и делать платежи, счета со средствами которых ежедневно проводятся операции РЕПО - продажа ценных бумаг с обязательством обратного выкупа на следующий день).

На диаграмме (Сайт Центрального банка) приведена динамика депозитов населения за период с 1 января 1999 г. по 1 сентября 2003. С одной сторона, она свидетельствует о росте доверия населения к банковской системе в целом. В начале 1999 года на счетах населения хранилось примерно та же сумма денег, что и количество наличных денег (не считая, естественно, наличную валюту), а на 1 сентября 2003 г. сумма депозитов населения превышает сумму наличных денег на $12,6 млрд. (почти на 40%).



Диаграмма 3 Депозиты населения и наличные деньги¹

Сумма наличных денег в денежном обороте остается очень большой. Чтобы вовлечь эти средства в коммерческий оборот необходимо создание системы гарантий (или страхования) депозитов в коммерческих банках.

Для привлечения ресурсов банки могут эмитировать ценные бумаги, являющиеся их долговыми обязательствами. Существуют следующие виды ценных бумаг:депозитные сертификаты;именные (сберегательные) сертификаты;облигации;банковские векселя.

Сертификаты (депозитные и сберегательные) представляют собой письменные свидетельства банков о депонировании денежных средств, удостоверяющие право вкладчика на получение основной суммы и процентного дохода.

Облигации представляют собой долговое обязательство банка, согласно которому он обязуется оплатить фиксированный доход и погасить облигацию (либо просто выкупить ее по номиналу для облигаций, проданных с дисконтом).

Банковский вексель являются обязательством банка оплатить определенную сумму держателю векселя. Оборот векселей строго регламентирован вексельным законодательством. Из всех долговых ценных бумаг, с помощью которых банки привлекают ресурсы, они составляют до 90%. Это связано с тем, что банковские векселя (в особенности рублевые векселя с оплатой по предъявлению) широко используются в расчетах между различными организациями и предприятиями, по сути заменяя наличные деньги для юридических лиц (использование наличных денег в расчетах между юридическими лицами ограничено). Использование банковских векселей в расчетах позволяет проводить длинные цепочки расчетов в течение одного дня, осуществлять платежи организациям, имеющим картотеку платежных требований на своем расчетном счете.

Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов для получения прибыли. При совершении активных операций банки обязаны соблюдать определенные нормативы ликвидности¹.

Активные операции банков можно разделить на четыре группы:

1. 
   Кредитные операции.
   
2. 
   Инвестиционные операции.
   
3. 
   Кассовые и расчетные операции.
   
4. 
   Прочие операции, связанные с созданием инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
   

С микроэкономической точки зрения кредит выполняет функцию удовлетворения временной потребности юридических или физических лиц в ресурсах.

При выдаче кредита, для обеспечения доверия кредитора к заемщику, должны выполняться следующие принципы:

1. 
   обеспеченность защиты имущественных интересов банка (путем залога),
   
2. 
   целевой характер кредита,
   
3. 
   срочность (заранее оговоренный срок возврата) ,.
   

Выдача кредитов в различных банках происходит по разной технологии. Однако, можно выделить четыре основных этапа:

1. 
   Рассмотрение заявки на кредит и интервью с заемщиком. При этом банк получает информацию о цели, сумме, сроке, порядке погашения и обеспечении кредита.
   
2. 
   Анализ кредитоспособности заемщика и оценка качества заявки на кредит.
   
3. 
   Подготовка к заключению кредитного договора.
   
4. 
   Оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора.
   

Банки предоставляют своим клиентам различные виды ссуд.

Открытая кредитная линия. Предоставляется в пределах согласованного лимита и при условии погашения к определенному сроку. Кредит используется заемщиком по мере потребности без дополнительных переговоров с банком. У банка, тем не менее, сохраняется право приостановить выдачу средств по кредитной линии.

Бланковый кредит. Выдается для удовлетворения кратковременной потребности в средствах. Предоставляется первоклассным заемщикам на основе их заявки без проверки цели и без обеспечения кредита. Этот вид кредита имеет более высокий доход, но и более высокую степень риска.

Контокоррентный счет. Используется для проведения по одному счету клиента как расчетных, так и кредитных операций (в виде возможности иметь дебетовое сальдо на контокоррентном счете клиента). Эта технология близка к технологии овердрафтных кредитов, с той лишь разницей, что при овердрафтном кредите у клиента существует отдельный счет, по которому автоматически предоставляется кредит и направляется на расчетный счет, при возникновении на нем дебетового сальдо (овердрафта).

Кредит под залог векселей. Вексель в этом случае так же является залогом, но собственность на вексель не переуступается банку и банк не может им распоряжаться по своему усмотрению.

Кредит под поручительство третьих лиц. Поручитель, являющийся платежеспособным с точки зрения банка, обязуется погасить кредит при его невозврате заемщиком.

Кредит под банковскую гарантию. Банк может выступать гарантом по кредиту, выданному заемщику другим банком. Банковская гарантия является платной услугой.

Кредит под залог ценных бумаг. При непогашении кредита в установленный срок ценные бумаги переходят в собственность банка.

Под ипотечным кредитованием понимает кредит, обеспечением по которому является недвижимое имущество. В России ипотечное кредитование регулируется Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимого имущества)» от 24 июня 1997 г. Расширение ипотечного кредитования является основным источником долгосрочных инвестиций в основной капитал предприятий.

Для нормальной работы схемы ипотечного кредитования необходимо наличие следующих условий:

1. 
   право кредитора продать залог и погасить за счет этого кредит,
   
2. 
   существование системы рефинансирования ипотечных кредитов,
   
3. 
   создание рынка ипотечных ценных бумаг,
   
4. 
   развитие системы страхования кредитов.
   

Существует две модели участия банков в рынке ценных бумаг - американская и германская. В соответствии с первой моделью банки делятся на коммерческие и инвестиционные, причем совершать операции на фондовом рынке могут только вторые. Принятие этой модели в России приведет к вытеснению коммерческих банков с рынка корпоративных ценных бумаг. Эта схема поддерживается Федеральной комиссией по ценным бумагам, которая аргументирует это чрезмерной концентрацией власти у банков.

Центральный банк, напротив поддерживает сохранение уже сложившейся в России германской модели, в соответствии с которой банки являются универсальными.

Банки выполняют широкий спектр посреднических операций. Кроме описанных далее, в них входят форфейтинговые операции, посредничество при страховании, участие в финансировании капитальных вложений и другие.

Лизинговые операции по экономическому содержанию являются активными операциями банка, хотя по организационной форме могут быть отнесены к посредническим.

Суть лизинговых операций заключается в том, что лизингодатель приобретает оборудование специально для передачи лизингополучателю в долгосрочную аренду с правом выкупа. Лизингодатель может приобретать оборудование на банковский кредит либо на собственные средства. Банк также может, получив специальную лицензию, выступать лизингодателем.

