МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Тюменский государственный нефтегазовый университет

Институт транспорта
Кафедра "Организация производства и внешне-экономической деятельности"
Пояснительная записка к курсовой работе на тему:

«Экономическое обоснование проекта АТП»

по дисциплине: «Экономика АТП»

Вариант № 13

Выполнил:	студент гр. АТХ-07-4 Лапшов С.В.
Проверил:	преподаватель Кугаевская Е. В.

г. Тюмень 2011 год

СОДЕРЖАНИЕ

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 3

I. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ

ПОДВИЖНОГО СОСТАВА 4

II. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ 7

2.1. Производственная программа по ТО и Р автомобилей 7

2.2. Расчет численности и фонда оплаты труда водителей 8

2.3. Расчет численности и фонда оплаты труда ремонтных рабочих 10

2.4. Расчет численности и фонда оплаты труда подсобно-

вспомогательных рабочих 11

2.5. Расчет численности и фонда оплаты труда руководящих

работников, специалистов и служащих 12

III. РАСЧЕТ ЗАТРАТ ПО СТАТЬЯМ КАЛЬКУЛЯЦИИ 13

3.1. Расходы на оплату труда водителей с начислением по

социальному страхованию (Статья 1.) 13

3.2. Топливо для подвижного состава (Статья 2.) 13

3.3. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

для подвижного состава (Статья 3.) 14

3.4. Ремонтный фонд (Статья 4.) 15

3.5. Затраты на шины (Статья 5.) 17

3.6. Амортизационные отчисления на полное восстановление

подвижного состава (Статья 6.) 17

3.7. Общехозяйственные расходы (Статья 7.) 17

IV. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК 18

V. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ И ОКУПАЕМОСТИ

КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ 20

5.1. Расчет валового дохода АТП 20

5.2. Расчет балансовой прибыли АТП 20

5.3. Расчет стоимости нормируемых оборотных средств и

показателей, характеризующих эффективность их использования 20

5.4. Расчет стоимости основных фондов 22

5.5. Расчет рентабельности и окупаемости капитальных вложений 23

VI. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

ПРОЕКТИРУЕМОГО АТП 24

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 26

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
№№ п / п	Наименование показателей	Обозначение показателей	Значения показателей
1	Марка автомобилей		Краз – 257
2	Среднесписочное количество автомобилей по маркам и моделям, ед.	Асс	250
3	Техническое состояние парка, % (новых автомобилей, после капитального ремонта)		60 / 40
4	Режим работы АТП, дни	Д р. г.
5	Коэффициент использования пробега		0, 52
6	Среднее расстояние перевозок, км	l	15
7	Средняя техническая скорость, км/ч	Vm	25
8	Среднее время нахождения автомобиля в наряде, ч	TH	9,2
9	Время простоя под погрузкой - разгрузкой на одну ездку, ч	Tn-p	0,75
10	Грузоподъемность автомобиля, т	q	12
11	Коэффициент использования грузоподъемности		0, 97
12	Вид перевозок
13	Категория условий эксплуатации		2

I.
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА


Производственная программа по эксплуатации подвижного состава грузового АТП определяет объем перевозок и грузооборот на планируемый период и основные ТЭП, характеризующие эффективность использования транспортных средств. Расчет количества тонн перевезенного груза Q и грузооборота P ведется по каждому типу и модели автомобиля (автопоезда) в отдельности, а затем в целом по АТП. Методика расчета производственной программы и основные расчетные формулы приведены в табл. 1.

Таблица 1.1

№ п/п	Наименование показателя	Обозначение показателя	Значение показателя
1	Среднесписочное количество автомобиля		250
2	Количество автомобиле -дней пребывания в хозяйстве
3	Коэффициент выпуска автомобиля на линию		0,7
4	Автомобиле - дни в работе
5	Среднее время нахождения автомобиля в наряде, ч		9,2
6	Количество автомобиле-часов работы
7	Грузоподъемность автомобиля, т		12
8	Общая грузоподъемность всех автомобилей, т
9	Коэффициент использования грузоподъемности		0,97
10	Средняя техническая скорость, км/ч.	Vm	25
11	Среднее время простоя под погрузкой-разгрузкой, ч		0,75
12	Среднее расстояние перевозок, км		15
13	Среднесуточный пробег, км
14	Общий пробег всех автомобилей, тыс. км
15	Коэффициент использования пробега		0,52
16	Пробег всех автомобилей с грузом, тыс. км
17	Общее количество рейсов с грузом,
18	Объем перевозок, тыс. т
19	Грузооборот, тыс. т ∙ км
20	Годовая производительность одного среднесписочного автомобиля:
	В тоннах
	В тонно-километрах	Ра
21	Выработка на одну среднесписочную автомобиле - тонну
	В тоннах	Qq
	В тонно-километрах	Pq
22	Выработка в ткм.:
	На один автомобиле - день работы
	На один км общего пробега (ткм. На 1 км пробега)
	На один автомобиле час работы

II. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ


В этом разделе следует обосновать необходимую численность работников по категориям персонала и их фонд оплаты труда.

