Введение

Автомобильный транспорт России представляет собой наиболее массовый вид транспорта. На его долю приходится более половины объема пассажирских перевозок и три четверти грузовых перевозок.

Основными причинами активного использования автотранспорта стали присущие ему гибкость доставки и высокая скорость междугородних перевозок. Кроме того, помощью автомобильного автотранспорта груз может доставляться «от дверей до дверей» без дополнительных затрат на перегрузку, а также с необходимой степенью срочности. Этот вид транспорта обеспечивает регулярность поставки. Здесь, по сравнению с другими видами транспортных средств, предъявляются менее жесткие условия к упаковке товара.

Большая мобильность, возможность оперативно реагировать на изменения пассажиропотоков ставят автотранспорт «вне конкуренции» при организации местных перевозок пассажиров.

Однако себестоимость перевозок на автомобильном транспорте весьма высока и в среднем превышает аналогичные показатели речного и железнодорожного транспорта. Высокий уровень себестоимости определяется небольшой грузоподъемностью и, следовательно, производительностью подвижного состава и в этой связи значительным удельным весом заработной платы в общей сумме эксплуатационных расходов. Резервами снижения себестоимости являются в основном интенсивные факторы – повышение коэффициентов использования пробега автомобилей, грузоподъемности, коммерческой скорости.

В отличие, например, от железных дорог автотранспорт отличают сравнительно небольшие капиталовложения в оборудование терминалов (погрузочно-разгрузочных мощностей) и использование автодорог общего пользования. Однако в автотранспорте величина переменных издержек (оплата труда водителей, затраты на горючее, шины и ремонт) в расчете на один километр пути велика. Постоянные же расходы (накладные расходы, амортизация автотранспортных средств) наоборот невелики. В следствии этого, автомобильный транспорт в основном используется для перевозки небольших потоков грузов на короткие расстояния.

Основная часть автомобильного парка страны эксплуатируется в нетранспортных организациях. При этом сеть автомобильных дорог наряду с парком коммерческих автомобилей используется также автомобилями, находящимися в личном пользовании граждан.

Вообще, сфера применения автотранспорта широка. Он выполняет большую часть коротких внутрирайонных перевозок, доставляет грузы к станциям железных дорог и речным пристаням и развозит их к потребителям. В северных и восточных районах страны, где почти нет других видов сухопутного транспорта, им осуществляются дальние межрайонные перевозки.

Автомобильный транспорт в России выполняет свыше 55% объёмов внутренних грузовых перевозок и более 60% пассажиров, с тенденцией увеличения этой доли, являясь, таким образом, главным перевозчиком для основных секторов экономики.

В настоящее время транспорт оказывает заметное влияние на экономическое развитие страны в целом. Транспорт обеспечивает получение около 8% ВВП3. Транспортная составляющая в стоимости продукции промышленности и сельского хозяйства оценивается величиной порядка 15-20%. На транспорте занято свыше 3,2 млн. человек, что составляет 4,6% работающего населения.

Ежедневно автотранспортом перевозится около 17 млн. тонн грузов и более 62 млн. пассажиров. Если сравнивать с аналогичным показателем железнодорожного транспорта, то это почти в 6 раз больше по объемам перевозок грузов и в 17 раз – по перевозкам пассажиров.

В автомобильном транспорте сконцентрировано свыше 97% от всех лицензируемых субъектов транспортной деятельности. В сфере коммерческих и некоммерческих автомобильных перевозок сейчас занято порядка полумиллиона хозяйствующих субъектов. Их деятельность проходит в условиях достаточно высокой внутриотраслевой и межвидовой конкуренции.

Вообще, динамика роста российского автомобильного парка одна из самых высоких в мире. Тем не менее, этот процесс происходит в условиях существенного отставания потребительских и экологических показателей отечественных автотранспортных средств и используемых моторных топлив от достигнутого мирового уровня. А без устойчивой работы этой системы и, в первую очередь, без опережающего развития транспортной инфраструктуры, новых эффективных схем доставки товаров невозможно достичь гарантированной доступности транспортных услуг для всех потребителей и снижения риска хозяйственной деятельности.

Не ликвидировано уже существующее многие годы отставание в развитии и техническом состоянии улично-дорожной сети. В парке грузового автотранспорта сохраняется значительная доля (свыше 50%) автомобилей устаревших моделей, у которых срок эксплуатации превысил 10 лет. Все также невысок удельный вес (14–15%) новых автомобилей, выпущенных не позже 1996 г. Ежегодное обновление парка грузовых автомобилей не превышает 5%.

Рост темпов автомобилизации, пассажиропотоков и грузопотоков существенно опережает прирост транспортной инфраструктуры. Сегодня большое количество дорог работает в режиме перегрузки.

В последние годы общая численность парков автобусов и грузовых автомобилей изменялась практически незначительно. Тем временем интенсивно растет количество легковых автомобилей в собственности граждан. Автомобилизация страны стимулируется инвестициями населения и бизнеса, которые ежегодно вкладывают только в новые автомобили до 4 миллиардов долларов. По сути дела, конечными потребителями автомобилизации становятся все отрасли экономики, а также социально-культурная сфера, пассажиры и владельцы личных автомобилей и другие виды транспорта, являющиеся смежными звеньями в системе товародвижения.


