Содержание

Введение

1. Понятие “кредитные ресурсы коммерческого банка”

2. Структура кредитных ресурсов банка   

2.1. Собственные средства

2.2. Привлеченные средства

3. Организационная структура  коммерческих банков

Заключение            

Список используемой литературы


Введение

Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Ресурсы коммерческих банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Целью работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение ресурсов коммерческих банков, а также их структуру.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

определить сущность ресурсов коммерческих банков;

выяснить структуру ресурсов банков и кратко охарактеризовать основные из них;

изучить основные аспекты анализа операций коммерческих банков России;

выявить основные проблемы совершенствования привлечения ресурсов.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

















Понятие “кредитные ресурсы коммерческого банка”

         Перед началом исследования определимся с изначальным значением понятия “ресурсы”

        “Ресурсы -(от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо”

Но исследователей, естественно, интересуют банковские ресурсы. В Финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов:

          “Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций”

            При всех достоинствах данного определения его недостатком является то, что в нем не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы)- это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка. 

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка.  Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.

Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности в коммерческом банке - это фонд обязательных резервов создаваемый в соответствии с Инструкцией ЦБ № 37 “Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ” от 18.11.97 г.

         Далее следует обратить внимание, что понятие “банковские ресурсы” шире, чем понятие ”кредитные ресурсы”, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков.

         Теперь дадим определение кредитных ресурсов, которое наиболее, на наш взгляд, отражает связь с действительностью и практикой:

         Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме  направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка  т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Далее, чтобы связать данное понятие с практикой, представляется логичным разграничить понятие кредитных ресурсов на текущие кредитные ресурсы и мгновенные кредитные ресурсы, по аналогии с понятием ликвидности.

         Формула для расчета размера текущих кредитных ресурсов, то есть ресурсов, которые мы потенциально еще можем направить на кредитные вложения будет:


Текущие кредитные  ресурсы   =  Кредитный потенциал  -  вложенные кредитные ресурсы

Мгновенные кредитные ресурсы - это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита.

Мгновенные кредитные ресурсы = Остатки средств на кор. счете + Текущие поступления - Текущие платежи + Высоколиквидные ресурсы (ГДО) + излишек наличности в кассе банка.

         Нельзя не упомянуть еще один важный фактор - существование высоколиквидного рынка МБК. С учетом этого мы можем говорить кредитных ресурсах как о текущих или моментальных кредитных ресурсах коммерческого банка (в зависимости от целей расчета) плюс потенциальные возможности рынка МБК  в пределах норматива Н8. 
Структура кредитных ресурсов банка

         Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в России представляется следующим образом:

·     собственные средства;

·     депозиты;

·     межбанковское привлечение;

·     другие привлеченные средства.

 

Собственные средства

         Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

Уставный капитал - формируется из взносов предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка.

         Сроки и структура взносов в уставный капитал регулируется Инструкцией ЦБ №8 от 17.09.1996 г. N 8” О правилах выпуски и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ” (в новой редакции от 08.08.97). В соответствии с ней кредитные организации, создаются в форме открытого или закрытого акционерного общества, что должно отражаться в их уставах и наименованиях, и формируют свои уставные капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

         Совет банка самостоятельно утверждает положение о порядке образования и использования фондов банка.

         Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Минимальный размер резервного фонда определяется  уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15%  величины уставного капитала. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли направляемые в фонд в соответствии с законодательством.

         Банками формируются также специальные фонды: “Износ основных средств”, “Износ МБП”, образуемые путем амортизационных отчислений; фонды экономического стимулирования созданные из прибыли. К специальным фондам банка относят также средства, полученные от переоценки основных фондов, проводимых по решениям Правительства России; средства от продажи банкам акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости.

         Чистая прибыль текущего года - это сумма прибыли остающаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов и сборов.

Расчет прибыли текущего года регламентируемая инструкцией № 490 ”Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями” и определяется по форме №2 ежегодной (квартальной) отчетности банков.


Мировом опыт предоставляет нам различные методики определения размера  собственных средств (капитала) банка. Размер капитала, рассчитанный по той или иной методике, будет различным.

Необоснованное завышение капитала при расчете приводит к ложной информации о благополучном состоянии банка и тем самым вводит в заблуждение вкладчиков, акционеров, а также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь повышенным рискам. Напротив, если методика определения величины капитала приводит к его искусственному занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций и, следовательно, снижение доходов. 