2.1. Производственная программа по ТО и Р автомобилей

Таблица 2.1

Наименование показателей	Обозн. показателя	Значение показателей
1. Общий пробег всех автомобилей, тыс. км	Lобщ	Lобщ = 8879
2. Периодичность ремонтов, тыс. км: – ТО-1; – ТО-2; – КР.	Lто-1 Lто-2 Lкр	Lто-1 = Lнто-1К1К3 =3 * 0,9 * 0,9 = 2.43 Lто-2 = Lнто-2К1К3 =12 * 0,9 * 0,9 = 9.72 Lкр = 250
3. Потребность в ремонтах: – КР; – ТО-2; – ТО-1; – ЕО.	Nкр Nто-2 Nто-1 Nео	Nкр = Lобщ / Lкр = 8879 / 250 = 35.5 Nто-2 = (Lобщ/Lто-2) - Nкр = (8879 / 9.72) – - 35.5 = 87.8 Nто-1 = (Lобщ/Lто-1) – Nкр – Nто-2 = (8879/ 2.43) – 35.5 – 87.8 = 2740 Nео = АДр = 63875
4. Нормативы трудоёмкости, чел-ч: – ЕО; – ТО-1; – ТО-2; – ТР, чел-ч/1000 км.	tнео tнто-1 tнто-2 tнтр	0.5 3.5 14.7 6.2
5. Скорректированные нормативы трудоёмкости, чел-ч: – ЕО; – ТО-1; – ТО-2; – ТР, чел-ч/1000 км.	tео tто-1 tто-2 tтр	tео = tнео К2 К5 = 0.5 * 1 * 0.95 = 0.47 tто-1 = tнто-1 К2 К5 =3.5 * 1 * 0.95 = 3.32 tто-2 = tнто-2 К2 К5 =14.7 * 1 * 0.95 = 13.96 tтр = tнтр К1 К2 К3 К4 К5 =6.2 * 1.1 * 1 * 1.2 * 1 * 0.95 = 7.77
6. Трудоёмкость, чел-ч: – ЕО; – ТО-1; – ТО-2; – ТР	Тео Тто-1 Тто-2 Ттр	Тео = Nео tео = 63875 * 0.47 = 30021.2 Тто-1 = Nто-1 tто-1 = 2740 * 3.32 =9096.8 Тто-2 = Nто-2 tто-2 +2Ас * tТО-2 * Ксез = 878 * 13.96 + 2 * 250 *13.96 * * 0.3 =14350.9 Ттр = tтр * LОБЩ = 7.77 * 8879 = 68989,8
Итого:	Тто,тр	122458,7

2.2. Расчет численности и фонда оплаты труда водителей

Таблица 2.2

№№ п/п	Наименование показателей	Обозначение показателей	Значения показателей (Расчетные формулы)
1	Количество автомобиле - часов работы		АЧр. = 587650
2	Количество чел. – часов участие водителя в ТО-2.		ЧТО - 2 = (0.25 – 0.3) * ТТО - 2 = = 0.25 * 14350.9 = 3587.7
3	Подготовительно-заключительное время водителей, чел∙ч	tп-з
4	Годовой фонд рабочего времени одного водителя, ч	ФРВв	ФРВв = [Дк – (Дв + Дпр + До + Дб + Дго)] * t1 – (Дк' + Дпр' – До') = [365 – (104 + + 9 + 30 + 9 + 2) * 9.2 – (50 + 5 – - 11)] * 1 = 1897.2
5	Количество водителей	Nв	Nв = АЧр + t п - р + ЧТО - 2 / (ФРВв *  = 587650 + 19162 + 3587.7/ (1897.2 * * 1.07) = 301
	I класса (15 %)	Nв I	45
	II класса (25 %)	Nв II	75
	III класса (60 %)	Nв III	181
6	Объем перевозок, т	Q	3582850.2
7	Сдельные расценки за перевозку 1 т груза, руб	Cт	Ст = t п - р * С час / q *  = = 0.75 * 21.98/ 12 * 0.97 = 1.4
8	Заработная плата за выполненный объём перевозок, руб	ЗПт	= 1.4 * 3582850.2 = = 5015990.3
9	Грузооборот, т∙км	P	53742753
10	Сдельные расценки за 1 ткм, руб	Cткм	Cткм = Cчас / q *  * v = 21.98 / 12 * 0.97 * 0.5 * 37 =0.102
11	Заработная плата за выполнение ткм, руб	ЗПткм	= = 0.102 * 53742753 = 5481760.8
12	Сдельный заработок водителей, руб.	ЗПсд	= = 5015990.3 + 5481760.8 = 10497751.1
13	Часовая тарифная ставка водителя III класса, руб.	Счас	21.98
14	Месячная тарифная ставка водителя III класса, руб.	Смес	= 21.98 * 158.1 = 3475
15	Заработная плата водителей за участие в ТО-2, руб.	ЗПТО-2	= = 21.98 * 3587.7 = 78857.6
16	Доплата за классность водителя, руб.:
	I класс	Д I кл	= = 0.25 * 3475 * 12 * 45 = 469125
	II класс	Д II кл	= = 0.1 * 3475 * 12 * 75 = 312750
17	Оплата труда подготовительно – заключительного времени и времени медосмотров, руб.		= = (23 * 21.98 / 60) * 63875 = 538189
18	Прочие доплаты (руководство бригадой), руб.		= = 0.2 * 3475 * 20 * 12 = 166800
19	Премии, руб.	П	= = 0.3 * 10497751.1 = 3149325.3
20	Основная заработная плата, руб.	ОЗП	= = 10497751.1 + 143552 + 469125 + + 312750 + 3149325.3 + 166800 = = 14739303.4
21	Дополнительная заработная плата, руб.	ДЗП	= = 0.1 * 14739303.4 = 1473930.3
22	Районный коэффициент	К	К = 1.15
23	Общий фонд заработной платы, руб.		ОФЗП = (ОЗП + ДЗП) * К = = (14739303.4 + 1473930.3) * 1.15 = = 18 645218.8
24	Среднемесячная зарплата водителя, руб.		= = 18645218.8 / 12 * 301 = 5162