Принципиальным отличием лизинга от аренды является то, что передаваемое лизингополучателю оборудование ранее не эксплуатировалось лизингодателем (обычно, оно является новым, так как иначе возникают риски, связанные с отсутствием гарантии производителя) и приобретается специально для передачи.

Отличием лизинга от кредита является то, что лизингополучателю передаются не денежные средства, а товар. Лизинг также не является товарным кредитом, так как при предоставлении оборудования в кредит оно сразу становится собственностью получателя кредита. При лизинге оборудование находится в собственности лизингодателя до момента его выкупа лизингополучателем.

Трастовые операции состоят из различных услуг по доверительному управлению собственностью клиентов по их поручению и в их интересах.

Участниками трастовых операций являются учредитель доверительного управления (собственник имущества, которое передается в управление), доверительный управляющий (банк, который осуществляет управление имуществом) и выгодоприобретатель (лицо, получающее доход в результате использования переданного имущества).

В развитых странах объем трастовых операций банков сопоставим с объемом их балансовых операций. В России также происходит быстрый рост операций по доверительному управлению, в особенности в части управления средствами клиентов на фондовых рынках.

Факторинговые операции дают возможность получить оплату за поставленную продукцию ранее того срока, когда покупатель совершит платеж. Юридическая сущность этой операции заключается в том, что поставщик уступает свое право требовать платеж с покупателя организатору факторинга (фактору), которым может являться банк или его дочерняя компания. Экономический смысл факторинга в том, что поставщик получает оплату за свою продукцию сразу после отгрузки или в порядке предоплаты.


Проведение денежных расчетов является одной из важнейших функций банковской системе. Беспрепятственность прохождения платежей между субъектами хозяйственных отношений является необходимым условием нормального функционирования экономики. Однако, непосредственно до кризиса 1998 года, доля расчетов с использованием различных денежных инструментов (коммерческие и банковские векселя, договоры о зачете встречных требований) составляла около 50%¹. Это является одной из причин того, что финансовый кризис 1998 года не привел к сущеспо экономическому содержанию являются активными операциями банка, хотя по организационной форме могут быть отнесены к посредническим.

Существуют следующие формы расчетов .

Платежное поручение - указание владельца банковского счета банку о перечислении определенной суммы денег на счет другого предприятия в том же или в другом банке.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платеж (или поручить другому банку произвести платеж) получателю средств после предъявления последним документов, соответствующих условиям аккредитива (обычно документов, подтверждающих поставку товаров или выполнение работ).

Аккредитив может быть покрытым (при этом банк эмитент перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку) и непокрытым (гарантированные - банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списания средств со своего корреспондентского счета в этом банке в момент совершения платежа).

Аккредитив может быть отзывным (может быть отменен банком-эмитентом в течение срока действия аккредитива по заявлению плательщика без согласования с получателем) и безотзывным (может быть отменен толко по согласованию с получателем).

Преимущество расчетов по аккредитиву заключается в том, что получатель платежа имеет гарантию получения платежа от банка сразу после выполнения им условий аккредитива (например, поставка товара), а плательщик имеет гарантию того, что если условия аккредитива не будут выполнены в установленный срок (например, поставка товара не произведена), он вернет свои денежные средства. Расчеты по аккредитиву наиболее распространены между сторонами, находящимися в разных городах (особенно, в разных странах).

Чек - ценная бумага установленной формы, дающая право на получение денег. При расчете чеком чекодатель передает чекодержателю чек в оплату за товары (услуги). Чекодержатель передает чек в свой банк. Банк чекодержателя организует получение чекодержателем денег от банка чекодателя. Эта форма расчетов не получила в России широкого распространения, поскольку получатель платежа не имеет никакой гарантии получения денег - на счете чекодателя может не оказаться средств.

Расчеты по инкассо.При расчетах по инкассо банк, по поручению своего клиента, принимает на себя обязательства получить деньги с плательщика и зачислить их на счет клиента. Расчеты производятся с использованием платежных требований или инкассовых поручений.

Помимо перечисленных выше банковских операций коммерческие банки вправе производить также некоторые виды сделок.
Глава 2. Банковская реформа в России и становление

современной банковской системы.

2.1. Особенности построения банковской системы России.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система России является двухуровневой; первый уровень представлен Центральным Банком России, а второй всеми остальными коммерческими банками.

В соответствии с законом РФ «О центральном банке Российской Федерации» главными целями деятельности Центрального банка РФ являются:

1.защита и обеспечение устойчивости рубля;

2.развитие и укрепление банковской системы Российской федерации;

3.обеспечение функционирования платежной системы.

На первое место поставлена именно защита рубля не случайно - экономика России в большой степени зависит от экспорта ресурсов и импорта продовольствия и товаров народного потребления, а большая часть сбережений населения хранится в иностранной валюте, поэтому резкие изменения курса рубля приводят к экономическим и социальным потрясениям.

Для выполнения возложенных на него задач, Банк России выполняет следующие функции: разработка и проведение единой государственной политики, направленной на обеспечение устойчивости национальной валюты; выполнение роли банка банков; осуществление валютного регулирования и валютного контроля; обслуживание внутреннего государственного долга и управление валютными резервами страны; обеспечение устойчивости банковской системы путем регулирования деятельности коммерческих банков и надзора за соблюдением законодательства и нормативов.

На территории каждого субъекта РФ функционирует свое территориальное учреждение Банка России, однако в целом банк представляет собой строго централизованную систему управления. Каждое территориальное учреждение возглавляет начальник, который назначается и освобождается от должности Председателем Банка России.

Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица, не могут принимать решения, носящие нормативный характер, выдавать гарантии и поручительства без разрешения совета директоров. Они не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицитов федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, субъектов РФ, местных бюджетов. Территориальные учреждения без разрешения Банка России не могут выполнять операции в иностранной валюте.

Территориальное учреждение участвует в регулировании и надзоре за банками, обеспечивают бесперебойное функционирование системы расчетов и участвуют в проведении единой денежно-кредитной политики.

Высшим органом Банка России является Совет директоров, который состоит из председателя и 12 членов, которые не могут быть депутатами Государственной Думы, членами Совета Федерации, Правительства РФ и других законодательных и представительных органов субъектов РФ для исключения возможности влияния на Банк России.

В законе «О центральном банке…» указаны основные инструменты и методы денежно-кредитной политики, которые Банк России использует для достижения своих целей:

1.процентные ставки по операциям ЦБ РФ;

2.нормативы обязательных резервов;

3.операции на открытом рынке;

4.рефинансирование кредитных организаций;

5.валютные интервенции;

6.установление ориентиров роста денежной массы;

7.прямые количественные ограничения;

8.эмиссия собственных облигаций.

Второй уровень банковской системы состоит из пяти групп банков, имеющих существенные различия по многим признакам (виды собственности, организационно-правовая форма, территория деятельности, степень независимости, наличие филиалов, степень диверсификации капитала, виды осуществляемых операций, объем капитала, финансовые показатели, наличие поддержки учредителей, стратегические интересы):

1. 
   1)Банки с участием государства.
   

