Содержание

Стр.

Введение 2

Глава 1. Общая характеристика экономических преступлений 6

1.1. Эволюция экономических преступлений 6

1.2. Понятие и общие особенности экономических преступлений 12

1.3. Российское уголовное законодательство о преступлениях в

сфере экономики 20
Глава 2. Уголовно – правовая и криминологическая характеристика

экономических преступлений 23

2.1. Уголовно – правовая характеристика преступлений в сфере

экономике 23

2.2. Специфика причинности экономических преступлений 26

2.3. Субъекты экономических преступлений 35
Глава 3. Предупреждение экономических преступлений 41

3.1. Меры предупреждения экономических преступлений 41

3.2. Современные проблемы российского законодательства

предупреждения экономических преступлений и пути их

решения 49

3.3. Особенности зарубежного законодательства экономических

преступлений 59
Заключение 72

Список используемой литературы 75
Введение
Российская экономика как социальный институт в условиях перехода к рыночным отношениям выступает в качестве приоритетного объекта государственно-правового регулирования. Это обусловлено тем, что национальные интересы России в области экономики, как отмечается в Концепции национальной безопасности Российской Федерации, являются определяющими, ключевыми. В связи с этим особую тревогу вызывает рост преступлений экономической направленности. Масштабы экономической преступности, ее распространенность, усилившаяся криминальная экспансия в экономику относятся к числу наиболее острых проблем в жизни общества и государства. Угрожая стабильности экономическим институтам, экономическая преступность превратилась в один из главных источников деструктивного воздействия на процессы социального, экономического и политического развития страны. В конечном итоге она девальвирует идею реализации в стране рыночных преобразований, становится серьезной угрозой государственности в целом и экономической безопасности, в частности.

Кризисные явления в экономике предопределили наращивание в обществе криминального потенциала, способствовали широкому распространению новых преступных форм поведения субъектов экономических отношений. По оценкам экспертов, среднегодовой прирост регистрированной преступности в сфере экономики составляет 12,5%. Каждое четвертое регистрируемое экономическое преступление относится к числу тяжких, при этом наблюдается постоянное увеличение их доли. Учитывая высокую латентность таких криминальных проявлений, их реальные масштабы и темпы роста значительно выше. К настоящему времени сформировался значительный (по оценкам экспертов, до 20% трудоспособного населения) социальный слой, состоящий из предпринимателей, активно включенных в криминальное или предкриминальное экономическое поведение. Криминологический прогноз экономической преступности дает основание сделать вывод о том, что темпы ее роста будут не только сохраняться, но и повышаться.

В этих условиях эффективная защита отношений, складывающихся в экономике, в том числе и средствами уголовно-правового и криминологического воздействия, может быть достигнута только на основе сформулированных научно обоснованных рекомендаций, при условии всестороннего и полного анализа тенденции развития общественных отношений в сфере экономики, познания их глубинных внутренних взаимосвязей, предвидения социальных результатов, разработки механизма его реализации. Успешная эволюция экономических преобразований в обществе во многом зависит от того, как будет совершенствоваться механизм уголовно-правового воздействия на экономическую преступность, реализуемого в рамках разработанной уголовно-правовой политики с определением конкретных ближайших и отдаленных целей. В качестве первоочередных выступают проблемы системного значения, охватывающие комплекс уголовно-правовых и криминологических средств, оказывающих влияние на отношения, складывающиеся в сфере экономики.

Несмотря на то, что вопросам противодействия экономической преступности в отечественной и зарубежной литературе посвящено значительное число работ, уголовно-правовой и криминологической наукой до сих пор не выработан системный, межотраслевой подход к анализу основных, базовых институтов в области противодействия экономической преступности, отсутствует необходимый понятийный уголовно-правовой и криминологический инструментарий. Это значительно затрудняет процесс эффективного противодействия негативным явлениям в сфере экономики.

Отмеченные выше обстоятельства требуют глубокого и всестороннего теоретического осмысления и разработки на этой основе практических рекомендаций по совершенствованию системы мер противодействия экономической преступности. Изложенное и обусловливает актуальность избранной темы.

«Преступления в сфере экономики» как подсистемы Особенной части;

– объективные и субъективные закономерности экономических преступлений и экономической преступности, ее детерминирующие факторы , меры предупреждения.

Цели и задачи исследования является теоретическое осмысление уголовно-правовых и криминологических категорий (экономические преступления, экономическая преступность) в контексте законодательной регламентации и накопленных данных для выработки предложений по реализации их положений в практическую деятельность.

Указанная цель обусловила постановку и решение следующих задач:

– изучить и обобщить имеющиеся теоретические материалы, установить степень и уровень научной разработанности исследуемой темы в целом и по отдельным наиболее актуальным направлениям;

– определить место и роль экономики как социального института в условиях перехода к рыночным отношениям;

– проанализировать дисфункции российской экономики и их влияние на состояние экономической преступности;

– исследовать особенности систематизации и классификации преступлений в сфере экономики;

– сформулировать авторское определение понятий «экономические преступления», «экономическая преступность», установить основные особенности и признаки их взаимосвязи;

– провести криминологический анализ экономической преступности (изучить структуру, динамику и уровень, выявить устойчивое развитие в ее уровне и структуре, рассмотреть комплекс факторов, оказывающих негативное влияние на экономику);

– разработать систему мер предупредительного воздействия на экономическую преступность.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся при предупреждении экономических преступлений в сфере предпринимательства негосударственными структурами безопасности, а его предметом выступают данные, характеризующие систему предупреждения экономических преступлений, деятельность служб безопасности по предупреждению преступлений, взаимодействие органов внутренних дел и служб безопасности, направленное на предупреждение и пресечение противоправных посягательств.

Методологической основой исследования стал диалектический метод познания явлений и процессов реальной действительности, рассматривающий их в постоянном изменении, развитии, тесной взаимосвязи и взаимозависимости.

В качестве нормативной базы использовалась Конституция РФ, действующее гражданское, банковское, уголовное законодательство, Указы Президента, постановления Правительства Российской Федерации и иные нормативные акты. Труды российских ученых в области криминологии, уголовного права, психологии, и других отраслей наук.
Глава 1. Общая характеристика экономических преступлений.

1.1. Эволюция экономических преступлений.

Частный характер древнего права проявился в сфере уголовного права. Преступление по Русской Правде определялось не как нарушение закона или княжеской воли , а как «обида» ,т. е. причинение морального или материального ущерба лицу или группе лиц. Уголовное правонарушение в законе не отграничивалось от гражданско – правового. Объектами преступления были личность и имущества. Объективная сторона преступления распадалась на две стадии: покушение на преступление и оконченное преступление. Закон имел понятие соучастие , но еще не разделял ролей соучастников.

Субъектами преступления были все физические лица. О возрастном цензе для субъектов преступления закон ни чего не говорил. Субъективная сторона преступления включала умысел или не осторожность. Четкого разграничения мотивов преступления и понятие виновности еще не существовало, но они уже намечались в законе. Русская Правда еще не знает абстрактных понятий «собственность», «владение», «преступление» Кодекс строился по принципу казуистичности, законодатель стремился предусмотреть все возможные жизненные ситуации.

Нормы Русской Правды защищали частную собственность , регламентировали порядок ее передачи по наследству, по обязательствам и договорам.

Немалое число составов, ныне охватываемых главой «Преступления в сфере экономики», было известно Российскому законодательству еще во времена принятия Соборного Уложения 1649 года, где шла речь о наказуемости, например , фальшивомонетничества, уклонения от различного рода пошлин и податей , нарушение кредитных обязательств , приобретение похищенного имущества, принуждение заключить сделку или обманного обвинения в таком принуждении, контрабанды, нарушений правил торговли. Выделяя такого рода деяния в качестве преступных , Соборное Уложение содержало нормы, посвященные вопросам процессуального характера, а так же вопросам гражданско – правовой и административной ответственности , в связи с чем трудно говорить не только каких- либо особых видах преступлений в сфере экономики, но и системе преступлений в целом.

Лишь в середине XIX века, когда уже действовало множество других нормативных актов (в том числе упорядочивших вексельное обращение , устранивших внутренние таможенные сборы, урегулировавших деятельность торговых учреждений, мануфактур, ремесел, промыслов), законодателю удалось определиться с основными видами преступлений и отразить их сначала в Своде законов Российской империи, а затем в более совершенной форме – в Уложении о наказании уголовных и исправительных.

Последнее, не выделяя особо деяния, называемые до последнего времени хозяйственными преступлениями, распределяло их по различным разделам Особой части. Довольно значительное число статей связывалось с посягательством на государственную или частную собственность, причем охранялись они обособлено.Так, в разделе «о преступлениях и проступках против собственности частных лиц» речь шла не только о хищении, присвоении и уничтожении имущества, но и злоупотреблениях, совершаемых при заключении или исполнении обязательств вообще , либо обязательств по договору купли- продажи, временного хранения, займа , поручения. Незаконные сделки в отношении государственной собственности рассматривались как преступления по службе государственной и общественной. Аналогичным образом оценивались действия должностных лиц и чиновников по так называемым межевым делам, т. е. по отводу и использованию земель. Контрабанда, уклонение от уплаты сборов, пошлин и податей, как таможенных, так и иных, нарушение правил разработки полезных ископаемых , также признавались деяниями, непосредственно затрагивающими интересы государства, но здесь применялись статьи раздела «О преступлениях и проступков против имущества и доходов казны».В этот же раздел были включены статьи, устанавливающие наказуемость за фальшивомонетничество, которое усматривалось в изготовлении и подделке не только металлической монеты , но и бумажных денег. Примечательно что в Уложении о наказаниях уголовных и исполнительных подделка ценных бумаг , не являющихся деньгами и принадлежащих государственным кредитным учреждениям , частным банкам и предприятиям, относилась к посягательствам не на государственные, а на общественные интересы. Они же считались объектом уголовно – правовой охраны и в многочисленных главах, предусматривающих ответственность за нарушение торговых уставов, а также фабричной, Завадской и ремесленной промышленности. В соответствии с ними право заниматься коммерческой деятельностью, содержать заводы, вести ремесленное дело предоставлялось лишь свободным сословиям, к которым не относились крепостные.

С принятием известного Манифеста от 19 февраля 1861 года о выходе крестьян из крепостной зависимости круг субъектов, которые не могли заниматься предпринимательской деятельностью, сузился практически до чиновников. Кроме того, в главе «О нарушениях уставов фабричной, заводской и ремесленной промышленности» криминализировались

незаконное использование чужого изобретения; подделка чужих клейма или знака, прикладываемых с дозволения правительства к изделиям или произведениям мануфактур, фабрик или заводов», разглашение банковской и иной коммерческой тайны.

Особенная часть Уложения 1903 года указывала на ответственность за изготовление фальшивых денег, ценных бумаг или знаков, осуществление предпринимательской деятельности без необходимого разрешения либо с нарушением установленных законами или уставом условий и порядка занятия отдельными видами деятельности. Особое внимание придавалось торговле спиртными напитками, операциями с ценными бумагами, сделками с драгоценными материалами и драгоценными камнями.

Советское уголовное законодательство с первых лет своего существование пошло по пути национализации крупных предприятий и значительного сужения возможных сфер частнопредпринимательской деятельности. Еще до принятия УК РСФСР 1922 года уголовно наказуемыми стали посреднические функции при найме на работу, перевозка корреспонденции помимо почтового ведомства, изготовление и продажа крепких спиртных напитков, закупка товаров за рубежом и т. д. Все эти запреты нашли свое отражение в УК РСФСР 1922 года. В месте с тем в УК РСФСР 1922 года появилась глава, именуемая «Преступления хозяйственные» , в которой шла речь о практически неизвестных ранее деяниях: трудовое дезертирство; бесхозяйственное использование должностными лицом государственного предприятия рабочей силы, предоставляемой в порядке трудовой повинности невыполнение плана , растрата имущества.

В УК РСФСР 1926 года перечень преступлений против порядка управления дополнился такими составами , как разработка недр земли с нарушением установленных правил, несоблюдение акцизных правил, а также рядом деяний, ранее признаваемых хозяйственными преступлениями.

УК РСФСР 1960 года предусматривал более широкий круг деяний, признаваемы хозяйственными преступлениями. Почти всякая деятельность частного лица, направленная на извлечение прибыли, стала рассматриваться преступлением и квалифицироваться как частнопредпринимательская деятельность, коммерческое посредничество, занятие запрещенными видами промысла. Отсутствие необходимых экономических механизмов регулирования экономики и постоянно возрастающий дефицит побуждал законодателя к принятию все новых и новых запретов; уголовно наказуемыми стали : скармливание скоту или птице хлебопродуктов (1963г.) , незаконный отпуск горюче – смазочных материалов при отсутствии признаков хищения (1983г.)Включение в главу «Хозяйственные преступления» так называемых преступлений против природы , в том числе незаконную ловлю рыбы, охоту, порубку леса, означало в сущности, что государство видело в них не столько нарушение интересов защиты природы , сколько способ незаконного обогащения, наживы.

Начавшиеся в нашей стране на рубеже 80-90-х годов социально – экономические и политические преобразования потребовали переосмыслить всю систему «хозяйственных преступлений». Еще в период действия УК РСФСР 1960 года была декриминализирована часть деяний, запрет которых препятствовал предпринимательской и иной экономической деятельности.

Принятие Конституции России 1993 года, закрепившей право на свободное использование каждым своих способностей и имущества для предпринимательской и иной экономической деятельности, побудило законодателя признать это право самостоятельным объектом уголовно – правовой охраны. В отличие от законодательства царской России, предполагающего защиту свободы предпринимательства в уголовно – правовом порядке в рамках общих норм об ответственности за должностные преступления, и тем более советских уголовных законов, фактически исключавших возможность такой защиты, УК РФ впервые установил специальный состав посягательства, именуемого «воспрепятствие законной предпринимательской деятельности». И хотя сама по себе потребность в защите права на предпринимательство бесспорна, юридическая оценка такого воспрепятствия, как преступление в сфере экономической деятельности, вызывает неоднозначную реакцию в теории уголовного права.

Другой формой злоупотребления в сфере экономической деятельности можно считать использование незаконно приобретенного имущества или незаконно полученных прав на имущество, т.е. выполнение деяний, образующих составы приобретения или сбыта имущества, заведомо добыто преступным путем, незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредитной за должности.

Относительно самостоятельной разновидностью злоупотребления правом на участие в экономической деятельности является деяния, сформулированные ныне как «незаконное использование товарного знака, нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм, заведомо ложная реклама и незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну».

Особенностью ныне существующей уголовно – правовой охраны «денежных знаков, ценных бумаг и различного рода платежных документов» является то, что все посягательства, совершаемые в этой связи, в том числе и изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных билетов Центрального банка России, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте России либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте признается преступлением, совершаемым в сфере экономики.