Известно, что на величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав,  качество и характер активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большого размера собственных средств и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, зависит также от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при том же объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика.

Мерой достаточности капитала служит показатель соотношения банковского капитала и портфеля активов (Capital-to-assets ratio). На протяжении нескольких лет в мировой банковской практике этот показатель претерпевал различные изменения. В 80-х годах вопрос о методологии оценки банковского капитала стал предметом дискуссий в международных финансовых организациях. Цель заключалась в выработке общих критериев достаточности капитала, применяемых для разных субъектов банковского сообщества независимо от их страновой принадлежности. В 1988 году Базельский комитет по регулированию и методам надзора за банками принял общие принципы расчета показателя капитал/активы. Главным обобщенным показателем достаточности капитала является   коэффициент рисковых активов (Capital-to-risk ratio), который определяется следующим образом:

коэффиц.              капитал банка (собственные средства)

рисковых = ------------------------------------------------------------------

 активов       Сумма активов и внебалансовых счетов взвешенная по          степени риска

“Веса” в знаменателе формулы зависят от категории активов, дифференцированных по степени риска, и изменяются в пределах от 0 до 100%

Российская практика кредитной системы ориентируется на международные стандарты формирования капитала, но коммерческие банки лишены права выбора методики достаточности капитала. Инструкцией ЦБ №1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 1 октября 1997 г. установлены минимальный размер и нормативы достаточности капитала банка:          Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка на 1 января 1998 г. установлен в сумме, эквивалентной - 4.0 млн. ЭКЮ; - на 1 июля 1998 г. - 5.0 млн. ЭКЮ.

Норматив достаточности капитала банка определяется как соотношение собственных средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 3 - 5 групп риска:

                   капитал

Н1 =   -------------------------

           Ар - Рц - Рк - Рд

где    Ар - сумма активов банка, взвешенных  учетом риска

         Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг

         Рк - расшифровки, код 8987

         Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим

         активам и по расчетам с дебиторами

Капитал (собственные средства) банка, используемый в расчете, определяется как сумма:

- уставного капитала банка; 

- фондов банка;

- нераспределенной прибыли;

увеличенная на величину:

- резерва на возможные потери по ссудам 1 и 2 групп риска;

- полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода;

- переоценки средств в иностранной валюте

- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;

 уменьшенная на величину:

- допущенных убытков;

- выкупленных собственных акций;

- превышения уставного капитала неакционерного банка над его

  зарегистрированным значением;

- недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в

  ценные бумаги;

- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных сверх лимитов;

- превышения затрат на приобретение материальных активов над           собственными источниками;

- расходов будущих периодов по начисленным, но не уплаченным   процентам;

- дебиторской задолженности, длительностью свыше 30 дней;

- расчет с организациями банков по выделенным средствам.

         Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций:

Защитная функция. Означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Оперативная функция. Известно, что для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение зданий, оборудования , создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели  используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами позволяющими государственным органам осуществлять функции регулирования и контроля.

                                      Привлеченные средства                                

          В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место, по различным оценкам - 70-80%. При этом структура последних зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств.

         В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

·     депозиты

·     другие привлеченные средства

Депозиты

         Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

       Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.

         В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л.С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M.П.Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

         Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Существуют различные классификации депозитов:

Þ В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

Þ В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные.

         Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. (счета “on call” в мировой практике) К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

·     средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций

·     средства фондов различного назначения

·     средства в расчетах

·     остатки средств на корреспондентских счетах других банков

·     средства во вкладах до востребования физических лиц

·     - сберегательные вклады

Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

·     депозиты юридических лиц

·     депозиты физических лиц

·     срочные депозитные сертификаты

·     сберегательные сертификаты

В отдельную группировку входят вклады называемые - специальные:

      - средства зарезервированные на специальных счетах для расчетов

 (аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.)

         - средства спецфондов и фондов спецназначения

         - кредиторская задолженность

         - средства по расчетным операциям (средства в расчетах

  между банками, средства для факторинговых операций)

Þ Депозиты классифицируют также по степени удорожания:

·     бесплатные  -(средства на расчетных, текущих счетах клиентов)

·     платные       -(средства на депозитных счетах)

·     дорогие       -(межбанковский кредит, кредит у ЦБ)

Þ По способу оформления депозиты делят на:

·     оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)

·     оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой)

·     оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя)

Þ     Бухгалтерская классификация депозитов:

Межбанковские пассивные кредиты и депозиты:

- кредиты полученные от Банка России;

