СОДЕРЖАНИЕ


Введение……………………………………………………………………..…….3

1 Теоретические аспекты банковской системы……………………...………….6

1.1 Характеристика ПАО КБ «ПриватБанк»……………………………………6

1.2 Характеристика отдела «Бизнес по работе с торговыми предприятиями» в городе Краматорске……………………………………………………………...11

1.3 Характеристика документооборота………………………………………...15

2 Анализ кредитования банка на примере ПАО КБ «ПриватБанк»………….26

2.1 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля банка……………...26

2.2 Предоставление кредитов юридическим и физическим лицам………..…31

2.3 Методика анализа кредитоспособности заемщика………………………..37

3 Предложения по оптимизации кредитования в коммерческом банке……..43

Заключение…………………………………………………………………….…47

Перечень ссылок…………………….………………………………….………..49



ВВЕДЕНИЕ
Эффективная национальная экономика - гарантия независимости государства. Она требует комплексных программ экономических реформ, реальных гарантий неотразимости перехода от административно – хозяйственных методов управления к рыночной экономике.

Значительная роль в экономических реформах принадлежит эффективной финансовой и денежно - кредитной политике. В совокупности с направлением ввода собственной денежной единицы и системы денежного обращения, сокращения бюджетного дефицита, улучшения налогового регулирования экономики важное место в оздоровлении экономики занимает реформа кредитной системы.

Характерным признаком рыночной экономики является высокоразвитая и разветвленная кредитная система. Благодаря ей осуществляется процесс аккумуляции финансовых ресурсов общества и обеспечивается их более эффективное и рациональное использование. Отсюда вытекает и ведущая роль разнообразных финансовых институтов (прежде всего, банков) в обществе. В условиях формирования рыночной среды, развития промышленного и сельскохозяйственного производства большое внимание в организационной и структурной перестройке экономики отводится коммерческим банкам и банковской системе в целом.

Ведущая роль в решении значительных проблем принадлежит именно кредитным отношениям и банкам, которая объясняется не только увеличением их роли в развитии экономики, но и имеющейся возможностью быстро и эффективно реагировать на внедряемые новые механизмы хозяйствования.

В то же время одной из проблем в осуществлении реформирования и становления финансово - кредитного механизма, а так же и развития банковской системы в целом, является достаточно высокая рискованность кредитных операций. Необходимо указать, что основополагающими 

причинами являются: теоретическое несовершенство вопроса защиты интересов кредитора от кредитных рисков, неудовлетворительное финансово-хозяйственное состояние субъектов предпринимательства, не достаточная кадровая подготовка работников банковской системы.

Основная причина банковских банкротств - невозврат раннее выданных кредитов. По имеющимися данными более половины выданных сумм неполностью или несвоевременно возвращаются заемщиками. Все усилия банка относительно возвращения кредитов сводятся на нет в силу несовершенства законодательства Украины. Поэтому применяемые в данное время и рекомендованные мероприятия по предотвращению кредитных рисков сводятся к тому, чтобы не допустить невозвращения ссуды. Поэтому целесообразно контролировать качество работы конкретного кредита еще на стадии его использования, необходимо постоянно проверять способность заемщика вернуть кредит, а также проверять обеспечение ссуды или гарантии ее возвращения третьим лицом. Учитывая экономическую и политическую нестабильность в Украине, наилучшей гарантией возвращения кредита является его обеспечение поскольку при возникновении отрицательных явлений, единым источником возвращения кредита для банка является реализация заложенного имущества. Использование каждой отдельной формы обеспечения возвращения кредита зависит от разных обстоятельств, среди которых можно выделить такие проблемные для банка как: проверка платежеспособности гарантов и поручителей, принятие в качестве залога неликвидного имущества, обращение взыскания на залог, возможность погашения долга страховой компанией и его слабую экономическую базу.

Учитывая существующие трудности с предоставлением кредита и перечисленных выше проблем, выбранная тема является достаточно актуальной на сегодняшний день. Этим объясняется потребность во всестороннем изучении отечественного и частично иностранного опыта относительно предоставления кредитов, применения эффективных форм 

обеспечения, управления кредитным портфелем банка, исследования современного состояния по данной теме, освещения новых методов, концептуальных подходов, научно-методических рекомендаций по вопросу кредитной политики банка и усовершенствования законодательства в области кредитования.

Объектом исследования является коммерческий банк ПАО КБ “ПриватБанк”. Предметом исследования являются экономические отношения, которые возникают между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в заем денежных средств.

Целью работы является изучение теоретических, методологических и практических аспектов кредитной политики, разработка рекомендаций относительно усовершенствования кредитования и уменьшения рискованности кредитных операций.

Поставленная цель обуславливает необходимость решения следующих основных задач:

- изучить теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка;

- провести анализ кредитной политики коммерческого банка на примере ПАО КБ «Приватбанк»;

- определить основные пути совершенствования управления кредитной политикой коммерческого банка ПАО КБ «Приватбанк».

Методологическую и теоретическую основу работы составляют существующие разработки украинских и зарубежных научный работников, законодательные и нормативные акты Верховной Рады Украины, Национального банка, внутрибанковские инструкции и положения. Информационную основу составляют отчетные и текущие материалы ПАО КБ «Приватбанк», данные периодической печати, другие источники информации.

1. 
   
   
2. 
   ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
   

1. 
   Характеристика ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»
   

ПАО КБ "ПриватБанк" - это системный банк, деятельность которого обеспечивается структурным подразделением Главного офиса, а также Разветвленная сеть региональных подразделений.

Основанный в 1992 году, коммерческий банк ПриватБанк является лидером банковского рынка страны и крупнейшим банком с отечественным капиталом. По состоянию на 1 января 2009 года размер чистых активов ПриватБанка составляет 80,165 млрд. грн. Уставный фонд банка составляет 5,684 млрд. грн., собственный капитал - 7,67 млрд. грн. Кредитный портфель банка - 72,788 млрд. грн. Чистая прибыль ПриватБанка по итогам 2008 года составила 1,292 млрд. грн. В ходе исследования рынка банковских услуг в 2008 году, проведенного компанией GFK Ukraine, 23,3% опрошенных жителей Украины назвали ПриватБанк наиболее привлекательным для себя украинским банком.

ПриватБанк также является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 23% населения Украины. На сегодняшний день банк обслуживает 334 тысячи корпоративных клиентов, частных предпринимателей - 314 тысяч и свыше 12,5 миллионов счетов физических лиц. Объем привлеченных банком средств юридических лиц на 1 января 2009 года составляет 20,7 млрд. грн, в том числе депозитный портфель юр. лиц - 12,430 млрд. грн. Объем средств физических лиц, привлеченных банком на 1 января 2009 года составляет 32,754 млрд. грн., в том числе депозитный портфель физ. лиц - 27,1млрд.грн.
ПАО КБ «ПриватБанк» представляет собой межрегиональный, универсальный и системный банк, имеющий разветвленную сеть филиалов и отделений по всей Украине, а также за ее пределами, а потому имеет гибкую организационную структуру управления (далее ОСУ).