2.3. Расчет численности и фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Таблица 2.3

№ п/п	Наименование показателя	Обозначение показателя	Значение показателя
1	Общая трудоемкость ТО и ТР, чел∙ч	TТО и ТР	TТО и ТР = 122458,7
2	Число часов участия водителя в ТО-2.		3587.7
3	Годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч	ФРВрр	ФРВв = 1897.2
4	Плановый рост производительности труда		= 1.07
5	Численность ремонтных рабочих, чел	Nрр	(122458,7 – 3587.7) / (1897.2 * 1.07) = 58
6	Средний разряд ремонтных рабочих	Ррр	Ррр = III
7	Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.	Счас	Счас = 16
8	Заработная плата ремонтных рабочих по тарифу, руб.	ЗПт	ЗПт = Счас ∙ (ТТО и ТР – ЧТО – 2) = = 16 * (122458,7 – 3587.7) = 1901936
9	Премия, руб.	П	= 0.3 * 1901936 = 570580,8
10	Прочие доплаты, руб.	Д	= 0.12 * 1901936 = 228232,3
11	Основная заработная плата, руб.	ОЗП	ОЗП = ЗПт + Д + П = 1901936 + 570580,8 + 228232,3 = 2700749,1
12	Дополнительная заработная плата, руб.	ДЗП	ДЗП = 0,08 ∙ ОЗП = 0.08 * 2700749,1 = = 216059,9
13	Районный коэффициент	K	K = 1.15
14	Общий фонд заработной платы	ОФЗП	ОФЗП = (ОЗП + ДЗП) ∙ K = (2700749,1 + + 216059,9) * 1.15 = 3354330,3
15	Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего, руб.	ЗПмес	3354330,3 / (12 * 58) = = 4819,4

2.4. Расчет численности и фонда оплаты труда подсобно-вспомогательных рабочих

Численность подсобно-вспомогательных рабочих

N_пв = 0,3 * N_рр

N_пв = 0,3 * 58 = 17

Заработная плата
подсобно-вспомогательных
рабочих по тарифу

ЗП_т = С_час * (Т_ТО,ТР - Ч_ТО-2)

Т_ТО,ТР = 0,3 * Т_ТО,ТР

Ч_ТО-2 = 0,3 * Ч_ТО-2

где С_час – часовая тарифная ставка подсобно-вспомогательного рабочего

(С_час = 10 руб.)

Т_ТО,ТР = 0,3 * 122458,7 = 36737,6 челч

Ч_ТО-2 = 0,3 * 3587,7 = 1076,3 челч

ЗП_т = 10 * (36737,6 – 1076,3) = 356612,9 руб.

Премия

П_р = 0,5 * ЗП_т

П_р = 0,5 * 356612,9 = 178306,4 руб.

Прочие доплаты

Д = 0,1 * ЗП_т

Д = 0,1 * 356612,9 = 35661,3 руб.

Основная зарплата

ОЗП = ЗП_т + П_р + Д

ОЗП = 356612,9 + 178306,4 + 35661,3 = 570580,6 руб.

Дополнительная заработная плата

ДЗП = % * ОЗП



где Д_о – дни основного и дополнительного отпуска (Д_о = 30)

Д_к – число календарных дней в году (Д_к = 365)

Д_в – число выходных дней в году (Д_в = 104)

Д_пр – число праздничных дней в году (Д_пр = 11)

% = 30 * 100/(365 – 104 – 30 - 11) = 14

ДЗП = 0,14 * 570580,6 = 79881,3 руб.

Общий фонд заработной платы

ОФЗП = (ОЗП + ДЗП) * К

ОФЗП = (570580,6 + 79881,3) *1,15 = 650461,9 руб.

Среднемесячная зарплата ремонтного рабочего



ЗП_мес = 650461,9 /(12 * 17) = 3188,5 руб.