- кредиты полученные от кредитных организаций;

- кредиты полученные от банков-нерезиденнтов

- депозиты и иные привлеченные средства банков

- депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов

Собственно депозиты:

- депозиты Минфина России

- депозиты органов субъектов РФ

- депозиты государственных внебюджетных фондов

- депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ 

- депозиты предприятий и орган-й, находящиеся в федеральной собственности

- депозиты негосударственных организаций

- депозиты физических лиц резидентов

- депозиты юридических лиц-нерезидентов

- депозиты физических лиц-нерезидентов

Другие привлеченные средства

         В зарубежной банковской практике наряду с привлечением депозитов банки часто используют другие формы привлечения денежных средств. К наиболее распространенным формам недепозитных операций относят:

Евродолларовые займы - один из способов внешних заимствований характеризующийся следующими параметрами:

- местонахождение рынка - Европа

- размер рынка измеряется сотнями миллиардов долларов

- сроки займов в среднем 3 -5 лет, что по российским меркам является - сверхдолгосрочным

- данные заимствования едва ли не самые дешевые из-за большого объема предложения на мировом рынке

- выпуск евродолларовых облигаций не требует обеспечения

- выпуск облигаций в отличие от акций не приводит к размыванию капитала.

Выпуск ценных бумаг для резидентов - один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих баков.

·     Выпуск облигаций

·     Выпуск векселей

·     Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов


Организационная структура  коммерческих банков

    Банк, как и любое другое предприятие, имеет определенный аппарат управления.  На его структуру оказывает влияние, прежде всего характер банковской деятельности.  Поскольку банк является предприятием,  то построение аппарата его управление, с одной стороны содержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятых производством одного продукта.  У банка, как и у любого другого предприятия, есть своя дирекция, свои руководящие и исполнительские подразделения, своя бухгалтерия, своя кадровая служба и пр.

     Вместе с тем банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления   несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере определенных принципов организации его работы.  Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.

     Банки как правило организованы по функциональному признаку. Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деятельности, которую он выполняет.  В силу того, что банк выступает как  крупный кредитный институт в аппарате его управления должны присутствовать кредитные, кадровые подразделения. Так как банк одновременно совершает расчеты. В составе его управленческих структур особо должны быть выделены    отделы или управления, организующие расчетные операции. Поскольку банк  принимает и выдает наличные деньги, в  составе его управленческих структур должна быть касса  и т.д.  В общем, те функции и операции, которые выполняет банк, неизбежно обуславливают особенности построения системы его управления и  привносят в управленческий аппарат те структурные подразделения, которых в своей совокупности не встретишь  ни у промышленного,  ни у торгового предприятия.

     К принципам организации банка относится не только функциональный принцип.  В их составе выделяется также принцип соответствия поставленных целей.  Как известно, целью банка является получение прибыли. Это означает, что в банке должны быть структуры, зарабатывающие деньги (ищут покупателей банковского продукта, продают его по цене выше собственных затрат). Для управления прибылью создаются отделы, планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.

     Среди принципов организации банков можно выделить и принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений.  Существуют два эшелона власти: высшее звено управления и прочие подразделения банка.  К высшему звену относятся   Совет банка, Правление банка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.

     Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделения банка по отношению друг к другу относятся все другие управления (отделы), занятые обслуживанием клиентов, выполнением других работ.

     Не менее важным принципом построения аппарата управления банком является обеспечение совместных и координированных действий. Вспомним, что под структурой понимается не случайный набор ее элементов. А их взаимодействие.  Если то или иное предприятие имеет статус банка, то неизбежно оно должно содержать в своем составе такие подразделения, которые с одной стороны, как бы изнутри обеспечивают выполнение им соответствующих операций, с другой стороны  соответствие его деятельности условиям окружающей среды.  Если, к примеру, банк выдает кредиты, то это означает, что наряду с кредитными подразделениями в качестве поддержки должны быть созданы отделы(группы) по учету выдачи и погашения ссуд, юридические службы, обеспечивающие соответствие системы кредитования  действующим законодательным нормам, специальные группы сотрудников по проверке кредитоспособности клиентов, качества залога и гарантий. Некоторые банки в целях реализации данного принципа создают специальный административный комитет, который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделений банка.