ОСУ ПАО КБ «ПриватБанк» является одной из наиболее прогрессивных как среди банков Украины, так и банков Восточной Европы. Она комбинированная, поскольку содержит признаки широко распространенных в мировой практике видов ОСУ:

1. 
   Выделено всего 3 уровня управления, выполняющих различные функции:
   

• 
  1-й уровень (высший) - Head-office (Головной офис);
  
• 
  2-й уровень (средний) - Middle-office (Главные региональные управления, Региональные управления, Самостоятельные филиала);
  
• 
  3-й уровень (низший) - Front-office (отделения гр. Ф, А, Б, В, Г, Д)
  

2. В пределах каждого уровня выделяются не более З-х ступеней управления (руководители бизнесов / направлений, их заместители / руководители департаментов и специалисты).

Ведущим подразделением системы управления ПриватБанка есть Head-office (ГО), имеющей полную хозяйственно-экономическую и административную самостоятельность. Управление ГО и системой ПриватБанк осуществляется Правлением Банка, возглавляется Председателем, который делегирует ряд своих функций заместителям и руководителям бизнесов / направлений ГО.

Под руководством председателя правления функционируют коллегиальные органы, основной задачей которых является подготовка, обсуждение и принятие стратегических и важных тактических решений. К таким коллегиальных органов относятся:

• 
  Правления Банка;
  
• 
  Стратегический комитет;
  
• 
  Кредитный комитет;
  
• 
  
  
• 
  Бюджетный комитет;
  
• 
  Комитет по вопросам безопасности.
  

Middle-office представлен Главными региональными управлениями (ГРУ), Региональными управлениями (РУ) и самостоятельными филиалами (СФ). По сути своей работы и набора функций эти виды РП ничем (кроме названия) между собой не отличаются.

Front-office представлен отделениями гр. Ф, А, Б, В, Г, Д. Статус (группа) отделений определяется в зависимости от численности персонала и количества рабочих мест продаж в отделении согласно классификатора отделений ПриватБанка.

Целью работы front-office является обслуживание клиентов. Они являются полностью бизнес доходным подразделениями. Они почти полностью лишены поддерживающих функций.

По состоянию на 31.12.2010г. в состав ПАО КБ «ПриватБанк» входят:

Головной офис, расположенный в г. Днепропетровск - Украина;

Региональные подразделения в составе 35 филиалов, в том числе филиал на Кипре, и 3161 отделение;

Представительства:

• 
  г. Киев, Украина
  
• 
  г. Москва, Российская Федерация
  
• 
  г. Алматы, Республика Казахстан
  
• 
  г. Лондон, Великобритания
  
• 
  г. Пекин, Китайская Народная Республика
  

Основными операционными сегментами деятельности Банка являются:

• 
  Работа с частными клиентами;
  
• 
  Обслуживание корпоративных клиентов;
  
• 
  Межбанковский сегмент;
  
• 
  
  
• 
  Инвестиционная деятельность.
  

По состоянию на конец 2010 года Банк предлагает клиентам более 150 видов современных услуг, а именно:

• 
  ведение текущих счетов, депозитные операции,
  
• 
  карточные продукты,
  
• 
  программы по кредитованию, осуществляемые в партнерстве с ведущими
  
• 
  отечественными и зарубежными компаниями,
  
• 
  разнообразные денежные переводы,
  
• 
  операции с иностранной валютой,
  
• 
  услуги Internet-banking и другие.
  

Банк предоставляет довольно широкий перечень услуг для сегмента корпоративных клиентов, а именно:

• 
  услуги по кредитованию,
  
• 
  ведение текущих счетов,
  
• 
  прием депозитов,
  
• 
  инкассаторские услуги, операции с иностранной валютой и многие другие операции.
  

Для предоставления прямого доступа и с целью повышения операционной эффективности банк предлагает клиентам такие новейшие системы:

• 
  Система Интернет-Клиент-Банк;
  
• 
  Система Клиент-Банк;
  
• 
  Система Приват 24 - круглосуточный доступ к информации об остатках на карточках, на счетах, движение по картам;
  
• 
  
  
• 
  Система Privat Mobile - круглосуточный доступ к информации об остатках на карточках, для предприятий на карточных счетах через мобильный телефон.
  
• 
  Система LiqPay - позволяет осуществлять онлайн платежи и денежные переводы за помощью банковской платежной карты, мобильного телефона и Интернета как внутри страны, так и за ее пределы.
  

Деятельность инвестиционного сегмента Банка ориентирована на операции с ценными бумагами. ПАО КБ «ПриватБанк» осуществляет куплю-продажу ценных бумаг, выполняет операции по их продаже с обратным выкупом, выкупает ценные бумаги у физических лиц и консолидирует пакеты ценных бумаг, заключает сделки по государственным ценным бумагам. Кроме того управляет активами, т.е. проводит операции со средствами инвестора в интересах последнего с целью увеличения ликвидности и доходности ценных бумаг клиентов и, как следствие, получение прибыли.

На межбанковском рынке ПАО КБ «ПриватБанк» является крупнейшим оператором Украины, устанавливает корреспондентские отношения с открытием и без открытия корреспондентских счетов (проведение документарных операций, операций по торговому финансирование, казначейские операции).

За 2010 год ПАО КБ «ПриватБанк» насчитывает такое количество персонала:

• 
  среднесписочная численность персонала - 25 970 человек,
  
• 
  средней численности внештатных работников и лиц, работающих по совместительству (человек): 1 930 человек по совместительству, 1 726 человек - внештатные сотрудники, всего – 3 656 человек.
  



Работники, работающие на условиях неполного рабочего времени (дня, недели) (человек) - отсутствуют.

Фонд оплаты труда штатных работников -1 463 866,2 тыс.грн;

Фонда оплаты труда всех работников – 1 543 003,7 тыс. грн.

Кадровая политика является засадным нормативным документом банка, которым должны руководствоваться менеджеры всех звеньев при управлении важнейшим ресурсом банка - трудовым. Кадровая политика является основой для разработки системы управления персоналом и формирования всех плановых, а также нормативно-методических документов банка.

Назначение - обеспечить успешную реализацию Стратегии банка и единый подход к управлению персоналом.

Цель кадровой политики банка - повышение качества персонала ОАО КБ "ПриватБанка" и эффективности его труда до уровня лучших крупнейших банков СНГ.


1.2 Характеристика отдела «Бизнес по работе с торговыми предприятиями» в городе Краматорске

Для оптимизации процессов и разработки комплексного подхода при работе с торговыми предприятиями в начале октября 2008 года был создан «Бизнес по работе с торговыми предприятиями (БРТП)».

Отдел БРТП г. Краматорска подчиняется Главному офису ПАО КБ "ПриватБанк" в г. Днепропетровске. В состав персонала входят: руководитель Бизнеса по работе с торговыми предприятиями, 5 менеджеров, 25 специалистов РИП. На сегодняшний день отделение насчитывает около 550 терминалов, 18 точек кредитования, 150 партнеров по кредитованию, кредитный портфель составляет 13 000 000грн.