2.5. Расчет численности и фонда оплаты труда руководящих работников, специалистов и служащих

Численность руководящих работников, специалистов и служащих

Общее руководство – 2,7 * 0,85 = 2,3

Технико-экономическое планирование – 2,3 * 0,85 = 1,96

Организация труда и заработной платы – 2,1 * 0,85 = 1,79

Бухгалтерский учет и финансовая деятельность – 5,3 * 0,85 = 4,51

Материально-техническое снабжение – 0,8 * 0,85 = 0,68

Комплектование и подготовка кадров – 1,6 * 0,85 = 1,36

Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание – 1,1 * 0,85 = 0,94

Эксплуатационная служба – 10,5 * 0,85 = 8,9

N_рсс = 2,3 + 1,96 + 1,79 + 4,51 + 0,68 + 1,36 + 0,94 + 8,9 = 22

Среднемесячная зарплата руководящих работников,

специалистов и служащих





ЗП_мес = (5162 + 4819,4 + 3188,5)/3 = 4389,9 руб.

ЗП^рсс_мес = 1,3 * 4389,9 = 5706,9 руб.

Общий фонд заработной платы

ОФЗП = ЗП^рсс_мес * 12 * N_рсс

ОФЗП = 5706,9 * 12 * 22 = 1506621,6 руб.

Таблица 2.4.

№ п/п	Категории персонала основной деятельности	Количество, чел.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднемесячная зарплата, руб.
1	Водители	301	18645218,8	5162
2	Ремонтные рабочие	58	3354330,3	4819,4
3	Подсобно- вспомогательные рабочие	17	650461,9	3188,5
4	РСС	22	1506621,6	5706,9
ИТОГО		399	24156632,6

III. РАСЧЕТ ЗАТРАТ ПО СТАТЬЯМ КАЛЬКУЛЯЦИИ


Статья 1. Расходы на оплату труда водителей с начислениями

по социальному страхованию.

З_соц.с.в = 1,356 * ОФЗП_в

где ОФЗП_в – общий фонд заработной платы водителей;

З_соц.с = 1,356 * 18645218,8 = 25282916,7 руб.


Статья 2. Топливо для подвижного состава.

В эту статью включают затраты на все виды автомобильного топлива, используемого на АТП для перевозочной работы: бензина, дизельного топлива, сжиженного газа.

Потребность в автомобильном топливе определяется в соответствии с производительной программой и нормами расхода топлива с учетом их снижения и повышения при работе в различных условиях эксплуатации автомобилей. Сумму затрат по каждому виду топлива С_ат находят умножением цены единицы автомобильного топлива по прейскуранту на общую потребность данного вида топлива Т_общ.

Определение потребности и стоимости автомобильного

топлива для подвижного состава

Таблица 3.1

№ п/п	Наименование показателя	Обозначение показателя	Значение показателя
1	Общий пробег всех автомобилей, тыс. км		Lобщ = 8879
2	Грузооборот, тыс. т ∙ км	P	P = 53742753
3	Количество ездок с грузом (для самосвалов), ед		307805
4	Нормы расхода топлива: на 100 км пробега, л на 100 т ∙ км	H100 км H100 ткм	H100 км = 35 л H100 ткм = 1.5 л
5	Расход топлива на пробег, л.	TL	= 35 * (1.5 / 100) = 3107650
6	Расход топлива на транспортную работу, л.	Tр	= 1.3 * 53742753 / 100 = 698655.8
7	Расход топлива на пробег и транспортную работу , л.	Tэ	Tэ = TL + Tр = = 3107650 + 698655.8 = 3806305.8
8	Дополнительный расход топлива на работу в зимнее время, л.	Tз	= 20 * 5 * 3184601.2 / (12 * 100) = = 265383.4
9	Итого (п.7 + п.8), л		3184601.2 + 265383.4 = = 3449984.6
10	Расход топлива на внутригаражные нужды, л.	Tг	Tг = 0.5 от (Тэ + Тз) = = 0.005 * 3449984.6 = 17249.9
11	Общий расход топлива, л.	Tобщ	Tобщ = Tэ + Tз + Tг = = 3449984.6 + 17249.9 = 3467234.5
12	Стоимость1 литра топлива, руб.	Ст	С1л = 9
13	Общая стоимость топлива, руб.	Сат	Сат = Tобщ * С1л = = 9 * 3467234.5 = 31205110.7

Статья 3
. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

для подвижно го состава.

В данной статье калькуляции определяют затраты на различные масла, консистентные смазки, обтирочные и такелажные материалы (брезент, канаты, веревки, тросы). Расчет затрат проводится по каждому их виду, исходя из уставных норм расхода и цен за единицу.


Определение потребности и стоимости смазочных и прочих

эксплуатационных материалах для подвижного состава

Таблица 3.2.