     В принципах организации банка выделяется так же принцип рационализации управления.  В соответствии с данным принципом работа банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить развитие банка (по линии, например, внедрения новых услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда исследования рынка и т.д.) некоторые банки  создают специальные подразделения, организуют работу экспертного совета, включающего представителей разнообразных отраслей знаний,- видных экономистов, юристов, ученых.  В задачу такого совета входят консультирование по наиболее крупным вопросам развития экономики, по политике страны и банка,  содействие разработке его концепции, подготовка от лица банка научных мероприятий, помощь в организации  повышения квалификации персонала и др.

     С позиции организации банк, важно обеспечение целостности и соответствия условиям окружающей среды. Это означает, что в рамках  единой стратегии развития, принятой в банке между его подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность в соответствии с изменением  условий окружающей среды.

     Чрезвычайно важно, чтобы организации банка отвечала так же  принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Подразделения внутреннего и внешнего аудита призваны контролировать законность выполняемых  мероприятий, и их  соответствие нормам и предписаниям  Центрального банка РФ. Аудиторские проверки организовываются как в рамках головного банка, так и по отношению к его филиалам(внутренний аудит). Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими  фирмами, обладающими лицензией на проверку деятельности кредитных организаций. Аудиторами банка могут быть лица, сдавшие соответствующий квалифицированный экзамен и получившие в связи с этим аудиторское удостоверение.

     Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений банка обеспечиваются также  посредством подчинения правилам- регламентации деятельности работников, для реализации данного принципа банки разрабатывают определенные предписания( устав, положение об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики). Каждый сотрудник банка должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах.

      Наконец, немаловажно, чтобы  банк был обеспечен оперативной   и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем чтобы принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи системным элементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором и обработкой соответствующей информации.

Принцип организации коммерческого банка

Функциональное построение

Соответствие целям банка

Иерархия властных полномочий и уровней организации

Совместные и координированные действия

Рационализация управления

Целостность и соответствие условиям окружающей среды

Обеспечение контроля

Регламентация деятельности персонала

Обеспечение оперативной и достаточной информацией


     Конечно, целью формирования структуры банка являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышения качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижения прибыльного хозяйствования как предприятия.

     С учетом данной цели банковская структура не может быть застывшей, напротив, она должна видоизменяться, быть подвижной.

     Во-первых, банку необходимо приспосабливать свою структуру к завтрашнему дню,- к тому банку, который должен быть создан  согласно стратегии его развития. В сложившейся структуре вызревают  контуры тех отделов, управлений, секторов, которые в перспективе будут созданы в интересах реализации стратегических задач развития банковской деятельности. Постепенно из групп сотрудников могут создаваться первоначально секторы, затем и  отделы, и (при необходимости) управления.

     Во-вторых, подвижность структуры может быть продиктована изменением текущих задач. Анализ банковского рынка выявляет нерентабельность  развития одних, и высокую рентабельность других операций. Понятно, что это должно привести к сокращению  (иногда к полному свертыванию) деятельности отдельных отделов  и серьезному расширению других подразделений. В связи с новыми направлениями своей деятельности банк должен учитывать сложившиеся реальности и свои потребности в штатах сотрудников. В целом можно заметить, что на структуру аппарата  управления коммерческого банка оказывает влияние несколько факторов.

     Среди них можно выделить размер банка и численность его персонала. Крупный банк  объединяет  значительную массу сотрудников. К середине 1994 года из ста крупнейших коммерческих банков России 33 банка имели в своем составе более 20 филиалов, порядка 60% их численности имели число сотрудников, превышающее 500 человек.  Отдельные крупные банки имеют более 2 тыс. сотрудников.  Естественно, в этих условиях количество отелов и управлений здесь довольно велико. В малом банке работает ограниченное группа людей, которые могут быть объединены  в основные отделы (например, кредитный отдел, операционный отдел и бухгалтерия)

     Активное воздействие на структуру коммерческого банка оказывает наличие персонала. В целом ряде случаев банки не могут расширяться и создавать полноправные структурные подразделения из-за нехватки обученных кадров, обладающими знаниями ведения соответствующих операций. В данной связи современная структура аппарата управления некоторых Российских банков не приобрела еще законченного вида, что наряду с другими факторами сдерживает развития  определенных видов банковской деятельности.


      Среди факторов, воздействующих на структуру банка, основополагающее влияние оказывает уровень его универсализации или специализации. Если банк провозглашает себя универсальным банком, то он неизбежно(рано или поздно) должен создавать в своей структуре ряд специальных подразделений(отделов, секторов, групп), организующих многообразные виды банковских услуг. Напротив, специализация банка на определенном виде деятельности избавляет его от выполнения ряда операций и соответствующего формирования отдельных подразделений  аппарата управления. С другой стороны специализация банка на выполнение определенного вида деятельности требует от него расширения тех отделов или управлений, которые призваны регулировать этот более широкий круг операций, соответствующих его роду деятельности.