Вышеизложенное имеет принципиальное значение при характеристике других форм злоупотребления правами участника экономической, в том числе предпринимательской, деятельности. Среди них относительно самостоятельную роль играют такие деяния, как 1) злоупотребление правами участника внешнеэкономической деятельности (контрабанда, незаконный вывоз предметов специального экспортного контроля и невозвращение предметов, составляющих достояние народов России или других стран) ; 2)нарушение правил обращения с определенного рода ценностями (драгоценными металлами, драгоценными камнями, жемчугом, валютой) ;

3) действия, направленные, на невыполнение возникших имущественных обязательств(уклонение от имущественных платежей, злоупотребления при банкротстве, уклонение от уплаты налогов, обман потребителей).

Процессы преобразований, осуществляемые в современной России, по своей сути очень похожи на перемены, происходящие в России в период новой экономической политики. Сейчас, как и в 20-е г.г. прошлого столетия, наряду с определенными позитивными сдвигами в экономике, политике и социальной сфере данные процессы сопровождаются противоречиями и негативными явлениями, в числе которых наиболее опасным является экономическая преступность. Социальная опасность экономической преступности на современном этапе подтверждается тем, что в 1996г. преступления в сфере экономики были выделены в отдельную главу УК РФ.


1.2. Понятие и общие особенности экономических преступлений
Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные уголовным законом общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг.

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами гл. 22 УК РФ. В ранее действовавшем уголовном законодательстве эти преступления именовались хозяйственными.

С принятием нового УК РФ изменилось как само название данной разновидности посягательств на нормальную экономическую деятельность по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг, так и их система. Это связано с переосмыслением роли уголовного права в охране экономических отношений переходного к рынку периода. В связи с реформированием экономической системы, изменением принципов государственно-правового регулирования отношений, складывающихся в процессе осуществления хозяйственной деятельности, уголовное право призвано осуществлять борьбу преимущественно с новыми, неизвестными ранее общественно опасными формами экономического поведения, как-то: незаконное предпринимательство, недобросовестная конкуренция и монополистическая деятельность, обманные действия в отношении кредитов и т. п.

Содержащиеся в новом УК РФ нормы об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности ориентированы на защиту свобод предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства.

Результатом конструирования новой системы преступлений в сфере экономической деятельности явилось то, что ее образуют преимущественно неизвестные ранее отечественному уголовному законодательству составы преступлений. Уголовный кодекс РФ устанавливает ответственность за 32 вида преступлений в сфере экономической деятельности, из которых лишь одиннадцать содержалось в Уголовном кодексе РСФСР 1960 г.

Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковым являются общественные отношения, возникающие по поводу осуществления нормальной экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг.

Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности. При совершении некоторых преступлений в сфере экономической деятельности причиняется вред материальным интересам граждан (например, при обмане потребителей).

С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем активных действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и др.). Некоторые преступления могут быть выполнены путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран и др.).

Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической деятельности — наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство и др.). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, как правило, крупного ущерба.

В преступлениях в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным результатом.

В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят такие деяния, содержащие формальные составы, как, например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем.

Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия).

Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в значительном числе случаев закрепляется в бланкетных диспозициях (ст.ст. 169, 170, 171, 172 УК и др.). Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов, относящихся к другим отраслям права: гражданскому, финансовому, административному и др.

С субъективной стороны все преступления в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной. Обязательным признаком субъективной стороны некоторых составов являются мотив и цель. Так, регистрация незаконных сделок с землей предполагает корыстную или иную личную заинтересованность со стороны должностного

лица. Состав лжепредпринимательства образуют предусмотренные в ст. 173 УК РФ действия, имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.

Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть вменяемые лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых преступлений в сфере экономической деятельности являются только должностные лица. Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей.

Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные лица, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др.).

Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в различных сферах: предпринимательства, денежно-кредитной, финансовой, торговли, оказании услуг населению и т. п. В зависимости от той или иной области экономической деятельности все преступления, посягающие на нормальное функционирование общественных отношений, складывающихся в процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг, традиционно классифицируются на несколько групп.

Применительно к закрепленной в Кодексе новой системе преступлений в сфере экономической деятельности предлагается выделить следующие группы преступных деяний:

- преступления должностных лиц, нарушающие установленные гарантии и порядок осуществления экономической деятельности;

преступления, нарушающие общий порядок осуществления предпринимательской деятельности; преступления в области кредитных отношений;

- преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции;

- преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг;

- таможенные преступления;

- валютные преступления;

- преступления, связанные с банкротством;

- налоговые преступления;

- преступления, связанные с нарушением прав потребителей.

По сложившейся правовой традиции в российском уголовном праве признаком, объединяющим составы преступлений в соответствующей главе Особенной части УК РФ, является общность родового (видового) объекта.

Как полагают современные исследователи, родовым объектом являются интересы, на которые посягают преступления, нормы об ответственности, за совершение которых помещены в единый раздел Уголовного кодекса. Видовым объектом являются интересы, на которые посягают преступления, нормы об ответственности, за совершение которых располагаются в пределах одной главы.

«Экономические преступления, - пишет А.М. Медведев, - посягают на экономику, права, свободы, потребности и интересы участников экономических отношений, нарушают нормальное функционирование экономического (хозяйственного) механизма, причиняют этим социальным ценностям и благам материальный ущерб».¹ В этом разделе помещены также главы «Преступления

против собственности» и «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях».

Нахождение последней главы в данном разделе весьма сомнительно, поскольку преступления, совершаемые частными нотариусами, служащими частных детективных и охранных служб, управленческими работниками общественных организаций, далеко не всегда связаны с экономикой.

Относительно видового объекта преступлений, описание которых дано в главе «Преступления в сфере экономической деятельности», высказаны

___________________

¹ A.M. Медведев Экономические преступления: понятие и система// Советское государство и право. 1992. А.В. Наумов Российское уголовное право. Общая часть. Курс лекции. М., 1996. С. 152-153;

разные мнения. Б.В. Яцеленко полагает, что таковым являются «общественные отношения, возникающие по поводу осуществления нормальной экономической деятельности по производству, распоряжению, обмену и потреблению материальных благ и услуг»¹.

Однако это определение не раскрывает саму суть нарушаемых общественных отношений. К тому же неясно, что значит «нормальная» экономическая деятельность. Исходя из вышеизложенного, для предупреждения экономической преступности целесообразно использовать двухуровневую систему предупреждения, включающую общесоциальный и специально-криминологический уровни. Подобный подход является в криминологии традиционным, а в современных условиях рыночных отношений и господства различных форм собственности наиболее практически применим и результативен.

Борьба с экономической преступностью , как составная часть политики национальной безопасности, осуществляется (прямо или опосредованно) всеми ведущими звеньями государства и общества. Иными словами, субъектами общего предупреждения экономической преступности являются все практически значимые системы институты общества и государства.

Субъектами этого предупреждения являются государственные и негосударственные, специализированные и неспециализированные органы. К неспециализированным государственным субъектам относятся, прежде всего, Президент РФ, органы законодательной и исполнительной власти. Они формируют законодательную и иную нормативно-правовую основу предупреждения преступности, устанавливают компетенцию, права и обязанности других субъектов в этой деятельности, осуществляют ее финансовое, материально-техническое, кадровое и иное ресурсное обеспечение,

___________________

¹Уголовное право Российской Федерации. Общая часть. Учебник для юридических вузов / Под ред. Б.В. Здравомыслова. М., 1996. С. 116-119; Кузнецова Н.Ф. Основные черты Особенной части УК РФ// Вести. Моск. ун-та. Сер.11. Право. 1996. №5. С.30-31; Уголовный закон и преступление. / Под ред. Э.С. Тенчова. Иваново. 1997. С.60.

контроль и иные функции властного (государственно-правового) управления в данной отрасли, а также непосредственно проводят на различных уровнях целенаправленные мероприятия по предупреждению преступности.

Для своевременного и качественного предупреждения преступности в современных условиях необходим выбор эффективных организационно-правовых направлений общесоциальных мер предупреждения преступности, позволяющих, с одной стороны, активно использовать материальный и интеллектуальный потенциал всех субъектов для предупреждения преступлений, а с другой - создать для этого прочную идеологическую и правовую основу.

Еще менее удачной представляется трактовка видового объекта этих преступлений, предложенная В. Е. Мельниковой: «группа однородных взаимосвязанных общественных отношений, которые складываются в сфере экономической деятельности».¹

Здесь объект посягательства не раскрыт, поскольку в сфере экономической деятельности могут существовать различные общественные отношения.

Известный специалист по проблемам ответственности за хозяйственные преступления Б.М. Леонтьев определил в качестве объекта преступлений, описанных в гл. 22-й УК РФ «интересы государства и отдельных субъектов

в сфере их экономической деятельности»².

Интересы отдельных субъектов в сфере их экономической деятельности могут серьезно противоречить закону. Н.А. Лопашенко объектом преступлений в сфере экономической деятельности считает общественные экономические

отношения, строящиеся на принципах осуществления экономической деятельности.

__________________

¹ Уголовное право России. Особенная часть. Учебник ./ Под ред. А.И. Рарога. М., 1996. С.143.

² Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть /Под общ. ред. Г.Н. Борзенкова и В.С. Комиссарова. М., 1997. С.246.Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятия, система, проблемы квалификации и наказания. Саратов. 1997. С. 18-23.
К числу таких принципов она относит: свободу экономической деятельности; осуществление экономической деятельности на законных основаниях; добросовестную конкуренцию; добропорядочность субъектов экономической деятельности; запрет криминальных форм поведения в экономической деятельности. Несколько ранее, еще до принятия нового Уголовного кодекса, но уже в период активной работы над его проектами, хозяйственные преступления толковались как деяния, причиняющие

существенный ущерб нормальному осуществлению хозяйственной деятельности, либо как деяния, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства.

Несколько ранее, еще до принятия нового Уголовного кодекса, но уже в период активной работы над его проектами, хозяйственные преступления толковались как деяния, причиняющие существенный ущерб нормальному осуществлению хозяйственной деятельности, либо как деяния, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства¹.

Видовой объект этих преступлений может быть определен как охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности в обществе, ориентированном на развитие рыночной экономики. Иначе говоря, таким объектом является установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг. Государство устанавливает в регулятивных законах гарантии свободы предпринимательской и иной экономической деятельности, правила (порядок) этой деятельности и при помощи охранительных уголовных законов стремится обеспечить их исполнение.

___________________

¹ Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть. Учебник для юридических вузов./ Под ред. Б.В. Здравомыслова. М., 1996. С.178. Так же определяет видовой объект этих преступлений И.В. Шишко (См.: Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск. 1998. С.5).

Преступления в сфере экономической деятельности нарушают интересы государства и иных субъектов экономической деятельности, а также интересы граждан (потребителей), поскольку они соприкасаются с данной деятельностью. Само название главы «Преступления в сфере экономической деятельности» представляет общественные отношения, защищаемые данными нормами уголовного закона.¹ Экономическая деятельность общества не сводится только к предпринимательству. Не случайно в Конституции России (ст.34) говорится о предпринимательской и иной экономической деятельности.
1.3. Российское уголовное законодательство о преступлениях в сфере экономики

«Преступления в сфере экономической деятельности» - самая большая глава в новом Уголовном кодексе, включающая 32 статьи, в которых содержится описание 37 преступлений. Это разные преступления, отличающиеся друг от друга признаками объективной стороны, характером общественной опасности и степенью тяжести. С учетом квалифицированных видов из числа преступлений в сфере экономической деятельности (60 составов) 21 относится к числу преступлений небольшой тяжести (в девяти случаях предусмотренные за совершение этих преступлений наказания не связаны с лишением свободы), 20 - средней тяжести, 16 преступлений являются тяжкими, а 3 - особо тяжкими.

Предупреждение преступности можно определить как деятельность , указанную, то есть закрепленную законодателем в нормативно - правовом акте. При этом субъектный состав в данном случае не будет ограничен исключительно правоохранительными органами. Сюда также можно отнести и различные общественные организации, учреждения, конкретных граждан и

иных лиц, прямо или косвенно, выполняющие предупредительные функции. Таким образом, предупреждение преступности можно определить как

деятельность назначенных субъектов, закрепленную законодательством и

___________________
¹ A.M. Медведев Экономические преступления: понятие и система// Советское государство и право. 1992. А.В. Наумов Российское уголовное право. Общая часть. Курс лекции. М., 1996. С. 213

направленную на устранение или уменьшение причин и условий, влияющих на совершение правонарушений . Названная деятельность осуществляется двумя необходимыми мероприятиями: выявление, пресечение, изобличение, наказание виновных, их исправление;

предотвращение преступлений на общесоциальном и специальном криминологическом уровнях. Деятельность, связанная с предупреждением преступности, как и любая другая деятельность должна удовлетворять принципу законности. В данном случае подразумевается обязательное следование субъектами рассматриваемой деятельности букве закона и не в коем случае не повышение верных им полномочий. Наравне с законностью соблюдаться также должны принципы гласности, справедливости, гуманности, демократизма. Основным направлением предупреждения экономической преступности является активизация политики по подчинению стихийных рыночных процессов целям формирования социального правового государства. Система предупреждения экономической преступности взаимосвязана с системой социально-правового контроля в сфере экономики, который осуществляется в различных формах. Нормативную базу экономики составляют правовые нормы различного характера от конституционных и гражданско-правовых до норм административного и хозяйственного права. Поэтому проблема изучения и предупреждения экономических преступлений предполагает анализ норм уголовного права с учетом процессов в экономике, с одной стороны, и в тесной связи с нормативной базой экономики с другой. По оценкам аналитиков, одним из самых выгодных видов мошенничества являлось управление процессом банкротства банков и крупных фирм. Коррумпированные конкурсные управляющие за солидную мзду перераспределяли в пользу определенных юридических и физических лиц остатки финансовых ресурсов данных структур. Осложнение социально-экономической ситуации порождало экономические преступления в

государственных внебюджетных фондах, включающих систему пенсионного обеспечения, социального и медицинского страхования, фонд занятости.

Правовые основы экономическо­го развития Российской Федерации составляют часть их конституционно-правового статуса. Они представлены актами как фе­дерального, так и регионального уровней. Это обусловлено рядом конституционных положений, оп­ределяющих, прежде всего, феде­ративный характер устройства Рос­сийского государства и вытекаю­щих из него полномочий федераль­ных органов государственной влас­ти и органов государственной вла­сти субъектов Федерации (ст. 71— 74, 76 Конституции РФ). Принци­пиальное значение здесь имеют также положения ст. 5, 8 и 9 Кон­ституции Российской Федерации. В указанных статьях закреплены ос­новные принципы экономического развития федеративного государ­ства. Правовую основу экономического развитие Российской Федерации следует назвать значительную часть кодексов Российской Федерации действующих в сфере регулирования экономических отношений, — Гражданский, Налоговый, Бюджетный, Градостроительный, Земельный и др. Нормативную базу федерального уровня составляют также и целый ряд других федеральных законов¹. Именно федеральные законы определяют основные полномочия органов государственной власти России Российской Федерации в области экономической деятельности. Помимо законодательных актов большое значение в регулировании экономического развития отводится и актам Правительства Российской Федерации. В соответствии с Федеральным конституционным законом «О Правительстве Российской Федерации» федеральное Правительство обла­дает широкими полномочиями по осуществлению собственного пра­вового регулирования в экономи­ческой сфере.