В России с ее огромной территорией именно транспорт объединяет в единый комплекс буквально все отрасли экономики. Именно транспорт обеспечивает не только нормальную жизнедеятельность государства, но и его национальную безопасность и целостность. Всевозрастающие масштабы общественного производства, расширение сфер промышленного использования природных ресурсов, развитие экономических и культурных связей как внутри страны, так и с зарубежными странами, требования обороноспособности страны не могут быть обеспечены без мощного развития всех видов транспорта, широко разветвленной сети путей сообщения, высокой мобильности и маневренности всех видов транспорта.


ГЛАВА 1.

ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

ПО ТО и РА

1.1. Расчет количества обслуживаний за планируемый год

Производственная программа АТП характеризуется числом технических обслуживаний, планируемых на определенный период времени (год).

Сезонное обслуживание (СО), проводимое 2 раза в год, как правило, совмещается с ТО-2 или ТО- 1 и как отдельный вид планируемого обслуживания при определении производственной программы не учитывается.

Программа служит основой для определения годового объема работ по ТО и ТР и численности рабочих.

Определение производственной программы базируется на так называемом цикловом методе расчета
. При этом под циклом понимается пробег автомобиля до КР или до списания, т.е. ресурсный пробег.

Методика расчета производственной программы ТО на пробеге до КР и на ресурсном пробеге одинакова. Для всех типов подвижного состава, кроме автобусов КР не предусматривается. Учитывая это, рассмотрим методику расчета программы ТО на пробеге до списания, т.е. за цикл принят ресурсный пробег.

Цикловой метод расчета производственной программы предусматривает:

1. 
   Выбор и корректирование периодичности ТО-1 , ТО- 2 и ресурсного пробега для подвижного состава проектируемого АТП.;
   
2. 
   Расчет числа ТО на 1 автомобиль (автопоезд) за цикл;
   
3. 
   Расчет коэффициента технической готовности;
   
4. 
   Расчет годового пробега автомобилей;
   
5. 
   Расчет числа ТО на группу (парк) автомобилей на планируемый год.
   

Обозначим:

L_Ц – пробег автомобиля за цикл;

L_КР - пробег автомобиля до КР;

L_ТО-2 - пробег автомобиля до ТО-2;

L_ТО-1 - пробег автомобиля до ТО-1;

L_ЕО - пробег автомобиля до ЕО, т.е. в сутки.;

К_рез – результирующий коэффициент корректирования периодичности;

L_сс – среднесуточный пробег автомобиля.
Если L_Ц = L_КР , то для одного автомобиля за цикл:

Число капитальных ремонтов N_КР:

(1)


Число ТО-2 N_ТО-2:

(2)



Число ТО-1 N_ТО-1:

(3)



Число ежедневных обслуживаний N_ЕО:

N_ЕО = Д_ЭЦ (4)

N_ЕО = Д_ЭЦ = 1136дн.

где Д_ЭЦ - количество дней эксплуатации за цикл:



(5)

Результирующий коэффициент корректирования периодичности К_рез определяется:

К_рез = К₁ ·К₃ (6)

К_рез = 0,8 ·0,8 = 0,64

Где К₁ – коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации;

Где К₃ – коэффициент, учитывающий климатический район.

• 
  Для расчета числа технических воздействий на автомобиль за год вводится коэффициент перехода от цикла к году, или коэффициент цикличности η_ц:
  

η_ц (7)

η_ц

где Д_г – Количество дней в году ;

Д_ЭЦ – число дней эксплуатации в цикле;

α – коэффициент технической готовности.

N_Г.КР = N_КР· η_ц (8)

N_Г.КР = 1 * 0.26 = 0.26

N_Г.ТО-2 = N_ТО-2· η_ц (9)

N_Г.ТО-2 = 8.76 * 0.26 = 2.19

N_Г.ТО-1 = N_ТО-1· η_ц (10)

N_Г.ТО-1 = 56.3 * 0.26 = 7,6

N_Г.ЕО = N_ЕО· η_ц (11)

N_Г.ЕО = 1136,3 * 0.26 = 295.5

• 
  Тогда число технических воздействий на весь парк автомобилей определенной марки в год определяется по формулам:
  

Σ N_Г.КР = N_Г.КР ·А_сс (12)

Σ N_Г.КР = 0.26 * 60 = 15.6

Σ N_Г.ТО-1 = N_Г.ТО-1·А_сс (13)

Σ N_Г.ТО-1 = 7.6 * 60 = 456

Σ N_Г.ТО-2 = N_Г.ТО-2 ·А_сс (14)

Σ N_Г.ТО-2 = 2.19 * 60 = 131.4

Σ N_Г.ЕО = N_Г.ЕО ·А_сс (15)

Σ N_Г.ЕО = 295.5 * 60 = 17730

где А_сс – среднесписочное число автомобилей.

На автотранспортном предприятии число КР автобусов определяют на основе разработанных графиков-расчетов постановки автомобилей в КР. Такие расчеты выполняют по каждому автомобилю в соответствии с его пробегом на начало планируемого периода.

При расчете производственной программы, прежде всего, определим периодичность воздействия по видам обслуживания, т.е. величину пробега L_ТО-1 , L_ТО-2 , L_ЕО а также ресурс автомобиля L_Ц ( ОНТП –АТП СТО 80 табл.3; Карташов табл. 4 стр. 46; Напольский табл. 2.3. стр. 29)

Значения К₁ и К₂ для определения результирующего коэффициента периодичности К_рез выбираем по ОНТП-АТП-СТО 80 табл. 7 и табл. 9 стр. 10,11.

