Содержание

Введение 2

1. Возникновение и развитие денежной системы Древней Греции 3

1.1. Монетные системы Древней Греции 5

2. Возникновение банков Древней Греции 6

2.1. Банковские операции в Древней Греции 8

3. Развитие банковской системы Греции 9

3.1. Возможности банковской системы 13

3.2. Банковские услуги 15

3.3. Оффшорная банковская деятельность 16

3.4. Экономика Греции 18

Заключение 21

Литература 22


Введение

Банки – огромное достижение цивилизации. Они представляют собой экономические органы, предназначенные для обслуживания всех рыночных отношений. Банки следует рассматривать как важную составную часть бизнеса, делового мира. Они аккумулируют денежные средства, предоставляют кредиты, проводят денежные расчеты, эмитируют в обращение денежные знаки, обслуживают рынки ценных бумаг, оказывают многообразные экономические услуги.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход от административно–управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной и коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

В данное время идет поиск и становление оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Также проводятся работы по улучшению обслуживания частных лиц и привлечению их денежных средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в то же время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы.

Современные кредитно–банковские системы имеют сложнейшую многозвенную структуру. Если в качестве основного параметра классификации принять характер предоставляемых услуг, то можно определить три основных элемента современной кредитно–банковской системы:

центральный (эмиссионный) банк – это банк банков. Он не производит операций с деловыми фирмами или частными вкладчиками. Его клиентура – коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет широкий спектр услуг. Одна из важнейших функций современного центрального банка состоит в проведении общенациональной кредитно–денежной политики, которая оказывает глубокое и повседневное влияние на состояние финансового сектора и всего народного хозяйства;

коммерческие банки – это многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, который включает кредиты, прием депозитов, расчеты и так далее. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы;

специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и так далее) – оперируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, где требуются специальные знания и особые технические приемы.


1. Возникновение и развитие денежной системы Древней Греции

О первых греческих деньгах стало известно в результате исследований в конце ХІХ ст. Г. Шлиманом в 1822—1890 гг. самой давней греческой культуры эпохи бронзы – крито-микенской (егейской) и английским археологом А. Евансом крито-минойской культуры.

Благодаря этим исследованиям было найдено несколько тысяч глиняных табличек с записями, гири, деньги, складские помещения, печати. Найденные деньги имели необычную форму. Это слитки разного веса (29-37 кг) с клеймом, что имитировали воловьи шкуры (XVIII – XV ст. до н. э...); наверное, эти слитки равнялись цене одного быка.

На основании крито-микенской культуры начали развиваться самостоятельные города-полисы. Между ними существовали товарно-денежные отношения, которые осуществлялись через храмы и рынки при них. Наиболее известным и могучим городом-государством Древней Греции стали Афины. Описания, инвентари и ссылки на них, что сохранились, освещают учет ресурсов и особенности экономики. Как эквивалент стоимости товара сначала использовали самые разнообразные предметы – раковины, шкуры животных (или и самих животных), металл в виде слитков, соль, перец и тому подобное. Для вычислений на счетной доске использовали камни, которые с развитием товарного обмена приобрели значение денежных единиц. Вместо камней постепенно начали применять металлические жетоны, что стало предпосылкой для появления монет.

Монетные деньги стали выдающимся изобретением Древней Греции. Научные работники считают, что по своему значению в развитии экономики он приравнивается к изобретению письменности. Весовые металлические деньги среди других видов денег были наиболее надежными. Но лишь монеты стали универсальным эквивалентом в обмене и стоимостным измерителем в бухгалтерии. Для нее изобретение денег с “твердым курсом” означало поворот от натурального учета к обобщающему стоимостному. Они позволяют обобщать разнородные факты хозяйственной деятельности, группировать учетные объекты и операции, получать системную экономическую информацию. Другими словами, бухгалтер за современный аналитический и синтетический учет должен быть благодарным Древней Греции и ее банкирам.

Первые монеты появились в Лидии, на восточном побережье Cередземного моря, на родине легендарного Креза. Там в VII ст. до н.э. из електра начали чеканить первые деньги. Их появление большинство нумизматов связывают с царем Гигесом (685 — 652 гг. до н. э...). Первые лидийски статеры весили от 13,93 до 14,29 г. Они являли собой овальный (в форме фасолины) кусочек металла. На монете с одной стороны оттискивалось клеймо, которое гарантировало вес и чистоту металла. Древние монеты были полноценными деньгами, потому что их стоимость должна была подтверждаться стоимостью металла и его весом. Уже через 200 лет, до конца ІV ст. до н.э. каждый греческий город чеканил свою монету. Благодаря возникновению денежного оборота натуральное хозяйство постепенно приобретало черты товарного. Набирала силы торговля, прежде всего посредническая. Государство регулировало торговлю в целом, устанавливала правила продажа и цены на товары первой необходимости. Государство также контролировало рынки, проверяло соответствие мер и весов установленным.