2)Крупнейшие частные банки,

2. 
   3) «Отраслевые» кредитные учреждения,
   

4)Банки с участием иностранного капитала,

3. 
   5) Региональные банки¹.
   

Далее приводится распределение активов банковской системы по группам банков, которые не совпадают полностью с перечисленными ранее, но позволяют получить количественную оценку для этих групп: 1)15 крупнейших московских банков, за исключением Сбербанка, банков со 10%-ным участие нерезидентов и 5 крупных банков с ограниченной платежеспособностью.

2)Банки со 100%-ным участием нерезидентов (21 банк).

3)Крупные банки с ограниченной платежеспособностью.

4)Прочие банки Москвы и Московской области.

5)Все региональные банки, кроме 3 банков из второй группы.



Диаграмма 4 Распределение активов банковской системы на 1.10.2000г¹


За последние три года, несмотря на существенный рост активов банковской системы, часть активов, контролируемых московскими банками, не только не уменьшилась, а возросла с 82,8% до 84,4%, при этом доля Сбербанка увеличилась с 23,8% (на 1.10.2001) до 27,6 % (на 1.01.2003)².
Банки с участием государства.

В эту группу входят кредитные учреждения, в которых пакет акций принадлежит федеральным органам государственной власти, субъектам РФ либо организациям, капитал которых принадлежит государству. Правительство РФ и Банк России участвуют в капитале 30 банков, при этом доля превышает 50% в капиталах Сбербанка, Внешторгбанка, Внешэкономбанка, Российского банка развития, Российского экспортно-импортного банка, Всероссийского банка развития регионов и Россельхозбанка. Крупнейшими кредитными организациями, в капитале которых более 50% принадлежит субъектам РФ являются банк Уралсиб (ранее называвшийся Банкредитбанк) и банк АК Барс. Все перечисленные кредитные организации в большой степени зависят от государства, которое имеет возможность определять политику этих учреждений.

Крупнейшие частные банки.

В эту группу входит не более 20 крупнейших столичных банков с разветвленными филиальными сетями, которые формально не являются государственными. Тем не менее, их деятельность тесно связана с наличием формальных и неформальных связей с государственными структурами. Эта Данная группа банков получила контроль за наиболее привлекательными промышленными активами, огромными средствами в виде остатков на счетах федерального бюджета и внебюджетных фондов.

«Отраслевые» кредитные учреждения

Эти кредитные учреждения играют роль обслуживающих банков различных финансово-промышленных групп (в том числе с государственным участием). Сюда входят «нефтяные», «газовые», «железнодорожные», «атомные» кредитные учреждения, расположенные в основном в Москве.

Определить общую долю этих банков в активах банковской системы сложно, поскольку сложно определить принадлежность банка к той или иной отрасли, однако, на крупнейшие отраслевые кредитные учреждения - Газпромбанк и Сургунтнефтегазбанк приходится по состоянию на начало 2003 года почти 5% совокупных активов банковской системы.

Банки с участием иностранного капитала

Эти банки владеют по состоянию на 1.10.2000 6% активов банковской системы. Роль этих банков существенно выросла после кризиса 1998 года. Если до кризиса эти банки практически не работали с клиентами и были в основном сориентированы на высокодоходный рынок государственных долговых обязательств, то в последнее время доля кредитов в их активах существенно возросла .

Региональные банки.

Эти банки работают, в основном на своих локальных региональных рынках. Региональные банки занимают незначительную часть банковских активов банковской системы и эта доля постепенно снижается, хотя регионы, в которых они расположены, производят почти 80% ВВП Российской Федерации..

2.2. Развитие современной банковской системы

Можно утверждать, что в течение 1992-1995 гг. происходил бурный экстенсивный рост банковской системы России. В 1996 г. началась и продолжается в настоящее вре­мя стадия качественной ее эволюции.

В России начали действовать самые разнообразные банки. Их можно классифици­ровать прежде всего по признаку собственности. Хотя монополия государства на бан­ковское дело была ликвидирована, тем не менее она сохранилась в системах Централь­ного банка. Сберегательного банка, Внешторгбанка, Промстройбанка и других банков, где признак государственности с позиции собственности на банковский капитал явля­ется основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчинен­ность государственным национальным интересам.

На базе государственной собственности функционируют и другие банки, учредите­лями которых явились отраслевые министерства и ведомства. Среди них Нефтехим­банк, Нефтегазстройбанк, Рыбхозбанк» Связь-банк, Химбанк, Автобанк, Аэрофлот, Коопбанк Центросоюза и др. Особенность данных банков состоит в том, что их стар­товый капитал не являлся единственным капиталом, скорее всего, он выступал как акционерный капитал, поскольку мог включать другие части, относящиеся к другим формам собственности. Это, однако, не мешает данным банкам оставаться в опреде­ленной степени государственными, содействовать развитию предприятий соответст­вующей отрасли народного хозяйства.

Наиболее распространенной формой собственности в современном банковском деле России является акционерная форма. Акционерами коммерческого банка обычно вы­ступают как юридические, так и физические лица. Уставный капитал таких банков неодинаков. Для коммерческих банков, действующих в качестве обществ с ограничен­ной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа, минимальный раз­мер уставного капитала в те годы был определен в сумме 5,0 млн. руб., для коммерче­ских банков, действующих в виде акционерных обществ открытого типа, - в сумме 25,0 млн. руб. Количество коммерческих банков быстро возрастает.

Динамика численности банков до 1995 г. свидетельствует об их неуклонном росте. Если на начало 1989 г. в целом по СССР насчитывалось всего 43 коммерческих банка, на начало 1990 г. - 224, то к началу 1991 г. их было уже 1357, а на 1 января 1995 г. было зарегистрировано 2517 коммерческих банков и 5486 филиалов. Мировая банков­ская история не знает аналога тому, что произошло в России. За кратчайший с точки зрения истории срок (с 1988 по 1995 г.) возникло более 2500 самостоятельных банков. В США для создания 1000 банков потребовалось около 80 лет¹. По числу банков в расчете на 1 млн. граждан Россия обогнала Англию и Японию, существенно уступая Германии и США. Кстати, в Америке, которая сравнима с Россией по территориаль­ным параметрам, насчитывается 13,5 тыс. банков, имеющих 50 тыс. филиалов. При этом сами американцы считают свою банковскую систему оптимальной.