Найденные значения поместим в табл.1 и табл.2


Табл.1 Периодичность по видам обслуживания

Автомобиль	Ресурс, LЦ, км	LТО-1 км	LТО-2 км
ЗАЗ-1102	125000	5000	20000

Табл.2 Значения коэффициентов К₁ , К₃

К1	К3
0.8	0.8

1.2. Расчет трудоемкости производственной программы

Производственная программа – это число всех видов технических воздействий на АТП за 1 год, выраженная в чел.-часах.

Для расчета трудоемкости выполнения производственной программы необходимо использовать нормативы трудоемкости (табл. 6 стр. 8 ОНТП- АТП-СТО-80) и поправочные коэффициенты к ним (табл. 8 и табл. 10 стр.11,12).

Рекомендуется выписать найденные значения в табл. 3 и табл. 4.
1.2.1. Расчет трудоемкости по техническому обслуживанию ТО

автомобильного парка

Расчеты трудоемкости выполняем на основании следующих формул:

Трудоемкость по ЕО рассчитывается по формуле:

; (16)



Трудоемкость по ТО-1 рассчитывается по формуле:

; (17)



Трудоемкость по ТО-2 рассчитывается по формуле:

, (18)



где t_ЕО, t_ТО-1, t_ТО-2 - принятые трудоемкости (нормативные или установленные на АТП), соответствующих видов технических обслуживаний, чел-ч.

К_РЕЗ^труд. – результирующий коэффициент трудоемкости.

К_РЕЗ ^труд.= К₂ ·К₅ (19)

К_РЕЗ ^труд.= 1 ·1,19 = 1.19

где К₂ - коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава и организацию его работы;

К₅ - коэффициент, учитывающий способ хранения автомобиля.

Тогда общая трудоемкость годовой программы по техническому обслуживанию автомобилей:

Т_ТО = Т_ЕО + Т_ТО-1 + Т_ТО-2 (чел.-час) (20)
Т_ТО = 3164 + 1031 + 1172 = 5367ч.ч
1.2.1. Расчет трудоемкости по текущим ремонтам ТР

автомобильного парка

Годовую трудоемкость работ по текущим ремонту автомобиля рассчитывают исходя из пробега и нормы трудоемкости на 1 000 км пробега:

, (21)

ч.ч

где ΣL₁– суммарный пробег парка автомобилей на планируемый период, по маркам, км;

t_ТР1– норматив трудоемкости по текущему ремонту автомобиля на 1 000 км пробега для данного типа автомобиля или прицепа, чел-ч.

К_РЕЗ ^ТР = К₁ ·К₂ К₃ ·К₄ · К₅ , (22)

К_РЕЗ ^ТР = 1,0 · 1,0 · 0,8 · 1,19 · 0,90 = 0,85

Где К₅ - коэффициент, учитывающий способ хранения автомобиля.

Нормативы трудоемкости ТО и ТР подвижного состава (для I категории условий эксплуатации) выбираем из табл.6 ОНТП-АТП-СТО- 80 и записываем в табл. 3.

Табл. 3. Нормативные трудоемкости ТО и ТР подвижного состава

(для I категории условий эксплуатации)

Автомобиль	Нормативная трудоемкость
	tЕО чел.-ч	tТО-1 чел.-ч	tТО-2 чел.-ч	tТР чел.-ч / 1 000 км
ЗАЗ-1102	0,15	1,9	7,5	1,5

Значения К₂, К₄ и К₅ для определения результирующего коэффициента трудоемкости К_рез^труд. выбираем по ОНТП-АТП-СТО 80 табл. 8, табл. 10, табл. 12 стр.11,12.
Табл.4. Значения коэффициентов К₂ , К_4, К₅

К2	К4	К5
1,0	1,19	0,90

ГЛАВА 2.

ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ
К производственным рабочим относятся рабочие зон и участков, непосредственно выполняющие работы по ТО и ТР подвижного состава.
2.1. Общая численность рабочих.

Общая численность ремонтных рабочих N_р.р.^общ рассчитывается по формуле:

., (23)



где ФРВ_год. –годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч. В курсовой

работе принять 1800 ч.;

к – коэффициент, учитывающий рост производительности труда. В расчетах

принять к= 1,05-1,08
2.2.Численность рабочих по зонам воздействия.

Численность рабочих Ч_р.р^ТО-2 в зоне ТО-2 определяется по формуле:

(24)



Численность рабочих Ч_р.р^ТО-1 в зоне ТО-1 определяется по формуле:

(25)



Численность рабочих Ч_р.р^ЕО в зоне ЕО определяется по формуле:

(26)



Численность рабочих Ч_р.р^ТР в зоне ТР определяется по формуле:


(27)




ГЛАВА 3.

ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РЕМОНТНЫХ НА ВЫПОЛНЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТО И ТР ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

3.1. Расчет заработной платы ремонтных рабочих

На основании тарифного соглашения по автомобильному транспорту на 2002-2004 г., утвержденного Министерством по социальному развитию и труду,

от 22марта 2002 г. № 1641 – ВЯ, принимаем следующие тарифные коэффициенты (табл. 6).

Часовые тарифные ставки первого разряда утверждаются на АТП коллективным договором.

Табл.6. Тарифные коэффициенты и часовые тарифные ставки ремонтных рабочих,

занятых на ТО и ТР подвижного состава с нормальными условиями труда.