№ п/п	Наименование показателя	Обозначение показателя	Значение показателя
Моторные масла
1	Норма расхода, л/100 л топлива	Hмм	Hмм = 3.2
	Расход масла, л.	Pмм	(3.2 * 3467234.5) / /100 = 110951.5 л / 1000 * 0.95 = = 116.8 т.
	Цена за 1 тонну, руб.	C1 т	C1 л = 7230.08
	Сумма затрат, руб.	Cмм	Смм = Pмм ∙ C1 л = = 7230.08 * 116.8 = 844473.3
Трансмиссионные масла
2	Норма расхода, л/100 л топлива	Hтм	Hтм = 0.4
	Расход масла, л.	Pтм	(0.4 * 3467234.5)/ /100 = 13868.9 л. /100 * 0.95 = = 14.6 т.
	Цена за 1 тонну, руб.	C1 т	C1 л = 12506.6
	Сумма затрат, руб.	Cтм	Стм = Pтм ∙ C1 л = =12506.6 * 14.6 = 182596.4
Консистентные смазки
3	Норма расхода, кг/100 л топлива	Hкс	Hкс = 0.3 кг. = 0.0003 т.
	Расход смазки, т	Pкс	(0.0003 * 3467234.5)/100 = 10.4
	Цена за 1 тонну, руб.	C1 кг	C1 кг = 27120
	Сумма затрат, руб.	Cкс	Скс = Pкс ∙ C1 кг = 27120 * 10.4 = = 282048
Керосин
4	Расход керосина, л	Pк	Pк = 0.5% от Тобщ = 0.005 * 3467234.5 = 17336.2 / 1000 * 0.84 = 20.6 т.
	Цена за 1 тонну, руб.	C1 л	C1 л = 4337.9
	Сумма затрат, руб.	Cк	Ск = Pк ∙ C1 кг = 4337.9 * 20.6 = = 89527
Обтирочные материалы
5	Норма расхода, кг на 1 списочный а/м в год	Hом	Hом = (24 – 30) кг. / А.м
	Расход обтирочных материалов, кг	Pом	Pом = Hом ∙ Асс = 30 * 250 = 7500
	Цена за 1 кг, руб.	C1 кг	C1 кг = 18.6
	Сумма затрат, руб.	Cом	Сом = Pом ∙ C1 кг = 18.6 * 7500 = = 139500
	ИТОГО затрат на смазочные и эксплуатационные материалы, руб.	Cэм	Cэм = Смм + Стм + Скс + Ск + Сом = = 844473.3 + 182596.4 + 282048 + + 89527 + 139500 = 1538144.7

Статья 4. Ремонтный фонд.

С_р.ф. = С_м + С_з.ч. + С_рр + С_кр

С_р.ф. = 4381786,5 + 5593770 + 4548471,9 + 16870100 = 31394128,4 руб.

В этой статье калькуляции рассчитываются затраты на ТО и Р подвижного состава:

а) затраты на материалы для ТО и ТР подвижного состава (С_м);

б) затраты на запасные части для ТР подвижного состава (С_зч);

в) затраты на оплату труда ремонтных рабочих с начислением единого социального налога (С_рр.);

г) затраты на капитальный ремонт подвижного состава (С_кр);

потребность АТП в запасных частях и материалах для ТО и ремонта определяется по маркам подвижного состава в соответствии с их нормами расхода по формулам:

С_м = Н_м * L_общ / 1000

где Н_м – норма расхода материалов (Н_м = 9,87 * 50 = 493,5 руб./1000км)

С_м = 493,5 * 8879000 / 1000 = 4381786,5 руб.

С_зч = Н_зч * L_общ / 1000

Н_зч = Н_зч^н * 0,5 * У₁ + У₂ * Н_зч^н;



Н_зч = 493.5 * 0.5 * 0.6 + 493.5 * 0.4 = 345.5 руб.

С_зч = 345.5 * 8879000 / 1000 = 3067694.5 руб.

где Н_м , Н_зч - норма расхода соответственно материалов

и запасных частей, руб./1000км:

L_общ- пробег подвижного состава по маркам, км:

Примечание:

Н_зч Зависит от технического состояния парка, который характеризуется пробегом автомобилей с начала эксплуатации, соотношением в общем парке новых и прошедших капитальный ремонт автомобилей. В нормативно справочных материалах Н_зч приведена для автомобилей, прошедших КР. Для новых автомобилей (с пробегом до 0,5 от нормативного) Н_зч принимается в размере 50% от этой величины. Тогда с учетом технического состояния парка, расчетная Н_зч определяется по формуле:

Н_зч = 0,5 * Н_зч * У₁ + Н_зч * У₂;

где У₁ и У₂ удельный вес новых и прошедших капитальный ремонт автомобилей

С_рр = 1,356 * ОФЗП_рр

С_рр = 1,356 * 3354330,3 = 4548471,9

Затраты на КР подвижного состава (С_кр) определяются по отчетным данным АТП или в сумме, равной амортизационным отчислениям на КР подвижного состава.

С_кр = Н_кр * С_б * L_общ / (100*1000), руб.

С_кр = 0,2 * 950000 * 8879000 / 100000 = 16870100.

где Н_кр – норма отчислений на КР подвижного состава от балансовой стоимости,

% / 1000 км.