Одновременно происходили крупные структурные изменения в системе коммерче­ских банков: уменьшалось число банков с небольшим объявленным уставным фондом (до 500 млн. руб.) и, напротив, увеличивалось число банков с крупным уставным фон­дом. Так, доля банков с уставным капиталом от 5 млрд. до 20 млрд. руб. составила на 1 декабря 1997 г. 35,4%. Уставный фонд 272 банков (15,8%) превышал 20 млрд. руб., в том числе у 189 банков (11%) он превышал 30 млрд. руб. Наблюдается, таким образом, процесс стратификации (расслоения) коммерческих банков, когда выделяется, с одной стороны, небольшая группа мощных банков, а с другой, - узкая прослойка средних банков и большое количество малых банков с недостаточным капиталом. Именно не­большие банки в определенном смысле цементировали экономику России, особенно в отдаленных ее регионах, куда не дотягиваются "руки" крупных кредитных предприятий. Крупные банки имеют 400 филиалов (без учета филиалов Сбербанка), а админи­стративных районов в Российской Федерации - около 2 тыс. Ясно, что только малые и средние банки могут заполнить пустующие ниши, стать финансовой опорой развиваю­щегося на периферии малого бизнеса.

Одной из характерных особенностей банковской системы России является неравно­мерность размещения банковских учреждений (банков и их филиалов) по территории страны. Прежде всего, заметна их концентрация в Москве, где на начало 1998 г. из 1697 кредитных организаций было сосредоточено 706, или более 40% всех коммерче­ских банков страны. На Центральный экономический район в целом приходится 48,5% коммерческих банков. Лидером по количеству коммерческих банков является также Северный Кавказ, в 10 раз опережающий находящийся в аутсайдерах Центрально­-Черноземный район¹.

На другом полюсе по числу коммерческих банков находятся прежде всего почти все автономные округа Крайнего Севера. Менее чем по 10 коммерческих банков зарегист­рировано в ряде областей европейской части России.

Что касается географии банковских филиалов, то в целом она повторяет картину размещения собственно коммерческих банков. Более 100 банковских филиалов зареги­стрировано в республиках Татарстан, Дагестан, Башкортостан, в Краснодарском, Ал­тайском и Красноярском краях, в Нижегородской, Воронежской, Самарской, Ростов­ской, Свердловской, Челябинской и Иркутской областях. В то же время число банков­ских филиалов было относительно невелико в республиках Мордовии и Марий Эл, в Чувашской республике. Мурманской, Камчатской, Магаданской и Сахалинской облас­тях. В некоторых российских регионах число банков сократилось до нескольких еди­ниц. Эти районы контролируются банками республиканских центров или других ре­гионов (как правило, Москвы).

Необходимо подчеркнуть, что в неблагоприятных в целом для развития коммерче­ских банков условиях 1995-1997 гг. (спад производства в реальном секторе экономики, инфляция, рост убыточности предприятий, обвальное нарастание неплатежей, участив­шиеся факты невозврата кредитов и др.), что ставит всю деятельность банков на грань предельного риска, многие российские банки в поисках стабильности выработали оп­ределенные меры, реализуя которые они пытались минимизировать потери от инфля­ционного обесценения активов, обеспечить более устойчивое финансовое состояние. Назовем основные из них.

Прежде всего, это сотрудничество банков с крупными организационными структу­рами: концернами, ассоциациями, научно-производственными объединениями, крупны­ми промышленными акционерными обществами. Банки стремятся найти себе таких партнеров, которые обеспечивают гарантированные кредитные ресурсы и рынок креди­тов. Таким образом создаются финансово-промышленные группы. Элементом стратегии ряда коммерческих банков стало стремление войти не в одну, а в несколько организа­ционных структур, предпочитая те из них, которые располагают значительными объе­мами бюджетного финансирования, остродефицитной продукцией на рынке товаров народного потребления, экспортными ресурсами и валютной выручкой.

В практике деятельности банков все большее распространение получают различные варианты использования банка в крупной организационной структуре, когда он стано­вится кредитно-расчетным центром либо центром холдинговой структуры, держателем пакетов акций, необходимых для контроля за деятельностью входящих в него единиц. Банк берет на себя выполнение ряда внутренних управленческих функции объедине­ния, выступает центром ассоциации предприятий - крупнейших контрагентов объеди­нения и т.д.

Некоторые банки стремятся окружить себя дочерними предприятиями. Часто банк выступает соучредителем нескольких десятков юридических лиц, а также их ассоциа­ций. Учреждение предприятий многоотраслевого характера позволяет банкам обойти запрещения заниматься тем или иным видом деятельности, снимает их риски, связан­ные с небанковскими операциями. Создание таких предприятий способствует форми­рованию банками в своем штате многоотраслевых структурных подразделений и по мере наращивания их операций преобразованию в самостоятельные юридические лица (факторинговые, лизинговые предприятия, консультационные фирмы, брокерские фир­мы по операциям с ценными бумагами и т.п.). Кроме повышения прибыльности банка, снижения и диверсификации рисков, такие ассоциативные структуры вокруг банка создают дополнительные каналы привлечения кредитных ресурсов.

Получает распространение практика создания вокруг банка буферных финансовых институтов. Один из вариантов стратегии коммерческого банка - быстрое развитие филиальной сети в регионах, имеющих избыток или относительно дешевые кредитные ресурсы, а также создание системы участия (например, обмен между столичными и региональными банками паями, что создает при равенстве паев и неравенстве уставных фондов неравные возможности влияния). Некоторые банки стали объявлять себя "банковскими объединениями", "финансовыми группами", выбрав экспансионистскую политику поведения на рынке. Другим вариантом буферной стратегии является учреж­дение вокруг коммерческого банка различных целевых общественных и благотвори­тельных фондов, которые выполняют роль каналов привлечения дополнительных кре­дитных ресурсов. При этом инициаторами и одними из учредителей фондов выступают сами банки, стремясь стать основными держателями их средств и счетов. Новой эконо­мически выгодной политикой для коммерческих банков стало участие в учреждении различных сообществ совместного инвестирования (инвестиционных и финансовых компаний, инвестиционных фондов, пенсионных фондов и т.п.) и окружение ими бан­ков для создания дополнительных каналов привлечения кредитных ресурсов, снижения и диверсификации рисков.

Все шире входит в практику сотрудничество банков с органами власти и общест­венными организациями. Ресурсы правительств регионов, общественных организации становятся одним из важнейших элементов уставной и депозитной базы коммерческих банков. В эти банки идет прилив капитала как непосредственно, напрямую, так и через счета третьих юридических лиц. В практике известны случаи заключения банками договоров о сотрудничестве с республиканскими и местными властями, обеспечиваю­щих им особые и льготные условия деятельности.

Ряд коммерческих банков выбрали для себя стратегию быстрой универсализации, хотя первоначально являлись узкоспециализированными. В рамках политики универса­лизации многие новые банки, для того чтобы выжить, осознанно проходили четыре этапа развития операций. Первый этап - начальный, "ростовщический", когда основная деятельность заключалась в привлечении депозитов и размещении их в ссуды. На вто­ром этапе депозитно-ссудные операции дополнялись расчетно-кассовыми. На третьем этапе в развитие всего спектра операций коммерческого рынка банк создавал разветв­ленную внутреннюю организационную структуру. Наконец, на четвертом этапе банк начинает проводить внешнеэкономические операции, осуществлять первые сделки с ценными бумагами, создавать филиальную сеть и выделять специализированные струк­турные подразделения в дочерние предприятия. В последующем, при благоприятном стечении обстоятельств, такое развитие может привести к созданию кредитного бан­ковского объединения.