Разряды	I	II	III	IV	V	VI
Тарифные коэффициенты	1,0	1,39	1,7	1,9	2,2	2,5
Часовые тарифные ставки для повременщиков, руб./час	40,00
Часовые тарифные ставки для сдельщиков, руб./час	43,20

3.1.1. Расчет заработной платы рабочих в зоне ЕО

В зоне ЕО принята повременно – премиальная система оплаты труда. Повременная заработная плата рассчитывается по формуле:

, руб, (28)



где Т_ЕО –трудоемкость годовой программы проводимых ЕО (п. 1.2.1.);

С_ч.ЕО^ср – средняя часовая тарифная ставка, руб./час;

τ – коэффициент, учитывающий повышение производительности труда. В

курсовой работе принять τ = 1,05.

Средняя часовая тарифная ставка С_ч.ЕО^ср рассчитывается по формуле:

, руб./час (29)



Средний тарифный коэффициент К_тар. ^ср рассчитывается по формуле:

К_тар. ^ср = К_тар.^м + (К_тар. ^б - К_тар. ^м) · (Р_с - Р_м) , (30)

К_тар. ^ср = 1 + (1,39 - 1) · (1,1 - 1) = 1,39

Где К_тар.^м – тарифный коэффициент, соответствующий меньшему из двух

тарифных разрядов, между которыми находится средний тарифный

разряд;

К_тар. ^б – тарифный коэффициент, соответствующий большему из двух

тарифных разрядов, между которыми находится средний тарифный

разряд;

Р_с –средний тарифный разряд;

Р_м – меньший из двух смежных тарифных разрядов работ, между которыми

находится средний тарифный разряд.

3.1.2. Расчет заработной платы рабочих в зоне ТО-1

В зоне ТО- 1 принята сдельно – премиальная система оплаты труда. Сдельная заработная плата ремонтных рабочих в зоне ТО- 1рассчитывается по формуле:

, руб. , (31)





где R_ТО-1^сд – сдельная расценка за одно ТО-1, руб.

N_г.ТО-1 – количество проводимых ТО-1 за год по парку автомобилей каждой марки.

Сдельная расценка за одно ТО-1 R_ТО-1^сд рассчитывается по формуле:

R_ТО-1^сд = , руб., (32)

R_ТО-1^сд = ,

где - средняя часовая тарифная ставка;

- скорректированная трудоемкость одного ТО-1. Определяется по формуле:

= (33)

=

Значение К_РЕЗ^труд. см п.1.2.1 (формула 19).

Средняя часовая тарифная ставка определяется по формуле:

= (34)

=

К_тар. ^ср – рассчитан ранее см п.3.1.1. (формула 35)
3.1.3. Расчет заработной платы рабочих в зоне ТО-2

Сдельная заработная плата ремонтных рабочих в зоне ТО- 2 рассчитывается аналогично п. 3.1.2.

В зоне ТО- 2 принята сдельно – премиальная система оплаты труда. Сдельная заработная плата ремонтных рабочих в зоне ТО- 2рассчитывается по формуле:

, руб. ,



(35)

где R_ТО-2^сд – сдельная расценка за одно ТО-2, руб.

N_г.ТО-2 – количество проводимых ТО-2 за год по парку автомобилей каждой марки.

Сдельная расценка за одно ТО-2 R_ТО-2^сд рассчитывается по формуле:

R_ТО-2^сд = , руб.,

R_ТО-2^сд =

(36)

где - средняя часовая тарифная ставка;

- скорректированная трудоемкость одного ТО-2. Определяется по формуле:

=

=

(37)

Значение К_РЕЗ^труд. см п.1.2.1 (формула 19).

Средняя часовая тарифная ставка определяется по формуле:

=

=

(38)

К_тар. ^ср – рассчитан ранее см п.3.1.1. (формула 35)
3.1.4. Расчет заработной платы рабочих в зоне ТР

Сдельная косвенная заработная плата ремонтных рабочих в зоне ТР рассчитывается по формуле:

, руб. , (39)



где R_ТР^к.сд. – сдельная расценка на 1 000 км пробега;

R_ТР^к.сд. = С_ч.ТР^ср · , руб., (40)

R_ТР^к.сд. = 60,048 · 1,5= 90,072 руб.

L_общ – общий пробег парка автомобилей каждой марки за планируемый год, км. Определяется по формуле:

L_общ = l_cc·A_cc·Д_РАБ, км (41)

L_общ = 110·60·305·0,88 = 1771440 км.
- скорректированная трудоемкость одного ТР - определяется

аналогично п. 3.1.2. :

= (42)

=

Значения нормативной трудоемкости и результирующего коэффициента трудоемкости в зоне ТР определены в п.1.2.1. табл. 3 и формуле (27);

С_ч.ТР^ср - средняя часовая тарифная ставка в зоне ТР; Определяется аналогично

П. 3.1.2:

= (43)

=
3.2. Расчет надбавок и доплат


Все виды набавок и доплат стимулирующего характера предприятия определяют самостоятельно в пределах средств на оплату труда.

Доплаты за работу в условиях труда, отличающихся от нормальных (при работе в ночное время, праздничные дни, в сверхурочное время, в неблагоприятных условиях и т.д.) выплачиваются в размерах не ниже установленных законодательными актами.