С_б – балансовая стоимость автомобиля, руб


Статья 5. Затраты на шины (З_аш)

Для обоснования затрат на автомобильные шины рассчитывают количество комплектов шин:

N_аш = L_общ * n_ш / L_н

N_аш = 8879000 * 10 / 73000 =1216

где n_ш – число шин на автомобиле без учета запасного колеса;

L_н – эксплуатационная норма пробега до списания для данной марки шин, км.

З_а.ш = N_а.ш. * С_1к

З_а.ш. = 1216 * 50000 = 60800000

где С_1к – стоимость одного комплекта шин, руб.
Статья 6. Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава С_а^пв:

С_а^пв = Н_а^пв * С_б * L_общ / (100 * 1000).

Н_а^пв = 1100/(250000/1000) = 0,4 %

С_а^пв = 0,4 * 950000 * 8879000 / 100000 = 33740200 руб.

где Н_а^пв – норма амортизационных отчислений на полное восстановление

подвижного состава, % на 1000 км;

С_б – балансовая стоимость 1 автомобиля, руб. (стоимость по прейскуранту).


Статья 7. Общехозяйственные расходы.

Сумму затрат по данной статье определяют укрупнено, исходя из нормы затрат на 1 списочный автомобиль в год или в % от фонда оплаты труда.

З_хоз = 0,5 * ОФЗП

З_хоз = 0,5 * 24156632,6 = 12078316,3 руб.

где ОФЗП – сумма общих фондов заработной платы: водителей, ремонтных

рабочих, подсобно-вспомогательных, РСС, руб.

Общая стоимость всех затрат:

С_общ = ЗП_в + С_ат + С_эм + С_рф + З_а.ш. + С_а^пв + З_хоз

Собщ = 25282916,7 + 31205110,5 + 1538144,7 + 31394128,4 +

+ 60800000 + 33740200 + 12078316,3 = 183960500,3
IV. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

Калькуляцией называется определение себестоимости единицы транспортной продукции. Основными калькуляционными единицами на автомобильном транспорте являются:

10 ткм – при перевозках грузов сдельными автомобилями;

10 авт.-ч. – при перевозках грузов почасовыми автомобилями;

10 пасс.-км – при перевозках пассажиров автобусами;

10 пл.км – для таксомоторов;

10 м-ч. – для спецтехники.

Расчет себестоимости единицы i – го вида транспортной работы S_i ведется по формуле определения Н_зч и оформляется в таблице .

S_i = С_общ * 10 / Р_i ,

Где С_{общ i} – общие затраты предприятия на производство i – го вида транспортной

работы, руб.

Р_i – выполненная транспортная работа i – го вида, ткм, пасс.-км,

авт.-ч., платные км, м-ч.


Калькуляция себестоимости перевозок

Таблица 4.1.

Наименование статей калькуляции	Всего затрат, руб.	Себестоимость перевозок, руб.
Основные статьи калькуляции
1. Расходы на оплату труда водителей с ЕСН (Единый социальный налог)	25282916,7	4,7
2. Топливо для подвижного состава	31205110,5	5,8
3. Смазочные и эксплуатационные материалы для подвижного состава	1538144,7	0,3
4. Ремонтный фонд	31394128,4	5,8
5. Затраты на шины	60800000	11,3
6. Амортизационные отчисления по подвижному составу	33740200	6,3
7. Общехозяйственные расходы	12078316,3	2,2
Всего затрат	196038816,6	36,4

Примечания:

В заработную плату водителей (Статья 1) не включают сумму премий, выплачиваемых за экономию топлива и за перевыполнение норм пробега автомобильных шин, т.к. эти затраты учитываются в соответствующих статьях калькуляции. Не включают также доплаты водителям за выполнение обязанностей экспедиторов, учитываемые в расходах по экспедиционным операциям. Заработную плату водителей, работающих на автомобилях хозяйственного и технологического обслуживания предприятия, включают накладные расходы по предприятию.

Расходы на топливо для подвижного состава (Статья 2) включают в себя затраты на все виды автомобильного топлива, используемого на УТТ для работы: бензины различным марок, дизельное топливо. Потребность в топливе определяется в соответствии с производственной программой работы подвижного состава на основе действующих норм расхода топлива по каждой марке подвижного состава.

Расходы на смазочные и эксплуатационные материалы для подвижного состава (Статья 3) включает в себя затраты на каждый вид смазочных материалов, а также затраты, связанные с износом брезентов и других предметов такелажа, используемых при перевозке топливо – смазочных материалов и других грузов. В эту статью расходов не включаются затраты на смазочные и обтирочные материалы, используемые для ремонта и эксплуатации станочного оборудования предприятия – их относят к накладным расходам.

Ремонтный фонд (Статья 4) включает в себя все виды затрат, связанных с выполнением ТО и ТР подвижного состава, а также затраты на КР. В данную статью включают основную и дополнительную заработную плату ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих с ЕСН и стоимость материалов и запасных частей.