На сегодняшний день в ПриватБанке при работе с торговыми предприятиями не применяется комплексный подход. Каждый бизнес при работе с такими предприятиями отстаивал свои интересы, предлагая только «моно» продукты. Так, когда переговоры проводил Бизнес «Розничное кредитование», то основной упор шел на «Рассрочку», когда переговоры проводил корпоративный бизнес - то продавались только продукты корпоративного бизнеса, когда переговоры проводило Направление «Кредитные карты» - предлагается только «Бонус+». В результате такого принципа работы руководителю предприятия необходимо по каждому продукту контактировать с отдельным представителем ПриватБанка, что вызывает определенные неудобства. В тоже время, когда появляется продукт, в продвижении которого участвуют разные подразделения, то возникают т. н. «проблемы на стыках». Типичные примеры таких продуктов – «SMS-кредит» и «Оплата частями». Идеология продукта, доходы и риски принадлежат одному бизнесу, а техническая база, без которой невозможна реализация данного продукта (POS-терминалы) принадлежит другому бизнесу. В результате к одному и тому же партнеру ходят сотрудники различных подразделений: одни для того чтобы осуществить техническую настройку терминалов, другие для того чтобы научить персонал магазина самому продукту.

Для оптимизации данных процессов и выработке комплексного подхода при работе с торговыми предприятиями в начале октября 2008 года был создан Бизнес по работе с торговыми предприятиями.

Для бизнеса по работе с торговыми предприятиями отводится роль, которая заключается в комплексной продаже продуктов Банка торговым предприятиям.

Управление процессами, обеспечивающими продвижение продуктов торговым предприятиям, производится на уровнях Head-office (управление продуктовым рядом и технологиями, определение стратегии развития Бизнеса) и Middle-office.



К задачам специалистов-исполнителей, входящих в структуру Бизнеса, относится:

Менеджеры РИП:

• 
  Проведение прямых продаж потребительских кредитов («Рассрочка», «Быстрые наличные»);
  
• 
  Продажа всех остальных продуктов Банка по кросс-селлингу;
  
• 
  Контроль за работой POS-терминалов, находящихся.
  

Менеджеры по работе с торговыми предприятиями:

• 
  Привлечение и обслуживание предприятий по эквайрингу;
  
• 
  Комплексная продажа других продуктов (РКО, зарплатные проекты, корпоративные карты, Бонус+ и т. д.) и передача их на обслуживание в соответствующе подразделения.
  

Рисунок 1.1 – Продукты БРТП



Бизнес по работе с торговыми предприятиями предоставляет клиентам следующие услуги:

1. 
   Эквайринг - приём к оплате платёжных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг. Осуществляется уполномоченным банком-эквайером путём установки платёжного терминала (POS-терминал) или импринтера в предприятиях торговли (услуг) для проведения операций, совершаемых с использованием банковских карт. Существует также Интернет-эквайринг — прием к оплате карт через Интернет с использованием специально разработаного web-интерфейса, позволяющего провести расчёты в интернет-магазинах.
   
2. 
   Кредитование:
   

• 
  Рассрочка - способ оплаты товаров или услуг, при котором платёж производится не в полной сумме их стоимости, а по частям.
  
• 
  Персональный - это кредит, который выдается наличными средствами без залога и поручителей.
  

Основная задача Бизнеса по работе с торговыми предприятиями - комплексное продвижение банковских продуктов торгово-сервисным предприятиям при удержании лидирующих позиций на рынке:

• 
  по количеству действующих эффективных удаленных рабочих мест – РИПов;
  
• 
  по количеству действующих эффективных POS-терминалов.
  

Основным каналом продаж является:

• 
  Кредитные продукты – рекламно-информационный пункт;
  

• 
  
  
• 
  POS-терминалы и все остальные банковские продукты – менеджеры по работе с торговыми предприятиями.
  

1.3 Характеристика документооборота

Документооборот — это движение документов с момента их получения или создания до завершения исполнения, отправки или сдачи в дело. Различают три основных потока документации:

• 
  документы, поступающие из других организаций (входящие);
  
• 
  документы, отправляемые в другие организации (исходящие);
  
• 
  документы, создаваемые в организации и используемые работниками организации в управленческом процессе (внутренние).
  

Документы, поступающие в организацию, проходят:

• 
  первичную обработку;
  
• 
  предварительное рассмотрение;
  
• 
  регистрацию;
  
• 
  рассмотрение руководством;
  
• 
  передачу на исполнение.
  

Подготовка и прохождение  документа – это одна из управленческих технологий, и ее эффективное применение позволяет значительно ускорить и упростить  движение информации в организации. Поэтому,  очень важно для каждого сотрудника уметь правильно применять эту технологию.

Особенности оформления всех видов документов:

Каждый документ имеет набор присущих ему реквизитов, которые формируются в соответствии с  ГОСТом 4163-2003.



Обязательными реквизитами для всех документов являются:

1. 
   Название вида документа – например, приказ, служебная записка
   
2. 
   Дата
   
3. 
   Индекс – код документа согласно Номенклатуре дел + порядковый номер в деле
   
4. 
   Текст документа
   
5. 
   Подпись
   
6. 
   Фамилия и инициалы исполнителя, его контактные данные (телефон, e-mail, и прочее)
   

Документ также может иметь и другие реквизиты.

Текст любого банковского документа должен быть оформлен официально-деловым стилем. Документы, адресованные в органы государственной власти (ОГВ), обязательно оформляются на государственном языке.

Текст – главный элемент документа. Поэтому, очень  важно  четко и понятно его излагать. Для того, чтобы обратить внимание на особенно важные фрагменты текста, используется выделение цветом.

При этом необходимо учитывать особенности восприятия человеком цветовых сочетаний  и не использовать большое количество разных цветов и шрифтов.

Для оформления внутренних и исходящих вовне документов необходимо правильно оформлять наименования ПриватБанка и дочерних банков, подразделений и должностей.

К распорядительным документам ПАО КБ «ПриватБанк» относятся приказы, распоряжения и протоколы совещаний и заседаний коллегиальных органов.

Рассмотрим требования в оформлению и движению инновационных приказов.

Приказ состоит из тела приказа и прилагательного раздела.



Тело приказа включает следующие части:

• 
  аннотацию;
  
• 
  реквизитную;
  
• 
  констатирующую;
  
• 
  цель;
  
• 
  распорядительную;
  
• 
  контрольно-адресную;
  
• 
  согласительно – утвердительную.
  

Прилагательный раздел может содержать приложения и дополнения, на которые в теле приказа должны прописываться гиперссылки, а может отсутствовать.

Каждый документ имеет свой жизненный цикл, который проходит по определенным этапам (рис. 1.2).


Рисунок 1.2 – Этапы жизненного цикла в ПриватДоке

1 - Создание

Констатирующая часть приказа должна содержать:

• 
  
  
• 
  причины (почему возникла необходимость) создания приказа с четким обоснованием основных фактов, подтверждающих их наличие;
  
• 
  недостатки (упущения) и достижения;
  
• 
  возможные негативные последствия причин;
  
• 
  предпосылки для успешной реализации приказа.
  

Основное назначение констатирующей части – обосновать необходимость издания данного приказа и убедить персонал в целесообразности успешной реализации зафиксированных в нем решений.

Цель отображает ожидаемый конечный результат от реализации приказа в целом и должна соответствовать следующим требованиям:

• 
  быть значимой и конкретной,
  
• 
  быть реально достижимой,
  
• 
  обязательно содержать качественные и количественные показатели исходя из возможностей банка (подразделения) и окружающей его среды.
  

Распорядительная часть является основной. В ней отдельными пунктами после повелительного глагола «ПРИКАЗЫВАЮ» фиксируются управленческие решения:

• 
  решения-утверждения, которыми вводятся в действие новые или актуализированные инструктивно-нормативные документы (положения, инструкции, правила и др.). Полный текст этих документов приводится в приложениях.
  