1. 
   Расчет доплат за неблагоприятные условия труда
   

Расчет доплат выполняется отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ТО-2 и ТР по каждой марке автомобиля

Доплаты за неблагоприятные условия труда рассчитываем по формуле:

, руб. , (44)

ТО-2:



где С_ч.ТО-2 ^ср - средняя часовая тарифная ставка в зоне ТО-2, руб.(см расчет

п. 3.1.3.);

ФРВ_год. – см п.2.1.;

П_{небл. ус. т.} – процент доплаты за неблагоприятные условия труда; в

курсовой работе принять П_{небл. ус. т.} = 10 %;

N_р.р.^небл. – количество работников, занятых на работах с

неблагоприятными условиями труда. В курсовой работе принять

на работах по ТО-2 и ТР – 10 % .

2. 
   Расчет доплаты за руководство бригадой бригадирам, не освобожденным от основной работы.
   

Организация бригады целесообразна при численности рабочих не менее 5 человек. Количество человек в бригаде не должно быть более 25 чел.

Создание бригад для ТО-1 и ТО-2 – не целесообразно.

Расчет доплат выполняется отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ЕО и ТР по каждой марке автомобиля по формуле:

, руб. , (45)

ЕО:



ТР:



Где N_бр – количество бригад;

Д_бр.^мес. – доплата за руководство бригадой за месяц, руб.

, руб., (46)

ЕО:



ТР:



где П_бр. - процент доплаты за руководство бригадой. В расчетах принять:

при численности бригады до 10 чел. – 20 %;

при численности бригады свыше 10 чел. – 25 %;

при численности бригады свыше 20 чел. – 35 %.

С_мес.^I – минимальная месячная тарифная ставка рабочих I разряда.

С_мес.^I определяется по формуле:

, руб./мес.. , (47)

ЕО:


ТР:



где С_ч.^I – часовая тарифная ставка ремонтного рабочего соответствующей

зоны;

ФРВ_мес. - месячный фонд рабочего времени. В расчетах принять 166,3 ч.

3. 
   Расчет премий за выполнение, перевыполнение количественных и качественных показателей
   

Расчет премий выполнить отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ЕО, ТО, ТР по каждой марке по формуле:

, руб., (48)

ЕО:



ТО-1:



ТО-2:



ТР:



где П_л. – размер премии, %.

В расчетах принять:

В зоне ЕО – 40 %;

В зоне ТО -1 – 50 %;

В зоне ТО-2 – 60 %;

В зоне ТР – 60 %.

2. 
   Расчет фонда заработной платы по всем видам технических воздействий
   

Фонд заработной платы вычисляется по формуле:

ФЗП_повр. = ЗП_повр. + Д_{небл. ус. т.} + Д_бр. + П_пр , (49)

ФЗП_повр. = 167541 + 10808,64 + 1330,4 + 67016 =246696,04 руб.

где ЗП_повр – повременная оплата труда (в зоне ЕО по каждой марке автомобиля);

ФЗП_сд. = ЗП_сд.. + Д_{небл. ус. т.} + Д_бр. + П_пр , (50)

ТО-1:

ФЗП_сд. = 49548 + 10808,64 + 1330,4 + 24,789= 76346,229 руб.

ТО-2:
ГЛАВА 4.

ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ НА МАТЕРИАЛЫ И ЗАПАСНЫЕ ЧАСТИ
4.1. Расчет затрат на материалы в зоне ЕО.

Затраты на материалы в зоне ЕО определяются по формуле:

М_ЕО = Н_ЕО^М · ΣN_Г.ЕО·, руб., (52)

М_ЕО = 7,14 · 17,730 = 126592,2 руб.

где = Н_ЕО^М – норма затрат на материалы на одно ЕО, руб.
4.2. Расчет затрат на материалы в зоне ТО-1.

Затраты на материалы в зоне ТО-1 определяются по формуле:

М_ТО-1 = Н_ТО-1^М · ΣN_Г.ТО-1, руб., (53)

М_ТО-1 = 66,252 · 456 = 30210,912 руб.

где Н_ТО-1^М – норма затрат на материалы на одно ТО-1, руб.
4.3. Расчет затрат на материалы в зоне ТО-2.

Затраты на материалы в зоне ТО-2 определяются по формуле:

М_ТО-2 = Н_ТО-2^М · ΣN_Г..ТО-2, руб., (54)

М_ТО-2 = 137,643 · 131,4 = 18086,29 руб.

где Н_ТО-2^М – норма затрат на материалы на одно ТО-2, руб.
4.3. Расчет затрат на материалы и запасные части в зоне ТР.

Затраты на материалы в зоне ТР определяются по формуле:

, руб., (55)



где Н_ТР^М – норма затрат на материалы на 1 000 км пробега, руб.

Затраты на запасные части в зоне ТР определяются по формуле:

, руб., (56)



где Н_ТР^ЗЧ – норма затрат на запасные части на 1 000 км пробега, руб.
4.4. Расчет общих затрат на материалы и запасные части на ТО и ТР.

Общие затраты на материалы и запасные части на ТО и ТР определяются по формуле:

ΣМ_ТО,ТР = М_ЕО + М_ТО-1 + М_ТО-2 + М_ТР + ЗЧ_ТР, руб. (57)

ΣМ_ТО,ТР = 126592,2 + 30210,912 + 18086,29 + 162449,048 + 162449,048 = 499787,498 руб.