Началось быстрое развитие нетрадиционных операций, направленных на всемерную диверсификацию услуг, предоставляемых банками клиентам. Это прежде всего опера­ции с ценными бумагами, управление имуществом по поручению, выполнение по пору­чению операции, относящихся к внутренней компетенции клиента, - ведение бухгал­терского учета, кассового и финансового хозяйства, осуществление планово-финансо­вых и других управленческих функций. Одновременно более активными стали специа­лизированные банки, создание которых связано с появлением новых видов рынков в России и инициативой коммерческих структур, действующих на этих рынках. Речь идет о биржевых, ипотечных, страховых, муниципальных и других банках, осуществ­ляющих кредитно-расчетное и иное обслуживание соответствующих операций и пред­приятий.

Все более расширяющейся практикой становятся переключение части денежных ак­тивов банка на вложения в реальное имущество, увеличение доли в активах банков вложений в недвижимость, интеллектуальную собственность, права пользования, пред­меты искусства и т.д. Неприбыльность таких вложений преодолевается передачей объ­ектов собственности в аренду, рекламными результатами этих акций либо последую­щей перепродажей по ценам, превышающим стоимость покупки, что предохраняет активы от инфляционного обесценения. Тем же задачам служат расширение валютных оборотов в коммерческих банках и увеличение доли активов в иностранной валюте, трансформация их в валютную форму из рублевой.

1998 г. стал наиболее драматичным для российской банковской системы. Финансо­вый кризис нанес серьезный удар по устойчивости банков. Значительные потери прослеживаются по всем основным параметрам их деятельности. За август - декабрь 1998 г. капиталы банков сократились на 31 млрд. руб., или на 30%. От девальвации рубля пострадали буквально все банки, от переноса сроков платежей по ГКО - больше половины (62 млрд. руб.). Вследствие этого, а также в связи с ошибками руководите­лей и менеджеров многих банков у 1/3 из них, в том числе крупных, образовался зна­чительный дефицит капитала. Прекратила свою деятельность группа крупных банков, на которые приходилась половина всех расчетных и кредитных операций страны

В результате кризиса существенно сократились масштабы банковской деятельности. Суммарные активы банков в реальной оценке с учетом изменения курса рубля снизи­лись в период с 1 августа до конца 1998 г. на 123 млрд. руб., или на 16,3%. Сужение ресурсной базы кредитных организаций и увеличение всего спектра рисков привели, по существу, к замораживанию кредитования реального сектора экономики. Кредиты, предоставленные банками предприятиям и организациям, в рублях сократились на 13,6 млрд. руб., или на 12%, в валюте - на 4,3 млрд. долл., или на 31,4%¹.

Наибольший удар кризис нанес крупнейшим многопрофильным банкам в силу спе­цифики структуры их операций (значительные вложения на рынках ГКО, большой объем срочных сделок на валютном рынке, привлечение заемных средств в иностран­ной валюте, активная работа со вкладами населения). По имеющимся данным, из 18 российских банков, относимых к числу крупнейших, лишь 3 имели по состоянию на 1 октября 1998 г. положительный капитал, в то время как по состоянию на 1 января 1998 г. капитал был положительным у всех 18 банков.

Кризис серьезно обострился также вследствие оттока вкладов населения и усиления недоверия к банкам За август - декабрь 1998 г. рублевые вклады населения сократи­лись на 25 млрд. руб., или на 17%, валютные - на 3,5 млрд. руб., или на 55%. Общая сумма вкладов в рублевом выражении сократилась на 40%². В целом убытки банков­ской системы, без учета Сбербанка РФ, на 1 января 1999 г. составили 33,2 млрд. руб. по сравнению с 13 млрд. руб. прибыли на 1 января 1998 г. по итогам работы 1997 г. Удельный вес убыточных в общем количестве действующих банков вырос на 1 января 1999 г. с 16 до 24%. Доля активов, приходящихся на группу банков, находящихся в критическом финансовом положении, составляет 26,5% совокупности активов банков­ской системы. По ряду важных показателей банковская система оказалась отброшен­ной на несколько лет назад.

В банковской системе России в этот период на­блюдалась довольно сложная кризисная ситуация, вызванная как внутренними, так и внешними причинами. К внешним причинам кризиса в банковской сфере можно отнести общее нестабильное со­стояние экономики. Исходным внешним фактором, обусловившим кризис банковской системы России, является неудовлетворитель­ное состояние реального сектора экономики и государственных финансов, выразившееся в спаде производства и хроническом де­фиците бюджета. Возникновение предкризисной ситуации в бан­ковской сфере в декабре 1997 г. предопределили также ошибки в экономической политике. Внутренние причины - плохое управле­ние банком, его активами и пассивами, рисками, недостатки в уче­те и отчетности, допускаемые некоторыми банками излишества в расходовании средств на нужды банка.

Положение дел оставалось тяжелым на протяжении января -августа 1998 г. В августе Правительство РФ не могло больше про­должать обслуживание внешнего долга и погашение внутреннего. Это привело к замораживанию выплат по ГКО и ОФЗ, остановке оборотов на финансовых рынках, скачку валютного курса, что и явилось непосредственной причиной банковского кризиса в РФ, поскольку значительная часть банков была ориентирована на предсказуемый валютный курс и устойчивое функционирование рынка ГКО-ОФЗ.

Внешние проявления банковского кризиса были таковы:

- дефицит капитала, необходимого для обеспечения достаточ­ного уровня ликвидности операций;

- резкое снижение платежеспособности части банков, неспособ­ность их выполнять обязательства перед российскими и иностран­ными партнерами;

- остановка рядом банков платежей своих клиентов, включая платежи в пользу бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов;

- снижение доверия населения, предприятий и организаций, иностранных партнеров к банковской системе;

- резкое снижение уровня взаимного доверия внутри банков­ского сообщества и остановка межбанковского денежного рынка;

- аресты корреспондентских счетов отдельных российских бан­ков за рубежом, в результате чего уменьшился приток экспортной валютной выручки, снизились объемы ликвидных активов, выра­женных в иностранной валюте.

Можно назвать две группы факторов, обусловивших кризис российской банковской системы в августе 1998 г.

Первая - это общее кризисное состояние экономики, недостаточное внимание к кредитованию ее реального сектора, ошибочная экономическая и денежно-кредитная политика правительства и Банка России, которая не была ориентирована на подъем и повышение эффективности реальной экономики, колебалась от жесткого монетаризма до искусственно поддерживаемой финансовой стабилизации. Вместе с тем материаль­ное производство - основа любой экономики - с каждым годом сокращалось. И бан­ковская система оказалась заложницей такой политики. Значительная часть ее капита­лов использовалась для финансирования большого дефицита государственного бюджета с использованием пирамиды ГКО.

