Реферат Бухгалтерский баланс 19
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Задание для 3 варианта.
1. На основании следующих данных составить бухгалтерский баланс на 1-е число месяца
Сальдо по счетам
Расшифровка сальдо по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
2. В регистрационном журнале хозяйственных операций за месяц составить бухгалтерские проводки
Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц
3. Открыть схемы синтетических и аналитических счетов и записать в них суммы начальных остатков
4. На основании регистрационного журнала записать хозяйственные операции на счетах синтетического и аналитического учета, подсчитать обороты за месяц и определить сальдо на конец месяца.
5. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за месяц.
Оборотная ведомость по аналитически счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за месяц и проверить правильность записей по счетам.
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за месяц
7. Составить бухгалтерский баланс на конец месяца.
Решение
1. Баланс на начало месяца
2.
Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц
4.
Счет 20
Счет 50
Счет 51
Счет 69
Счет 70
Счет 60
Счет 51
5.
7. Баланс на конец месяца
1. На основании следующих данных составить бухгалтерский баланс на 1-е число месяца
Сальдо по счетам
| Шифры счетов | Наименование счетов | Сальдо, руб. |
| 01 | Основные средства | 116 849 |
| 02 | Амортизация основных средств | 27 996 |
| 04 | Нематериальные активы | 14 153 |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 6 237 |
| 19 | НДС | 2 222 |
| 20 | Основное производство | 4 128 |
| 50 | Касса | 3 306 |
| 51 | Расчетный счет | 86 200 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 52 042 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 3 648 |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 2 024 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 4 609 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 4 153 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 7 048 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 51 |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо дебетовое) | 557 |
| 80 | Уставный капитал | 95 366 |
| 82 | Резервный капитал | 28 872 |
| 84 | Нераспределенная прибыль | 23 600 |
Расшифровка сальдо по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № | Наименование поставщика | Сумма, руб. |
| 1 | Экспериментальный завод | 22 042 |
| 2 | Объединение «Стальконструкция» | 16 000 |
| 3 | Моторный завод | 14 000 |
| | Итого: | 52 042 |
2. В регистрационном журнале хозяйственных операций за месяц составить бухгалтерские проводки
Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц
| № | Содержание операций | Сумма, руб. | Бухгалтерские проводки | |
| Дт | Кт | |||
| 1 | Оприходованы на склад поступившие от Экспериментального завода амортизаторы | 10 000 | | |
| 2 | Израсходованы на нужды основного производства амортизаторы | 10 000 | | |
| 3 | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Экспериментальному заводу | 15 600 | | |
| 4 | Приняты на склад от объединения «Стальконструкция» втулки | 12 300 | | |
| 5 | Начислена заработная плата производственным рабочим | 6 500 | | |
| 6 | Начислен единый социальный налог | 1690 | | |
| 7 | С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату заработной платы | 6 500 | | |
| 8 | Выдана из кассы заработная плата работникам основного производства | 6 500 | | |
| 9 | Поступили на склад материалы от Экспериментального завода | 1500 | | |
| 10 | За счет краткосрочного кредита банка оплачено Экспериментальному заводу за поступившие материалы | 1500 | | |
| 11 | Перечислено в погашение задолженности: - банку по краткосрочному кредиту - Моторному заводу - объединению «Стальконструкция» | 524 14 000 25 000 | | |
| 12 | Утвержден авансовый отчет Ершова Н.А. затраты отнесены на основное производство | 51 | | |
| 13 | Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца составило 2 499 руб.) | 19870 | | |
3. Открыть схемы синтетических и аналитических счетов и записать в них суммы начальных остатков
4. На основании регистрационного журнала записать хозяйственные операции на счетах синтетического и аналитического учета, подсчитать обороты за месяц и определить сальдо на конец месяца.
5. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за месяц.
Оборотная ведомость по аналитически счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № | Наименование аналитических счетов | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| | | | | | | | |
| | Итого: | | | | | | |
6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за месяц и проверить правильность записей по счетам.
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за месяц
| № | Наименование счетов | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| | | | | | | | |
| | Итого: | | | | | | |
7. Составить бухгалтерский баланс на конец месяца.