Расходы на автомобильные шины (Статья 5) включают в себя затраты, связанные с приобретением, доставкой и установкой шин на колеса, ремонтные материалы, заработную плату рабочих с начислением на социальное страхование в случае ремонта шин в мастерских УТТ, премии водителям, ремонтным рабочим за пробег шин.

Дополнительные статьи калькуляции включают налоги, сборы и отчисления, входящие в состав себестоимости продукции.

V. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ И ОКУПАЕМОСТИ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

5.1. Расчет валовых доходов АТП-Д_в

Валовые доходы АТП – это доходы от всех видов деятельности от перевозок грузов и пассажиров Д_пер; от выполнения погрузочно–разгрузочных работ, доходы по транспортно – экспедиционным операциям и прочим услугам.

Доходы от перевозок грузов Д_пер рассчитываются раздельно по видам перевозок и договорных тарифов. Например, доходы от перевозок грузов сдельными автомобилями определяются по формуле С_р и сводятся в таблицу ''Доходы от перевозок грузов сдельными автомобилями''.

Д_пер = 1,3 * С_общ

Д_пер = 1,3 * 196038816,6 = 254850461,6

5.2. Расчет балансовой прибыли АТП (П_б) руб.:

П_б = Д_пер - С_общ

П_б = 254850461,6 – 196038816,6 = 58811644,9

Где С_общ – расходы АТП, руб.

5.3. Расчет стоимости нормируемых оборотных средств и показателей характеризующих эффективность их использования.

Затраты по спецодежде определяются в рублях на одного водителя по следующей формуле:

С_с.о. = С^н_с.о.рр. * (N_рр + N_пв) + С^н_с.о.в. * N_в

С_с.о.= 800 * (58 + 17) + 600 * 301 = 240600 руб.

Где С^н_с.о.рр, С^н_с.о.в - нормативы затрат по спецодежде соответственно на одного ремонтно – вспомогательного рабочего и на одного водителя, руб.

Годовые затраты по котельному топливу определяются в рублях, из расчета норматива в год на один списочный автомобиль по следующей формуле:

С_кт = С^н_кт * А_сс

С_кт = 1500 * 250 = 375000 руб.

Где С^н_кт – норматив затрат по котельному топливу на один списочный автомобиль, руб.

Годовые затраты на фонд оборотных агрегатов рассчитываются как сумма затрат на каждый агрегат за год по следующей формуле, руб.

С_ф.о.а. = С_двс * N_двс + С_кп * N_кп + С_пм * N_пм + С_рм * N_рм + С_зм * N_зм

С_ф.о.а. = 125000 * 3,4 + 45000 * 4,5 + 98000 * 3 + 12000 * 3 + 93000 * 3 = 1236500

Где С_двс, С_кп, С_пм, С_рм, С_зм - соответственно затраты на покупку и хранение одного двигателя, одной коробки передач, одного переднего моста, одного рулевого механизма и одного заднего моста в год, руб.

N_двс, N_{кп ,} N_пм, N_рм, N_зм - число соответствующих единиц запаса, ед.

Норматив оборотных средств по оборотным агрегатам определяется из расчета 3 - 5 % от их среднегодовой стоимости.
Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств.

Таблица 6.1.

Наименование видов оборотных средств	Годовые затраты по парку, руб.	Норма запаса, дней	Норматив оборотных средств, руб.
Топливо для автомобилей	31205110,5	7 – 10	1233403,6
Смазочные и эксплуатационные материалы	1538144,7	30	182388
Автомобильные шины	60800000	45	10814229
Ремонтные материалы	4381786,5	45	779369,1
Запасные части	3067694.5	80	970022
Фонд оборотных агрегатов	1236500	3 – 5 %	61825
Спецодежда	240600	125	118873,5
Топливо для котельной	375000	55	114583,3
Итого			14274693.5

1) 31205110,5 / 253 = 123340,4 руб. Н.О.С_i = 123340,4 * 10 = 1233403,6 руб.

2) 1538144,7 / 253 = 6079,6 руб. Н.О.С_i = 6079,6 * 30 = 182388 руб.

3) 60800000 / 253 = 240316,2 руб. Н.О.С_i = 240316,2 * 45 = 10814229 руб.

4) 4381786,5 / 253 = 17319,3 руб. Н.О.С_i = 17319,3 * 45 = 779369,1 руб.

5) 3067694.5 / 253 = 22109,8 руб. Н.О.С_i = 12125.3 * 80 = 970022 руб.

6) Н.О.С_i = 1236500 * 0,05 = 61825 руб.

7) 240600 / 253 = 950,9 руб. Н.О.С_i = 950,9 * 125 = 118873,5 руб.

8) 375000 /180 = 2083,3 руб. Н.О.С_i = 2083,3 * 55 = 114583,3 руб.
Норматив оборотных средств i – го вида определяется умножением суточного расхода i оборотных средств Р_с на норму запаса в днях.

Н_з т.е. Н.О.С. _i = Рс_i * Нз_i.

