Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Северо-Западный Государственный Заочный Технический Университет»
Институт управления производственными и инновационными программами
Кафедра управления финансами

Дисциплина: Деньги, кредит, банки
к у р с о в а я р а б о т а
на тему:

«Условия и факторы формирования кредитной политики российских банков (на примере Сбербанк России ОАО")


ВЫПОЛНИЛ:

студентка 3 курса ЭГФ

Группа 834-01

Шифр8701031044

Шаврина Ю.С

ПРОВЕРИЛ:

к.э.н., доцент кафедры

Федорова Е.В.
Санкт-Петербург

2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка 1.1.Сущность кредитной политики коммерческого банка……………… 1.2. Факторы определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка 2. Особенности кредитной политики сбербанка россии ОАО 2.1Анализ и оценка финансовых результатов « Сбербанка России ОАО» в области кредитования за 2006-2010гг ……………… 2.2.Особенности кредитной политики «Сбербанка России ОАО 2.3 Предложения и рекомендации по усовершенствованию кредитной политики в « Сбербанке России ОАО» 3.Условия и факторы формирования кредитной политики «Сбербанка России ОАО»………………. Заключение……………………………………………………………............... Список использованной литературы………………………............... СТРУКТУРНО-ЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА КУРСОВОЙ РАБОТЫ Приложения. ……………………………………………………………………..

2 7 10 12 15 19 20 21 22

Тезисы

Презентация
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно–правовая база

1. 
   Положение Банка России «Об обязательных нормативах банков» (принят ГД ФС РФ 16.01.2004, с изм. и доп. от 17.03.2009 ) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
   
2. 
   Положение Банка России « О порядке предоставления(размещения) кредитным организациям денежных средств и их (возврата) (принят ГД ФС РФ 31.08.98 №54, с изм. и доп. от 27.07.2001 ) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
   
3. 
   Инструкция Банка России «О порядке формирования кредитными организациям резервы на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»» № 254–П от 26.03.2004. // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru];
   
4. 
   Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №395–1 от 03.02.1996 г. (с изм. и доп. от 04.10.2010) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
   
5. 
   Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173–ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп. от 22.07.2008) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
   

Учебники и учебные пособия

6. 
   Братко, А.Г. Банковское право/А.Г. Братко. – М.: Питер, 2007. – 280 с.
   
7. 
   Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник/Е.П. Жарковская. – М.: Омега–Л, 2008. – 320 с.
   
8. 
   Бункина, М.К. Деньги. Банки. Валюта: уч. пособие. /М.К. Бункина. – М.:, 2008. – 262 с.
   
9. 
   Валитов , Ш.М. Региональные аспекты развития банковской системы и реального сектора экономики: /Ш.М. Валитов.//Финансы и кредит М.: -№24- 2009. – 228 с.
   
10. 
    Берникова, А.В К вопросу о банковской системе России/ А.В Берникова//Деньги и кредит-2006г-№10.-с19-23
    
11. 
    Лаврушина, О.И. Банковские риски :учебное пособие/О.И. Лаврушина-М;2008-232с
    

научная (Периодическая) литература

12. 
    Гаврилин, А.В. стресс-тестирование кредитного риска/ А.В. Гаврилин // Банковское дело. – 2009. – №8-с44. Режим доступа: [http://www.bankdelo.ru/];
    
13. 
    Крюков, С.П Финансы./О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса /С.П Крюков – 2009. – № 2. – С.19-23 Режим доступа: [http
    ://
    www
    .
    nbj
    .
    ru
    /];
    
14. 
    Калугин, С.П. Банковский сектор в регионе./С.П. Калугин – 2009. – N 9. Режим доступа: [http
    ://
    www
    .
    nbj
    .
    ru
    /];
    
15. 
    Президент «Неокон» Казин, М. Способ спасти банковскую систему России /М. Казин–от 17.02.2009 //журнал Регламентация банковских операций
    
16. 
    Самойлов, С.В Развитие планирования в региональных банках России / С.В. Самойлов– 2009. – N 97. «Журнал банковское обозрение»./ Режим доступа: [http://www.bankdelo.ru/];
    
17. 
    Сухов, М. Нужны эффективные банки /М. Сухов. – 2009. – N 2/5. «Журнал банковское обозрение» Режим доступа: [http
    ://
    bo
    .
    bdc
    .
    ru
    / ];
    

Документация предприятия

18. 
    Бухгалтерский баланс «Сбербанка России ОАО» на 1 ноября 2010 года. Режим доступа: [www..sberbank.kz];
    

ВВЕДЕНИЕ

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого

предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется

не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков

в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны

центрального банка в любом государстве.

Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах . Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно-кредитной системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных и регулирующих функций. важнейших. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски. Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политике . Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству . В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.

Объектом исследования данной курсовой работы является «Сбербанк России» ОАО.

Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.

Основной задачей данной курсовой работы является: раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, функции, виды, цели, принципы и роль, выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка. Раскрыть методологию формирования кредитной политики, дать общую характеристику «Сбербанка России» ОАО, изложить особенности кредитной политики, «Сбербанка России» ОАО проанализировать качество кредитного портфеля и финансовых показателей баланса «Сбербанка России» ОАО

Целью курсовой работы является предложить пути совершенствования кредитной политики «Сбербанка России» ОАО

Методологической и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды отечественных экономистов О.И. Лаврушина, Жарковская Е.П., Валитов Ш. М., Бункин М.К., Братко А.Г., Берников А.В .; ; статьи в таких периодических изданиях как "Банковское дело", "Деньги и кредит" и др.

Данная курсовая работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из глав и разделов, заключение, список использованной литературы.

Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, структура курсовой работы.

В основной части курсовой работы рассмотрены теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка, практические аспекты кредитной политики финансового состояния «Сбербанка России» ОАО, а также совершенствование кредитной политики.

В заключении обосновываются выводы по каждой главе в отдельности и по всей курсовой работе в целом.
1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка.

1.1.Сущность кредитной политики коммерческого банка.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности» .

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание

юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг,

что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности

является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в

перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к

покупателям.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение

банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать

дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут

создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной,

акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских

банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления. Прежде чем определить понятие "кредитная политика", необходимо уточнить такие термины как "кредит", "политика", "кредитные операции".

Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.

Кредитором по Федеральному Закону: "О банках и банковской деятельности", может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции; как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Кредитные операции - это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции также могут быть различными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит фактически является заемщиком.

Так, в книге "Банковская система России (Настольная книга банкира)" дается определение: "Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций".

Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем средств к размещению).

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики.

В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

Схема 1.1 Банковская политика, ее составляющие элементы.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная.

Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование.

Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

1.2. Факторы определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка.

При формировании кредитной политики банки должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (схема 1.2), имеющих непосредственное влияние на их деятельность.

С
Общее состояние экономики страны

Денежно-кредитная политика Банка России

Финансовая политика Правительства России
хема 1.3 Факторы, определяющие кредитную политику .

Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.

Основным фактором риска для российского банковского сектора в условиях международного финансового кризиса является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.

Следствием влияния указанного фактора является введение российскими банками более консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска. В свою очередь, это ведет к снижению темпов роста кредитных вложений в экономику и снижению финансового результата (прибыли) кредитных организаций. Одновременно это обусловливает относительное увеличение в портфелях кредитных организаций доли проблемных активов, как накопленных в период кредитной экспансии, так и отражающих ухудшение экономического положения предприятий при ужесточении условий привлечения кредитов.

В этой ситуации на состояние банковского сектора будет оказывать влияние качество функционирования внутри банковских систем оценки и управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный, операционный и репутационные риски.

В целях снижения негативного влияния международных финансовых потрясений на экономику и финансовые рынки России реализуется комплекс мер по частичному замещению выбывших кредитных ресурсов банков и восстановлению нормального кредитного цикла. Эти меры направлены на исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора.

В целях повышения обоснованности денежно-кредитной политики Банк России осуществляет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в экономике России. В основе системы лежит расчет интегрированного индекса (Индекса Банка России - ИБР), отражающего тенденции в отраслях и сферах экономики, в наибольшей степени определяющих ее развитие - реальный и финансовый секторы, внешнеэкономический сектор, социальная сфера. При разработке методологии построения ИБР был всесторонне изучен опыт организации этой работы в центральных банках ряда зарубежных стран.