Большинство отечественных коммерческих банков, включая так называемые системообразующие, почти целиком сосредоточились на операциях на финансовом рынке, приносивших немедленную прибыль: операциях с валютой, ценными бумагами, други­ми финансовыми инструментами. Они стали основным источником доходов, ликвидно­сти банков В августе 1998 г. на 1 руб. банковских вложений в экономику 76 коп. приходилось на инвестиции в государственные ценные бумаги (ГКО, ОФЗ, ОГСЗ, евробонды, прочие обязательства государства). Для сравнения отметим, что в Канаде на те же цели расходовалось лишь 7,6 цента из каждого доллара. В Великобритании, дру­гих развитых странах - еще меньше.¹ Отказ правительства от платежей по ГКО в це­лом блокировал почти 16% активов, а по крупным банкам - 40-50% активов, которые рассматривались банками как наиболее ликвидные и надежные.

Вторая группа причин, обусловивших кризис банковской системы, - это низкий уровень банковского капитала, чрезмерная концентрация усилий на развитие тех на­правлений банковской деятельности, которые приносили немедленный, в основном спекулятивный, доход, недостаточная квалификация руководящего персонала многих банков, отсутствие надежных методов управления активами и филиальной сетью, недо­оценка опасности рисков, адекватных объему и характеру операций. Нередки случаи, когда банками допускались необоснованно высокие расходы на содержание персонала банков, строительство зданий, что увеличивало стоимость их операций и сокращало прибыль.

Необходимо отметить, что и в условиях финансового кризиса, разразившегося 17 августа 1998 г., в стране сохранилось достаточно много банков, которые не относятся к категории проблемных даже в это сложное время. Свою устойчивость и возможность продолжения нормального рабочего процесса продемонстрировали целый ряд средних российских банков. Причины надежности этих банков в условиях кризиса заключаются в том, что они не вкладывали значительных среде в государственные ценные бумаги, не брали под залог ГКО кредиты у иностранных банков, не участвовали в доходном прокручивании бюджетных средств, не увлекались игрой на рискованном межбанков­ском рынке. Основным направлением их деятельности оставались качественное обслу­живание традиционной клиентуры, кредитование предприятий реального сектора под высоколиквидные залоги. В результате случаи невозврата или просрочки кредитов у них относительно редки.

По оценке Банка России, из 1473 действующих банков 1032 банка (70%) являются финансово-стабильными, и они способны работать без государственной поддержки. 441 банк, или 30%, отнесены к проблемным, поскольку у них образовался значительный дефицит ликвидных средств и капитала, они являются неплатежеспособными и не мо­гут самостоятельно выйти из кризиса. 149 банков из числа проблемных имеют явные признаки несостоятельности (банкротства). 44 проблемным банкам, в число которых входят 18 крупных, будет оказана государственная поддержка в силу их социальной и экономической значимости. На них приходится почти 50% активов и 45% вкладов населения (без Сбербанка). Потребность средств на рекапитализацию банков определя­ется Банком России в 75 млрд. руб. Дифференциация финансового состояния банков требует также и дифференцированного подхода к решению их проблем.

Восстановление и дальнейшее развитие банковской системы страны предполагает решение двух сложных взаимосвязанных задач. Первая - срочное, оперативное восста­новление банков, способных продолжать выполнение банковского обслуживания. Вто­рая задача - на основе российского и международного опыта использовать создавшиеся возможности для формирования практически новой по качеству и цели банковской системы на базе применения современных технологий, бухучета, менеджмента, надзора, аудита. Назовем некоторые направления реформирования банковской системы, наме­ченные правительством. Центральным банком России и Ассоциацией российских бан­ков, которые должны быть реализованы в предстоящий период, с тем чтобы банковская система обеспечивала выполнение базовых функций, отвечающих потребностям эконо­мики.

Для оперативного восстановления банков с целью продолжения ими банковского обслуживания Банк России после 17 августа 1998 г. предпринял целый ряд срочных мер, которые были направлены на предотвращение разрушения банковской и финансо­вой системы страны. К числу таких важнейших оперативных мер Банка России следу­ет отнести проведение многостороннего межбанковского клиринга, позволившего вос­становить систему расчетов, а также разрешить снизить нормативы отчислений в обя­зательные резервы, что увеличило ликвидность банковской системы.

Важным элементом оперативных мер Банка России стало также введение специаль­ных норм регулирования деятельности банков, не относившихся до наступления кризи­са к числу проблемных. В число таких мер вошло допущение на период кризиса при­нятия банками рисков, исходя из величины их капиталов по состоянию на 1 августа 1998 г. разрешение при расчете обязательных экономических нормативов в отношении операций в иностранной валюте, проведенных банками до 14 августа, использовать валютный курс по состоянию на 14 августа 1998 г. Ряду коммерческих банков был выдан стабилизационный кредит. В результате Банк России даже на период кри­зиса сохранил за собой возможность контролировать основные параметры деятельно­сти банков, а банки получили возможность нормализовать свои взаимоотношения с клиентами. Срок действия особого режима регулирования был установлен до 1 июля 1999 г.

Кризис банковской системы августа 1998 г. отразил накопивши­еся недостатки в деятельности банков, в банковском законодатель­стве, в государственной экономической политике, в банковском надзоре. Понимая это, Центральный банк РФ уже с сентября 1998 г. начал принимать энергичные меры по первичному восстановлению работы банковской системы. Эти меры были направлены на реше­ние трех основных задач: быстрое восстановление работы платеж­ной системы, предотвращение банкротства банковской системы в целом и восстановление макроэкономических основ стабилиза­ции. В 1999 г. была создана государственная корпорация - Агентст­во по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) - один из самых крупных проектов правительства в 1999 г. Целью деятель­ности АРКО является реструктуризация кредитных организаций, для осуществления которой ведется многообразная деятельность. АРКО принимает под свое управление кредитные организации, участвует в формировании их органов управления, осуществляет соответствующие мероприятия по реструктуризации, привлекает необходимые ресурсы, чтобы реализовать намеченные мероприя­тия, создает организации, в том числе и кредитные, необходимые для выполнения поставленных задач.

В июле 1999 г. был принят федеральный закон «О реструктури­зации кредитных организаций». Реструктуризация, понимаемая как ликвидация, санация и слияния банков, является целью современно­го этапа развития банковской системы. Под реструктуризацией по­нимается комплекс мер, примененных к кредитной организации и направленных на преодоление финансовой неустойчивости, вос­становление платежеспособности либо на осуществление процеду­ры ликвидации кредитной организации в соответствии с российским законодательством. На втором этапе процесса реструктуризации стоят задачи: выход банковского сектора на траекторию устойчиво­го роста реальных объемов операций и капитальной базы, сведение к минимуму влияния проблемных банков на состояние банковской системы в целом, а также обеспечение экономически обоснованного кредитования нефинансового сектора экономики. К 2000 г. кризис­ный период в развитии банковской системы в основном завершился.
2.3. Проблемы и перспективы развития банковской системы
В настоящее время коммерческие банки преодолели последствия финансового кризиса, увеличили капиталы, расширили спектр и качество банковских операций.