Для удобства расчетов составим таблицу 7, куда внесем исходные данные:

Табл.7. Исходные данные для расчетов затрат на материалы и запасные части

Марка автомобиля	Сч. ЕО ср	τЕО	RТО-1 сд	RТО-2 сд	КЕОМ	КТО-1М	КТО-2М	КТРМ	КТРЗЧ
ЗАЗ 1102	47,2	0,15	116,233	458,81	1	0,57	0,3	1	1

4.5 Нормативные затраты на материалы и запасные части для ЕО, ТО и ТР рассчитываем укрупнено, в зависимости от заработной платы на одно техническое воздействие по формулам:

Н_ЕО^М = С_{ч. ЕО} ^ср · τ_ЕО · К_ЕО^М (58)

Н_ЕО^М = 47,2 · 0,15 · 1 = 7,14 руб.


Н_ТО-1^М = R_ТО-1 ^сд · К_ТО-1^М (59)

Н_ТО-1^М = 116,233 · 0,57 = 66,252 руб.


Н_ТО-2^М = R_ТО-2 ^сд· К_ТО-2^М (60)

Н_ТО-2^М = 458,81· 0,3 = 137,643 руб.

Н_ТР^М = R_ТР^к.сд. · К_ТР^М (61)

Н_ТР^М = 91,7 · 1 = 91,7 руб.

Н_ТР^ЗЧ = R_ТР^к.сд. · К_ТР^ЗЧ (62)

Н_ТР^ЗЧ = 91,7 · 1 = 91,7 руб.

где К_ЕО^М , К_ТО-1^М, К_ТО-2^М , · К_ТР^М_, К_ТР^ЗЧ - коэффициенты, учитывающие соотношения между заработной платой и затратами на материалы или запасные части;

С_{ч. ЕО} ^ср – средняя часовая тарифная ставка в зоне ЕО (значения см п. 3.1.1.), руб.;

τ_ЕО – нормативная трудоемкость одного ЕО (значения см п. 1.2.1.), чел.-ч.;

R_ТО-1 ^сд, R_ТО-2 ^сд – сдельные расценки (заработная плата за одно ТО-1, ТО-2).

ГЛАВА 5.

РАСЧЕТ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ

Стоимость основных производственных фондов для начисления амортизации определяется укрупнено в процентном отношении от стоимости подвижного состава. Для удобства расчетов поместим в табл. 8 данные о ценах автомобилей, заданных в курсовой работе.

Табл. 8 Цена автомобиля

Марка автомобиля	Цена
ЗАЗ 3307	150000

Первоначальная стоимость единицы подвижного состава С_перв. определяется по формуле:

С_перв. = Ц_авт.· К_{дост. ,} (63)

С_перв. = 150000 · 1,05 = 157500 руб.

где Ц_авт. - цена автомобиля, руб. (принимается по прейскурантам, по

интернет-ресурсам);

К_дост. - коэффициент, учитывающий расходы по доставке нового

автомобиля в АТП; принять К_дост. = 1,05÷1,07.

Стоимость основных производственных фондов, обслуживающих работы по ТО и ТР, С_опф^ТО,ТР:

С_опф^ТО,ТР = , руб. , (64)

С_опф^ТО,ТР =

где А_сс – среднесписочное количество автомобилей каждой марки;

25 % - доля стоимости основных производственных фондов от стоимости подвижного состава.

Расчеты выполнить для каждой марки автомобиля.

Амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР, А_опф^ТО,ТР определяется по формуле:

А_опф^ТО,ТР = , руб., (65)

А_опф^ТО,ТР =

где N_амор.– средняя норма амортизационных отчислений; принять

N_амор. = 10 %.

ГЛАВА 6.

ПЛАНИРОВАНИЕ ПОЛНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ОДНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
Полная себестоимость является основой для установления цены услуг, оказываемых сторонним организациям.

Полная себестоимость складывается из прямых затрат (цеховые расходы) на выполнение ТО или ТР и косвенных затрат (общехозяйственные расходы) на содержание предприятия, управления и прочих расходов.
6.1. Планирование полной себестоимости одного ТО-1.

Прежде всего, рассчитаем полную себестоимость ТО-1, проводимых в АТП по каждой марке автомобиля.

К прямым затратам относятся:

• 
  Затраты на материалы;
  
• 
  Затраты на заработную плату;
  
• 
  Отчисления на социальные нужды;
  
• 
  Амортизационные отчисления;
  

Косвенные расходы З_{об. хоз.}^ТО-1 рассчитываем по формуле:

З_{об. хоз.}^ТО-1 _, руб_. (67)

З_{об. хоз.}^ТО-1

Значения затрат на заработную плату ФЗП_ТО-1 ТО-1 берем из п. 3.3.

Отчисления на социальные нужды О_соц.^ТО-1 рассчитываем по формуле:

О_соц.^ТО-1 = , руб., (68)

О_соц.^ТО-1 =

П_{соц. от.} - см. п.3.4.

Значения затрат на материалы М_ТО-1 на ТО-1 берем из п. 4.2.

Амортизацию основных производственных фондов А_опф^ТО-1 , обслуживающих ТО-1, рассчитываем по формуле:

А_опф^ТО-1 = , руб., (69)

А_опф^ТО-1 =

где А_опф^ТО,ТР см. Гл.5;

10 % в числителе - доля амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО-1.

Долю амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО-2, принять 20 %.