_______________

¹ К их числу следует отнести следующие федеральные законы: «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», «О государственном прогнозированиях и программах социально-экономическом развития Российской Федерации», «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности», «О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд», «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации», «О координации международных и внешнеэкономических связей Российской Федерации.
Глава 2. Уголовно – правовая и криминологическая характеристика экономических преступлений
2.1. Уголовно – правовая характеристика преступлений в сфере экономике
Раздел VIII УК РФ «Преступления в сфере экономики» с криминологической точки зрения содержит общеуголовные деяния типично «экономические» (незаконное предпринимательство, лжепредпринимательство, незаконное использование товарного знака, присвоение или растрата с использованием виновным лицом своего служебного положения), и даже коррупционные

(подкуп участников и организаторов профессиональных и спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов). Специфическими видами экономической преступности является налоговая и таможенная, борьбу с которыми ведут соответственно органы налоговой полиции и таможенные. Соответственно эти виды нередко выделяются для более деятельного их исследования.

Трудности возникают при определении критерия, которым руководствовался законодатель, выделяя в одну главу составы достаточно разнородных - если иметь в виду их непосредственные объекты – преступных деяний. При этом большинство ученых подчеркивает известную условность деления содержащихся в гл. 22 статей по группам, поскольку, с одной стороны, существуют составы преступлений , объекты которых очевидно находятся если не за пределами, то на периферии области экономической деятельности, с другой стороны, непосредственные основные или дополнительные объекты многих экономических преступлений тесно и переплетаются.

В различных сферах экономической деятельности, следует указать что под объектом посягательства систему общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности, а также интересы участников экономического оборота.

Таким образом, когда идет речь об экономическом преступлении, то имеется в виду нарушение установленного законом порядка в той или иной экономической деятельности.

Форма вины в преступлениях в сфере экономической деятельности – умышленная. Что касается видов умысла, то для признания экономического правонарушения преступным он во многих случаях может быть не только прямым, но и косвенным.

Исходя из непосредственного объекта, т. е. сферы экономической деятельности, в которой они совершаются, преступления в области экономической деятельности условно можно подразделить на следующие виды:

1) преступления в сфере предпринимательства: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК); регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК); незаконное предпринимательство (ст. 171 УК); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171¹ УК);незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК); лжепредпринимательство. 173 УК); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174): легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст.174¹ УК); приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК); недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК); принуждение к совершению сделки или к отказу ее совершения (ст. 179 УК); незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст.183 УК); подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК); неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК); преднамеренное банкротство (ст. 196 УК); фиктивное банкротство (ст. 197 УК) ;

2. 
   преступления в денежно-кредитной сфере: незаконное получение кредита (ст. 176 УК); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст.181УК); злоупотребление при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК); злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185' УК); изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК); изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК);
   

3) преступления в сфере финансовой деятельности государства: контрабанда (ст. 188 УК); незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК); невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК ) уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК); неисполнение обязанностей налогового агента

(ст. 199¹ УК); сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производится взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199² УК). Обман потребителей (ст. 200 УК).
2.2. Специфика причинности экономических преступлений
Криминологические исследования указывают на необходимость первоочередного учета таких явлений и процессов в экономической жизни общества, как состояние и развитие сферы производства; обеспечение имеющихся у населения потребностей и интересов, причем не только потребительского характера, но и касающихся процесса занятости населения; получение населением стабильного и обеспечивающего достойную жизнь дохода; размеры и способы обеспечения доходов разных субъектов. Бедность, безработица, бездомность, социально-экономические контрасты обстоятельства, которые всеми без исключения криминологами признаются как обладающие высоким криминогенным потенциалом.

При анализе причинности и детерминации экономической преступности особенного внимания заслуживают специфические для нее моменты: а) обеспечение сохранности материальных ценностей, б) состояние учета и контроля, в) характер устанавливаемых законом фактических, экономических, хозяйственных отношений, г) соответствие характеристик личности тем социальным позициям, которые она занимает в сфере экономики, хозяйственных связей.

По сравнению с советским периодом в период реформ, по данным известного экономиста Н. Шмелева, в России расходы на здравоохранение, образование, науку уменьшились в десять раз, заработная плата упала приблизительно в два раза, пенсии сократились в пять-шесть раз. При этом налоговая нагрузка на предприятия выросла в среднем в два раза.

Страна фактически была лишена собственных источников инвестиций. В итоге от каждого хранившегося в Сбербанке рубля осталось менее 4 копеек, в 1993 г. менее одной копейки. Серьезным фактором ослабления экономики стало наращивание системы неплатежей и бартера путем резкого и противоречащего мировым стандартам изъятия денег из обращения. Начался стремительный "рост неплатежей, как в абсолютной сумме, так и по отношению к валовому внутреннему продукту (ВВП). Так, в 2001 г. уровень накоплений долгов в процентах к ВВП составлял 12,6%, в 2004 г. 18,6%, в 2006 г. 32,1%. Это в свою очередь повлекло ослабление социальной составляющей экономики. Примером ущемления государством прав граждан является невыплата заработной платы наемным работникам. По данным на 1 декабря 2005 г., общая величина просроченной задолженности составила почти 85 млрд. руб., причем более 45% пришлось на задолженность из-за отсутствия финансирования из консолидированного бюджета. Снижение остроты ситуации в 2004 и 2006гг. не снимает актуальность и проблемность самого вопроса, учитывая необходимость усиления защиты выделяемых на социальную сферу бюджетных средств от противоправных посягательств.

Согласно данным Российского статистического агентства (РСА), средний размер назначенной месячной пенсии в первом полугодии 2002г. снизился на 51% в реальном выражении по сравнению с аналогичным периодом 2003 г. и составил всего 67,8% прожиточного минимума пенсионера. Учитывая, что ВВП в первом полугодии 2004 г. снизился по сравнению с 2005 г. всего на 1%, реальная средняя начисленная заработная плата составила всего 63,1% аналогичного показателя предыдущего года, прогнозируется уменьшение поступлений страховых взносов в ПФ РФ в реальном выражении.

Ограблению подверглась практически четвертая часть населения России, а меры по защите населения и компенсации малоимущим вкладчикам были приняты слишком поздно. Свыше 40 млн. пострадавших вкладчиков, из которых значительная часть пенсионеры, вложили эти деньги в различные инвестиционные фонды.

Общественные потребности не находили адекватного отражения в политике, практической деятельности государственных и общественных институтов, в обществе возникали дисфункции. Изменение ценностных ориентации приводило к несоблюдению правовых норм и, как следствие, к росту социальной конфликтности в обществе.

Сосредоточение крупных финансовых средств в руках небольшого числа частных лиц, в том числе имевших в прошлом криминальный опыт, может привести к дальнейшей концентрации капиталов с использованием противоправных средств и методов. В этой связи вероятны дальнейшие консолидации и взаимопроникновение общеуголовной и экономической преступности, привлечение преступников для урегулирования экономических разногласий, совершения заказных убийств конкурентов, препятствующих извлечение максимальной прибыли в процессе использования собственности.

Этот же фактор в значительной мере способен определять рост теневого сектора в сфере экономики. По данным экспертов Госкомстата , МВД России и научных исследований, около 40% объем товарооборота приходиться на нелегальную (теневую) экономику, доходы от которой не учитываются и не контролируются государством.

Отсутствия у подавляющего большинства граждан навыков экономического поведения в условиях рыночных отношений, низкая осведомленность о процедурах совершения гражданско – правовых, хозяйственных сделок существенно влияют на фиктивность поведения в сфере экономических отношений.

Без ослабления налогового бремени на доходы и имущество физических лиц и в совокупности со снижением жизненного уровня населения обостряется социальная напряженность. Она провоцирует ответные действия налогоплательщиков в виде уклонения от уплаты налогов, уклонение от налогообложения.

На динамику регистрируемой экономической преступности оказывают мощное воздействие такие факторы, как спад производства в отдельных отраслях, нарастание официальной и скрытой безработицы, увеличивающееся расслоение населения по доходам, возможное сокращение расходов на социальную сферу, неэффективность гражданских и арбитражно – правовых методов разрешения хозяйственных споров.

Значительную опасность представляет:

Раздел территории страны и «отраслей» преступного бизнеса в экономике между организованными группами с наличием у них коррупционных связей, сопровождающийся как насильственными, так и крупномасштабными экономическими преступлениями;

Активность лиц и преступных групп в проведении взаимозачетов между предприятиями различных форм собственности, поскольку посреднические функции продолжают оставаться самым выгодным видом бизнеса;

Распределение урезанных бюджетных денег, сопровождающиеся ростом коррупционных проявлений и посягательств на бюджетные средства;

Увеличение факторов незаконного предпринимательства, использования поддельных товарных знаков, контрабанд, выпуска недоброкачественной и вредной для здоровья продукции.

Был ошибочным расчет на самодостаточность рыночных механизмов с точки зрения преодоления теневых и криминальных явлений в экономике:

Политико-идеологическими и социально-экономическими факторами осуществления реформ были созданы условия, облегчающие возможности быстрого обогащения преступных группировок и отдельных лиц за счет государства, с одной стороны, и ослабляющие возможности правоохранительных органов по борьбе с негативными последствиями реформ с другой.

В результате активизировались процессы формирования антиобщественных групп и сообществ на стыке общеуголовной и экономической преступности, что дало возможность сконцентрировать в теневом секторе экономики значительные общенациональные средства.

Не подтвердилось мнение о том, что отход от глобальной государственной собственности явится средством преодоления острого бюджетного дефицита. Отсутствие у предприятий различных форм собственности достаточных оборотных средств не позволяло осуществлять расширение объемов производства. В этих условиях сохранялся чрезвычайно высокий спрос на бюджетные средства и, как следствие, росло число корыстных посягательств.

"Денежный", или рыночный, этап перераспределения собственности, начавшийся в 2003 г., содержал в себе не меньший потенциал криминогенной опасности, нежели первоначальные "чековые" или административные преобразования.

Массовая потеря накоплений денежных средств граждан произошла в результате краха пирамиды государственных ценных бумаг ГКО-ОФЗ после заявления Правительства и Центрального банка Российской Федерации 17 августа 2003 г.

Результатом этого явились временный паралич банковской системы страны, резкое падение доверия населения, отечественных и зарубежных инвесторов к экономической системе в целом¹.

Более того, все это в совокупности продемонстрировало отсутствие в стране гарантий соблюдения прав человека и, соответственно, обеспечения свободы экономического поведения для ее субъектов.

В то же время высветились системные пороки современных экономических преобразований.

В литературе справедливо отмечалось, что вся банковская система во главе с Центробанком России на практике служит не целям аккумулирования денежных средств для их последующего инвестирования в реальный сектор экономики, а задачам совершения спекулятивного "прокручивания" бюджетных и заемных средств, извлечения быстрых и легких сверхдоходов.

Кроме того, сверхвысокое налогообложение отечественного

товаропроизводителя при более льготном налоговом бремени посреднической деятельности, непропорциональный крен в сторону налогообложения фонда

заработной платы, запутанность и нестабильность самого налогового законодательства и деятельности налоговых органов являются одной из причин криминализации экономики.
__________________________

¹В.Н. Кудрявцев, В.Е. Эминова . Криминология. Учебник. / - М.: Юристъ, 2004. - С. 349.

В экономической литературе (в работах Р. Рыбкиной и др.) отмечается, что государство оказалось столь слабым, что фактически перестало выполнять свои функции по обеспечению социальной безопасности общества, превращаясь на протяжении всех лет реформ из "фактора порядка" в "фактор дезорганизации" общества. Для подобных суждений имелись основания. Политическая нестабильность серьезно ослабляла роль государства в качестве гаранта и арбитра цивилизованных экономических отношений.

Серьезным криминогенным фактором экономики является коррумпированность государственного аппарата и руководящего управленческого звена в негосударственном секторе экономики. Бесконтрольный доступ государственных служащих и работников коммерческих организаций к обслуживанию и расходованию бюджетных средств становится все более значимым условием криминализации самой власти.

Сказывается отсутствие четкой политической воли при выработке и, главное, реализации принципов и направлений уголовной политики в целом. Некоторые сферы жизни общества на протяжении нескольких лет реформ оставались без должного внимания. Так, при программно-целевом планировании борьбы с преступностью на 2005- 2006 гг., а также Федеральной программой по усилению борьбы с преступностью, по защите бюджетных средств, включая социальную сферу, не планировались. Лишь Федеральной целевой программой по усилению борьбы с преступностью на 2005--2008 гг. были предусмотрены меры организационного, нормативно-правового и правоприменительного характера, направленные на усиление государственного финансового контроля, выявление и пресечение коррупционных правонарушений, связанных с использованием федеральных целевых кредитов негосударственными пенсионными и другими фондами.

Не случайно Концепцией национальной безопасности Российской Федерации, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 10 января 2005 г., отнесены к основным задачам в области обеспечения национальной безопасности подъем экономики, проведение социально ориентированного экономического курса.

Преступность в сфере экономики и ее детерминанты в нашей стране подвергались изменениям и в основе своей всегда зависимы от места и роли законов экономики в иерархии управления экономикой в государстве. Соответственно таким изменениям формировались законодательство об ответственности за экономические преступления и представления о личности экономического преступника, что нашло отражение в Уголовном кодексе РСФСР 1926 г., 1961 г. , 1997 г.,2003 г., 2007г., 2008гг,

Реформирование экономического базиса общества при отсутствии достаточно жесткого государственного регулирования естественным образом меняет сложившуюся социальную среду и безусловно детерминирует такое социальное явление, как преступность.

Законодательное закрепление в 2000г. равенства в охране и защите всех форм собственности от противоправных посягательств, ослабление государственного регулирования в экономике, своеобразная "обезличенность" бюджетных средств привели к серьезному снижению защищенности общенационального достояния и бюджетной сферы от криминального проникновения. Происходило определенное смещение приоритетов государственного воздействия в сторону защиты частной и негосударственных форм собственности. Кроме того, несистемное и недостаточно научно обоснованное преобразование общественных и экономических отношений привело к расширению криминализации отношений в социально-бюджетной сфере, снижению роли и значения государственного влияния и, как следствие, социального фактора в проводимой экономической реформе.