Центральным банком России разработан Индекс хозяйственной активности (ИХА), который призван служить обобщающим индикатором процессов, характеризующих состояние реального сектора российской экономики. ИХА рассчитывается по данным Госкомстата России, отражающим производство важнейших видов продукции, работ и услуг в промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической деятельности. Применение системы индексов позволяет Банку России теснее увязать разработку денежно-кредитной политики с другими элементами единой государственной экономической политики.

Использование региональных индексов хозяйственной активности (РИХА) дает реальную возможность исследовать во взаимосвязи следующие процессы, происходящие в регионе: производство важнейших видов продукции и услуг, составляющих основу формирования валового регионального продукта (ВРП), динамику производства продукции структурообразующих отраслей и сфер, определяющих текущее и перспективное развитие экономики региона, финансовое положение региона и важнейших предприятий, являющихся потенциальными кредита - заемщиками и во многом определяющих состояние ликвидности банковской системы конкретного региона.

В настоящее время в России развивается методика оценки экономического потенциала региона, разрабатываются рейтинги кредитоспособности регионов, в том числе основанные на методе математико-экономического исследования потенциала региона с использованием системы из 25 показателей, которые разбиты на три группы:

1) общеэкономические (данные о территории, численности населения, доходах, количестве предприятий);

2) производственные (по сельскому хозяйству, промышленности - число предприятий, площадь обрабатываемых земель, объемы производимой продукции, капиталовложений и строительно-монтажных работ);

3) показатели развития экономической инфраструктуры (парк автомобилей, объемы грузоперевозок по видам транспорта, численность студентов и величина расходов на образование, потребление электроэнергии, объемы оптовой и розничной торговли и др.). На основе этих показателей рассчитывается интегральный показатель регионального развития экономического района.

На сегодняшний день в практике широко используются кредитные рейтинги регионов - комплексная оценка способности региональных органов государственной и местной власти к полному и своевременному выполнению долговых обязательств по обслуживанию и погашению займов с учетом прогноза возможных изменений экономической среды и социально-политической ситуации. Согласно Закону РФ "О финансовых основах местного самоуправления", местные органы исполнительной власти могут выступать на кредитном рынке в роли заемщиков (получать кредиты банков, выпускать собственные облигации и векселя), выдавать гарантии и поручительства.

Что, касается, отраслевые факторы кредитной политики, то с точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодняшний день очень мало.

Отсюда - повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у российских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы: строительство; топливная индустрия; электроэнергетика; транспорт. Чистые заемщики все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химическая, металлургическая и другие отрасли).

Внутри банковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка, к которому привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в Инструкции № 110-И Центральный Банк. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала H1, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). Ряд нормативов устанавливает ограничения на объем выдаваемых кредитов в зависимости от величины собственного капитала банка, это следующие нормативы: Н6, Н7, Н8, Н9, Н10. Таким образом, от размера собственного капитала банка зависят суммы кредитов, которые банк может выдать заемщикам-клиентам, а также своим акционерам (пайщикам), инсайдерам.

Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования.

Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов. Непосредственную связь между активами (требованиями) и пассивами (обязательствами) банка регламентируют нормативы ликвидности - Н2 (норматив мгновенной ликвидности), НЗ (норматив текущей ликвидности), Н4 (норматив долгосрочной ликвидности). При определении кредитной политики соблюдение этих нормативов позволяет следовать золотому банковскому правилу: требования и обязательства банка должны соответствовать друг другу по суммам и срокам, т.е. поддерживать ликвидность.

В целом можно сделать вывод, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике Центральный Банк страны) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.

СТРУКТУРНО-ЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Ц
Рассмотреть валютную систему России
ЕЛЬ



П
Анализ понятия «валютная система»

Анализ элементов валютной системы

Анализ развития валютной системы России
РОВЕДЕННЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ


Выявлена сущность валютной системы

Выявлены особенности элементов валютной системы

Выявлены направления и проблемы развития валютной системы России



ВЫЯВЛЕННЫЕ

РЕЗУЛЬТАТЫ




П
Технологическое развитие российского валютного рынка

Развитие нормативно-правовой базы

Интеграция Российской валютной системы с мировой
РЕДЛОЖЕНИЯ

И

Р
Выбор методов развития валютной системы России

Усиление использования рубля как мировой валюты
ЕКОМЕНДАЦИИ