Решение
1. Баланс на начало месяца
| Счет | Актив | Счет | Пассив |
| Нематериальные активы | 7916 | Уставный капитал | 95366 |
| Основное производство | 88853 | Резервный капитал | 28872 |
| Запасы | 4128 | Нераспределенная прибыль | 23600 |
| Материалы | 20833 | Займы и кредиты | 2024 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 51 | Кред.задолженность поставщикам и подрядчикам | 52042 |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 3648 | Кред.задолженность перед персоналом | 7048 |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 557 | Кред.задолженность перед гос внебюджет фондами | 4153 |
| Денежные средства | 89506 | Задолженность по налогам и сборам | 4609 |
| НДС | 2222 | | |
| Итого: | 217714 | | 217714 |
2.
Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц
| № | Содержание операций | Сумма | Бухгалтерские проводки | |
| Дт | Кт | |||
| 1 | Оприходованы на склад поступившие от Экспериментального завода амортизаторы | 10000 | 10 | 60 |
| 2 | Израсходованы на нужды основного производства амортизаторы | 10000 | 20 | 10 |
| 3 | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Экспериментальному заводу | 15600 | 60 | 51 |
| 4 | Приняты на склад от объединения «Стальконструкция» втулки | 12300 | 10 | 60 |
| 5 | Начислена заработная плата производственным рабочим | 6500 | 20 | 70 |
| 6 | Начислен единый социальный налог 26,2% | 1690 | 20 | 69 |
| 7 | С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату заработной платы | 6500 | 50 | 51 |
| 8 | Выдана из кассы заработная плата работникам основного производства | 6500 | 70 | 50 |
| 9 | Поступили на склад материалы от Экспериментального завода | 1500 | 10 | 60 |
| 10 | За счет краткосрочного кредита банка оплачено Экспериментальному заводу за поступившие материалы | 1500 | 51 60 | 66 51 |
| 11 | Перечислено в погашение задолженности: - банку по краткосрочному кредиту - Моторному заводу - объединению «Стальконструкция» | 524 14000 25000 | 66 60 60 | 51 51 51 |
| 12 | Утвержден авансовый отчет Ершова Н. А. затраты отнесены на основное производство | 51 | 20 | 71 |
| 13 | Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца составило 2499 руб.) | 19870 | 43 | 20 |
4.
Счет 20
| Дт | Кт |
| S1 Дт 4128 10000 6500 51 1690 Обороты 18241 S11 2499 | 19870 |
| | |
Счет 50
| Дт | Кт |
| S1 Дт 3306 6500 Обороты 6500 S11 3306 | 6500 6500 |
Счет 51
| Дт | Кт |
| S1 Дт 86200 1500 Обороты 1500 S11 24576 | 15600 6500 1500 524 14000 25000 6500 63124 |
Счет 69
| Дт | Кт |
| Обороты | S1 Кт 4153 1703 1703 S11 5856 |
Счет 70
| Дт | Кт |
| 6500 Обороты 6500 | S1 Кт 7048 6500 6500 S11 7048 |
Счет 60
| Дт | Кт |
| 15600 1500 14000 Обороты 21100 | S1 Кт 52042 12300 1500 13800 S11 44742 |
Счет 51
| Дт | Кт |
| S1 86200 1500 Обороты 1500 S11 51076 | 15600 6500 524 14000 36624 |
5.
| № | Наименование аналитических счетов | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 1 2 3 | Экспериментальный завод Объединение «Стальконструкция» Моторный завод | | 22042 16000 14000 | 17100 25000 14000 | 1150 12300 | | 16442 3300 |
| | Итого: | | 52042 | 56100 | 23800 | | 19742 |
7. Баланс на конец месяца
| Счет | Актив | Счет | Пассив |
| Нематериальные активы | 7916 | Уставный капитал | 95366 |
| Основное производство | 88853 | Резервный капитал | 28872 |
| Запасы | 2499 | Нераспределенная прибыль | 23600 |
| Материалы | 33933 | Займы и кредиты | 2024 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 51 | Кред.задолженность поставщикам и подрядчикам | 44742 |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 3648 | Кред.задолженность перед персоналом | 7048 |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 557 | Кред.задолженность перед гос внебюджет фондами | 4153 |
| Денежные средства | 54382 | Задолженность по налогам и сборам | 4609 |
| НДС | 2222 | | |
| Итого: | 194061 | | 195580 |