• 
  решения-задания, которые должны соответствовать требованиям к качеству.
  



Контролирующим по отдельному заданию следует назначать руководителя высшего звена, по профилю деятельности которого оно принимается, и который имеет реальную возможность проконтролировать его выполнение.

Основные требования к качеству решений:

• 
  полнота по составу элементов (задача, исполнители, срок);
  
• 
  положительное восприятие исполнителями;
  
• 
  обоснованность;
  
• 
  своевременность;
  
• 
  непротиворечивость;
  
• 
  полномочность и правомерность;
  
• 
  гибкость.
  

Для передачи заданий в Электронную систему контроля автор должен  отмечать решения-задания специальной галочкой (они окрасятся в коричневый цвет). При этом срок выполнения, указанный в тексте и назначенный для исполнителей должен совпадать.

Контрольно-адресная часть включает следующие пункты:

• 
  об отмене действия ранее утвержденных решений, если представленные в распорядительной части решения вступают в противоречие с ранее принятыми;
  
• 
  о контроле – указывается Ф.И.О. и должность руководителя, на которого возлагается контроль за выполнением приказа в целом.
  
• 
  о доведении приказа до исполнителей – указываются руководители и группы сотрудников, которым  приказ доводится посредством ПриватДок или  через выписку из приказа;
  
• 
  
  
• 
  об ответственных за разъяснение приказа (не менее 2 человек).
  

2,3 - Обсуждение и рассмотрение инновационных документов

На рассмотрение проекта приказа необходимо подключать:

• 
  Председателя Правления ПриватБанка,
  
• 
  Председателя Правления дочернего банка (если приказ инициируется сотрудниками дочернего банка);
  
• 
  руководителя направления-инициатора.
  

Длительность рассмотрения документа не нормируется.

При положительном решении Председателя Правления ПриватБанка документ автоматически поступает на согласование.

4,5 – Согласование и ознакомление

Согласительно - утвердительная часть приказа содержит подпись утверждающего руководителя, а также согласительные подписи (визы) лиц причастных к изданию приказа, являющихся его исполнителями или имеющие повышенную компетентность по теме приказа.

В совместных приказах на согласование  необходимо подключать:

• 
  Руководителя направления-инициатора приказа;
  
• 
  Всех руководителей (сотрудников), которым в тексте приказа выдаются задания;
  
• 
  Руководителя Направления  «Трудовые ресурсы», Юридического департамента и линейных руководителей сотрудников, которым в приказе предусматривается наказание (а самих наказуемых подключайте на ознакомление) – в приказах о наказании;
  
• 
  Руководителя Направления  «Трудовые ресурсы» и Руководителя Направления «Управленческие технологии и 
  
• 
  стратегический менеджмент» - если приказ предусматривает изменение ОСУ;  
  
• 
  Руководителя  направления «Внутренний аудит» - если в приказе предусмотрено вручение приказов или подарков, а также, если предусматриваются расходы по статье бюджета «Общебанковские расходы»;
  
• 
  Руководителя Бизнеса обслуживания клиентов – если приказ касается обслуживания корпоративных клиентов (кроме микрокредитования);
  
• 
  Руководителя ПриватУниверситета – если предусматривается проведение семинаров или тренингов;
  
• 
  Руководителя Направления «Управленческие технологии и стратегический менеджмент», если документ утверждает общебанковские целевые программы или инновационные проекты;
  
• 
  2-х  экспертов по МСФО (Международный Стандарт Финансовой Отчетности), выбрав из группы «Комиссия по МСФО» 2 сотрудников, наиболее компетентных по теме приказа;
  
• 
  Руководителя Департамента «Многоканальный контактный центр» – если утверждается новый продукт или изменяется существующий.
  

Согласующие руководители обязаны обработать документ в течение 5 рабочих дней (или продлить срок согласования еще максимум на 5 дней). В случае нарушения норматива согласования норматива согласования - документ направляется на утверждение без  визы нарушителя, а при накоплении свыше 20 несвоевременно согласованных документов в течение месяца нарушителям блокируется возможность создания новых документов.

Автор должен учитывать замечания по мере их поступления в течение периода согласования РД, а в случае несогласия с замечаниями - указывать в сопровождении документа обоснование отказа их устранения с 

использованием ссылки «Ответ» напротив замечаний  в сопровождении документа.

Если при корректировке документа после подписи кого-то из согласующих автор существенно его изменяет по линии работы данного направления, он должен снять визу руководителя этого направления и направить ему проект на согласование повторно.

6 – Утверждение

Право утверждения общебанковских и совместных приказов имеют только Председатели Правления, в их отсутствие - руководители, на которых приказом возложено исполнение обязанностей, а также руководители, которым делегировано такое право, региональных  - директора РП или руководители, исполняющие обязанности во время отсутствия.

Руководители направлений ГО могут утверждать распоряжением мероприятия внутри своего направления, при этом их действие распространяется только на сотрудников этого подразделения.

7 – Обработка адресатами

При создании документа автор должен назначать  исполнителями в каком-либо пункте приказа руководителей, которым необходимо довести данный приказ (пункт о доведении) – только в этом случае они получат документ в папку «В работе». Список подключенных сотрудников можно увидеть в карточке документа, кнопка «Исп/контр».

Сотрудники, назначенные исполнителями должны просмотреть приказ (папка «В работе») и, при необходимости, назначить дополнительных исполнителей в течение нормативного срока - 2-х рабочих дней. В период нахождения сотрудника в отпуске или командировке ответственность за соблюдение норматива возлагается на сотрудника, исполняющего его обязанности.

В случае нарушения норматива обработки документов в папке "В работе"– при накоплении свыше 20 несвоевременно обработанных 

документов сотруднику  блокируется  возможность создания нового документа до момента  обработки всех документов с нарушенными нормативами.

9 – Архив отработанных документов

Отработанные документы перемещаются в папку «Отработанные» и  оттуда доступны для последующей работы.

 Если адресатом в документе не нажата ни одна из кнопок в течение 14 дней от даты поступления документа - он перемещается в папку «Не исполненные».  Для возврата документа в папку «В работе» необходимо в карточке документа из меню зеленой полосы нажать кнопку «Вернуть в работу».

Необходимо помнить, что в архиве документы хранятся по годам.

Оформление отдельных видов документов:

1. 
   Протокол – документ, содержащий запись о ходе и результатах работы сотрудников на  заседаниях, совещаниях, деловых встречах и др. формах работы коллегиальных органов и сотрудников банка.
   

Протокол любого вида совещания (заседания) должен содержать:

• 
  название организации;
  
• 
  место проведения совещания (например:
  

г. Днепропетровск);

• 
  дату и номер (датой протокола считается дата проведения совещания);
  
• 
  заголовок документа;
  
• 
  информацию о длительности проведения совещания (чч:мм);
  
• 
  количество участников;
  
• 
  количество принятых решений;
  
• 
  
  
• 
  тему совещания;
  
• 
  Ф.И.О. председателя заседания (совещания) и список присутствующих, в соответствии с которым протокол будет доводиться (если на совещании присутствовало более 20 человек, список оформляется в виде приложения);
  
• 
  повестку совещания, содержащую темы докладов и Ф.И.О. докладчиков;
  
• 
  краткое описание выступлений (за исключение протоколов селекторных и недельных совещаний);
  
• 
  перечень управленческих решений, принятых на совещании;
  
• 
  приложения (при необходимости) с гиперссылками на них в «теле» протокола;
  
• 
  подпись председателя совещания(заседания).
  