Деньги в Древней Греции боготворили. Там, где собирались афинские философы, в Пестром портике на агоре в Афинах, кроме статуи Гермеса возвышалась статуя богини мира Ейрени с мальчиком Плутосом как символом неразрывной связи Мира с Богатством. Герои комедии Аристофана “Плутос” утверждали: “Все за богатство молящиеся” или “Честные голодают, а богатые неправедно обогатились”. Перевод об одном из греческих мудрецов Фалеса утверждает, что он за астрономическими вычислениями и комбинациями предусмотрел большой урожай оливок.

1.1. Монетные системы Древней Греции

В основу денежно-монетных единиц были положены общие почти для всех греческих городов весовые единицы и их названия: талант, мина, статер, драхма, обол. Один талант равнялся 60 минам; 1 мина равнялась 50 статерам или 100 драхмам; 1 драхма – 6 оболам; 1 обол – 8 халкам; 1 халк – 7 лептам. Талант и мина играли роль денежно-счетных единиц, а средствами обращения (монетами) стали статер, драхма, обол и кратные им.

Различают два типа греческих монетных систем – системы, построенных на статере, и систем, основной денежной единицей которых была драхма. Монетные системы, для которых основным металлом было золото или електр, в основном базировались на статере, а системы, для которых основным металлом было серебро, – на драхме.

Рассмотрим монетные системы, которые были построены на золоте. Самой старой монетной системой считается милетская (от г. Милет VII – нач. V ст. до н. э...) Название касается електрових монет Ионийского побережья (в Малой Азии), которое находилось под властью лидийских царей. Статер по этой системе весил около 14,25 г. На лицевом боку наиболее ранних монет видим примитивные углубления вместо изображения, позже – имя царя и изображение головы льва. На обратной стороне четкое изображение отсутствует, есть лишь следы от металлического стержня в форме трех втиснутих прямоугольников. Рядом со статерами изготовлялись их половинки, но чаще – третьи части (трите), шестые (гекте), двенадцатые (гемигекте), а позже также другие части со знаменателями, кратными двенадцати, вплоть до 1/96. После неудачного восстания союзных греческих городов Малой Азии против Персии в 494 г. до н.э. и разрушение персами Милета эта система обветшала, хотя малоазийская електровая чеканка длилась дальше.

Почти параллельно с милетскими статерами обращались значительно более тяжелые електровые статеры – фокейской системы (название от г. Фокея), массой свыше 16 г (VII – 30-ые годы IV ст. до н. э...). На лицевом боку этих монет был изображен тюлень, греческое название которого отвечало названию города. По этой системе чеканились електровые статеры города Кизик – кизикини, которые играли важную роль в денежном обороте Малой Азии, а также всей Греции. В первую очередь они использовались для больших платежей в торговых операциях и нагромождении богатства. В середине V ст. до н.э. монетный двор города Кизик стал словно филиалом Афинского монетного двора для чеканки електровых монет. Их вытеснили из денежных рынков лишь золотые монеты Александра Македонского. Кроме статера, в городе Кизик чеканились и более мелкие его части (1/6). Кизикини были распространены не только в бассейне Егейского и Мраморных морей, но и в Македонии, Фракии и бассейне Черного моря, в частности в Ольвии.

Третьей относительно интенсивности распространения на территории Малой Азии была персидская монетная система. Предшественниками этой системы были статеры, золотые и серебряные. Масса золотого статера – 8,1 г (1/60 легкой вавилонской мины – около 490 г), серебряного – 10,8 г. За тогдашним соотношением ценности золота и серебра (1:13) золотой статер равнялся десяти серебряным статерам или двадцати полустатерам (по 5,4 г серебра). После персидских завоеваний Дария I Гистапса появились персидские золоте дарики и серебряные сикли. Они были положены в основу персидской монетной системы и обращались из второй половины VI до 30-х годов IV ст. до н.э. (до вытеснения монетами Александра Македонского).

Вторая часть монетных систем Древней Греции базировалась на серебре. Наиболее ранней была егинска система, которая возникла почти одновременно с милетской. По этой системе чеканились преимущественно серебряные статеры массой 12,14-14,55 г. На аверсе монет была изображена суходольная черепаха – эмблема г. Егини.

2. Возникновение банков Древней Греции

Собственные монеты в Древней Греции выпускали 1136 полисов. Из-за этого возникали значительные трудности в финансовом и торговом обращении. Торговцам, да и не только им, которые приехали в другой полис, необходимо было обменивать свои монеты на монеты другого курса или вообще другой денежной системы. Деловым центром полиса была агора. Там и размещались менялы – трапезиты, что дословно значит “человек за столом”. На афинской агоре конторы трапезитов занимали целый угол.