Серьезный криминогенный фактор - отсутствие "прозрачности" прохождения и расходования бюджетных средств.

Закончившийся этап первичных экономических преобразований показал способность преступных групп использовать малейшие пробелы в законодательстве для незаконного личного обогащения, применяя для этого целый комплекс методов воздействия: внедрение своих ставленников в органы государственной власти, включая правоохранительные, контролирующие; коррупцию, подкуп должностных лиц органов власти, управления и суда, сговор с руководителями крупных промышленных и коммерческих структур; давление со стороны коррумпированных должностных лиц органов власти и управления, распространение ложной информации; скупку паев и акций, захват имущественных прав и собственности под различного вида угрозами; террор и физическое устранение неугодных лиц. Недостатками организационно-правового сопровождения экономических преобразований в России, влекущими расширение теневого сектора экономики, были также игнорирование недопустимости легализации преступных доходов; фактический мораторий на проверку законности происхождения средств, вводимых в хозяйственный и финансовый оборот (подобный механизм на законодательном уровне вводится только с 2000 г. при контроле за осуществлением крупных покупок); отсутствие действенной нормативно-правовой поддержки и защиты добросовестного предпринимательства, неэффективность системы ответственности за нарушение антимонопольного и налогового законодательства.

Поскольку объективные потребности в организации экономической деятельности (установлении "правил игры") не получали соответствующего отражения в организационной и нормативной структуре экономики как

социального института, возникали прямо противостоящие легальной структуре экономики правоотношения, имеющие черты организованности для различных видов экономических преступлений, для которых характерна одна особенность преимущественное совершение их группами или иными криминальными формированиями, организующими и использующими структуру экономических, управленческих, иных связей и отношений с целью обогащения вопреки интересам общества. Идеологические и социально-психологические факторы связаны с общим упадком нравственности в российском обществе периода реформ, стремлением значительной части общества к необоснованному и противоправному обогащению, стяжательству, отсутствием среди населения нетерпимости к различным экономическим преступлениям и коррупционным проявлениям¹.

Должным образом не просчитывались возможности использования реформ экономики в криминальных целях. Не учитывались предупреждения ведущих криминологов России о возможных негативных последствиях избранной идеологии ее реформирования. В условиях, когда политическая власть разменивается на собственность (прежде всего принадлежащую обществу в целом), ослабевают рычаги и стимулы, сдерживающие противоправное поведение. Корыстная мотивация действий становится доминирующей, что размывает духовно-нравственные устои общества.

Определенный "вклад" в создание условий наибольшего благоприятствования противоправному экономическому поведению вносили средства массовой информации, находившиеся под влиянием идеологии "ускоренной" капитализации страны.

К организационно-управленческим факторам экономической преступности можно отнести следующие:

преувеличение возможностей правоохранительной системы как социального регулятора экономических отношений, отстраненность судов от проблем обеспечения безопасности граждан от угроз со стороны преступников, неготовность соответствующих органов оперативно выявлять и достоверно фиксировать незаконные доходы отсутствие эффективной системы упреждающего совместного контроля финансовых и правоохранительных органов, в том числе и органов внутренних дел, за крупными средствами,

выделенными из федерального бюджета на реализацию государственных целевых программ федеральным органам власти, органам исполнительной
_________________

¹Криминология / Под ред. В.Н.Кудрявцева и В.Е. Эминова. - М., 2002. - С. 417.

власти субъектов Российской Федерации, а также отдельным предприятиям различных форм собственности;

многочисленные реорганизации правоохранительных органов при одновременном дефиците высокопрофессиональных и нравственных, неподкупных сотрудников;

несвоевременное принятие комплекса организационных и практических мер по дальнейшему совершенствованию деятельности специализированных аппаратов по борьбе с экономическими преступлениями, нечеткость в разделении компетенции между правоохранительными органами и координации их деятельности и, как следствие, слабость самой

правоохранительной системы, приведшую к ослаблению государственного влияния в экономике, нарастанию масштабов совершаемых экономических преступлений¹.
2.3. Субъекты экономических преступлений
Личность экономического преступника, как и любая дру­гая личность, индивидуальна и неповторима. Исследование личности указанных субъектов автор основывает на мето­де научного анализа уголовных дел, статистических данных и результатов опроса сотрудников правоохранительных органов. Данные методы представляются наиболее пред­почтительными, т.к. использование исключительно данных ГИАЦ МВД РФ не позволяет исследовать такие личностные параметры, как особенности эмоционально-волевой и ин­теллектуальной сфер преступника, таких, как чувство сты­да, раскаяние, равнодушие и др.

Анализ имеющихся статистических данных и выбороч­ные исследования автора дают основание утверждать, что состояние, структура и динамика преступности среди мужчин и женщин неодинаковы.

____________________

¹Криминология / Под ред. В.Н. Бурлакова, В.П. Сальникова, С.В. Степашина. - СПб., 2003. - С. 481.;
Так, удельный вес женщин значительно ниже, чем мужчин. Если рассматривать пре­ступность в целом, то процент женщин в общем числе пре­ступников в 2004 г. составил 17,7%, в 2005 г. — 1 3,35%, в 2006 г. - 13,75%, в 2007 г. - -15,1 %, в 2008 г. - 15,3%'. Эти данные свидетельствуют о том, что процент участия женщин в преступлениях экономической направленности особенно высок по сравнению с другими видами преступ­лений. Высокий процент, женщин среди тех, кто совершает: незаконное предпринимательство (ст. 173 УК РФ) — 17,3%, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 1 86 УК РФ) - 17%, контрабанда (ст. 1 86 УК РФ) -24,5%. Это дает основание полагать, что возрастает кри­минальная активность женщин.

- Возрастная характеристика экономических преступни­ков позволяет судить о криминальной активности различных возрастных групп, об особенностях их поведения, о специ­фике возрастного состава. Возраст исследуемых лиц на момент совершения преступления: здесь преобладают две группы — от 1 8 до 24 лет — 22,8%; от 30 и старше — 55,9%; остальные: 25 до 29 лет — 19,5%; 16 до 17 лет — 1,8%.

Анализ проведенного исследования уголовных дел поз­воляет сделать вывод, что возрастные группы преступников распределяются следующим образом: самый высокий про­цент лиц в возрасте от 41 до 50 лет (43,3%), на втором месте возрастной период 51 до 60 лет (23,3%), на третьем месте лица в возрасте от 31 до 40 лет (20%) и, наконец, на четвертом месте лица в возрасте от 1 8 до 30 лет (1 3,4%).

Эти сведения свидетельствуют о том, что экономичес­кие преступления совершаются лицами социально зрелы­ми, имеющими социальный статус и опыт работы. Таким образом, отличительное свойство экономического пре­ступника — довольно высокий по сравнению с общеуголовной статистикой средний возраст экономического преступ­ника — 30 лет и старше. Анализируя материалы изученных уголовных дел о преступлениях в сфере экономической де­ятельности, можно сделать вывод что средний возраст эко­номического преступника составляет 42 года.

Таким образом, анализ приведенных данных позволяет сделать следующие выводы:

а) наибольший коэффициент плотности совершения
преступлений в возрастной группе от 41 до 50 лет;

б) наименее криминально активными можно считать
возрастные группы от 1 8 до 30 лет.

В социально-демографической подструктуре личности преступника важное криминологическое значение имеют данные о социальном положении, роде занятий и профес­сиональной принадлежности (рабочий, служащий, пред­приниматель, занимающийся индивидуально-трудовой де­ятельностью , учащийся, служащих, безработных и др.). В комплексе социально-демографических признаков су­щественное криминологическое значение имеют данные о семейном положении, уровне материальной обеспечен­ности и месте жительства.

Удельный вес лиц, состоящих в браке, довольно высок. По данным про­веденных исследований уголовных дел можно сде­лать вывод, что 70% мужчин и женщин на момент состав­ления обвинительного заключения по факту совершенного преступления состояли в браке, такая цифра не свидетельс­твует о неблагоприятной социальной микросреде экономи­ческих преступников, и даже наоборот, выступает показа­телем внешней благополучности в семейной сфере. Среди лиц, состоящих в браке, 80% имеют детей, в том числе од­ного - 35%; двух — 30%, трех и более — 15%. Среди лиц, не состоявших в браке, 44,4% имеют детей, в том числе од­ного ребенка — 33,3%, двух и более – 11,1%

В числе социально-профессиональных характеристик имеют особое значение отношение к трудовой деятельнос­ти и образовательный уровень.
Отношение к трудовой деятельности выражается в сле­дующих показателях: не имеющих постоянных источников доходов, в том числе безработные — 32,9%; рабочие — 52,6%; служащие — 6,8%; учащиеся — 1,8%; предпринима­тели — 0,6%. Это убеждает в том, что большая часть пре­ступлений экономической направленности совершается лицами, которые в момент совершения деяния занимали определенное социальное положение в обществе, что под­тверждается данными статистики. Также по данным матери­алов изученных уголовных дел можно сказать, что 65,5% лиц на момент составления обвинительного заключения по факту совершенного преступления являлись руководите­лями организаций различных форм собственности (дирек­тора), предприниматели — 10,3%, безработные — 13,8%, адвокаты — 3,4%, иные категории — 7%.

Исходя из вышеиз­ложенных данных, можно сказать также, что характерным для криминальной ситуации в России в последние годы яв­ляется увеличение числа лиц, совершивших преступления, не имеющих постоянных источников доходов, в том числе безработных.

Образовательный уровень: в числе социально-профес­сиональных характеристик вопрос об образовании имеет особое значение. Характеристика образования лиц, со­вершивших преступления, имеет криминологическое значение, поскольку связана с культурой личности, ее соци­альным статусом, кругом контактов, жизненных планов и возможностей реализации. Исследования показывают, что образовательный уровень лиц, совершивших преступ­ления экономической направленности, довольно высокий, по сравнению с категориями насильственных преступников.
Так, из числа выявленных лиц высшее образование имели 10,9%, среднее профессиональное — 22,4%, среднее —36,6%, начальное — 29,8% и не имели образования 0%. Судя по материалам изученных уголовных дел среди лиц,
привлеченных к уголовной ответственности за совершение экономических
преступлений, высшее образование имели 62% лиц, среднее и среднее специальное — 27,5%, неокон­ченное высшее — 3,5%, неполное среднее — 7%. Данный феномен, очевидно, обусловлен повышенной «интеллекту­альной
емкостью» экономических преступлений по срав­нению с не требующими высокого образовательного уров­ня традиционными корыстными преступлениями против собственности.
Наличие судимости на момент совершения преступле­ния: данные анализа свидетельствуют, что среди выявлен­ных преступников около 92,5% не имели судимости и ра­нее не совершали преступных действий и примерно 7,5% имели судимость.

Данные статистического анализа за период с 2004 по 2008 г. свидетельствуют, что среди выявленных преступни­ков, совершивших экономические преступления, в сред­нем 3,4% совершили преступления в группе. Групповой ха­рактер деяний наиболее характерен для лиц, совершивших такие преступления, как незаконная банковская деятель­ность, незаконное предпринимательство, контрабанда, из­готовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. В свою очередь, низкий уровень организованности просле­живается при совершении таких преступлений, как неза­конное получение кредита, злоупотребления при эмиссии ценных бумаг и др.

На основании проведенного исследования уголовных дел можно определить социально-ролевую характеристику лиц, совершивших экономические преступления, и сделать сле­дующие выводы:

большинство правонарушителей имеют высшее или среднее профессиональное образование;

относятся к руководящему составу предприятий и об­ладают властными полномочиями;

женаты, имеют детей и в целом отмечается благопо­лучное семейное положение;

имеют положительные характеризующие их данные по месту жительства, работы, не состояли на учете в право­охранительных органах; не наблюдались у врача нарколо­га и психиатра; преимущественно ранее не судимы;

подавляющее большинство вдавленных лиц относит­ся к мужскому полу.

При исследовании личности экономического преступ­ника необходимо рассмотреть и его нравственно-психо­логические признаки, включающие в себя широкий спектр внутренних позиций личности в различных сферах социаль­ного бытия.

Действия виновного в этих посягательствах очень часто характеризуются стремлением получить материальную вы­году. Незаконное предпринимательство и незаконная бан­ковская деятельность, контрабанда» уклонение от уплаты налогов, незаконное участие в предпринимательской де­ятельности, коммерческий подкуп, должностные злоупот­ребления и другие деяния предпринимаются лицом для из­влечения материальной пользы для себя или других лиц.

Экономические преступления гораздо реже совер­шаются и по престижным соображениям, из ложно поня­той производственной или служебной необходимости. При этом субъект преступления не получает материальной выго­ды, но изменяет свой социальный статус в обществе, в его элитарном социальном слое (в определенной высокой со­циальной страте, группе) в лучшую сторону, либо закрепить уже достигнутые здесь позиции.

Для получения более полной картины характера анти­общественной направленности личности экономического преступника нельзя обойти вниманием и такой вопрос, как отношение человека к содеянному. Данная характеристика показывает степень социальной запущенности лица, гово­рит о его социальной позиции. Материалы изученных уго­ловных дел показали, что основная масса осужденных при­знают вину и раскаиваются — 85%, вину не признают и не раскаиваются —5%. Интересно, что среди лиц, признав­ших свою вину, 24% сделали это только после консульта­ций с защитником.

На основании проведенных исследований сле­дует отметить тот факт, что экономические преступления чаще совершают лица с достаточно сформированными ценностными ориентациями, установками и взглядами, со­знательно ориентирующиеся на выбор преступного пове­дения для обеспечения желаемого результата, высокого уровня материальной обеспеченности и высокого положе­ния в обществе.
Глава 3 . Предупреждение экономических преступлений.
3.1. Меры предупреждения экономических преступлений.
Анализ состояния и динамики экономической преступности, личности преступников, причинного комплекса не является самоцелью, а выступает необходимым условием целенаправленного предупреждения преступлений в сфере экономической деятельности. Такое предупреждение по своей сути состоит в воздействии на негативные факторы, обусловливающие появление и воспроизводство преступлений, способствующие их совершению, нейтрализации влияния указанных факторов или их устранения.

Учитывая общественную опасность экономических преступлений, которые захлестнули практически все сферы хозяйствования, их предупреждение, нейтрализация криминогенной ситуации в сфере экономической деятельности должны стать стратегическим, приоритетным направлением государственной политики в области борьбы с преступностью.

Предупреждение экономических преступлений представляет собой сложный, многогранный процесс, включающий применение экономических, финансовых, организационно-управленческих, правовых, технических, культурно-воспитательных и других мер. При этом предупреждение может быть успешным только при комплексном воздействии на причины экономической преступности и условия, ее порождающие.