Особенностью является то, что проект протокола предварительно обсуждается участниками заседаний, совещаний в предусмотренные нормативами сроки.

Протоколы всех совещаний (заседаний) оформляются в ПриватДоке и обязательно доводятся до всех сотрудников, присутствовавших на совещании и тех, кому данным протоколом выдается задание, для этого все они подключаются в протоколе в качестве исполнителей.

2) Информационные письма – документы, в которых адресату сообщаются или запрашиваются сведения официального характера.

В информационных письмах могут дословно приводиться отдельные положения законодательных и иных нормативных правовых документов, могут содержаться рекомендации и предложения, а также напоминания, разъяснения, дополнения или уточнения ранее изданных документов,  уведомления и пр.



В ПриватБанке выделяют внутренние информационные письма обычные (общедоступные) и адресные, которые являются документом КТ и доступны лишь адресатам.  

Адресные информационные письма позволяют формировать приложения-дубликаты для каждого адресата, при этом утверждающим  подписывается одно общее письмо, а адресаты получают каждый свое с персональным обращением и содержанием.

3) Служебная записка – документ, адресованный руководителю структурного подразделения банка, содержащий обстоятельное изложение какого-либо вопроса с выводами и предложениями. Технология подготовки служебных записок аналогична формированию информационных писем.

Особенности:

• 
  поступает сразу на согласование без рассмотрения и обсуждения;
  
• 
  может быть адресована как одному лицу, так и группе лиц;
  
• 
  доступ к документу (через папки и пункт меню «Поиск») имеют только сотрудники, подключенные к данному документу в какой-либо роли;
  

Служебные записки бывают произвольного содержания и специальные, предназначенные для решения  определенных вопросов и содержащие стандартные  группы адресатов и  текст. 

Список всех шаблонов служебных записок находится в пункте меню ПриватДока  Окружение/Шаблоны/Служебные записки, около каждого шаблона есть файл с описанием его заполнения и Ф.И.О. сотрудника, который предоставляет консультации по его использованию.



2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

2.1 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк»

Кредитный портфель банка включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных до возвращения. Вместе с тем в него не входят:

• 
  проценты начисленные, но не уплаченные;
  
• 
  обязательства выдать кредит;
  
• 
  кредитные линии, которые еще не использованы;
  
• 
  гарантии и аккредитивы;
  
• 
  оперативный лизинг.
  

От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависит его стабильность, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо анализировать качество займов, проводить независимые экспертизы больших кредитных проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от законной кредитной политики.

В балансе банка кредиты отражаются по сумме основного долга за вычетом резервов на потенциальные убытки. По сравнению с 01.01.2010г. состоянию на 01.01.2011 г.  кредитный портфель ПАО КБ «ПриватБанк»
увеличился на 23 770 232 тыс. грн. (38,58%). В структуре кредитного портфеля наибольший вес занимают кредиты, предоставленные субъектам
хозяйства, которые составляют 81 004 078 тыс. грн., или 79,53%. Кредиты физических лиц составляют 20 568 636 тыс. грн., или 20,19%.
Негативно классифицирована задолженность по состоянию на 01.01.2011. составляет 3 016 731 ​​тыс. грн. или 2,96% кредитного портфеля (без вычета резервов). По состоянию на 01.01.2011. объем фактически сформированного резерва под задолженность по


кредитам составляет 16 469 864 тыс. грн., что составляет 16,17% от общей задолженности по кредитным операциям (без вычета резервов).

Таблица 2.1 – Кредиты и задолженность клиентов (тыс.грн.)

№№	Наименование статьи	2009 г.	2010 г.
1 11	Кредиты, которые предоставлены органам государственной власти и местного самоуправления	-	5 000
12	Кредиты юридическим лицам	54 227 347	81 004 078
13	Кредиты, которые предоставлены за операциями репо	42 800	-
14	Кредиты физическим лицам - предпринимателям	391 708	277 457
15	Ипотечные кредиты физических лиц	2 969 092	2 776 548
16	Потребительские кредиты физическим лицам	6 826 516	8 852 317
17	Другие кредиты физическим лицам	10 534 449	8 939 771
18	Резерв под обесценивание кредитов	(13 376 837)	(16 459 864)
19	Всего кредитов за вычетом резервов	61 615 075	385 307

Классификация кредитов по группам риска
ежемесячно рассматривается и утверждается на заседании Кредитного комитета. Юридической службой банка вместе со службой безопасности ведется претензионно - исковая работа в соответствии с требованиями регламентных документов. Работа, которую осуществляет Банк с целью взыскания просроченной и сомнительной задолженности, находится на 

удовлетворительном уровне. По состоянию на 01.01.2011., по данным банка, значение нормативов кредитного риска соответственно составляют:

• 
  Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента Н7 (Нормативное значение не более 25%) - 22,32%;
  
• 
  Норматив больших кредитных рисков Н8 (нормативное значение не более 800%) - 301,37%;
  
• 
  Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру Н9 (нормативное значение не более 5%) - 1,83%;
  
• 
  Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам Н10 (нормативное значение не более 30%) - 4,84%.
  

По данным аудиторской проверки необходимо начислить резервы под кредиторскую задолженность в сумме 168 864 тыс.грн., что составило 0,17% всего кредитного портфеля (101 855 171 тыс.грн.) без вычета резервов, что является несущественным для рисков банка.

Таблица 2.2 – Структура кредитного портфеля по отраслевой классификации

Классификация заемщиков по отраслям (по основной деятельности)

Часть в портфеле, %

Индустрия	44,6
Сельское хозяйство	1,4
Транспорт	3,6
Связь	0,8
Торговля и посредническая деятельность	45,9
Остальные	3,7
Всего	100,0



Проиллюстрируем классификацию заемщиков по отраслям (по основной деятельности) на рисунке 2.3.


Рисунок 2.3 - Классификация заемщиков по отраслям

Из рис. 2.3 видно, что более 90% портфеля приходится на кредиты клиентам, основной деятельностью которых являются торговые и посреднические операции (45,9% портфеля) и 44,6% - на индустрия. Следует отметить, что данный подход - довольно оправдан в текущей ситуации, так как конкретно эти 2 сферы деятельности развиваются в текущий период больше всего стабильно и динамически. Данная классификация довольно условна, так как довольно тяжело найти отраслевую принадлежность деятельности заемщика (к примеру ежели клиент также занимается оптовой торговлей имеет специализированную фирму  дочернюю компанию финансирования которой также осуществляется за счет основного подразделения, при всем этом при оформлении кредита на дочернюю фирму - он классифицируется как вложение в транспортное предприятие, а при кредитовании основного подразделения - как кредит торговли). Также видно, что фактически не осуществляется кредитование банком 

сельхозпроизводителей, что обусловлено сложным денежным положением большинства сельхозпредприятий.
Таблица 2.3 – Структура кредитного портфеля в разрезе обеспечения

Группа кредитов	Сальдо, тыс.грн.	Часть в портфеле, %
Банку	680,53	3,4
Под залог, всего	18 072,62	88,7
в том числе 2.1) Недвижимости	6 153,25	30,2
2.2) Движимого имущества	11 919,37	58,5
Покрытие финансовыми ресурсами	815,00	4,0
Другое обеспечение	794,65	3,9
Всего	20 375,00	100,0

Таким образом, из приведенной таблицы можно сделать вывод о преимуществе залогового обеспечения имуществом (всего 88,7%), в особенности движимым (58,5% от всех кредитов в портфеле).