В Афинах IV ст. до н.э. было не менее 26 трапезитов. А по всей Греции трапезы были в 33 городах. Проверка монет была достаточно сложным делом и требовала высокой квалификации. Нужно было знать содержание металла в монетах, курс разных монет определенного полиса, определять степень износа монет, предусмотреть возможность перечеканки или появления фальшивых. За обмен брали определенную плату – аллаге, а если менялы не брали ее, то получали почести.

Накопив средства, трапезиты считали нецелесообразным держать их в храме, а давали кредиты сначала за свой счет, а затем и за счет других клиентов. Отсутствие бюрократических запрещений также сыграло определенную позитивную роль. Первое письменное упоминание о трапезах относится приблизительно в до 520 г. до н. э..., но уже до конца века обменные трапезы стали по своей сути банками, а прежние менялы превратились в банкиров.

Кредитованием в Древней Греции занимались и к возникновению трапез. Это делали храмы. Сохранение денег - вкладов и запасов – гарантировалось. Для этого существовала определенная система. Территория храмов и дороги к ним были священными и охранялись. Храмы были защищены поселениями союзов греческих племен – амфиктиониями. Особенно известными были святилища в Еллиде, Дельфах, Коринфе, на острове Делос. Система хранения денежных средств стала известной благодаря ее сохранению до наших времен. Она условно названа “экономикой горшков”. Запасы были заключены в горшки в четыре ряды. Каждый ряд отражался буквой от А до Ω. Следующая нумерация получалась удвоением букв, например, АА, ААА и так далее Обычно, можно было упростить задание и вместо набора одинаковых букв в инвентарный номер ввести цифры. Но цифры у греков также отражались буквами алфавита, потому символы можно считать инвентарными номерами. На каждом горшке значилось: сумма вклада, источник, дата поступления. Общая сумма вкладов по ряду А должна была составлять 76 278 драхм (по другим данным – 48 000 драхм), а в итоге резерв определялся суммой 100 000 драхм. Для сохранения вкладов использовались не только глиняные горшки, но и контейнеры из металла, дерева. Изображение на одной из античных ваз позволяет допустить наличие огнеупорных сейфов. Использовались разного типа емкости из текстиля, кожи, лозы.

Храмы-банки функционировали как государственные органы и представлялись по своей сути государственным резервным фондом. Вклады в них были закрытыми и в обороте не использовались. И хотя храмы имели отделения в полисах и предоставляли долгосрочные кредиты под невысокие проценты, а также обеспечивали надежное сохранение денежных средств, в Греции V — IV ст. до н.э. появились частные банки.

Рядом с обменом, проверкой монет и кредитованием частные трапезы выполняли и другие функции – принимали участие в соглашениях как посредники, свидетели, поручители, хранители документов и ценностей. В кредитовании центр веса приходился на финансирование торговой и предпринимательской деятельности. Главное внимание уделялось основанию предприятия и его текущим расходам.

Первые греческие банкиры за своим происхождением были рабами, потому что греческая аристократия считала это занятие непрестижным, поскольку даже простой афинский гражданин презирал ремесло торговли.

Слово “банк” происходит от итальянского “banko” (денежный стол). О происхождении термина “банк” в литературе высказано две версии. По одной из них менялы сидели в своих “конторах” – своеобразных палатках на деревянных скамьях. Староанглийское слово “bank” означает скамью. Когда менялу уличали в мошенничестве, разгневанные клиенты часто ломали эту скамью. Словосочетание “bankerotta” – банкрот означает “сломанная скамья”, отсюда происходит и слово “банкротство”. По другой версии слово “банк” берет начало от итальянского “banka” – столики на припортовых базарах в Генуе в XII в., а сами менялы назывались “banchieri”.

2.1. Банковские операции в Древней Греции

Сегодня существуют много гипотез о характере операций банков. Отдельные из них связаны с модернизацией и экстраполяцией в современное банковское дело или в следующие за Древней Грецией эпохи – еллинистичную и римскую. Уменьшать значение трапез нельзя. Предсказание относительно деятельности трапез могут быть разными, потому что ни одна учетная книга не сохранилась. Все выводы по этому вопросу делаются на основе речей Исократа, Демосфена и некоторых других источников, которые имеют фрагментарный характер и описывают банковские операции. Например, Демосфен в своей речи “Против Калиппа” писал так: “Ликон из Гераклеи, отбывая в Африку, упорядочил свои дела через своего банкира и распорядился заплатить оставлены у него 16 мин и 40 драхм Кесрисиаду”.