Расчет полной себестоимости ΣЗ_ТО-1 удобно вести в форме таблицы 9:

Табл. 9. Калькуляция полной себестоимости

ТО-1 для автомобиля ЗАЗ 1102

№ п/п	Элементы затрат	Сумма затрат(руб.)
1	Материалы	30210,912
2	Заработная плата	49548
3	Отчисления на социальные нужды	19850,01
4	Амортизационные отчисления	236250
ИТОГО: цеховая себестоимость		335858,922
5	Косвенные расходы	90664,28775
ИТОГО: полная себестоимость ΣЗТО-1		426523,2

Полная себестоимость одного ТО-1 S_ТО-1 рассчитываем по формуле:

S_ТО-1 = , руб. (70)

S_ТО-1 =
6.2. Планирование полной себестоимости одного ТО-2.

Расчет одного ТО-2 рассчитываем аналогично П.6.1.
К прямым затратам относятся:

• 
  Затраты на материалы;
  
• 
  Затраты на заработную плату;
  
• 
  Отчисления на социальные нужды;
  
• 
  Амортизационные отчисления;
  

Косвенные расходы З_{об. хоз.}^ТО-2 рассчитываем по формуле:

З_{об. хоз.}^ТО-2 _, руб_.

З_{об. хоз.}^ТО-2

Значения затрат на заработную плату ФЗП_ТО-2 ТО-2 берем из п. 3.3.

Отчисления на социальные нужды О_соц.^ТО-2 рассчитываем по формуле:

О_соц.^ТО-2 = , руб., О_соц.^ТО-2 =

П_{соц. от.} - см. п.3.4.

Значения затрат на материалы М_ТО-2 на ТО-2 берем из п. 4.2.

Амортизацию основных производственных фондов А_опф^ТО-2 , обслуживающих ТО-1, рассчитываем по формуле:

А_опф^ТО-2 = , руб., А_опф^ТО-2 =

где А_опф^ТО,ТР см. Гл.5;

20 % в числителе - доля амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО-2.
Расчет полной себестоимости ΣЗ_ТО-2 удобно вести в форме таблицы 10:


А_опф^ТО-1 = , руб., (69)

А_опф^ТО-1 =

где А_опф^ТО,ТР см. Гл.5;

10 % в числителе - доля амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО-1.

Долю амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО-2, принять 20 %.

Расчет полной себестоимости ΣЗ_ТО-1 удобно вести в форме таблицы 9:

Табл. 9. Калькуляция полной себестоимости

ТО-1 для автомобиля ЗАЗ 1102

№ п/п	Элементы затрат	Сумма затрат(руб.)
1	Материалы	30210,912
2	Заработная плата	49548
3	Отчисления на социальные нужды	19850,01
4	Амортизационные отчисления	236250
ИТОГО: цеховая себестоимость		335858,922
5	Косвенные расходы	90664,28775
ИТОГО: полная себестоимость ΣЗТО-1		426523,2

Полная себестоимость одного ТО-1 S_ТО-1 рассчитываем по формуле:

S_ТО-1 = , руб. (70)

S_ТО-1 =
6.2. Планирование полной себестоимости одного ТО-2.

Расчет одного ТО-2 рассчитываем аналогично П.6.1.
Прежде всего, рассчитаем полную себестоимость ТО-2, проводимых в АТП по каждой марке автомобиля.

К прямым затратам относятся:

• 
  Затраты на материалы;
  
• 
  Затраты на заработную плату;
  
• 
  Отчисления на социальные нужды;
  
• 
  Амортизационные отчисления;
  

Косвенные расходы З_{об. хоз.}^ТО-2 рассчитываем по формуле:

З_{об. хоз.}^ТО-2 _, руб_.

З_{об. хоз.}^ТО-2

Значения затрат на заработную плату ФЗП_ТО-2 ТО-2 берем из п. 3.3.

Отчисления на социальные нужды О_соц.^ТО-2 рассчитываем по формуле:

О_соц.^ТО-2 = , руб., О_соц.^ТО-2 =

П_{соц. от.} - см. п.3.4.

Значения затрат на материалы М_ТО-2 на ТО-2 берем из п. 4.2.

Амортизацию основных производственных фондов А_опф^ТО-2 , обслуживающих ТО-1, рассчитываем по формуле:

А_опф^ТО-2 = , руб., А_опф^ТО-2 =

где А_опф^ТО,ТР см. Гл.5;

20 % в числителе - доля амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО-2.
Расчет полной себестоимости ΣЗ_ТО-2 удобно вести в форме таблицы 10:


Табл. 10. Калькуляция полной себестоимости

ТО-2 для автомобиля ЗАЗ 1102

№ п/п	Элементы затрат	Сумма затрат (руб.)
1	Материалы	18086,29
2	Заработная плата	66878
3	Отчисления на социальные нужды	3183,97
4	Амортизационные отчисления	472500
ИТОГО: цеховая себестоимость		557783,26
5	Косвенные расходы	235770
ИТОГО: полная себестоимость ΣЗТО-2		793553,26

Полная себестоимость одного ТО-2 S_ТО-2 рассчитываем по формуле:

S_ТО-2 = , руб. (71)

S_ТО-2 =


ГЛАВА 7.