Основным направлением предупреждения экономической преступности является активизация политики по подчинению стихийных рыночных процессов целям формирования социального правового государства. Система предупреждения экономической преступности взаимосвязана с системой социально-правового контроля в сфере экономики, который осуществляется в различных формах.

Деятельность по предупреждению экономических преступлений может осуществляться в различных масштабах. Она может проводиться как на федеральном и региональном уровнях, так и на отдельных предприятиях, в учреждениях и организациях, в отношении отдельных граждан (индивидуальных предпринимателей, руководителей или работников коммерческих организаций). В этой связи различают общесоциальные и специально-криминологические меры предупреждения.

Общесоциальные меры предупреждения предполагают проведение государством экономической политики, свободной от криминальных издержек, сужающей возможности "теневой" экономики. Эти меры направлены на разрешение глобальных экономических проблем, порождающих "теневую" экономику и связанную с ней преступность. При этом, как справедливо отмечает А.И. Алексеев, необходимо обеспечить разумное дистанцирование государственного и частного секторов экономики, нейтрализовать условия, способствующие перекачке с корыстной целью государственных средств в частно-предпринимательские структуры; стимулировать предпринимательское поведение, соответствующее интересам потребителей; установить жесткие меры ответственности за использование недобросовестной конкуренции, дискредитацию экономических и финансовых партнеров, за клановые проявления монополизма, связанные с коррупцией; создать условия для постепенного вытеснения из сферы производства и распределения криминальных методов регулирования экономических отношений. Усиление государственно-правовой защиты всех форм правомерно приобретенной собственности необходимо сочетать с методами по недопущению получения сверхприбылей противоправными способами, повышению ответственности за невыполнение экономических обязательств, несоблюдение финансово-кредитной, платежной и договорной дисциплины.

Таким образом, определяющая роль в предупреждении преступлений в сфере экономической деятельности принадлежит общегосударственным мероприятиям по устранению системного кризиса в обществе, в первую очередь по стабилизации отношений в сферах экономики и социальной жизни, по разрешению присущих им противоречий, обеспечению роста промышленного и сельскохозяйственного производства, демонополизации экономики и формированию конкурентной среды, развитию инфраструктуры рынка, укреплению гарантий частной собственности, социальной защите наиболее уязвимых слоев населения, совершенствованию законодательства, программированию предупреждения экономических преступлений.

В систему общесоциальных мер входит и криминологический прогноз, который позволяет предсказать возможные криминогенные последствия определенной экономической политики и выработать стратегию по их устранению, локализации или нейтрализации. В основе такого прогноза лежит осуществляемая криминологами экспертиза нормативно-правовых актов с точки зрения их воздействия на преступность, ее детерминанты, систему мер борьбы с ней.

Не менее существенное значение имеют и меры, способствующие оздоровлению отношений в духовно-нравственной сфере, т.е. меры, направленные на формирование культуры и моральных норм, чувства гражданственности и позитивных интересов. Без этого вряд ли можно рассчитывать на успех профилактики.

Значительным потенциалом при этом обладает и виктимологический аспект профилактической деятельности. В данном случае имеется в виду, что часть населения в силу низкой осведомленности о правилах и процедурах совершения сделок и других хозяйственных операций часто становится жертвой обмана. Однако, к сожалению, обращение к потенциальным жертвам в целях профилактики совершаемых в отношении них преступлений пока используется не часто.

Сознавая важность и значимость мер общесоциального характера в предупреждении преступлений в сфере экономической деятельности, следует учитывать сегодняшние реалии — говорить о широкомасштабных позитивных воздействиях на социальные процессы сейчас крайне затруднительно.

В этих условиях особое значение приобретают специально-криминологические меры предупреждения экономических преступлений. Эти меры непосредственно направлены на устранение либо нейтрализацию конкретных причин и условий экономических преступлений, на осуществление общекриминологических мер в отношении отдельных предприятий и организаций, а также граждан, включенных в экономические отношения. Указанные меры применяются субъектами, непосредственно осуществляющими предупреждение преступлений, лишь при наличии соответствующих оснований (совершение или подготовка к совершению противоправных деяний в сфере экономики, нахождение лица в условиях, которые могут спровоцировать совершение преступления, либо в отношении лиц, являющихся потенциальными жертвами преступлений вследствие своего поведения, образа жизни, социально-ролевых установок и пр.).

Объектами предупреждения экономической преступности являются:

федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации, орган местного самоуправления, действующие в пределах своей компетенции как непосредственно, так и через подведомственные им структуры;

органы государственного контроля (органы валютного и экспортного контроля, налоговая и таможенная службы, Контрольное управление при Администрации Президента РФ, Счетная палата, органы Федеральной антимонопольной службы и Федерального казначейства, Центральный банк РФ, Государственная инспекция по торговле, качеству товар» и защите прав потребителей и др.);

органы независимого вневедомственного финансового контроля (частные аудиторы, аудиторские фирмы);

правоохранительные органы (органы прокуратуры, специальные подразделения по обеспечению экономической безопасности МВД, ФСБ, ФТС);

общественные организации (объединения), коллективы и граждане, которые целенаправленно осуществляют на различных уровнях и в различных масштабах профилактическую деятельность по предупреждению различных видов экономических преступлений, наделены в связи с этим определенными правами и обязанностями и несут ответственность за их реализацию (ассоциация российских банков, общества по защите прав потребителей, фонды помощи правоохранительным органам и др.).

Так, Государственная налоговая служба осуществляет контроль за соблюдением законодательства о налогах, правильностью их исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующие бюджеты государственных налогов и других платежей. Государственные налоговые инспекции контролируют своевременность представления плательщиками бухгалтерских отчетов и балансов, налоговых расчетов, отчетов, деклараций и других документов, связанных с исчислением и уплатой платежей в бюджет, а также проверяют достоверность этих документов в части правильности определения прибыли, дохода и иных объектов обложения и исчисления налогов и других платежей.

Центральный банк РФ осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений.

Органы Федеральной антимонопольной службы осуществляют государственный контроль за соблюдением антимонопольного законодательства и принимают меры по предупреждению монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции.

Органы Федерального казначейства проводят проверки денежных документов, отчетов, планов, смет и иных документов, связанных с зачислением, перечислением и использованием средств республиканского бюджета в министерствах, ведомствах, на предприятиях и учреждениях, в организациях, банках и иных финансово-кредитных учреждениях, основанных на любых формах собственности.

Исходя из вышеизложенного, для предупреждения экономической преступности целесообразно использовать двухуровневую систему предупреждения, включающую общесоциальный и специально-криминологический уровни. Подобный подход является в криминологии традиционным, а в современных условиях рыночных отношений и господства различных форм собственности наиболее практически применим и результативен.

Борьба с экономической преступностью , как составная часть политики национальной безопасности, осуществляется (прямо или опосредованно) всеми ведущими звеньями государства и общества. Иными словами, субъектами общего предупреждения экономической преступности являются все практически значимые системы институты общества и государства.

Субъектами этого предупреждения являются государственные и негосударственные, специализированные и неспециализированные органы. К неспециализированным государственным субъектам относятся, прежде всего, Президент РФ, органы законодательной и исполнительной власти. Они формируют законодательную и иную нормативно-правовую основу предупреждения преступности, устанавливают компетенцию, права и обязанности других субъектов в этой деятельности, осуществляют ее финансовое, материально-техническое, кадровое и иное ресурсное обеспечение, контроль и иные функции властного (государственно-правового) управления в данной отрасли, а также непосредственно проводят на различных уровнях целенаправленные мероприятия по предупреждению преступности.

Для своевременного и качественного предупреждения преступности в современных условиях необходим выбор эффективных организационно-правовых направлений общесоциальных мер предупреждения преступности, позволяющих, с одной стороны, активно использовать материальный и интеллектуальный потенциал всех субъектов для предупреждения преступлений, а с другой - создать для этого прочную идеологическую и правовую основу.

Государственная инспекция по торговле, качеству товаров и защите прав потребителей принимает меры к предупреждению выпуска и продажи товаров, опасных для жизни и здоровья граждан.

Аудиторы по поручению государственных органов или по инициативе самих хозяйствующих субъектов проверяют отчетность, платежно-расчетную документацию, налоговые декларации и другие финансовые обязательства и требования экономических субъектов.

Предупреждением преступлений в сфере экономической деятельности занимаются и правоохранительные органы (прокуратура, органы внутренних дел, Федеральной службы безопасности), способные принять соответствующие меры в рамках своей компетенции как на ранних стадиях совершения экономических правонарушений, так и в ходе расследования преступлений.

Хотя функция предупреждения экономических преступлений возложена на различные элементы правоохранительной системы, органы внутренних дел среди них занимают наиболее важное место, поскольку именно они имеют специализированные подразделения по обеспечению экономической безопасности. В системе МВД сосредоточен основной банк информации о динамике, структуре преступности в сфере экономики.

Деятельность этих подразделений направлена на: выявление причин и условий совершения преступлений в сфере экономики; информирование органов государственной власти, органов местного самоуправления, собственников имущества о необходимости устранения причин и условий, способствующих совершению преступлений экономической направленности; проведение оперативно-розыскных мероприятий по выявлению лиц, занимающихся приготовлением к преступлению и покушением на преступление в сфере экономики, и принятие к ним соответствующих мер предупреждения и пресечения; выявление и разобщение организованных преступных групп, действующих в сфере экономики.

Главное в профилактике — своевременность, а она возможна лишь тогда, когда имеется соответствующая информация, помогающая:

выявить, нейтрализовать и устранить причины и условия, способствующие совершению преступлений в сфере экономической деятельности;

установить лиц, замышляющих (подготавливающих) совершение преступления;

обеспечить максимально результативное раскрытие преступлений.

Указанные меры должны базироваться на соответствующей кадровой, материально-технической обеспеченности правоохранительных органов, надежной правовой и социальной защищенности их работников.

Предупреждение преступлений в сфере экономической деятельности требует от правоохранительных органов высокого уровня взаимодействия. Одной из его форм является четко отлаженный, интенсивный обмен информацией. Оперативность информационного взаимодействия между правоохранительными органами — важный показатель успешной борьбы с преступностью в сфере экономической деятельности.

Координация деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, контролирующих и правоохранительных органов, общественных организаций по ключевым направлениям предупреждения экономических преступлений осуществляется на основе целевых государственных программ борьбы с преступностью в Российской Федерации. Эти программы предусматривают осуществление комплекса соответствующих взаимосвязанных мер экономического, организационного, технического, правового и воспитательного характера. В то же время с учетом сложности решения экономических проблем представляется целесообразным сформировать и в дальнейшем реализовывать специальную долгосрочную федеральную программу борьбы с экономической преступностью.

Среди основных направлений такой программы, на наш взгляд, необходимо выделить: совершенствование правового регулирования борьбы с экономическими преступлениями и мобилизацию правоохранительных органов на ее осуществление.

К правовым мерам, реализуемых такой программой, относятся: существенный пересмотр (с точки зрения позитивного изменения) действующей нормативной базы, регулирующей экономическую деятельность; введение соответствующих современным экономическим отношениям норм, повышающих ответственности за криминальную экономическую деятельность.

Необходимость мобилизации правоохранительных органов связана с требованием повышения эффективности работы правоохранительных органов в области предупреждения экономических преступлений. Речь идет не только о совершенствовании имеющихся методов данной деятельности и критериях оценки ее результатов, но и о качественном обогащении и изменении их содержания.

Вместе с тем изучение эффективности системы предупреждения экономической преступности показывает, что, несмотря на достаточно большое количество ее субъектов, их деятельность существенного влияния на оздоровление в экономике пока не оказывает. Сказывается отсутствие целостного представления о способах государственного регулирования экономики, идеологии контроля за развитием экономических отношений в целом.

Продолжающийся процесс криминализации экономических отношений требует своевременной корректировки законодательной базы, внесения изменений в стратегию и тактику деятельности контролирующих и правоохранительных органов, в федеральные программы борьбы с преступностью. В новых условиях нельзя держаться за старые правовые формы, нужны комплексные специальные законы, которые затем будут развиваться, и дополняться, образуя, может быть, новые, нетрадиционные отрасли законодательства.
3.2. Современные проблемы российского законодательства предупреждения экономических преступлений и пути их решений.
Проблема определения понятия экономической преступности. Общепринятого уголовно-правового и криминологического понятия "экономическая преступность" в настоящее время не выработано, несмотря на его широкое использование в научном обороте. Понимание экономической преступности крайне неопределенно. Это, безусловно, ограничивает возможности конструктивного диалога с целью совершенствования и унификации законодательства по борьбе с данным явлением. Однако, с другой стороны, сложность самого явления, динамичное изменение криминальной практики в экономической сфере, значительные национальные различия в сочетании с плюрализмом исследовательских подходов, обусловленным методологией и личностными особенностями, не позволяет рассчитывать на окончательное решение этой задачи в принципе. Это связано не с несовершенством механизмов научного познания или неэффективной организацией научного общения, но с природой самой проблемы. Используя выражение М. Мамардашвили, ее можно рассматривать в качестве своеобразной "фиксированной точки интенсивности"¹, то есть явления, смысл которого не проявлен до конца, не может быть проявлен до конца, но познание которого является мощным стимулом для непрерывного поиска нового смысла. Вокруг таких понятий происходит особая интенсификация познавательных усилий.

Широкая трактовка, воплощенная в структуре нового УК РФ,

стирает различительную грань между новой экономической преступностью и традиционной имущественной преступностью.

Между тем одна из целей введения данного понятия и состояла в конструировании категории, отражающей новейшие формы преступных посягательств в экономической сфере.

В то же время подход, развиваемый в западной криминологии, не является сегодня вполне адекватным изменившейся криминальной реальности.

Не отрицая значения критерия профессиональной деятельности для выделения экономических преступлений, представляется, что он является чрезмерно узким для описания современной криминальной практики в экономической сфере. Совершаемые в процессе профессиональной деятельности преступления сегодня уже не являются единственной формой эксплуатации официальных

экономических институтов, как это было еще несколько десятилетий назад,

когда формулировались постулаты доминирующих ныне концепций.

___________________

¹Уголовный закон и преступление. / Под ред. Э.С. Тенчова. Иваново. 1999. С.68

Значительная категория преступлений экономической направленности совершается сегодня с использованием правовых форм экономических отношений полноценными субъектами экономических отношений. Однако при этом они не осуществляют профессиональной деятельности.

Традиционный подход к дефиниции экономической преступности не принимает во внимание появление новых субъектов экономических по своей сущности преступлений в связи со значительным усилением роли государства в современной экономике. Последнее выразилось, в частности, в увеличении размеров и доли валового внутреннего продукта, перераспределяемого через систему государственных финансовых фондов (в России - бюджеты различных уровней, целевые внебюджетные фонды). И это с неизбежностью порождает новую категорию злоупотреблений, связанных с формированием, распределением и перераспределением финансовых ресурсов через эти фонды. Среди субъектов указанных преступлений оказываются многочисленные лица, на которых возложена обязанность платить налоги и другие обязательные платежи в эти фонды, а также лица, необоснованно претендующие на право получения из этих фондов пособий, субсидий и других выплат. Совершение данных преступлений не связано с осуществлением ими профессиональной деятельности.