В речи “Против Тимофея” Демосфен сообщил: “Тимофей собирается покинуть Афины, но, ожидая прибытия леса из Македонии, он договорился со своим банкиром, чтобы тот, когда прибудет этот груз, заплатил расходы за перевоз (1750 драхм); банкир заплатил и записал Тимофея в число своих должников”. Или еще одно высказывание Демосфена из речи “Против Калиппа”, в котором говорится о технике финансовых операций по вкладам: “Обычно все менялы, если частное лицо, вкладывая в них деньги, указывает, кому их необходимо отдать, записывают прежде всего имя вкладчика и сумму вклада, потом приписывают, кому этот вклад отдать; при этом, если они знают в лицо человека, которому следует отдать, они ограничиваются лишь записью имени, если же не знают, то кроме того приписывают имя того, кто должен будет представить и указать того человека, которому деньги вернуть”.

Речь Исократа “Трапезитика” освещает деятельность трапез, характер операций и побочно – их учет. Сначала складывался договор банкира с клиентом в присутствии свидетеля и, возможно, поручителя. Договор могло заключаться и устно с последующей проверкой через показ истязания раба как свидетеля соглашения. Этот способ допускался и при потере договора клиентом или даже двумя сторонами, то есть банкиром и клиентом. Конечно, такая практика значительно усложняла судопроизводство, но она была рассчитана на истязание раба-свидетеля как на последний аргумент, когда другие документальные доказательства были отсутствующими. Но если договор был составлен, то существовала возможность его фальсификации. Об этом известно из разных источников (Демосфен. “Против Медиаса” §85; Исократ. “Трапезитика” §31, 32, 34), где прямо высказывалось подозрение в подделке договора. При таких обстоятельствах оставалось опять же истязать раба-свидетеля. Государственная власть не вмешивалась в дела банков, а юридические нормы документального учета для защиты интересов клиентов и банкиров не были разработаны. Такое законодательство появилось лишь в Риме.

Банкиры также не были защищены юридически. В одном из документов отмечалось: «Мы, чье дело финансировать корабельные предприятия и вкладывать наш капитал в руки других людей, знаем достаточно хорошо, что каждый раз человек, который берет ссуду, имеет преимущество над нами. Она берет наши деньги, реальную наличность в руки, и оставляет нам письма на листе бумаги, который стоит один халк или близко этого, с согласием честно вести дела с нами; что же касается нас, то мы не просто обещаем платить, мы действительно сразу же платим полностью тому, кто берет ссуду. Какая же гарантия, что мы получим что-либо, когда даем ссуду, и какая у нас уверенность в возвращении наших денег назад? Мы доверяем вам, судье и закону, который доказывает, что все договоры, заключенные добровольно, будут иметь силу. Еще, по моему мнению, ни закон, ни договор не дают никакой гарантии, если тот, кто берет ссуду, не является человеком».

3. Развитие банковской системы Греции

Банковская система Греции на первоначальном этапе своего становления формировалась при непосредственном участии государства. В 1828г. был образован Национальный финансовый банк Греции, призванный решать фискальные и кредитные проблемы, возникшие в связи с освободительной войной за независимость. Начало истории современной банковской системы Греции относится к 20гг. прошлого века, когда создаются или получают развитие такие крупные греческие банки, как Bank of Attika, General Hellenic Bank, Bank of Central Greece, которые стали ядром финансово-кредитной системы страны.

В развитии банковской системы Греции в 1970-90гг. происходит совершенствование механизма кредитно-денежного регулирования, в первую очередь, по линии Банка Греции. Устанавливались фиксированные конечные показатели темпов роста инфляции и ВВП, достижение которых обеспечивалось жестким контролем над ликвидностью и объективной информацией о процессах, происходящих в сфере кредитно-денежного регулирования страны. Осуществлялись укрепление и упорядочение нормативной базы кредитно-денежного регулирования. Такая политика позволяла обеспечивать гибкость и автономность валютного курса, который рассматривался в качестве решающего фактора достижения основных макроэкономических показателей.

В 1981г. Греция вступила в ЕС, в финансовой и банковской системе Греции произошли структурные преобразования: Банк Греции в этот период вводит ограничения на депозитные вклады в национальной валюте для иностранцев-нерезидентов, на валютную задолженность коммерческих банков, на получение внешних кредитов национальными компаниями с целью их переориентирования на внутренние кредитные ресурсы, проводит политику стабильного валютного курса.