Банк России оказал значительную помощь в восстановлении до кризисного потенциала банковской системы и его дальнейшего развития. Прежде всего стоит задача повышения капитализации банков. Этому способствует принятие в 2002 г. нового Федерального закона «О Центральном банке (Банке России)», который уточнил задачи и функции ЦБ на современном этапе. Причем речь идет не только о проблемных банках. Гораздо больший положительный эффект принесло бы увеличение капиталов вполне здоровых кре­дитных организаций. Совокупный капитал российских банков бли­зок к до кризисному лишь номинально. Реальный капитал отечественной банковской системы около 5 млрд долл. США. Это ниже ка­питала одного не самого крупного американского банка.

Вместе с тем, в 2004 год российские коммерческие банки всту­пили с оптимизмом. К концу 2004 года активы действующих банков в реальном выражении достигли 140% до кризисного уровня, а ка­питал в реальном выражении превысил 120%. Стало более стабиль­ным и финансовое положение российских коммерческих банков. Удельный вес финансово нестабильных банков составляет сегодня 6%. Рекордны и доходы за 2002 год. Объем совокупной чистой при­были, заработанной крупнейшими банками России в 2002 году, по сравнению с 2000 годом увеличился с 44 до 55 млрд руб., причем ис­точники доходов российских банков сегодня иные, чем в докризисном периоде.¹ Современное относительное благополучие банков ос­новывается на росте кредитования при сохранении высокого качества кредитов (в течение всего 2001 года доля сомнительной задолженности в кредитном портфеле банков находилась на уров­не 5-7%, что почти вдвое ниже, чем в докризисный период). Тем не менее, хотя банки и стали проявлять активность по наращиванию кредитования экономики в после кризисный период (кредиты бан­ков реальному сектору экономики превысили 1 трлн руб.), но в це­лом объемы кредитования реального сектора еще не соответствуют потребностям развития российской экономики.

Коммерческие банки заинтересованы в кредитовании реального сектора. Это классическая банковская операция с хорошо изучен­ными рисками. Но здесь есть две проблемы, связанные с недоста­точной защищенностью банков в отношениях кредитор-заемщик и краткосрочностью пассивов. Банки не могут расширить кредито­вание, потому что государство не обеспечивает защиту их интере­сов в случае возникновения проблем с возвращением ссуд.

В качестве положительной тенденции можно отметить восста­новление доверия к банкам со стороны их клиентуры, в том числе населения и иностранных инвесторов. Тем не менее проблема дове­рия остается весьма актуальной. Повышению доверия к банкам бу­дет способствовать активное включение их в борьбу с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Основные направления этой работы заданы Законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», принятым в июле 2001 г., и пакетом указаний Банка России по этому вопросу. Практическое использование этих правовых норм повысит рейтинг российских банков, в том числе за рубежом, позволит им активнее работать на внешних рынках. Возрастет доверие к банкам и у оте­чественных инвесторов.

Этому же будет способствовать и совершенствование надзорной деятельности Банка России, повышение ее качества в соответствии с Базельскими принципами эффективного банковского надзора. А именно: развитие практики осуществления банковского надзора на основе внедрения международно признанных подходов, совершенст­вование инструментов банковского надзора в соответствии с между­народной практикой, включая систему лицензирования, текущего надзора, в том числе систему раннего предупреждения и процедуру отзыва лицензий, совершенствование процедур банкротства и ликви­дации кредитных организаций, обеспечение открытости деятельнос­ти кредитных организаций, внедрение системы оценки деятельности кредитных организаций на основе применения международных стан­дартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

В рамках задачи по развитию платежной системы страны, обес­печению бесперебойности расчетов в рамках национальной эконо­мики Банк России продолжает достаточно успешно реализовывать стратегию развития платежной системы России, формирует со­временную автоматизированную систему расчетов, работающую преимущественно в режиме реального времени. Для достижения качественно нового уровня в банковской технологии осуществле­ния расчетов проводится соответствующая методологическая, нор­мативно-правовая, техническая и организационная работа.

В этой связи осуществляются меры по определению статуса от­дельных подсистем проведения платежей, обеспечению кредитным организациям возможности более точно управлять своей ликвидно­стью, созданию и внедрению форматов электронных платежных документов, развитию условий для внедрения банковских платеж­ных карт в целях сокращения наличных денег в обращении, разра­ботке нормативных актов по соответствующим направлениям.

Вместе с тем состояние банковского сектора не соответствует в должной мере стоящим перед экономикой России задачам.

Основные мероприятия Банка России направленные на совершенствование банковской

системы и банковского надзора в 2005 г. одобрены Советом директоров Банка России 15 ноября 2004 г.

В целях повышения эффективности работы банковской системы Банк России в 2005 г. продолжает работу по развитию инструментов регулирования ликвидности , а именно:

«в 2005 г. Банк РФ будет проводить операции рефинансирования путем проведения ломбардных кредитных аукционов, предоставление кредитов « овернайт», а так же осуществления операций « валютный своп», проведения сделок прямого РЕПО на срок от 1 до 90 дней,

в 2005 г. Банк РФ намерен осуществлять постепенную замену операций по продаже ОФЗ с обязательством обратного выкупа аналогичными сделками с ОБР,

которые должны сыграть значительную роль в среднесрочном связывании свободных денежных средств,

Банк РФ сохранит тенденцию к относительному снижению обязательных резервов

кредитных организаций , в том числе путем повышения коэффициента усреднения,

важнейшей задачей процентной политики будет сглаживание дисбаланса между процентными ставками по активам в национальной и иностранной валютах, что должно предотвратить дополнительный приток и отток капитала и не препятствовать кредитованию реального сектора экономики. Для этого Банк РФ сохранит тенденцию к последовательному снижению ставки рефинансирования, совершенствование нормативной базы, способствующей дальнейшему расширению безналичных расчетов, в том числе с использованием платежных банковских карт на основе применения расчетных документов в электронной форме при безналичных расчетах и других современных информационных технологий.»¹

В целом в 2005 г. ЦБР продолжает осуществление комплекса мероприятий, направленных на повышение устойчивости банковского сектора, защиту интересов вкладчиков и кредиторов , методологическое и организационное совершенствование системы банковского надзора в соответствии с задачами определенными «Совместной стратегией развития банковского сек­тора Российской Федерации», рассчитанным на среднесрочную перспективу. Первостепенное значение ЦБР придает вопросам отбора в систему страхования вкладов только финансово устойчивых банков. Будут реализованы меры по снижению неоправданной административной нагрузки на кредитные организации.