Графическое отражение структуры кредитного портфеля в разрезе обеспечения представлено на рис.2.4.


Рисунок 2.4 – Структура кредитного портфеля в разрезе обеспечения



2.2 Предоставление кредитов юридическим и физическим лицам

Национальный банк Украины строит свою денежно-кредитную политику с целью обеспечения стабильности национальной валюты, поддержке экономической стабилизации за снижения темпов инфляции. Для выполнения этих задач Национальный банк Украины использует такие важные инструменты денежно-кредитной политики, как процентные ставки, политику минимальных обязательных резервов, ломбардных операций, операций с государственными ценными бумагами. Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" НБУ коммерческим банкам предоставляет лицензии на проведение операций по кредитованию, осуществляет контроль за выполнением коммерческими банками Положения "О кредитовании" и согласно действующему законодательству принимает решение.

Кредитование осуществляется на основании Положения Национального банка Украины "О кредитовании", утвержденного постановлением Правления от 28.09.95 г. № 246.

Этим Положением предусмотрено запрещение предоставления кредитов на следующие цели:

• 
  покрытие убытков от хозяйственной деятельности заемщика;
  
• 
  формирование и увеличение уставного фонда коммерческих банков и других хозяйственных обществ.
  

Вообще коммерческие банки имеют право предоставлять кредиты резидентам в национальной и иностранной валюте, если сроки и суммы таких кредитов не превышают установленные законодательством пределы.

Кредитование юридических и физических лиц учреждениями коммерческих банков осуществляется за счет кредитных ресурсов, источниками формирования которых являются собственные средства банков, 

остатки на расчетных и текущих (валютных) счетах, привлеченные средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты.

ПАО КБ "ПриватБанк" проводит кредитные операции, связанные с предоставлением кредитов различных форм и видов юридическим и физическим лицам: предоставление кредитов юридическим и юридическим лицам в национальной и иностранной валюте, предоставление межбанковских кредитов в национальной и иностранной валюте, а также кредитование на потребительские потребности, кредитование под покупку жилья (технология "Жилье в кредит"), автомобиля (технология "Автомобиль в кредит"), товары (технология "Товары в рассрочку").

На сегодня активно развивается программа "Товары в рассрочку", которая позволяет гражданам с практически любым уровнем доходов приобрести новые бытовые товары без дополнительного обеспечения.

В таблице 2.4 приведены какие кредиты и в каких размерах оказывал ПАО КБ "ПриватБанк" в течение 2009 -2010 годов.

Таблица 2.4 - Кредиты предоставленные ПАО КБ "ПриватБанк" в течение 2009 - 2010 годов

Предоставленные кредиты	2009 год	2010 год
Всего кредитов, тыс. грн., в том числе:	5 087 064	8 271 256
Кредиты юридическим лицам, тыс. грн..	3 905 908	6 000 746
Кредиты физическим лицам, тыс. грн..	877 588	2 113861
Межбанковские кредиты, тыс. грн.	303 568	156 649

Для того чтобы получить кредит предприятие обязано подать в банк для получения кредита следующие документы:

• 
  заявку на получение кредита по форме, установленной банком,
  
• 
  
  
• 
  анкету заемщика (краткие сведения о заемщике) по форме установленной банком,
  
• 
  копии учредительных документов,
  
• 
  копию свидетельства о государственной регистрации,
  
• 
  копии лицензий, предусмотренных законодательством. (Все перечисленные выше копии должны быть заверены нотариально),
  
• 
  технико-экономическое обоснование получения кредита с расчетом окупаемости и рентабельности объекта кредитования,
  
• 
  копии контрактов, договоров, протоколов намерений с продавцами и покупателями и других документов, касающихся кредита (договора аренды помещений, документы о праве собственности на землю или право постоянного или временного пользования им),
  
• 
  заверенный в органах статистики бухгалтерский баланс на последнюю дату, отчет о финансовых результатах и ​​их использовании на последнюю дату, а также годовые балансы за весь период деятельности фирмы,
  
• 
  документы, касающиеся обеспечения кредита: залога имущества, залога недвижимости, гарантии (поручительства), копии документов о стоимостной оценке предмета залога,
  
• 
  документы, касающиеся страхования: страховой полис, договор страхования, условия страхования и др..,
  
• 
  информация о полученных кредитах в других банках,
  
• 
  справку из налоговой инспекции о наличии у предприятия текущих счетов в банках.
  

Процесс банковского кредитования состоит из определенных этапов, каждый из которых отдельно обеспечивает решение локальной задачи, а вместе достигается главная цель ссудных операций их надежность и доходность для банка.



Начальным этапом процесса кредитования является рассмотрение заявки клиента на кредит. Для получения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным ходатайством, к которому прилагаются определенные документы. В совокупности это называется «кредитная заявка».

В частности, если клиент впервые обратился за кредитом, он к ходатайству добавляет копию учредительного договора, Устава или другие документы, удостоверяющие его как юридическое лицо или его правоспособность на получение ссуды.

Клиент, как правило, подает банку бизнес-план; технико-экономическое обоснование проекта, который будет кредитоваться; копии контрактов, соглашений и других документов по объекту кредитования; документы, подтверждающие обеспечение возврата кредита (договор-залог, гарантийное письмо и т.п.); балансовой и финансовой отчетности. Банк может потребовать другую документацию и материалы для оценки обоснованности потребности в ссуде, финансового состояния и кредитоспособности потенциального заемщика. Кредитный работник банка проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком, учитывая имеющуюся в кредитной заявке. Эта беседа имеет существенное значение для принципиального решения о кредитовании. Она дает возможность специалисту банка выяснить много важных деталей, связанных с будущим кредитом. В частности, сформировать мнение относительно клиента, оценить профессиональную подготовленность руководства заемщика, определить перспективу его развития.

Прежде чем брать ссуду в банке, заемщику для определения будущих источников погашения ссуды и процентов по ссуде необходимо:

• 
  определить цель получения ссуды;
  
• 
  определить величину займа;
  
• 
  определить срок возврата займа;
  
• 
  
  
• 
  разработать бизнес-план кредитного проекта и расчет погашения займа.
  

Бизнес-план кредитуемого проекта - это обоснование цели и расчет порядка использования привлеченных средств банка.

Расчет погашения кредита - это расчет необходимой суммы кредита и условий его возвращения исходя из цены кредита.

Для определения цели, величины займа, сроков его использования и разработки бизнес-плана заемщику нужно провести анализ собственной финансово-хозяйственной деятельности (как минимум за предыдущие 3-6 месяцев).

Анализ и сравнение указанных показателей позволит определить движение потока денежных средств и реальную наличие свободных денежных средств за анализируемый период. Выявленная в результате анализа ежемесячная величина свободных денежных средств позволит определить размеры кредита, который планируется, (с учетом выплаты процентов по нему) и разработать бизнес-план и расчет погашения кредита (рис. 2.4 и 2.5).