В процессе реформы образовались также частные банки, специализирующиеся на работе с корпоративными клиентами, предоставлении товарных кредитов и финансировании внешней торговли. Банкам страны сейчас позволено (и от них даже требуют) быть конкурентоспособными, разнообразить оказываемые услуги, в том числе с помощью компьютеризации. Теперь лишь вопрос времени, когда греческие банки станут полностью частными. Однако государственный статус сохраняют Сельскохозяйственный банк Греции и Национальный банк промышленного развития (ЕТВА). Они действуют больше как государственные финансовые институты, специализирующиеся на финансировании сельского хозяйства и промышленности. Вместе с тем полного дерегулирования банковской системы не произошло, в частности, государство продолжает устанавливать размер ставок по средне- и долгосрочным кредитам производственному сектору и определяет максимальные размеры потребительских кредитов.

Среди иностранных филиалов несомненным лидером является филиал «Сити-банка», открытый в Греции в 1964 году. Кроме него также действуют филиалы: «Барклейз Бэнк», «Алхемейне Банк Недерланд», «Мидлэнд Бэнк», «Нэшнл Вестминстер бэнк», «Банк Насьональ де Пари», «Сосьете Женераль» (90 млн драхм), «Бэнк оф Нова Скотиа» (77 млн драхм), «Американ экспресс» (71 млн драхм), «Ройал бэнк оф Скотланд» (69 млн драхм). Работают с греческими клиентами также «Креди коммерспаль де Франс», «Гриндлиз бэнк», «Байерише Ферайнсбанк», «Чейз Манхеттен Бэнк», банк «Париба», «Бэнк оф Америка», «Араб бэнк», «Транезу Кипру» (Кипр), иранский банк «Садерат». По опубликованным данным, на июнь 1992 года на греческие коммерческие банки приходилось 88,64% всех депозитов и 82,05% всех займов в Греции, тогда как иностранные банки располагали там 11,36% депозитов и предоставляли 17,95% всех займов.

Вступление Греции в Экономический и валютный союз 01.01.2001 г. и вхождение страны в зону единой европейской валюты создало реальные условия для перехода от экономики закрытого протекционистского типа к открытому социально-ориентированному рыночному хозяйству.

Банки Греции можно разделить на три группы: коммерческие банки (государственные и частные), специализированные кредитные институты и филиалы зарубежных банков. К 1993 году в Греции действовали 27 греческих банков и 19 филиалов иностранных банков, функционировавших в стране на постоянной основе. Банковский сектор контролируется четырьмя крупнейшими госбанками, на которые приходится более 70% оборота отрасли. Крупнейшие греческие банки, помимо Банка Греции, — Национальный банк, Сельскохозяйственный банк, Торговый банк, Ипотечный банк.

Особое место в банковской системе страны занимает Банк Греции, на который возложены функции разработки и реализации кредитно-денежной политики с целью достижения ценовой стабильности и поддержки государственной экономической политики. Центральный банк страны, Банк Греции (БГ), является акционерным обществом, 50% акций которого принадлежит государству, остальные — институциональным инвесторам, в том числе и иностранным, а также мелким акционерам. Возглавляет БГ управляющий, назначаемый Президентом страны по предложению правительства на четыре года. Внутренними делами Банка, в котором работает около 3000 человек, распоряжается Административный совет из 12 человек: управляющего, двух его заместителей и 9 представителей промышленности, торговли и профсоюзов. Денежно-кредитную политику определяет правительство, единоличную ответственность за её реализацию несёт управляющий БГ. Центральный Банк Греции обладает исключительным правом печатать банкноты и чеканить монеты. "Банкир" государства и других банков, он регулирует денежную массу, находящуюся в обращении, осуществляет контроль над деятельностью других банков, определяет кредитную политику и курс иностранных валют (в рамках общегосударственной политической линии).

Национальный ипотечный банк Греции предоставляет займы и кредиты под залог недвижимости. Банки развития призваны стимулировать те отрасли народного хозяйства, которые способствуют экономическому росту. В их число входят Банк индустриального развития Греции, Национальный банк промышленных инвестиций, являющийся резервным по отношению к Центральному банку, и Банк инвестиций.

Особо выделяются контролируемые государством греческие банки: National Bank of Greece и Emporiki Bank of Greece, частные – Alpha Bank и Piraeus Bank, а также Eurobank Ergasias (с иностранным участием).

В рамках европейской интеграции государство с его помощью наблюдает за греческими финансовыми организациями, открывающими филиалы в других странах ЕС.

В связи с изменениями банковско-кредитной системы ЕС, активно происходят структурные изменения в банковской системе Греции. Подготовлена программа приватизации государственной части акций в смешанных государственно-коммерческих банках Греции, а также формируется новое банковское законодательство, отвечающее требованиям финансовой системы ЕС.