      Структура банка определяется , наконец, задачами экономии затрат, необходимости загрузки банковского персонала. Банк является коммерческим предприятием, он работает в интересах получения прибыли.  Он не может набирать излишних персонал, ибо это увеличивает общие расходы по оплате труда банковских работников. Банк должен нанять такое число сотрудников, которое было бы достаточно, для выполнения соответствующего объема работ, и обеспечивало бы необходимую их загрузку. 

     В целом примерную структуру коммерческого банка (среднего по объему выполняемых операций) можно представить следующим образом

СОВЕТ БАНКА

Правление банка

Кредитный комитет                                                            Ревизионный комитет
Управление планирования и развития банковских операций

·        Отдел  организации коммерческой деятельности банка и управления банковской ликвидностью

·        Отдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов.

·        Отдел разработки основ и планов коммерческой деятельности банка

·        Отдел маркетинга и связи с клиентурой

Управление депозитных операций

·        Отдел депозитных операций

·        Фондовый отдел
Управление кредитных операций

·        Отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентов

·        Отдел кредитования населения

·        Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием
Управление посреднических и других операций

·        Отдел гарантийных операций и операций по доверенности

·        Отдел банковских услуг

·        Отдел операций с ценными бумагами
Управление организации международных банковских операций

·        Отдел валютных и кредитных операций

·        Отдел международных расчетов
Учетно-операционное управление

·        Операционный отдел

·        Отдел кассовых операций

·        Расчетный отдел
Службы

·        Административно-хозяйственный отдел

·        Юридический отдел

·        Отдел кадров

·        Отдел эксплуатации и внедрения ЭВМ

·        Ревизионный отдел

     Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

     Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка формируются с учетом  классификации банковских операций  по их функциональному назначению.  Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств (пассивные операции банка) выполняются  управлением депозитных операций банка, учетно-ссудные операции – кредитным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности  банка. Оказывают организующее воздействие на его работу в целом.

     Однако, независимо от выполняемых ими операций, правовой формы организации и их деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имеет, тем не менее, обязательный для всех набор определенных блоков управления.  В их числе:

1.     Совет банка

2.     Правление

3.     Общие вопросы управления

4.     Коммерческая деятельность

5.     Финансы

6.     Автоматизация

7.     Администрация

   

     В первый блок – Совет банка, как правило, входят его учредители.

Учредителями, акционерами банка  становятся на добровольных началах. Их число может быть самым разнообразным, от одного - двух до нескольких десятков.

     В настоящее время перечень учредителей весьма широк. Среди них – министерства, ведомства. Другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения.

     Тем не менее, участие органов законодательной и исполнительной власти, политических и общественных организаций в Уставном капитале коммерческого банка запрещено Федеральным законом от 3 Февраля 1996 года «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» из законодательных ограничений следует отметить минимальный состав  участников (учредителей) банка – три физических (юридических) лица.

 Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрание пайщиков, акционеров и советы банков, которые избираются из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть не могут быть одновременно членами Совета. Собрание, Совет и Правление банка должны руководствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно - расчетных операций.

     Собрания проводятся как очередные, так и внеочередные. Очередные созываются ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год. Внеочередные собрания могут созываться по требованию учредителей, Совета банка. Ревизионной комиссии, или пайщиков, которые владеют не менее ¼ суммы паев. Извещение о предстоящем собрании и повестке дня, а также другие материалы, связанные с собранием, направляются пайщикам не позднее, чем за две недели до его созыва.

     На собрании имеют право присутствовать все пайщики. Каждый пай дает право одного голоса. Владелец пая может передоверить право голоса другому владельцу пая по доверенности. Собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в нем участвуют представители пайщиков  имеющих не менее 2/3 голосов. Все решения принимаются большинством голосов. По вопросам изменения Устава банка, размера уставного фонда, распределения прибыли, прекращения деятельности банка решение принимается  2/3 голосов присутствующих на собрании представителей пайщиков.