Следующим обстоятельством является стремительное развитие компьютерных, в том числе, интернет-технологий, их активное использование в бизнесе и другой экономической деятельности. Сегодня это важнейшая тенденция развития современной экономики. Расширяющееся применение интернет-технологий для организации торговли ценными бумагами, расширение сферы электронных расчетов, "электронной наличности", интернет-коммерции, компьтеризация многих функций в сфере бизнеса и другой экономической деятельности порождают и новую специфическую область криминальной активности.

Субъектами преступлений, активно использующими высокие технологии, наряду с лицами, выполняющими профессиональные функции в организации, становятся практически любые лица. Причем преследуемые ими цели, используемые ими методы и располагаемые ими возможности практически не отличаются от тех, которых присущи преступникам по роду занятости.

Таким образом, стремительное развитие экономической системы приводит к не менее стремительному изменению круга субъектов, способных эксплуатировать в криминальных целях легальные экономические институты. При этом изменение самих методов криминального поведения позволяет заключить, что критерий осуществления экономических преступлений в процессе профессиональной деятельности является лишь одной из форм подобной эксплуатации и отличается известной узостью и неадекватностью.

В связи с этим представляется более обоснованным к экономическим относить преступления, которые соответствуют хотя бы одному из следующих критериев:

совершаются в процессе профессиональной деятельности;

совершаются в процессе и под прикрытием законной экономической деятельности (в том числе предпринимательской);

совершаются в процессе и под прикрытием финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления;

совершаются в сфере компьютерной информации в связи, под прикрытием или при посягательстве на субъектов профессиональной, экономической деятельности, финансовой деятельности государства.

Обобщая, можно отнести к экономическим преступлениям уголовно наказуемые виновные общественно опасные деяния, посягающие или использующие легальные экономические институты, то есть правила, формы, процедуры, контрольные и санкционные механизмы экономической деятельности в любых ее формах. При этом конкретный перечень претерпевающих преступную эксплуатацию и прямое посягательство институтов остается принципиально открытым.

Особенностью данного подхода является отнесение к категории экономических преступлений всех деяний, которые совершаются в процессе участия в осуществления легальной экономической деятельности и или под прикрытием ее институтов: профессиональной деятельности, экономической, в том числе предпринимательской деятельности, обязательственных отношений, финансовых инструментов, финансовых и хозяйственных операций, систем и методов учета, компьютерной обработки данных, электронных средств доступа. В рамках данного подхода к экономически следует отнести преступления, совершаемые как субъектами, осуществляющими профессиональную деятельность на законном основании, так и теми, кто использует ее для совершения преступления или имитирует ее осуществление для криминального использования институциональной среды легальной деятельности. То же можно сказать о финансовых инструментах (деньги, ценные бумаги, банковские документы): к экономическим преступлениям следует отнести как использование в криминальных целях подлинных инструментов, так и их фальсификацию (изготовление и сбыт поддельных денег и ценных бумаг, электронных карт и т.п.). К экономическим преступлениям относятся также деяния, связанные с использованием атрибутов легальной деятельности для сокрытия, маскировки общественно опасных деяний.

Иными словами критерием отнесения преступных деяний к экономическим является не субъект преступления, а также не объект посягательства, но, прежде всего, метод совершения и сокрытия. При этом рассмотренные выше важнейшие криминологические признаки экономической преступности, отмеченные выше, не теряют своего значения. Некоторые из них, однако, перестают быть всеобщими и обязательными для всех категорий рассматриваемых деяний.

В экономическом преступлении сам факт совершения преступления сомнителен либо труднодоказуем. При этом используются изощренные способы сокрытия следов, исполнителей, преступно полученных средств.

Если традиционный преступник приговаривается к лишению свободы, то для него сдерживающий эффект этого наказания в большинстве случаев мал. Применение же этой меры в отношении экономического преступника более эффективно, поскольку он, прежде всего, боится потерять свой социальный статус и респектабельность, без чего он не сможет выступать как деловой партнер.

Большинство членов общества относятся безразлично к экономической преступности. Основанием такого безразличия может служить то обстоятельство, что факт причинения ущерба обществу трудно установить, а также то, что экономический преступник не соответствует сложившемуся стереотипу традиционного преступника.

Классификация экономических преступлений. Многообразие уголовно наказуемых деяний, относимых к экономическим преступлениям, предполагает в качестве первого шага их анализа составление их классификации. Преступления группируются либо по законодательному основанию, то есть по тем законам, которые нарушаются при совершении преступных деяний, либо по объекту посягательства, либо просто дается перечень деяний, которые могут быть отнесены к экономическим преступлениям.

Для обеспечения экономической безопасности России необходимо определить :

приоритеты в понятиях, структуре и основных направлениях обеспечения экономической безопасности России общественного характера;

специальные криминологические меры обеспечения экономической безопасности России.

С учетом указанных приоритетов следует осуществлять систему мер борьбы с экономической преступностью.

В числе первоочередных общегосударственных мер по предупреждении экономической преступности – укрепление роли государственной власти, повышение доверия к ее институтам, рационализации механизма выработки решений и формирования экономической политики в сфере кредитно - финансовых отношений, создание условий для «включения» защитных механизмов, основанных на рыночном саморегулировании и препятствующих развитию дестабилизирующих тенденций.

Эти меры могут принести результаты во взаимодействии с мерами по формированию нравственного, правового, экономического сознания населения. Важно укрепление финансового, экономического контроля, обеспечение неотвратимости установленной законом ответственности за экономические преступления.

В целом речь идет о системе экономических, организационно - производственных, технических, правовых, воспитательных мер, направленных на коррекцию личности правонарушителей и нейтрализацию или ослабление действия обстоятельств, обусловливающих совершение преступлений.

Экономические меры могут быть отнесены к предупредительным мерам несоциального уровня, которые нацелены на решение основной задачи по повышению благосостояния населения и снижению уровня безработицы. Это первостепенная задача макроэкономической стабилизации и создания предпосылок для экономического роста. Существенно применение имеющихся в мировой практике опыта борьбы с безработицей.

Основная цел государственной стратегии – обеспечение такого развития экономики, при котором создались бы приемлемые условия для жизни и развития личности, для социально - экономической, военно – политической стабильности общества и сохранения целостности государства, успешного противостояния внутренней и внешней угрозе.

К основным направлениям в организации борьбы с экономической преступностью относиться анализ официальной и оперативной информации о состоянии экономической преступности; определение природных направлений обеспечения экономической безопасности России; разработка и выполнение Федеральной и региональной программы борьбы с преступность.

Источниками криминологической информации о состоянии экономической преступности является: официальные статистические данные (МВД, Минюста) о выявленных преступлениях, лицах, их совершивших, причиненном и возмещенном материальном ущербе, направленных в суд уголовных делах и вынесенных приговорах; сведения контролирующих органов о выявленных нарушениях в сфере экономической деятельности; результаты проверок Счетной палаты РФ и контрольными органами в субъектах РФ нецелевого использования бюджетных средств; материалы органов прокуратуры о проверки соблюдения законности в экономической сфере и принятых мерах; обобщение судебной практики по делам об экономических преступлениях; оперативные данные правоохранительных органов, полученные в соответствии с законодательством; результаты научных, социологических исследований состояние экономической преступности и уровень ее латентности и др.

В законотворческой и правоприменительной практике важно в полной мере учитывать данные о состоянии преступности в экономике из максимально возможных источников информации. Эти данные необходимо использовать на всех стадиях правоприменительного процесса.

Необходимо своевременно прогнозировать развитие криминальной ситуации в наиболее криминогенных отраслях народного хозяйства. Результаты прогноза необходимо использовать для подготовки предложений в законодательстве, исполнительные органы федерального и регионального уровня по нейтрализации преступлений.

Значительную роль в предупреждении экономических преступлений в кредитно – финансовых отношений могло бы сыграть принятие Закона «О банках и банковской деятельности», что позволило бы правоохранительным органам осуществлять проверку законности возникновения первичного капитала, законности операций, проводимых субъектом кредитно – финансовых отношений, проверку добросовестности этих субъектов по ранее осуществленным сделкам.

Актуально принятие более эффективных мер по укреплению взаимодействия различных государственных органов в сфере экономической деятельности, а также этих органов с общественными организациями, детективными и охранными структурами и службами безопасности хозяйственных объектов. При этом важно решение задачи по декриминализации территорий и объектов экономики. В течение 1998- 1999г.г. МВД, ФСНП, ГТК, МНС, ФСБ, ВЭК и другими органами нарабатывался опыт проведения широкомасштабных комплексных мероприятий по декриминализации отдельных территорий и важных объектов экономики. В тесном взаимодействии служб указанных органов они проводились на АвтоВАЗе, портовых сооружениях Северо - Западного региона и Азово - Черноморского бассейна и г. Находки, угледобывающих предприятиях Кемеровской области.

В поле зрения подразделений по борьбе с экономической преступностью должны находиться: противоправное использование государственных средств, инвестиций, операции на финансовом, наличном и валютном рынках, во внешнеэкономической деятельности, со стратегически важными сырьевыми ресурсами, мошенничество и незаконное предпринимательство на потребительском рынке. С целю пресечения вывоз валютных средств из региона необходимо во взаимодействии с органами валютного контроля (органы ВЭК, региональные ГУ ЦБ, территориальные таможенные управлении) проводить проверку подозрительных внешнеэкономических сделок, проверять все имеющиеся факты не возврата валютной выручки, контракты на оказание маркетинговых услуг и пр. Особое внимание уделять сбору (взаимодействие с правоохранительными органами зарубежных стран и НЦБ Интерпола в России) неопровержимых улик, свидетельствующих об умышленном вывозе валютных средств, розыску и задержанию виновных, наработке практики выявления и расследования преступлений, предусмотренных уголовным законодательством.

Подразделения по борьбе с экономической преступностью, по борьбе с организованной преступностью участвуют в выявлении каналов финансирования андийских формирований и террористических группировок. Основной удар наноситься по экономическим объектам, контролируемым ими, с целью лишения финансовой подпитки, выводиться из- под криминального контроля продовольственные рынки, обеспечивается свободный доступ на них региональным сельхозпроизводителям.

Итак, основные усилия правоохранительных и контролирующих органов в борьбе с экономической преступностью направляются на:

проведение мероприятий по выявлению и пресечению преступлений в сфере финансово – кредитных отношений, в экспертно – импортных операциях, особенно с сырьевым ресурсами, в процессе приватизации, при обеспечении государственного регулирования оборота подакцизных товаров, при защите бюджетных средств, в том числе направляемых на социальные цели;

проведение общероссийских мероприятий по предупреждению, выявлению и пресечению легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и проверку законности перевода валютных средств в оффшорные зоны;

Проведение комплексных оперативно – розыскных мероприятий в отдельных отраслях экономики, на хозяйствующих субъектах, в отношении которых имеются основания полагать, что они подконтрольны организованным преступным группам, сообщества либо на них совершаются тяжкие экономические преступления;

осуществление во взаимодействии с налоговыми и регистрационными органами комплексных проверок достоверности регистрационных данных фирм, не отчитывающихся перед налоговыми органами либо представляющих «нулевые балансы»;

выявление, предупреждение и пресечение деятельности этнических и иных преступных формирований, действующих в сфере экономики, а также перекрытие каналов поступления материально – технической и финансовой помои незаконным вооруженным, бандитским и международным террористическим формированиям;

укрепление взаимодействия и координация всех правоохранительных органов, четкое закрепление их компетенции и ответственности за конечные результаты правоохранительной деятельности с учетом федеративного устройства Российской федерации.

Масштабы экономической преступности в мире сегодня таковы, что эта проблема стала предметом обсуждения многих международных организаций ООН. Была разработана структура экономических преступлений. Однако статистических данных о них в мире собрать не удается. ООН предпринимала такие попытки сбора данных о присвоении имущества, взяточничестве и мошенничестве, но они оказались очень неполными.

Важное место среди отраслей права, регулирующих экономическую жизнь, принадлежит административно - правовому регулированию, главными формами которого являются антимонопольное и финансовое законодательство. Важной тенденцией последних полутора сотен лет является повышение роли уголовно-правовых норм в регулировании экономических отношений

Таким образом, экономическая безопасности зависит от выработанной и реализуемой в конкретных действиях политики борьбы с преступностью в целом. Важно обеспечивать экономико – социальную и криминологическую обоснованность такой политики, проводить ее в рамках закона.

На начальном этапе проведения экономических реформ не были учтены основные негативные факторы, которые в последующем привели к беспрецедентному расширению масштабов теневой экономики и криминализации экономических отношений. И это произошло не случайно. Любые коренные преобразования, крутые переломы в жизни общества всегда сопровождаются ростом преступности. Это закономерно, поскольку преступность всегда активнее паразитирует на ослабленном организме общества.
3.3. Особенности зарубежного законодательства экономических преступлений
Разработчики проекта Уголовного кодекса Российской Федерации, формулируя задачи, которые должен был решить новый уголовный закон, наряду с другими называли и такую, как использование мирового опыта, лучших правовых решений, выработанных законодательством и практикой других государств. Пожалуй, в первую очередь это относится к регламентации ответственности за экономические преступления, где страны с развитой рыночной экономикой действительно в течение многих десятилетий шлифовали свое законодательство в поисках оптимального варианта. Речь, конечно, идет не о слепом копировании, допустим, американского, германского или французского законодательства. Это было бы абсолютно неправильно. Законодательство каждой страны должно учитывать конкретные особенности экономического и социального развития, характеристики преступности, исторический опыт и традиции, в том числе и правовые традиции, особенности национальной психологии и т.д. Но ошибочным является и игнорирование зарубежного опыта борьбы с преступностью и зарубежного законодательства, как это было у нас в недалеком прошлом.

Из соответствующих источников можно видеть, что в зарубежном уголовном праве и криминологии имеется различное понимание самого феномена экономической преступности и ее юридических признаков. Эта преступность носит длящийся систематический характер, осуществляется в рамках легальной хозяйственной деятельности, на основе которой возникают преступные деяния.

Обобщая многочисленные характеристики экономической преступности, отмеченные американскими и западноевропейскими специалистами (Сатерленд, Маннхейм, Куини, Эдельхертц, Клайнард, Кайзер, Тиденам, Шнайдер и др.), и на их основе российский исследователь Е.Е. Дементьева определяет экономическую преступность как противоправную деятельность, наносящую ущерб экономическим интересам государства, частного предпринимательства и граждан (потребителей), постоянно или систематически осуществляемую с целью извлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности юридическими и физическими (действующими от имени и в интересах юридического лица) лицами.