Известное суждение о том, что в Греции "есть все", скоро, возможно, станет реальностью. А пока вместе с Испанией, Португалией и Ирландией страна входит в четверку самых бедных стран Европейского Союза. Для Греции характерны низкие показатели валового национального продукта на душу населения, высокий уровень инфляции и безработицы.

Экономический спад конца 80-х - начала 90-х годов и, как следствие, заметное снижение и без того низкого уровня жизни привели к резкому оттоку из страны коренных жителей. В то же время, привлеченные мягким климатом и выигрышным географическим положением Греции, на их место потянулись эмигранты из стран Восточной Европы, в частности, Албании, а также арабских и азиатских стран. Среди греков, отличающихся высоким патриотизмом и не терпящих от иностранцев даже безобидных иронических высказываний в адрес родины, назревало недовольство, которое выливалось в прямые столкновения с иммигрантами, претендующими на легальные и нелегальные рабочие места. Такой оборот дела не мог не вызвать озабоченность в стране, которая отличается от других европейских стран высоким естественным приростом населения.

Греция столкнулась с необходимостью искать выход из создавшейся экономической ситуации, опираясь на помощь развитых европейских стран и разумно используя собственные возможности. Выход, кажется, был найден.

Новый экономический курс и, в частности, тенденция общей либерализации экономики в стране связывается с именем премьер-министра Греции Костаса Симитиса - лидера правящей партии "Всегреческое социалистическое движение" (ПАСОК). Партия получила поддержку большинства избирателей на последних выборах, состоявшихся 22 сентября 1996 г. Пребывание Симитиса ранее на постах министра экономики и министра индустрии вызвало одобрение не только со стороны греков, но и Международного валютного фонда и Организации экономического сотрудничества и развития.

Наиболее значительными шагами, предпринятыми Грецией в последние годы в целях преодоления экономической отсталости, считаются приватизация телекоммуникационной сети страны и завершаемая в 1996 г. приватизация энергосистемы. Кроме того, Греция продолжает активно бороться с дефицитом неплатежей, постоянно угрожающим её экономической стабильности.

Как и много веков назад, основой благополучия страны и источником основных валютных поступлений является судоходство. Греция по-прежнему сохраняет статус крупнейшей судоходной державы среди стран - участниц ЕС. В последние же годы особый упор делается на развитие всех видов туристического бизнеса, в том числе круизного бизнес-туризма. Количество туристов, посещающих Грецию, возрастает с каждым годом и сейчас составляет около 10 млн. человек. 40% отдыхающих - немцы и жители Британских островов. Греция - страна с низким уровнем преступности, для туристов довольно безопасная. В сфере занятости индустрия туризма считается крайне выгодным делом и по престижности уступает только государственному сектору. После некоторой стабилизации положения в бывшей Югославии и судоходство, и туризм стали развиваться гораздо активнее, а Греция поставила перед собой задачу дальнейшего привлечения иностранных капиталов.

3.1. Возможности банковской системы

Интеграционные процессы в Европе и политика внутренней экономической либерализации стимулировали в Греции банковскую активность.

Хорошо развитую банковскую систему составляют Центральный банк, несколько коммерческих банков, инвестиционные банки, кредитные учреждения и дочерние представительства иностранных банков. В последние годы она пополнилась несколькими новыми банками и множеством филиалов.

В рамках политики, проводимой греческим правительством, Центральный банк Греции в 1991 г. издал два указа: "О финансировании в драхмах" и "О финансировании в иностранной валюте", благодаря которым было заметно облегчено и упрощено финансирование банков.

Греческие банки - это коммерческие корпорации. Их основная задача по закону сводится к обязанности принимать вклады от широких масс населения. Депозиты, которые одновременно являются основным источником финансирования банковской деятельности, принимаются на текущий, срочный или общий банковский счет, а также на фиксированный срок.

В исключительных случаях депозиты могут блокироваться. Такая постановка вопроса вызвала необходимость защиты населения от недобросовестных банковских работников. Было разработано специальное законодательство, и отлажена система тщательного контроля. Существует закон о сохранении банковской тайны, предусматривающий наказание банковских служащих за раскрытие тайны вкладов третьим лицам. Информация о вкладах может быть предоставлена только по решению суда. За несанкционированное разглашение банковской тайны предусматриваются высокие штрафы, а в некоторых случаях и тюремное заключение.

Основные положения банковского законодательства Греции сводятся к следующему. Прием депозитов и других подлежащих возврату средств или ценностей, а также предоставление кредитов являются прерогативой исключительно кредитных организаций. Кредитные организации могут быть учреждены только в форме корпораций с минимальным капиталом в 10 млн. ЭКЮ. Для регистрации необходимо разрешение Центрального банка Греции, которое выдается после предоставления свидетельства надежности и устойчивой платежеспособности, подлежащих тщательной проверке. Кроме того, самым внимательным образом исследуется вопрос об управлении корпорацией главными держателями акций (независимо от того, действуют они прямо или через юридическое лицо). Анализируются их бизнес-план, административная система, схема предоставления отчетности и порядок обеспечения внутреннего контроля.