     Собрание пайщиков, акционеров имеет следующее права:

·        Принимает решения о расширении числа участников, или их выходе из банка;

·        Избирает Совет банка, Ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий;

·        Принимает решение о размере и изменении уставного фонда;

·        Определяет размер паевого взноса;

·        Утверждает Устав банка, Положение о Совете, Правлении банка, Ревизионной комиссии  и вносит в них изменения;

·        Рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет Ревизионной комиссии;

·        Распределяет прибыль банка, решает другие определяющие вопросы деятельности банка.

Совет банка

·        Назначает и освобождает от  занимаемой должности Председателя и членов Правления банка;

·        Вносит предложения собранию пайщиков, акционеров об увеличении или уменьшении уставного фонда, изменении и дополнении Устава банка и по другим вопросам, подлежащим рассмотрению собранием;

·        Определяет основные условия предоставления кредитов

·        Решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка и наделении их правами;

·        Определяет структуру и численность работников банка, его филиалов и представительств, утверждает экономические нормативы по труду и размеры расходов, на содержание и развитие банка;

·        Контролирует работу Правления банка.

      Совет банка созывается его председателем не реже одного раза в квартал. Внеочередные заседания Совета проводятся по предложению не менее 1/3 его членов или Ревизионной комиссии. Решение Совета принимаются большинством голосов. 

     Совет банка утверждает годовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей пайщиков, принимает, или может принимать участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.   

     Второй блок – Правление ( Совет директоров), банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В состав Правления входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий) банка, его заместители, руководители важнейших подразделений банка. Правление банка состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы.  В Правление могут входить (или возглавлять его) также лица, владеющие полностью, или частично  данным кредитным учреждением.

     Так же правление банка:

·        Организует и осуществляет руководство оперативной деятельности банка и обеспечивает выполнение решений собрания пайщиков, акционеров и Совета банка;

·        Утверждает положение о структурных подразделениях, филиалах, представительствах банка;

·        Решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров;

·        Рассматривает и решает другие вопросы деятельности банка в соответствии со своим Положением.  

     Правление банка правомочно решать все вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседаниях участвуют не менее 2/3 членов Правления. Решения принимаются большинством голосов.  При равенстве голосов, голос председателя Правления является решающим. При несогласии с принятым решением члены Правления имеют право сообщить свое мнение Совету банка.

     Председатель Правления банка руководит деятельностью банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Советом банка, участвует в работе Совета с правом совещательного голоса.

     В третий блок – блок общих вопросов управления   входит организация планирования, прогнозирование деятельности банка,  подготовка методологии, безопасность и юридическая служба. Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнения стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнения требований  Центрального банка РФ  по основным направлениям   деятельности (качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и д.р.) чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово- экономического управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность) формирования уставного капитала, планировании деятельности  головного подразделения банка и филиалов,  методическом обеспечении.  Управление финансами может быть выделено в самостоятельное управление(дирекцию).

      Коммерческая деятельность (четвертый блок) охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование инвестирование, валютные, трастовые, другие активные операции). Сюда входит все, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят:

I.       Кредитное управление

II.     Операционное управление

III.    Управление операциями с ценными бумагами

IV.    Управление валютными операциями

     I
.   Само собой разумеется, что коммерческая деятельность банка подразумевает под собой получение прибыли.  Все операции, от которых банк получает прибыль, называются активными.

     Центральным звеном в осуществлении активных операций банка  выступает кредитное управление.

     Банк может предоставлять кредиты предприятиям и организациям  различных отраслей народного хозяйства и другим банкам. Включая свои филиалы, финансовым компаниям и населению. Специфика источников формирования ссудного фонда, используемого для тех или иных кредитных операций, назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования  и другие факторы обусловили создание в рамках кредитного управления шести отделов:

1.     Отдел общей организации кредитных операций:

·        Определяет общую политику банка и порядок ее реализации в зависимости от конкретных экономических условий;

·        Разрабатывает общие методики краткосрочного и долгосрочного кредитования и финансирования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных банковских услуг;

·        Изучает кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных операций .

2.     Отдел краткосрочного кредитования:

·       Определяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам исходя их кредитного потенциала банка;


·       Выявляет потребности в кредите;


·       Организует выдачу и погашение кредита, ведет кредитные дела;


·       Заключает кредитные договора;

·       Проверяет кредитоспособность клиентов;

·       Ведет картотеку кредитоспособности;

·       Организует факторинговые операции.