«Хозяйственная (экономическая) преступность, - пишет немецкий профессор Ганс Иоахим Шнайдер, - направлена как против предприятий (злоупотребление доверием, саботаж), так и против потребителей (производство некачественных товаров) или против работников предприятия (нарушение правил охраны труда). Такие преступления совершаются предприятиями против конкурентов (нарушение правил конкурентной борьбы, промышленный шпионаж), отдельными предприятиями против государства (получение субсидий обманным путем) или несколькими предприятиями совместно против экономической системы (отказ соблюдать правила конкуренции), а также против общества в целом (загрязнение воздуха и воды). Для хозяйственной преступности в рыночном хозяйстве характерно использование свободной конкуренции для нелегальных манипуляций с целью опережения своих соперников в создании предпосылок для получения имущественной выгоды. Эти запрещенные и почти неуловимые махинации могут иметь целью ограничение и даже полное прекращение свободной конкуренции»¹.

Зарубежные специалисты к экономическим преступлениям обычно относят таможенные и налоговые правонарушения, мошенничество, в том числе связанное с организацией фиктивных фирм и акционерных обществ, а также мошенническое банкротство, злоупотребление доверием, обман кредиторов, валютные преступления, подделку чеков и векселей, подделку денежных знаков и документов, различные проявления монополизма и недобросовестной конкуренции и т. п.

Для большинства зарубежных стран характерно, что наряду с уголовными кодексами в них действует и некодифицированное законодательство, в частности, направленное на борьбу с экономическими преступлениями.
___________________

¹Ансель М. Методологические проблемы сравнительного права // Очерки сравнительного права. М., 1991. С.38.
Так, например, в США уже многие годы действует антитрестовское законодательство (законы Шермана, Клейтона и др.), предусматривающее в том числе и уголовно-правовые меры; в ФРГ-Законы о хозяйственном уголовном праве 1975 и 1986 гг.; в Нидерландах - Закон об экономических правонарушениях от 22 июня 1950 г. с изменениями от 12 апреля 1995 г.;

в целом ряде стран имеются специальные нормативные акты о недобросовестной конкуренции (ФРГ, Австрия, Швейцария, Канада, Япония и др.). Значительное влияние на развитие законодательства оказывают международные договоры и конвенции (например, Страсбургская конвенция Совета Европы 1990 г., посвященная проблемам борьбы с отмыванием «грязных» денег.

Видный французский юрист Марк Ансель отмечал, что изучение зарубежного права «открывает перед юристом новые горизонты, позволяет ему лучше узнать право своей страны, ибо специфические черты этого права особенно отчетливо выявляются в сравнении с другими системами. Сравнение способно вооружить юриста идеями и аргументами, которые нельзя получить даже при очень хорошем знании только собственного права»¹ Настоящий очерк не претендует на полное и систематизированное изложение законодательства стран с развитой рыночной экономикой, направленного на борьбу с экономическими преступлениями. Однако российскому читателю будет полезно ознакомиться с некоторыми уголовно-правовыми нормами зарубежного законодательства и сопоставить их с положениями отечественного уголовного закона по таким, например, вопросам, как защита интересов кредиторов, преступные проявления недобросовестной конкуренции, уголовно-правовые проблемы борьбы с легализацией преступных доходов, а также
________________

¹ Уголовный кодекс Российской Федерации (Общая часть). Проект. М., 1994. С 3; Концепция уголовного законодательства Российской Федерации // Государство и право. 1992. № 8. С.39.

проблема уголовной ответственности корпораций (юридических лиц).

1.В уголовном праве практически всех развитых стран предусмотрен комплекс мер, направленных на обеспечение интересов кредиторов, защиту их от неправомерных действии должников^{1 .}

Большинство этих стран накопили богатый законотворческий опыт регламентирования ответственности за различные общественно опасные деяния, связанные с банкротством.

Соответствующие положения можно видеть в уголовных кодексах многих стран: ст.314-7 и 314-8 УК Франции, гл. 39 УК Финляндии, гл. 9 разд. 18 Свода законов США, § 156-163 УК Австрии, гл. 4 УК Швейцарии, разд. 24 УК ФРГ, гл. II УК Швеции, английский закон о неплатежеспособности 1986 г. и др. Понятие злостного банкротства по существу охватывает примерно тот же круг действий, которые охватываются в УК РФ 1991 г. нормами об ответственности за преднамеренное и фиктивное банкротство, а также за неправомерные действия при банкротстве.

Уголовные кодексы ряда штатов США воспроизвели с большими или меньшими коррективами эту рекомендацию Примерного УК.

Другие преступления против интересов кредиторов в зарубежном законодательстве, как правило, охватываются понятиями «мошенничество» и

«злоупотребление доверием».

Так, в разд. 22 УК ФРГ «Мошенничество и преступное злоупотребление доверием», наряду с составами мошенничества и компьютерного
___________________

¹ Бу. Свенссон Экономическая преступность. М., 1987. С.25.

Е.Е. Дементьева Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах. Автореф. канд. дис. М., 1996. С.13. - Несколько иначе это понятие определялось в более ранней работе автора (См.: Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалах США и Германии). М., 1992. С.13-14). Ансель М. Методологические проблемы сравнительного права // Очерки сравнительного права. М., 1991. С.38.

мошенничества, описаны составы преступлений: получение субсидий путем мошенничества, мошенничество при капиталовложении, мошенничество, связанное с получением кредита и ряд других.

Мошенничество, связанное с получением кредита (§ 265в), будет в случаях, когда лицо в связи с заявлением на предоставление, оставление без изменения или изменение условий кредита, в том числе и для несуществующих предприятий и организаций, предоставляет неправильные или неполные данные о хозяйственном положении (балансы, расчеты прибыли и убытков, отчеты об имуществе и т.п.), которые являются выгодными для лица, берущего кредит, и являются значимыми для принятия решения о предоставлении кредита, или же не сообщает об ухудшениях хозяйственных отношений, если эти отношения имеют значение для принятия решения по такому заявлению¹.

2. Понятие «недобросовестная конкуренция» возникло во Франции в середине XIX в., когда им стали пользоваться суды для защиты интересов предпринимателей, вступивших в конкурентную борьбу на рынке и терпевших ущерб от нелояльных действий их конкурентов¹. Один из первых законов по пресечению недобросовестной конкуренции был принят в Германии 27 мая 1896 г. В настоящее время во многих странах действуют специальные законы, направленные против недобросовестной конкуренции: в ФРГ (Закон о

недобросовестной конкуренции от 7 июня 1909 г. с последующими изменениями от 15 мая и 25 июля 1986 г.) Австрии (Федеральный закон о недобросовестной конкуренции 1923 г. в ред. 1980 г.), Японии (Закон № 14 о предотвращении недобросовестной конкуренции 1934 г. с последующими изменениями), Швейцарии (Федеральный закон против недобросовестной конкуренции 1934 г.), Канаде (Закон о товарных знаках и недобросовестной конкуренции 1970 г.), Греции и некоторых других.

В иных странах защита против недобросовестной конкуренции осуществляется на основе общих норм гражданского права о деликтах, а также на основе норм, ___________________

¹ Шнайдер Ганс Иоахим. Криминология. М., 1994. С.44.

содержащихся в специальном законодательстве (Великобритания, Бельгия, США и др.). Наконец, есть страны, где преследование недобросовестной конкуренции осуществляется на основе общих положений гражданского права об ответственности за внедоговорное правонарушение, деликт (Франция, Италия, Нидерланды и др.)¹.

Определение недобросовестной конкуренции в законодательстве зарубежных стран, как правило, не содержится. Исключением здесь является Федеральный закон о недобросовестной конкуренции Швейцарии, где сказано, что недобросовестными и незаконными признаются любое поведение или коммерческая деятельность, которые являются обманными или нарушают любым иным образом правила добросовестности и воздействуют на отношения между конкурентами или поставщиками и клиентами.

Много внимания Закон уделяет такому виду вмешательства в деловую активность конкурента, как разглашение деловых секретов.

Уголовному наказанию подлежат служащие, рабочие или ученики на предприятии, если они во время срока действия служебных отношений в целях конкуренции из корысти в пользу третьего лица или в намерении причинить вред владельцу предприятия неправомерно сообщают коммерческий или производственный секрет, доверенный или ставший доступным им вследствие служебных отношений (п. 1 § 17).

«Сообщение» предполагает передачу в какой-либо объективной форме (письменный документ, экспонирование материалов, в устной форме и т.д.).
___________________

¹ А.Х. Тимербулатов Защита прав кредиторов в уголовном законодательстве Австрии, ФРГ и Швейцарии // Государство и право. 1994. № 3; Решетников Ф., Игнатова М. Банкротство в дореволюционной России и на Западе // Закон. 1993. № 7; Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно-правовые проблемы. Руковод. авт. колл. Г.А. То-сунян. М., 1994. С.112- 118 и др.; Клепицкий И.А. Банкротство как преступление в современном уголовном праве // Государство и право. 1997. №11.
Применение в конкурентной борьбе недозволенных приемов рекламы, в частности, рекламы, вводящей в заблуждение о происхождении, способе производства, источнике получения товаров и т.п., влечет по законодательству ФРГ прежде всего предъявление иска о прекращении сообщения таких сведений.

Гражданско-правовая ответственность дополняется уголовной (§4 Закона) для лиц, которые с намерением создать видимость особо благоприятного положения в публичных сообщениях или сообщениях, предназначенных для широкого круга лиц, умышленно дают неправильные и пригодные к введению в заблуждение сведения о деловых отношениях. Если ложные сведения о коммерческом предприятии, сделанные служащим или уполномоченным лицом этого предприятия, сообщаются с ведома владельца или руководителя, то они подлежат ответственности как соучастники.

Конкурентная борьба нередко сопровождается подкупом. Поэтому Закон ФРГ о недобросовестной конкуренции предусматривает ответственность за подкуп служащих, что не связано с ответственностью за взяточничество для

государственных служащих (должностных лиц) по УК ФРГ (§ 332 - 334).

Конвенция Совета Европы об «отмывании», выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, принятая в Страсбурге 8 ноября 1990 г.¹, отмечала, что лишение преступника доходов, добытых преступным путем, является одним из эффективных и современных методов борьбы против опасных форм преступности. Государства, подписавшие Конвенцию, приняли обязательство квалифицировать как уголовное правонарушение следующие виды умышленных действий: 1) конверсия или передача материальных ценностей, о которых тот, кто этим занимается, знает, что эти материальные ценности составляют доход от преступления, с целью скрыть незаконное происхождение таких материальных ценностей или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать юридических последствий этих деяний;

2) утаивание или искажение природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, когда нарушителю известно, что эти ценности представляют собой полученное преступным путем; 3) приобретение, владение или использование материальных ценностей, о которых тот, кто их приобретает, или владеет, или пользуется, знает в момент их получения, что они являются доходами, добытыми преступным путем;

4) участие в одном из названных выше правонарушений, или в любой ассоциации, союзе, покушении или соучастии путем оказания содействия, помощи или совета с целью его совершения.

Таким образом, Страсбургская конвенция в отличие от Конвенции ООН говорит об отмывании денег, полученных не только от наркобизнесса, но и любым преступным путем. Конвенция также установила, что государства могут привлекать к ответственности за перечисленные выше действия даже в тех случаях, когда основное правонарушение, в результате которого были получены материальные ценности, не входило в их юрисдикцию¹.

Государства могли предусмотреть, что за отмывание преступных доходов лица, совершившие основное преступление, ответственности не подлежат.

На усмотрение участников Конвенции оставлялся также вопрос об ответственности, когда лицо, совершившее какое-либо из указанных деяний, не знало, но должно было знать, что имущество является доходом от преступления.

Положения Страсбургской Конвенции Совета Европы 1990 г. были дополнены в Директиве 91/308 Совета ЕС от 10 июня 1991 г. по предотвращению

___________________

¹ А.Х Тимербулатов Защита прав кредиторов в уголовном законодательстве Австрии, ФРГ и Швейцарии // Государство и право. 1994. № 3; Решетников Ф., Игнатова М. Банкротство в дореволюционной России и на Западе // Закон. 1993. № 7; Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно-правовые проблемы. Руковод. авт. колл. Г.А. То-сунян. М., 1994. С.112- 118 и др. И.А. Клепицкий; Банкротство как преступление в современном уголовном праве // Государство и право. 1997. №11.
использования финансовой системы в целях отмывания денег.

Основные обязательства, накладываемые Директивой на государства-участники, сводились к следующим положениям:

- обеспечить требование финансовыми и кредитными организациями полной идентификации их клиентов и всех сделок на суммы, превышающие 15 тысяч ЭКЮ (приблизительно 20250 долл. США). Соответствующие данные должны записываться и храниться с тем, чтобы они могли использоваться при расследовании дел об отмывании денег;

- обеспечить сотрудничество этих организаций с государственными ведомствами, ведущими борьбу с отмыванием денег;

- запретить раскрытие клиентам или какой либо третьей стороне информации, что сведения о клиенте передаются правоохранительным органам;

- распространить все или часть указанных мер на такие профессиональные группы, как адвокаты, нотариусы, бухгалтеры или компании (например, казино, обменные пункты), которые могут использоваться лицами, занимающимися отмыванием денег.

В июле 1989 г. на встрече глав государств и правительств семи ведущих индустриальных держав (Большой семерки) была создана Группа финансовых действий против отмывания денег (ФАТФ). ФАТФ является межправительственной организацией, занимающейся разработкой и распространением стратегии по борьбе с отмыванием денег с целью не допустить использование подобных доходов в преступной деятельности и защитить в рамках закона экономическую деятельность от «грязных денег»¹.

При этом под отмыванием денег понимается обработка полученных преступных путем доходов с целью замаскировать их незаконное происхождение.
___________________

¹ Н Вилкова Регламентирование недобросовестной конкуренции в праве Франции // Хозяйство и право. 1995. № 4. С.114

В.И. Еременко // Советское государство и право. 1991. №12. С. 119.

1990 г. ФАТФ разработала 40 рекомендаций по действиям против отмывания денег, пересмотренных в 1996 г.. В частности в них указывалось, что каждая страна должна предпринять необходимые меры, в том числе на законодательном уровне, чтобы определить отмывание денег как уголовное преступление в соответствии с Венской конвенцией 1988 г. Каждая страна должна распространить действие преступления по отмыванию денег, полученных от торговли наркотиками, на преступления, связанные с серьезными правонарушениями.