Кредитным организациям (банкам) не разрешается полноправно участвовать в других предприятиях (компаниях). Поэтому они не могут создавать "ограниченный холдинг" (т. е. иметь более 10% капитала или голосующих акций другой компании), превышающий 15% или в совокупности (для всех ограниченных холдингов) 60% своих собственных фондов. Это правило не распространяется на другие компании в том случае, если они являются кредитными или финансовыми организациями, страховыми компаниями или предприятиями, занимающимися обслуживанием компьютеров.

И, наконец, Центральный банк Греции осуществляет надзор за кредитными организациями, обращая особое внимание на их кредитоспособность, ликвидность, объем собственных фондов и степень риска.

Филиалы банков (кредитных организаций) стран - членов ЕС приравниваются к греческим как в области деятельности, так и в области налогообложения.

Учреждение филиалов кредитных организаций в Греции странами - членами ЕС (и наоборот) осуществляется в принципе без каких-либо ограничений. После предварительного уведомления соответствующих властей кредитные организации стран - членов ЕС могут (без учреждения филиала) предлагать свои услуги в других странах ЕС и рекламировать их. Подразумевается, что подобные организации имеют адекватные собственные фонды в стране пребывания и по крайней мере двух человек с хорошей репутацией и опытом ведения бизнеса филиала. Данная информация предоставляется в соответствующую организацию в стране постоянного пребывания, а затем в соответствующую инстанцию страны временного пребывания. В Греции такой инстанцией является Центральный банк Греции.

Учреждение филиалов странами, не являющимися членами ЕС, находится в исключительной компетенции Центрального банка Греции и строится на основе принципа взаимной выгоды. Иностранный банк должен импортировать и конвертировать в драхмы определенную сумму в иностранной валюте (около 4 млрд. драхм), которая будет использоваться в качестве собственных фондов. Он же назначает двух опытных, с хорошей репутацией человек для ведения дел филиала.

3.2. Банковские услуги

Однако, несмотря на эти сдвиги, в Греции, где долгие годы банковская деятельность сдерживалась жесткими рамками законодательства, по-прежнему остается открытая ниша - система предоставления разнообразных банковских услуг. А потенциальные банковские клиенты терпеливо ждут своего часа.

В настоящее время греческие банки предоставляют следующие услуги (некоторые из них были разрешены совсем недавно):

финансовый лизинг;

перевод денег;

выпуск и обслуживание платежных средств (кредитных карт, дорожных чеков и банковских тратт);

выдача поручительств и кредитных писем;

заключение сделок на рынке краткосрочного капитала, срочных, с премией и с иностранной валютой, покупка иностранной валюты в обмен на отечественную с последующим выкупом (своп);

участие в выпуске акций и оказание услуг, связанных с их выпуском; консультации по структуре капитала, промышленной стратегии, слиянию компаний и приобретению акций;

брокерство;

управление портфелями;

хранение и управление ценными бумагами;

рекомендации по получению кредитов и хранению ценных бумаг.

3.3. Оффшорная банковская деятельность

Закон разрешает иностранному банку открыть на территории Греции филиал исключительно для осуществления оффшорной деятельности. При этом филиал обязан единовременно внести $100 тыс. для покрытия расходов по регистрации и затем вносить ежегодно по $100 тыс. для покрытия расходов по операционной деятельности. Доходы филиала от оффшорной деятельности налогами не облагаются.

Филиал, занимающийся оффшорной банковской деятельностью, может вести дела:

с физическими или юридическими лицами (компаниями), постоянно действующими за пределами Греции;

греческими или иностранными банками, зарегистрированными и действующими на территории Греции, и другими компаниями, открывшими в Греции филиалы;

а также греческими судоходными компаниями, имеющими в собственности или арендующими суда для международных круизов и получающими доходы в свободно конвертируемой валюте.

Банковская деятельность, разрешенная филиалам подобного рода, сводится к приему депозитов в иностранной валюте (на суммы, превышающие $100 тыс.), кредитованию клиентов, в том числе финансированию в иностранной валюте оффшорных судоходных компаний, действующих за пределами Греции.

Банки, занимающиеся оффшорной деятельностью, освобождаются от подоходного налога, а предоставляемые ими некоторые займы и кредиты (и проценты по ним), от специального банковского налога (налога на добавленную стоимость для банков).