В 2005 г. Банк России реализует следующие меры:

• 
  завершить в основном формирование системы страхования вкладов;
  
• 
  участие в подготовке проектов федеральнных законов по вопросам ипотечного
  

кредитования, секьюритизации банковских активов;

• 
  продолжена работа по совершенствованию пруденциальной отчетности кредитных организаций, в том числе использование современных информационных технологий для целей представления в ЦБР в безбумажной форме;
  
• 
  внедрение институтов кураторов кредитных организаций;
  
• 
  повышение уровня требований к владельцам и руководителям кредитных организаций, что противодействует участию в управлении лиц с сомнительной деловой репутацией;
  
• 
  будут приниматься меры, направленные на создание благоприятных условий для консолидации, слияния и присоединения банков посредством удешевления и упрощения процедуры их реорганизации;
  
• 
  продолжить работу по развитию и совершенствование системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансового терроризма;
  
• 
  продолжение работ по построению системы валовых расчетов в режиме реального времени.
  

Заключение.

Банковская система в любой развитой экономике играет важнейшую роль. Эффективная и устойчивая банковская система может обеспечить долгосрочный рост промышленности, в то время как проблемы в банковской системе неминуемо отражаются на всех отраслях экономики.

Оценку состояния банковской системы можно провести по не­скольким позициям:

- капитал банков;

- состояние банковских активов;

- банковский менеджмент;

- ликвидность банков.

1. Капитал банков. Особенностью коммерческих банков в России является низкий уровень банковского капитала. Величина активов среднего российского банка в 20 раз меньше, чем у среднего венгер­ского, в 30 - чешского, в 900 раз - японского.

Преобладание мелких банков может порождать проблему огра­ниченности круга их операций. В странах с развитой рыночной эко­номикой насчитывается около 300 видов банковских операций.

Активы банков. В деятельности коммерческих банков преобла­дали операции с государственными ценными бумагами. Банки про­должали ориентироваться и на валютный бизнес. То есть наблюда­лась чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направле­ний, которые приносили немедленный, в основном спекулятивный доход. В то же время инвестиции в экономику уменьшались. За пе­риод с 1992 по 1998 гг. инвестиции в развитие производства умень­шились в четыре раза. Преобладающая часть кредитов продолжала предоставляться на краткосрочной основе, поскольку значителен объем невозвращенных кредитов. В результате значительная часть активов становится обесцененной и иммобилизованной. Доля долго­срочных кредитов составляет всего 5%. Банки опасаются помещать ресурсы на длительное время из-за нестабильности в экономике.

3. Менеджмент банков. Многие проблемы банковской системы России связаны с ошибками управления. Можно выделить следую­щие проблемы:

- высокая зависимость ряда банков от их крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами банков и участниками их финансово-промышленных групп;

-низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях,

-личная заинтересованность бан­ковских менеджеров в проведении операций, ущемляющим эконо­мические интересы клиентов и акционеров;

-политизированость мышления и действий высших руководи­телей некоторых крупных банков, масштабное использование находящихся в их распоряжении ресурсов для достижения политичес­ких целей, выходящее за пределы собственно банковского дела;

-несоответствие системы управления размерам и функциям банков;

-незначительная роль риск-менеджеров в цепочке принятия решений.

4. Ликвидность банков. Обеспечение стабильности банковской си­стемы достигается за счет повышения ликвидности и платежеспо­собности банков.

Ликвидность подавляющего числа банков удовлетворяла эконо­мическим нормативам Центрального банка, однако взаимное закры­тие кредитных линий банками привело к невозможности покупки ликвидности на рынке межбанковских кредитов теми кредитными учреждениями, у которых существовало несоответствие их активов и пассивов. Ликвидность коммерческих банков зависит во многом от платежеспособности клиентов банка, т.к. невозврат ссуды снижает платежеспособность банка. А если неплатежеспособность клиентов приобретает массовый характер из-за общего кризиса неплатежей, то под угрозу ставится стабильность всей банковской системы. По существу эти неплатежи есть разновидность коммерческого креди­та, предоставляемого предприятиями друг другу. Этот коммерчес­кий кредит должен быть опосредован банковским кредитом, но для этого нужна эмиссия платежных средств на кредитной основе, т.к. в России наблюдается неудовлетворенный спрос на платежные средства. При этом эмиссия платежных средств должна осуществ­ляться под контролем Банка России, а эмитированные денежные средства должны оставаться в безналичном обороте.

Исходя из приведенных критериев в целом банковскую систему России можно характеризовать как динамично развивающуюся, при этом с тенденцией ее развития темпами , опережающими рост экономики в целом.

Так, темпы прироста капитала банков в реальном исчислении в 2002 г. были выше темпов прироста ВВП в 2,6 раза, темпы прироста банковских активов- в 4 раза, кредитов нефинансовому сектору- в 5 раз, депозитов населения – в 9 раз. Все это свидетельствует о дальнейшем укреплении функциональной роли банковского сектора как финансового посредника.

На ближайшее время основной задачей дальнейшего развития банковской системы России является создание условий для повышения ее эффективности, укрепления ее роли в экономике страны. Для решения этой задачи необходимо добиться снижения системных рисков банковской деятельности, стоимости банковских услуг для реального сектора экономики и населения; увеличение сроков и удешевление стоимости ресурсов банков, повышения качества капиталов.
Список используемой литературы:

1. 
   Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн 1. М.: ТОО «Инжиниринго-консалтинговая компания "ДЕКА"», 1995.
   
2. 
   Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские организации. М. 2001 г.
   
3. 
   Геращенко В. Пути развития и реструктуризации российской банковской системы // Ана­литический банковский журнал 1999.
   

4. Деньги, кредит, банки. Под ред. проф. Лаврушина О.И., М.:«Финансы и Статистика», 2001г.

5. 
   Егоров С.Е О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит 1999. № 4.
   
6. 
   Лунтовский Г.И. Банковский сектор России: совершенствование условий банковской деятельности.Ж-л «Деньги и кредит»,2003 г.,№ 5.
   
7. 
   Макаревич Л Кризис, который потряс Россию // Аналитический банковский журнал 2001.
   
8. 
   Макаров К.А. Проблемы развития коллективных инвесторов в России. // Вопросы экономики. №8. 1998.
   
9. 
   Маслова А.П. Российские банки в 2002 году // Эксперт. №4. 2003.
   
10. 
    Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело. М.: Инфра-М, 2000 г.
    
11. 
    Основные направления единой государственной денежно- кредитной политики на 2005 г.Ж-л «Деньги и кредит».2004 г. №11.
    
12. 
    Попков В.В. Банки на переходе. М., 2001
    
13. 
    Поляков В.П., Московкина. Основы денежного обращения и кредита. Учебное пособие. 2-е изд. – М.: Инфра – М. 1997.
    
14. 
    Постановление ХIY съезда АРБ .Либерализация банковского дела и банковского законодательства: проблемы и перспективы. Ж-л «Деньги и кредит».2003 г. №6.
    
15. 
    Тимошина Т.М. Экономическая история России. – М.: Издательский дом «Филинъ». 1998.
    
16. 
    Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. // Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М.: Проспект. 2000.
    
17. 
    Финансы России: Статистический сборник М.: Госкомстат России, 1998.
    
18. 
    Экономика. Учебник. // Под ред. А.С. Булатова. – М.: БЕК. 2003.