3.Отдел долгосрочного кредитования и финансирования:

·       Разрабатывает основные направления кредитования и финансирования исходя из инвестиционного потенциала банка;


·       Организует кредитные операции и финансирование;


·       Заключает договора по предоставлению ссуд и оказанию услуг;


·       Проверяет кредитоспособность клиента и ведет картотеку кредитоспособности;


·       Осуществляет кредитование, связанное с инновационной деятельностью клиента, инновационное финансирование разработок клиента;

·       Занимается организацией финансирования по поручению клиента;

·       Осуществляет посредническую помощь, в поиске партнеров по внедрению, а так же в подборе подрядчиков для реализации долгосрочных проектов.

4. Отдел кредитования населения:

·       Организует прямое и косвенное кредитование приобретения потребительских товаров и жилищного строительства;

·       Предоставляет кредитные карточки;

·       Предоставляет услуги населению.

2.     Отдел межбанковских операций  призван организовывать и вести учет и анализ всех межбанковских операций, прежде всего с Центральным банком и с другими коммерческими банками. А так же с банками своей системы (филиалами, отделениями).

3.      Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием, предназначен для организации таких операций банка, как, например, лизинг


     Так же в состав четвертого блока (коммерческая деятельность) может входить выделившийся  «Отдел за обеспеченностью кредитов». Где происходит оформление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся мероприятия по возврату длительной просроченной задолженности, готовятся предложения оп списанию безнадежных долгов, совершенствованию механизма  погашения просроченных ссуд.

      Отдел контроля кредитной деятельности филиалов банка осуществляет надзор за соблюдением данными подразделениями установленных лимитов, рассматривает их заявки на лимиты, возможность их превышения, проводит анализ, проверку состояния кредитной работы филиалов, готовит предложения по ее совершенствованию.

     Следующий обособившийся отдел- это Отдел методологии и анализа. В его задачу входят разработка нормативных документов, регламентирующую кредитную деятельность банка, подготовка квартальных и годовых отчетов, о данных операциях, анализ конъюнктуры кредитного рынка, динамика процентных ставок, внесение рекомендаций по совершенствованию структуры кредитных вложений и процентных ставок. Данная работа банка обычно  может быть  сконцентрирована и в его планово-экономическом управлении, где наряду с научно-методическим обеспечением кредитной деятельности может быть организована соответствующая работа по всем основным направлениям банковской деятельности.

     Часто можно увидеть отдел ресурсов, привлекаемых для осуществления активных операций. С учетом конкретных условий данное подразделение банка может быть выделено в самостоятельное управление. В депозитных банках такое управление является основополагающим. Банки, однако, зарабатывают деньги не только на выдаче кредита и получении платы от клиентов за его использование. Среди банковских услуг заметное место занимают расчетные операции, за осуществление которых банки получают комиссию.  

II
.    Организует работу банка в сфере безналичных расчетов операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам.

     Основной функцией операционных работников, является обслуживание клиентов, заключающееся в приеме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц, платежных документов на списание с их счетов денежных средств. Приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведении операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления и списания средств.

III
. В составе коммерческого банка находится и управление по операциям банка с ценными бумагами. Данное управление осуществляет прием, хранение и учет ценных бумаг, позволяя банку получать за эту работу определенное комиссионное вознаграждение

IV
. В качестве самостоятельного звена аппарата управления может выступать управление валютных операций.  В его функции входят:

·        ведение валютной позиции

·        ведение валютных счетов

·        покупка продажа валют

·        прием средств во вклады и выдача ссуд;

·        страхование рисков

     Специфика данного управления обуславливает создание четырех отделов: аналитического; отдела ведения валютных счетов и валютных позиций, отдела кассовых сделок, отдела срочных сделок, международных расчетов, счетов «ностро» и «лоро», неторговых операций.

    Одна из особенностей структуры российских коммерческих банков заключается в том, что в составе коммерческого банка в силу неразвитости банковских услуг отсутствуют специальные отделы по международным кредитно - расчетным операциям, операциям по управлению имуществом клиента, по оказанию услуг населению.

    Так же стоит выделить, что далеко не все российские коммерческие банки имеют в своем составе валютный отдел. Это связано с тем, что меньше половины российских коммерческих банков не имеют право на осуществление операций в иностранной валюте.

     Пятый блок призван обеспечить учет внутрибанковских расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия.  В финансовый блок входят такие отделы как бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса. В некоторых случаях к данному блоку относят и отдел инкассации у тех банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.    

     Шестой блок  – блок автоматизации так же является обязательным элементом  структуры коммерческого банка. Денежные потоки (кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через современный банк, невозможно обработать в ручную, нужен  комплекс технических средств, электронных машин. Данный блок является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных.