Каждая страна сама определяет, какие тяжкие преступления должны быть установлены как обоснование преступления по отмыванию денег. Уголовную ответственность должны нести не только служащие, но по возможности и сами корпорации. Законы финансовых институтов о тайне должны разрабатываться так, чтобы не препятствовать действиям против отмывания денег. Финансовые учреждения должны обращать особое внимание на все запутанные операции на большие суммы и все необычные схемы операций, не имеющие очевидной экономической цели или очевидного законного характера. В случае, когда финансовые учреждения подозревают о преступном характере происхождения средств, они обязаны своевременно сообщить о своих подозрениях компетентным органам. Еще одним важным документом международного характера является разработанный Организацией Объединенных Наций в ноябре 1993 г. Типовой закон об отмывании денег, полученных от наркотиков. Типовой закон, основываясь на новейшем законодательстве различных стран, содержит рекомендации по предотвращению отмывания денег, выявлению подобных.

Германия ратифицировала Венскую конвенцию ООН о предотвращении незаконного оборота наркотиков и психотропных веществ 22 декабря 1993 г., но еще до этого после длительных обсуждений 15 июля 1992 г. был принят Закон о борьбе с нелегальной торговлей наркотиками и другими формами организованной преступности, в связи с которым в германском уголовном праве воз ник новый состав преступления - «отмывание денег», изложенный в § 26 Уголовного кодекса: «Тот, кто в отношении имущественного объекта, источником происхождения которого является: 1) преступление, совершенное другим лицом,2) правонарушение, совершенное другим лицом и описываемое в § 29, абз. 1/1 Закона о наркотиках, или3) правонарушение, совершенное членом преступной группировки (§129), совершит действия, означающие утаивание самого этого объекта или сокрытие его происхождения либо сделает или попытается сделать невозможным установление происхождения этого объекта, его обнаружение, конфискацию, арест, изъятие или сохранение после этого изъятия, карается лишением свободы на срок до пяти лет или денежным штрафом»^1.

В Рекомендации Комитета министров стран - членов Совета Европы по ответственности предприятий - юридических лиц за правонарушения, совершенные в ходе ведения ими хозяйственной деятельности, принятой 20 октября 1988 г. на 420-м совещании заместителей министров, отмечались следующие основания для установления такой ответственности: 1) растущее число правонарушений, совершаемых в ходе ведения предприятиями своей деятельности, что наносит значительный вред отдельным лицам и обществу в целом; 2) желательность наложения ответственности в случаях, когда выгода извлекается из незаконной деятельности; 3) трудности в установлении конкретных лиц, которые должны отвечать за совершенное правонарушение, связанные со сложной структурой управления предприятием;

4) необходимость наказания предприятий за незаконную деятельность с тем,

чтобы предотвращать дальнейшие правонарушения и взыскивать нанесенный ущерб.

Согласно данным рекомендациям на предприятия - юридические лица, ведущие хозяйственную деятельность, должна накладываться ответственность за правонарушения, совершенные ими в ходе ведения своей деятельности, даже

___________________

¹Текст Конвенции см. в кн.: «Грязные» деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов. Сборник материалов /Сост. В.С. Овчинский. М., 1994. С. 132
если правонарушение не было связано с выполняемыми предприятием задачами. Предприятие должно нести ответственность независимо от того, было ли установлено конкретное физическое лицо, в действиях которого имелись признаки состава преступления¹.

Если же такое лицо установлено, то привлечение к ответственности предприятия не должно освобождать от ответственности физическое лицо, виновное в совершении правонарушения, и, соответственно, наоборот. В частности, лица, выполняющие управленческие функции на предприятии, должны отвечать за нарушение своих обязанностей, если это привело к совершению правонарушения.

Исходя из повышенной социальной опасности экономической преступности и негативного влияния на институты общества, позволяющие выделить ее из общей системы преступности: причинение существенного ущерба экономическим интересам личности, общества и государства; высокая латентность; способность формировать полукриминальный менталитет значительной части населения; негативное влияние на значительную часть населения; организованный характер. В каждой стране преступность различается по уровню, структуре, динамике и другим криминалистическим характеристикам. Однако на ряду с существенными различиями есть и общие криминологические характеристики различных стран и мира в целом.

Предупреждение экономической преступности носит первичный характер, борьба с экономической преступностью является ответом общества и государства, и всего мира.
___________________

¹ Текст § 261 УК ФРГ приводится по книге Х.-Х. Кернера, Э. Даха. «Отмывание денег». Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М., 1996. С.30. Несколько иной перевод ч.1 § 261 УК ФРГ см.: Уголовный кодекс ФРГ / Науч. ред. Н.Ф. Кузнецова, Ф.М. Решетников. С. 148.

Заключение

Рассмотрев вышеизложенный материал, можно сделать некоторые выводы по данной теме:

1. Предупреждение экономической преступности коренятся во всех сферах жизни общества: экономической, социальной, политической и духовной. Особое значение экономики как социального института, обеспечивающего относительную устойчивость общественных отношений, связано с тем, что материальное производство и отношения по разделению труда, обмену, обращению, распределению материальных благ представляют собой основу государственно-правовых и идеологических представлений общества, а также соответствующих этим представлениям остальных социальных институтов.

2. В числе первоочередных общегосударственных мер по предупреждению экономической преступности, укрепление роли государственной власти, повышение доверия к ее институтам, рационализация механизма выработки решений и формирования экономической политики в сфере предупреждения экономических преступлений, создание условий для "включения" защитных механизмов, основанных на рыночном саморегулировании и препятствующих развитию дестабилизирующих тенденций.

Эти меры могут принести результаты во взаимодействии с мерами по формированию нравственного, правового, экономического сознания населения. Важно укрепление финансового, экономического контроля, обеспечение неотвратимости установленной законом ответственности за экономические преступления.

Общесоциальная профилактика экономической преступности осуществляется в масштабах всего государства и обеспечивается всего решением социальных задач, стоящих перед обществом. Первейшая из них – выход из политического и экономического кризиса, в которой оказалась Россия. Необходимо добиться подъема промышленного и сельскохозяйственного производства, обуздать инфляцию, осуществить переход от «дикого» рынка к цивилизованному, создать эффективную инфраструктуру рыночной экономики, обеспечить четкую, добросовестную конкуренцию хозяйствующих субъектов. Государство, избегая необоснованного и неоправданного вмешательства в экономическую деятельность, вместе с тем должно защищать интересы граждан и добросовестных предпринимателей, решительно бороться с экономической преступностью, в том числе с проявлениями монополизма и недобросовестной конкуренции в экономической деятельности.

Экономическая преступность слагается из совокупности всех преступлений, совершаемых в сфере экономики. Экономическая преступность носит корыстный характер и поэтому представляет повышенную опасность для общества. Она связана с посягательствами на общественно-производственные отношения в экономике, являющейся фундаментом государства. Вот почему вопросам борьбы с преступностью в сфере экономики придается особое значение.

Кроме мер предупреждения общей преступности, разработанных криминологией и правоохранительными органами, в деле предупреждения преступлений в сфере экономики конечно же необходимы и специфические меры предотвращения и пресечения этого вида преступности. Прежде всего следует восстановить промышленно-производственную базу по выпуску отечественных товаров и средств производства для населения, взять под контроль зарубежную челночную деятельность лиц, которые вывозят за границу наиболее дефицитные товары из страны и денежные средства, поставляя на российский рынок в большинстве своем некачественную продукцию или не пользующуюся спросом за рубежом.

Необходимо повысить жизненный уровень народа, дать возможность людям зарабатывать на жизнь честным трудом. Надо дифференцировать оплату труда и доходы населения, иначе обнищание большинства народа будет продолжаться. Налоговая система должна служить развитию экономических связей и подъему производства, а не наоборот.

Экономическая безопасность зависит от выработанной и реализуемой в конкретных действиях политики борьбы с преступностью в целом. Важно обеспечивать экономико-социальную и криминологическую обоснованность такой политики, проводить ее в рамках закона.
Список используемой литературы:

1. 
   Абалкин Л. Качественные изменения структуры финансового рынка и
   

бегства капитала из России // Вопросы экономики. 2002. - №2. - 52 с.

2. 
   Братусь Б.С. Психология. Нравственность. Культура. /- М., 2001.- с. 462.
   
3. 
   Бэрон Р., Ричардсон Д., Агрессия. / - СПб., 2002. 128 с.
   
4. 
   Всероссийская научно-практическая конференция «Современные
   

проблемы с преступностью» Сб. материалов, В 3ч. Ч3. - Воронеж: ВИ

5. 
   МВД России, 2003. - 162 с.
   

6. Ведерникова О.Н. Теория и практика борьбы с преступностью в

Великобритании. - М., 2003. - 461 с.

7. 
   Долгова А.И. Криминология. / - М.: НОРМА, 2002. - 848 с.
   
8. 
   Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Общая часть / - М.
   

Издательская группа ИНФРА, 2003. - 813 с.

7. 
   Криминология / Под ред. В.Н. Бурлакова, В.П. Сальникова, С.В.
   
8. 
   Степашина. - СПб., 2003. - 891 с.
   
9. 
   Криминология / Под ред. В.Н.Кудрявцева и В.Е. Эминова. -М.,2002-
   

713 с.

7. 
   Криминология: Курс лекций / Под ред. В.А.Лелекова, С.Т.Гаврилова,
   
8. 
   А.П.Ильяшенко, А.В.Долгова. - Воронеж: ВИ МВД России, 2004 -142
   
9. 
   Кудрявцева В.Н., Эминова В.Е. Криминология. Учебник. / - М.:
   

Юристъ, 2004. - 734 с.

7. 
   Уголовное право России. Общая часть. Учебник / - М.: Юристъ 2002. –
   

512 с.

7. 
   Жалинский А.Э. Комментарий к главе 22 УК РФ в Комментарии к УК
   

РФ. М., Эксмо. 2 изд., 2006.

7. 
   Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности.
   

СПб., Юридический Пресс Центр, 2002.

7. 
   Преступления в сфере экономики. Постатейные материалы к новому
   

Уголовному кодексу Российской Федерации /Сост. П.С. Яни. М.,

1997

7. 
   Аистова Л.С. Незаконное предпринимательство. СПб. Юридический
   

центр Пресс, 2002.

7. 
   Волженкин Б.В. Отмывание денег. Спб., 1998
   
8. 
   Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовная ответственность за
   

преступления в сфере экономики. М., 1996.

7. 
   Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.И. Преступления в сфере
   

экономической деятельности и против интересов службы в

коммерческих и иных организациях. Крансноярск, 1998.

7. 
   Жалинский А.Э. О соотношении уголовного и гражданского права в
   

сфере экономики// Государство и право. 1999. №12.

7. 
   Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. – М.:
   

Статут, 2005.

7. 
   Кернер Х.Х., Дах Э. Отмывание денег. Путеводитель по
   

действующему законодательству и юридической практике. – М.:

1996.

7. 
   Корчагин А.Г. Экономическая преступность. Владивосток, 1998
   
8. 
   Кучеров И.И. Налоговые преступления. М., 1997
   
9. 
   Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования.
   

Методика их предупреждения. М., 1997.

7. 
   Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере
   

экономической деятельности. Саратов, 1997.

7. 
   Михайлов В. И., Федоров А.В. Таможенные преступления.
   

Уголовно-правовой анализ. СПБ. Юридический центр Пресс. 1999.

7. 
   Михалев И.Ю. Криминальное банкротство. СПб. Юридический
   

центр Пресс. 2001.

7. 
   Плешаков А.М. Уголовно-правовая борьба с изготовлением и
   

сбытом поддельных денег и ценных бумаг. Горький, 1988.

7. 
   Сотрудничество правоохранительных органов России и США в
   

борьбе с новыми видами экономических преступлений. М., 1998

7. 
   Сапожков А.А. Кредитные преступления. СПб. Юридический центр
   

Пресс. 2002.

7. 
   Угаров Б.М. Международная борьба с контрабандой. М., 1981.
   
8. 
   Шишко И.В. Экономические правонарушения: Вопросы
   

юридической оценки и ответственности. СПб. Юридический центр

Пресс. 2004.

7. 
   Яни П.С. Экономические и служебные преступления. М., 1997
   
8. 
   Конституция Российской Федерации / - М.: «НОРМА», 2004. - 47 с.
   
9. 
   Уголовной кодекс Российской Федерации / - М.: Издательская
   

группа ИНФРА. М-Норма, 2004. - 196 с.

Абалкин Л. Качественные изменения структуры финансового рынка

и бегства капитала из России // Вопросы экономики. 2002. - №2. - 52

7. 
   Братусь Б.С. Психология. Нравственность. Культура. / - М., 2001. - с.
   

462.

7. 
   Бэрон Р., Ричардсон Д., Агрессия. / - СПб., 2002. 128 с.
   
8. 
   Всероссийская научно-практическая конференция «Современные
   

проблемы с преступностью» Сб. материалов, В 3ч. Ч3. - Воронеж: ВИ

МВД России, 2003. - 162 с.

7. 
   Ведерникова О.Н. Теория и практика борьбы с преступностью в
   

Великобритании. - М., 2003. - 461 с.

7. 
   Долгова А.И. Криминология. / - М.: НОРМА, 2002. - 848 с.
   
8. 
   Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Общая часть / - М.:
   

Издательская группа ИНФРА, 2003. - 813 с.

7. 
   Криминология / Под ред. В.Н. Бурлакова, В.П. Сальникова, С.В.
   

Степашина. - СПб., 2003. - 891 с.

7. 
   Криминология / Под ред. В.Н.Кудрявцева и В.Е. Эминова. - М., 2002.
   

713 с.

7. 
   Криминология: Курс лекций / Под ред. В.А.Лелекова, С.Т.Гаврилова,
   
8. 
   А.П.Ильяшенко, А.В.Долгова. - Воронеж: ВИ МВД России, 2004. - 142
   
9. 
   Кудрявцева В.Н., Эминова В.Е. Криминология. Учебник. / - М.:
   

Юристъ, 2004. - 734 с.

51. Уголовное право России. Общая часть. Учебник / - М.: Юристъ 2002.

512 с.

52. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (+ СЭ) /

Под ред. В. И. Радченко, А. С. Михлина. — СПб.: Питер, 2007. — 784 с:

52. 
    Уголовное право России. Части Общая и Особенная: учеб. / У26 М. П.
    
53. 
    Журавлев и др; под ред. А. И. Рарога. - 6-е изд.. перераб. и доп. - М. : ТК
    

Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 704 с.
Филиал негосударственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Московский институт права» в г.Орске

Специальность 030501 – «Юриспруденция»

Кафедра «Правовых дисциплин»


Допустить к защите:

Заведующий кафедрой

Пущаева М.А.

___________________________

^{(подпись, Ф.И.О.)}

"_____" ______________2009 г.
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

На тему: «Предупреждение экономических преступлений»
Выпускник Мишина Н.В.

_________________________________

^{(ФИО, подпись)}

Руководитель работы Литовченко Е.Б.

_________________________________

^{(ученая степень, звание, ФИО, подпись)}
Орск - 2009г.