Рисунок 2.4 - Ориентировочное содержание бизнес-плана проекта, который кредитуется

Рисунок 2.5 - Ориентировочное содержание расчета погашения кредита

Если предыдущая беседа специалиста банка с клиентом прошла успешно, начинается следующий (второй) этап процесса кредитования. Он состоит в изучении кредитоспособности потенциального заемщика и оценке риска по ссуде.

Банк осуществляет глубокое и тщательное изучение, финансово состояния заемщика и оценивает его возможность и способность вернуть ссуду. Учитывая большую значимость оценки кредитоспособности заемщика и степени риска кредитной операции, в учреждениях банков созданы специальные подразделения.

Для оценки финансового состояния заемщика - юридического лица коммерческий банк должен учитывать такие экономические показатели его деятельности:

• 
  объем реализации;
  
• 
  прибыли и убытки;
  
• 
  рентабельность;
  
• 
  ликвидность;
  
• 
  состав и динамика дебиторско - кредиторской задолженности.
  



Также могут быть учтены факторы субъективного характера:

• 
  эффективность управления заемщика;
  
• 
  рыночная позиция заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в отрасли;
  
• 
  погашение кредиторской задолженности заемщиком в прошлом;
  
• 
  профессионализм руководства.
  

2.3 Методика анализа кредитоспособности заемщика на примере ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

В большинстве коммерческих банков Украины проводят анализ кредитоспособности физических лиц по следующим направлениям:

• 
  анализ личных качеств потенциального заемщика;
  
• 
  анализ совокупных доходов клиента;
  
• 
  анализ обеспечения ссуды (в т.ч. анализ движимого и недвижимого имущества клиента).
  

ПриватБанк для оценки финансового состояния заемщика – физического лица устанавливает единые показатели и их оптимальные значения независимо от вида кредита, его объема, срока, вида обеспечения по кредиту. Оценка финансового состояния заемщика в ПриватБанке учитывает количественные и качественные показатели, которые могут в той или другой мере повлиять на выполнение заемщиком обязательств по кредиту. Определяется уровень их вероятного влияния на соблюдение условий кредитной сделки путем установления оптимальных значений и соответствующих баллов для каждого из показателей. При этом учитываются как количественные показатели (экономическая кредитоспособность), так и качественные характеристики (личная кредитоспособность) заемщика.



К качественным характеристикам заемщика в частности принадлежат:

• 
  общее материальное состояние клиента;
  
• 
  социальная стабильность клиента (наличие постоянной работы, деловая репутация, семейное положение и т.п.);
  
• 
  возраст и здоровье клиента;
  
• 
  кредитная история.
  

К основным количественным показателям оценки финансового состояния заемщика - физического лица в частности принадлежат:

• 
  совокупный чистый доход и прогноз на будущее;
  
• 
  сбережения в банке (информация предоставляется по желанию заемщика);
  
• 
  коэффициенты, которые характеризуют текущую платежеспособность заемщика и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредитному соглашению;
  
• 
  обеспечение кредита и его ликвидность.
  

Соответственно с оценкой финансового состояния заемщика и перспектив его развития кредиты соотносятся к таким категориям (рис. 2.6).
Рисунок 2.6 – Категории кредитов по степени риска



Исходя из погашения заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентов по ней погашения являются:

• 
  хорошим - если задолженность по кредиту и проценты по нему выплачиваются в установленные сроки и по кредиту, пролонгированным один раз на срок не более 90 дней;
  
• 
  слабым - если просроченная задолженность по кредиту и проценты по ним составляют не более 90 дней, или задолженность по кредиту, пролонгированным на срок более 90 дней, если проценты выплачиваются;
  
• 
  недостаточным - если просроченная задолженность по кредиту и проценты по нему составляют более 90 дней, или задолженность по пролонгированным кредиту более 90 дней и проценты не выплачиваются.
  

Коэффициент платежеспособности заемщика Кпз рассчитывается как отношение совокупного среднемесячного дохода (МД) заемщика к сумме среднемесячных затрат (МЗ) заемщика и месячных платежей по кредиту и процентам (МПК):

(2.1)

где МПК – месячные платежи по кредиту, включая проценты (в расчет берется кредит, который предусматривает получить заемщик).

Нормативное значение коэффициента платежеспособности Кпз – не меньше 1,3.

Коэффициент платежеспособности семьи Кпс вычисляется из отношения совокупного месячного дохода семьи ко всем месячным затратам, включая затраты по кредиту:

(2.2)

где МДС – месячный доход семьи;

МЗС – месячные затраты семьи.

Нормативное значение Кпс должно быть не меньше 1,5.

Проведем оценку кредитоспособности заемщика физического лица методом, применяемым ПриватБанком на примере 2-х различных заемщиков.

Допустим, существует 2 потенциальных заемщика Петров М.П. и Васильев Ю.В., которые хотят взять кредит в ПриватБанке. Месячный доход Петрова составляет 3000 грн., Васильева – 4000 грн., среднемесячные затраты 1500 грн. и 2550 грн. соответственно. Платеж по кредиту и процентам у Петрова составляет 500 грн, у Васильева 700 грн. Необходимо провести оценку кредитоспособности заемщиков и сделать вывод о том, целесообразна ли выдача кредита данным заемщикам.

Оценим платежеспособность заемщика Петрова:

Нормативное значение рассчитанного коэффициента составляет не менее 1,3, в нашем случае, данное значение превысило нормативное и составило 1,5, что говорит о том, что заемщик Петров может претендовать на кредит.

Аналогичным образом оценим платежеспособность заемщика Васильева:

.

Как уже говорилось ранее, нормативное значение данного показателя составляет не меньше 1,3, мы получили значение, равное 1,2, что говорит о том, что потенциальный заемщик Васильев является неплатежеспособным, и ему будет отказано в предоставлении кредита.



Проведя анализ платежеспособности на примере двух разных заемщиков, мы увидели 2 различные ситуации. В одной, рассчитанный показатель соответствовал установленным нормам и говорил о том, что кредит будет предоставлен, а в другой, наоборот, полученный показатель был меньше нормативного и говорил о том, что в предоставлении кредита будет отказано.

Таким же образом проанализируем 2 семьи, которые хотят взять кредит в ПриватБанке.

У семьи Сулименко месячный доход составляет 9 000 грн., а у семьи Щербак 10 000 грн., месячные затраты составляют 4 000 грн. и 5 000 грн. соответственно. Месячный платеж по кредиту и процентам у первой семьи составляет 2 500 грн, а у второй семьи 1 000 грн. Определим целесообразность выдачи кредита этим семьям, с помощью методики, используемой ПриватБанком.

Рассчитаем показатель платежеспособности для семьи Сулименко:

.

Нормативное значение данного показателя составляет 1,5, а это значит, что кредит семье Сулименко не будет предоставлен (1,38<1,5).

Рассчитаем этот же показатель для семьи Щербак:

.

В этом случае в отличие от предыдущего, полученный результат превышает нормативное значение показателя, что говорит о том, что данной семье кредит будет предоставлен и семья является платежеспособной.