     Отдел внедрения  и эксплуатации ЭВМ:

·        организует компьютерные системы банка

·        осуществляет выполнение электронных расчетов и платежей

·        занимается разработкой программного обеспечения для отделов и управлений банка

·        разрабатывает программы перспективного и текущего оснащения банка электронно-вычислительной  и оргтехникой;

·        совместно с административным отделом реализует эти программы

Седьмой блок получил название административного блока. В его состав прежде всего входит отдел кадров банка, который обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов, желающих работать в банке на определенных должностях, повышение квалификации работников кредитной организации, прием, продвижение по службе, увольнение персонала. В условиях высокой межбанковской конкуренции  формирование персонала высокого уровня  является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия.

     К данному блоку относят и такие подразделения банка как  секретариат, канцелярия,  а так же хозяйственные подразделения . осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности и д.р.

     В структуре коммерческих банков, помимо управлений и отделов, функционируют так де ревизионная комиссия и различные комитеты. В том числе кредитный комитет.

     Ревизионная комиссия  осуществляет контроль за работой банка( соблюдение сметы, расходов банка в целом и его отдельных подразделений и д.р.)

     Кредитный комитет  не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица, других отделов банка, а так же другие лица, кандидатуры которых  одобрены Советом банка. Комитет создан для повышения уровня и улучшения качества управленческих решений, определения стратегии  в сфере кредитных операций, координации в реализации кредитной политики, и принятия решений по принципиальным вопросам. В своей деятельности комитет определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, рассматривает основные нормативно-методические документы по введению и учету кредитных операций. Принимает решение о предоставлении финансовой помощи филиалам, о выдаче крупных кредитов, устанавливают уровень процентной ставки по кредитным операциям и т.д.
Заключение

Разумеется, схема, приведенная выше, не может быть всеобщим эталоном. Однако она дает некоторое представление о том, как может быть организован банк с позиции его структуры. Каждый конкретный банк, исходя из своей  концепции развития, стоящих перед ним текущих задач  и возможностей, может построить для себя структуру управления, сообразуясь со своими собственными интересами.

     Важно при этом преодолеть те негативные моменты структуры,  которые складываются в некоторых российские коммерческих банках. Анализ показывает, что в ряде банков недооценивается роль юридических отделов, отсутствуют отделы маркетинга и связи с клиентурой. Зачастую считается, что отдел экономического анализа и исследований может функционировать главным образом в крупных и средних банках, между тем с позиции мирового опыта каждый банк, в том числе маленький, имеет свои исследовательские структуры, обеспечивающие изучение определенных сторон деятельности, в которых заинтересовано данное кредитное учреждение.  

    Банковская система как один из необходимых и важных секторов развития любой рыночной экономики в России показала свою жизнеспособность. Следует отметить, что банковский сектор России развивался в соответствии с требованиями реформирования экономической системы, и только жестокий кризис объявленной неплатежеспособности государства выбил его в значительной степени из колеи

К сожалению, большинство сохранившихся банков по своим возможностям недостаточно велики и, видимо, в ближайшее время Центральный банк будет “подталкивать” их к увеличению капитальной базы, потому что их возможности кредитовать клиентуру довольно ограничены И хотя они могут быть достаточно активны в предоставлении кредитных услуг малому и среднему бизнесу, работать с большими и крупными клиентами, которые всегда в стране были, есть и будут, они не смогут.

Задача государства (и понимание этой задачи разделяют и представители между – народных финансовых институтов) в том, чтобы найти способ для хотя бы удовлетворения надежд наречения. Видимо, наилучшим решением будет принятие такого законодательного акта о компенсациях, который в какой-то степени мог бы способствовать восстановлению доверия у значительной части населения к политике реформ.

В банковском секторе есть проблемы и дефицит капитала, и низкое качество активов, и многое-многое другое.




Список используемой литературы

1.     Жуков Е.Ф. «Деньги  Кредит  Банки»  издательское объединение «Юнити» 2003г.

2.      Лаврушина О.И. № Банковское дело» издательство «Финансы и кредит» 2005 г.

3.     Журнал «Финанс» за 2004-2005

4.     Букато В.И., Львов Ю.И. «Банки, банковские операции в России»М.: «Финансы и статистика», 2001

5.     Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4е издание, переработанное и дополненное М.: Финансы и статистика, 2000. 464с.: ил.

6.     Банковское дело.: Учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2001. 576с.: ил.