РАСЧЕТ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ ТЕХНИЧЕСКИХ ОБСЛУЖИВАНИЙ СТОРОННИМ ОРГАНИЗАЦИЯМ
Расчеты этого раздела основаны на следующих допущениях:

• 
  Сторонним организациям выполняется обслуживание автомобилей той же марки, что предусмотрена заданием на курсовую работу;
  
• 
  Условия работы подвижного состава сторонних организаций совпадают с указанными в задании;
  
• 
  Производственные мощности и численность ремонтных рабочих на предприятии достаточны для оказания услуг;
  
• 
  На рынке сервисных услуг используется метод установления цены по принципу «издержки плюс прибыль».
  

7.1. Расчет прибыли от выполнения одного ТО-1

7.1.1. Расчет цены одного ТО-1.

Цена одного ТО-1 по марке автомобиля определяется по формуле:

Ц_ТО-1= S_ТО-1+, руб., (72)

Ц_ТО-1= 93,53+
где Р_рент. – уровень рентабельности, учитывающий прибыль, % . В курсовой работе принять 40 %.
7.1.2. Количество обслуживаний, выполняемым сторонним организациям

Количество обслуживаний N_ТО-1^*, выполняемых сторонним организациям, определяется по формуле:

N_ТО-1^* = , (73)

где П_стор. - количество воздействий , выполняемых сторонним организациям; в курсовой работе принять 50 %.
7.1.3. Доход от выполнения услуг сторонним организациям

Доход от выполнения услуг сторонним организациям Д_ТО-1 определяется по формуле:

Д_ТО-1 = Ц_ТО-1 · N_ТО-1^*, руб. (74)

Д_ТО-1 = 894,04 · 484,5 = 433162,4 руб.
7.1.4. Прибыль от выполнения услуг сторонним организациям

Прибыль П_ТО-1 от выполнения услуг сторонним организациям рассчитывается по формуле:

П_ТО-1 = Д_ТО-1 – 0,5·Σ З_ТО-1, руб. (75)

П_ТО-1 = 433162,4 – 0,5·618820,6 = 123752,1 руб.

где Σ З_ТО-1 – полная себестоимость всех ТО-1 по марке автомобиля

(см. п. 6.1. табл.9).
7.2. Расчет прибыли от выполнения одного ТО-2


7.2.1. Расчет цены одного ТО-2.

Цена одного ТО-2 по марке автомобиля определяется по формуле:

Ц_ТО-2= S_ТО-2+, руб., (76)

Ц_ТО-2= 2857,6+
где Р_рент. – уровень рентабельности, учитывающий прибыль, % . В курсовой работе принять 40 %.
7.2.2. Количество обслуживаний, выполняемым сторонним организациям

Количество обслуживаний N_ТО-2^*, выполняемых сторонним организациям, определяется по формуле:

N_ТО-2^* = , (77)

N_ТО-2^* =
где П_стор. - количество воздействий , выполняемых сторонним организациям; в курсовой работе принять 50 %.
7.2.3. Доход от выполнения услуг сторонним организациям

Доход от выполнения услуг сторонним организациям Д_ТО-2 определяется по формуле:

Д_ТО-2 = Ц_ТО-2 · N_ТО-2^*, руб. (78)

Д_ТО-2 = 4000,7 · 152 = 608106,4 руб.
7.2.3. Прибыль от выполнения услуг сторонним организациям

Прибыль П_ТО-2 от выполнения услуг сторонним организациям рассчитывается по формуле:

П_ТО-2 = Д_ТО-2 – 0,5·Σ З_ТО-2, руб. (79)

П_ТО-2 = 608106,4 – 0,5·868720,2 = 173746,3 руб.

где Σ З_ТО-2 – полная себестоимость всех ТО-2 по марке автомобиля

(см. п. 6.1. табл.9).
Заключение

Согласно заданию по курсовой работе мною рассчитаны следующие показатели финансово-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия:

Трудоемкость:

по ЕО: Т_ЕО = 9618,7 ч.ч

по ТО-1: Т_ТО-1 = 3488,4 ч.ч

по ТО-2: Т_ТО-2 = 4377,6 ч.ч

по ТР: Т_ТР = 18078,5 ч.ч

Численность рабочих:

Общая: N_р.р^общ = 18,6 чел.

по ЕО: Ч_р.р^ео = 5 чел.

по ТО-1: Ч_р.р^то-1 = 1,8 чел.

по ТО-2: Ч_р.р^то-2 = 2,3 чел.

по ТР: Ч_р.р^тр = 9,5 чел.

Заработная плата рабочих:

по ЕО: ЗП_ЕО = 395740,8 руб.

по ТО-1: ЗП_ТО-1 = 229606,8 руб.

по ТО-2: ЗП_ТО-2 = 342275 руб.

по ТР: ЗП_ТР = 1294989,3 руб.

Фонд заработной платы:

по ЕО: ФЗП_ЕО = 570001,9 руб.

по ТО-1: ФЗП_ТО-1 = 344410,2 руб.

по ТО-2: ФЗП_ТО-2 = 562418 руб.

по ТР: ФЗП_ТР = 2090578,1руб.

Себестоимость:

одного ТО-1: S_ТО-1 = 638,6 руб.

одного ТО-2: S_ТО-2 = 2857,6 руб.

Литература

1. 
   ОНТП – 80
   
2. 
   Анисимов А. П. – Экономика, планирование и анализ деятельности АТП. (1998 г.)
   
3. 
   Сарафанова Е. В. – Грузовые автомобильные перевозки. (2004 г.)