В их число входят:

ссуды на покупку домов;

займы компаниям - владельцам судов, выданные под залог судов, зарегистрированных под греческим флагом;

займы судоходным компаниям, учредившим дочернюю компанию в Греции;

кредиты на строительство или реконструкцию судов;

кредиты в свободно конвертируемой валюте (полученной не в Банке Греции), предоставленные судоходными банками или банками по экспортным операциям;

кредиты лизинговым компаниям;

а также кредиты, предоставленные правительственным, общественным организациям и местным властям.

Иностранный банк совместно с греческими партнерами может учредить греческий банк при следующих условиях: доля иностранного банка не превышает 40% греческого акционерного капитала, экспортируемые дивиденды не превышают 3% прибыли в год, большинство директоров - греки, постоянно проживающие на территории Греции. Эти ограничения не касаются стран ЕС.
3.4 Экономика Греции

Основа экономики Греции частный капитал, который дает 60% всего ВВП и 40 % ВВП получает страна от государственной собственности.

Туризм обеспечивает 15 % ВВП. Иммигранты составляют почти одну пятую рабочей силы, главным образом в сельскохозяйственных и на рабочих местах низкой квалификации. Греция - главный бенефициарий помощи ЕС, равной приблизительно 3.3 % ежегодного ВВП.

ВВП (по паритету покупательной способности):

$341 миллиард (оценка 2009)

Место страны в мире: 34

$347,9 миллиардов (оценка 2008)

ВВП (по официальному обменному курсу):

$342,2 миллиарда (оценка 2009)

Место страны в мире: 143

ВВП - на душу (по ППС):

32 100$ (оценка 2009)

Место страны в мире: 43

32 400$ (оценка 2008)

31 600$ (оценка 2007)

ВВП - состав сектором:

сельское хозяйство: 3.4 %

промышленность: 20.8 %

услуги: 75.8 % (оценка 2009)

Рабочая сила: 5 миллионов (оценка 2009)

Место страны в мире: 73

Рабочая сила - по секторам экономики:

сельское хозяйство: 12.4 %

промышленность: 22.4 %

услуги: 65.1 % (оценка 2005)

Уровень безработицы:

9 % (оценка 2009)

Место страны в мире: 100

Население, живущее ниже черты бедности:

20 % (оценка 2009)

Бюджет:

доходы: $108,7 миллиардов

расходы: $145,2 миллиардов (оценка 2009)

Государственный долг: 113.4 % ВВП (оценка 2009)

Место страны в мире: 8

Рост инфляции (розничные цены):

1.2 % (оценка 2009)

Место страны в мире: 44

Отрасли промышленности:

туризм, пищевые продукты и обработка табака, текстиль, химикаты, метало продукты; горная промышленность, нефть

Экспорт:

$21,37 миллиарда (оценка 2009)

Место страны в мире: 66

$29,14 миллиардов (оценка 2008)

Экспорт - предметы потребления: пища и напитки, товары промышленного назначения, нефтепродукты, химикаты, текстиль

Экспорт - партнеры: Италия 11.5 %, Германия 10.5 %, Болгария 7.1 %, Кипр 6.2 %, США 5 %, Великобритания 4.7 %, Румыния 4.4 % (2008)

Импорт:

$64,27 миллиарда (оценка 2009)

Место страны в мире: 39

$93,91 миллиарда (оценка 2008)

Импорт - предметы потребления: машины, транспортное оборудование, топливо, химикаты

Импорт - партнеры: Германия 12.1 %, Италия 11.7 %, Россия 7.4 %, Китай 5.6 %, Франция 5.1 %, Нидерланды 4.7 % (2008)

Золотовалютные запасы:

$3,473 миллиарда (31 декабря 2008 оценка.)

Долг - внешний: $552,8 миллиарда (30 июня 2010)


Заключение

Итак, сбалансированная налоговая и банковская политика, проводимая в последнее время правительством Греции, получает широкую поддержку не только в собственной стране, но и во всем Европейском Союзе. Она привела к заметному скачку в экономическом развитии страны. Валовой объем производства стабильно растет, существенно увеличивается число иностранных инвестиций. Это дает все основания считать, что в самом ближайшем будущем страна будет гордиться не только своей "историей, которая никогда не кончается", но и современной развитой экономикой.


Литература

1. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики. Деньги и кредит 1995 - №6.

2. Деньги и кредит 1995 - №6. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы.

3. Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы. Деньги и кредит 1996 - №8.

4. Сухов П.А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы. Деньги и кредит 1996 -№11.

5. Воробъев С. Заметки с VII съезда Ассоциации российских банков. Новая газета 1997 - №17.

6. Деньги, кредит, банки. Под ред. О.И. Лаврушина М. Финансы и статистика, 1998.

7. Деньги, кредит, банки. Под ред. О.И. Лаврушина М. Финансы и статистика, 1998.