Рассмотрев 2 различные семьи, с различными доходами, затратами и платой за кредит, мы получили 2 разных результата, которые говорят о том, что проводить анализ платежеспособности заемщика очень целесообразно. Этот анализ дает возможность определять, сможет ли семья заемщик, выплачивать обязательства по кредиту.



Как вывод, можно сказать о том, что в данном подразделе была рассмотрена методика определения кредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО КБ «ПриватБанк». Рассмотрев на примере несколько различных ситуаций кредитования, можно сказать о том, что проведение такого анализа весьма полезно и необходимо для банка, дабы избежать риска невыплаты обязательств по кредиту.

3. 
   
   
4. 
   ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ОПТИМИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ В КОМЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
   

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые в настоящее время работают с нарождающимися малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут украинскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в том числе за счет развития малого и среднего бизнеса. Именно развитие этого вида бизнеса – основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

- руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

- услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;



- зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов.

- они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны.

- органам инспектирования и надзора легче контролировать мелкие и средние банки.

Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало проблем и они достаточно разнообразны:

Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам.

Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе.

В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка.

Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы. В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и тем направлением, в котором банки могут размещать свои ресурсы.



При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления банками кредитов для юридических лиц.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев - примерно 31%, от 7 до 12 месяцев – 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет – 23% и более 3-х - 16%. Эти цифры показывают, что пока банковская система практически не готова кредитовать предприятия и не отвечает тем требованиям, которые предъявляет экономический рост. В таких условиях предприятия вынуждены в значительной степени использовать собственные ресурсы. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования фирм, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. В результате, банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями. Сейчас банкиры в основном слабо владеют такими навыками, а это ведет к риску подобных операций.



Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база в этом направлении. Сейчас изменения происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.

Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к клиентуре, относящейся к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса, действующего в комплексе с консалтинговыми, страховыми, лизинговыми и другими подобными компаниями.




ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как было выяснено в ходе написания дипломной работы, поскольку кредитные операций банка являются наиболее доходными и наиболее значимыми с точки зрения их доли в структуре активов банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности политики банка в сфере кредитно-аналитической политики и политики управлениями кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.

Проведенное нами исследование качества кредитных портфелей коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому 

кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.

Главной целью ПАО КБ «ПриватБанк» является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели ПриватБанк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг.




ПЕРЕЧЕНЬ ССЫЛОК

1. 
   Хозяйственный Кодекс Украины от 16.01.2003 № 436-IV с изменениями и дополнениями // Электронная правовая система Эксперт-юрист
   
2. 
   О банках и банковской деятельности: Закон Украины от 07.12.2000. с изменениями и дополнениями // Электронная правовая система Эксперт-юрист.
   
3. 
   Балабанов И.Т., Банки и банковское дело / И. Т. Балабанов. - С.-Петербург: Питер, 2002 – 451 с.
   
4. 
   Баталов А.Г. Банковская конкуренция / А.Г. Баталов, Г.О. Самойлов. - М.: Экзамен, 2004. – 256 с.
   
5. 
   Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: "Приор", 2003 г. – 534 c.
   
6. 
   Васюренко О.В. Банковские операции: Учеб. пособие/ О.В.Васюренко. – 2-е изд., испр. и доп.- К.: Знание, 2001.-255 с.
   
7. 
   Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков” // Вестник НБУ/ - 2002. - № 2. с. 24-27
   
8. 
   Джимбинов К.Д. Факторы усиления кредитной активности банков / Джимбинов К.Д., Проскурин А.М.// Бизнес и банки.-2004.-№14.-с.1-2.
   
9. 
   Егоров Е.В. и др. Маркетинг банковских услуг: Учеб. пособие/ Е.В.Егоров, А.В. Романов, В.А. Романова; Под ред. В. А. Романовой. – М.: ТЕИС, 1999. – 102 с.
   
10. 
    Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. -№1. – С.3-5
    
11. 
    Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - Харьков: Юнити, 2002. – 420 с.
    
12. 
    
    
13. 
    Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.28-30
    
14. 
    Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5.- С.10-13.
    
15. 
    Калина А. В. Работа современного коммерческого банка: Учебно-методическое пособие/ А. В. Калина, А. А. Кощеев; Межрегиональная Академия управления персоналом. – К.: МАУП, 1997. – 221 с.
    
16. 
    Крамаренко Г.А.Финансовый анализ и планирование: Учебное пособие / Г.А. Крамаренко; Днепропетровская Академия управления, бизнеса и права. – Днепропетровск: [Изд-во ДАУБЛ], 2001.-231 с.
    
17. 
    Крейнина М.Н. Итоговая оценка эффективности хозяйственной деятельности предприятия/ М.Н. Крейнина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 168 с.
    
18. 
    Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М :ИКЦ “Дис”,1999г.
    
19. 
    Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 179 с..
    
20. 
    Мельник О. Кредитування в комерцiйних банках // Банкiвська справа. – 2003 р. - № 3. – с. 31-35.
    
21. 
    Официальный сайт ПриватБанка в Интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.privatbank.com.ua
    
22. 
    Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис,1997г.
    
23. 
    Проскурин А.М. О совершенствовании контроля за денежной массой и кредитом / Проскурин А.М. // Бизнес и банки. – 2000.-№ 18.-с.1-2.
    
24. 
    
    
25. 
    Толбатов Ю. А. Єконометрика: Підручник для студентів єкономічних вищіх навчальних закладів / Толбатов Ю. А. - К.: ТП Пресс, 2003. – 320 с.
    
26. 
    Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке:[Произв.изд.] / А.Д.Шеремет, Г.Н. Щербакова.- М.: Финансы и статистика, 2001.-254 с.
    
27. 
    Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г.Н. Щербакова. - М.: Юнити-Дана, 2003. – 398 с.
    



ПРИЛОЖЕНИЕ А

Баланс ПАО КБ «ПриватБанк» за 2009-2010 годов

(тыс.грн.)

Найменування статті

На 01.01.09

На 01.01.10

Активи


Готівкові кошти в касі

377 995

183 658

Кошти в НБУ

100 065

550 876

Кошти на коррахунках “Ностро”

240 884

112 133

Міжбанківські кредити

303 568

301 821

Кредит юридичним особам

3 905 908

3 045 659

Кредити фізичним особам

877 588

238 463

Нараховані доходи

220 820

132 432

Цінні папери

152 282

102 970

Основні засоби банку та нематеріальні активи

324 739

213 288

Інші активи

379 844

514 186

Резерви під кредити

- 562 063

- 487 437

Всього активів

6 321 630

4 908 049


Зобов’язання


Кошти на коррахунках “Лоро”

66 648

249 610

Міжбанківські депозити

274 941

206 705

Кредити НБУ

11 796

Кредити міжнародних фінансових організацій

72 596

53 586

Депозити юридичних осіб

689 254

645 567

Депозити фізичних осіб

2 606 133

1 391 319

Розрахунки по цінним паперам

229 976

24 536

Нараховані витрати

33 222

21 783

Інші зобов’язаня

1 799 420

1 932 402

Всього зобов’язань

5 772 184

4 537 313


Капітал


Статутний капітал банку

260 000

186 000

Резерви банку

135 574

80 161

Результат минулих років

3 083

67 880

Результат поточного року

53 191

36 695

Переоцінка цінних паперів

97 598



Всього капіталу

549 446

370 735

Всього зобов’язань та капіталу

6 321 630

4 908 049