Суточный расход i – го вида оборотных средств определяется как частное от деления годовых затрат i – го вида на число дней работы АТП. Для котельного топлива продолжительность относительно сезона рекомендуется принимать равную 180 дням.

Эффективность использования оборотных средств характеризуется числом оборотов n_об и длительностью одного оборота оборотных средств в днях Д. расчет показателей производится по формулам:
n_об = Д_в / Н.О.С.

Д = 360 / n_об

n_об = 254850461,6 / 14274693.5 = 18

Д = 360 / 18 = 20 день.

Где Д_в – валовые доходы АТП, руб.

Н.О.С. – среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, руб.

5.4. Расчет стоимости основных фондов.

Общая стоимость основных фондов складывается из стоимости подвижного состава и капитальных вложений в производственно техническую базу (стоимость строительства АТП). Стоимость подвижного состава определяют умножением балансовой стоимости единицы подвижного состава на среднесписочное количество автомобилей. Общая стоимость строительства АТП определяется на основе норматива капитальных вложений на один списочный автомобиль. Результаты расчетов оформляются по форме таблицы 6.2.

Расчет стоимости основных фондов АТП

Таблица 6.2

Наименование элементов основных фондов		Стоимость, тыс. руб.
		На 1 списочный автомобиль	Всего
Подвижной состав		950000	237500000
Общая стоимость строительства АТП			158333333,3
В том числе:	Здания и сооружения (50%)		79166666,7
	Инвентарь и приспособления (3%)		4750000
	Оборудование (15%)		23750000
	Прочие затраты (32%)		50666666,7
Итого			395833333,3

950000 * 250 = 237500000 руб.

ПС 60%, тогда 1% = 237500000 / 60 = 3958333,3 руб.

ПТБ 40%, 3958333,3 * 40 = 158333333,3 руб.

5.5. Расчет рентабельности и окупаемости капитальных вложений.

А). Общая рентабельность производства – R_общ., %

R_общ. = (П_б / О.Ф. + Н.О.С.) * 100.

R_общ. = (58811644,9 / 395833333,3 + 14274693.5) * 100 = 14,3

Где О.Ф. – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.

Б). Рентабельность i – го вида перевозок – R_пер., %

R_пер. = (П_бi / C_общ.i) * 100

R_пер. = (58811644,9 / 196038816,6) * 100 = 30 %

Где П_бi - балансовая прибыль по i виду перевозок, руб.

С_общ.i – себестоимость i – го вида перевозок, руб.

В). Срок окупаемости капитальных вложений, лет.

Т = К / П_б

Т = 395833333,3 / 58811644,9 = 6,7

Где К – сумма капитальных вложений (стоимость основных фондов), руб.

Г). Фондоотдача основных фондов – Ф_о, руб./руб.

Ф_о = Д_в / О.Ф.

Ф_о = 254850461,6 / 395833333,3 = 0,6

VI. ТЕХНИКО – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТИРУЕМОГО АТП

Сводная таблица ТЭП работы АТП

Наименование показателей	Единица измерения	Всего по АТП
1. Мощность АТП
количество автомобилей	ед.	250
средняя грузоподемность одного автомобиля	т	12
количество прицепов	ед.	-
средняя грузоподъемность одного прицепа	т	-
общая грузоподъемность всего парка	т	3000
План эксплуатации и показатели использования подвижного состава
объем перевозок	т	3582850,2
среднее расстояние перевозок	км	15
грузооборот	ткм	53742753
коэффициент выпуска автомобилей налинию		0,7
коэффициент использования грузоподъемности		0,97
среднее время пребывания автомобиля в наряде за сутки	ч	9,2
средняя техническая скорость	км/ч	25
время простоя автомобиля под погрузкой - разгрузкой на одну ездку	ч	0,75
среднесуточный пробег	км	139
коэффициент использования пробега		0,52
Производительность автомобиля:
годовая производительность одного списочного автомобиля	т(ткм)	14331,4 (214971)
тоже на одну среднесписочную тонну грузоподъемности	т(ткм)	1194,3 (17914,2)
Общая численность персонала (всего работающих). В том числе:	чел.	399
водителей		301
ремонтных рабочих		58
РСС		22
Производительность труда:	руб/чел
одного работающего		4393973,5
одного водителя		846679,3
Доходы АТП
общая сумма доходов	руб.	254850461,6
доходная ставка 10 ткм.	руб.	47,4
Расходы АТП
общая сумма расходов	руб.	196038816,6
себестоимость	руб.	36,4
Общая стоимость основных фондов	руб.	395833333,3
Оборотные средства АТП
общая стоимость оборотных средств	руб.	14274693.5
число оборотов оборотных средств	ед.	18
продолжительность одного оборота	дни	20
Рентабельность АТП
прибыль балансовая	руб.	58811644,9
рентабельность общая	%	14,3
рентабельность перевозок	%	30
Фондоотдача	руб/руб.	0,6
Срок окупаемости капитальных вложений	лет	6,7

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. 
   Напольский Г.М. Технологическое проектирование АТП и СТО: уч. для вузов.- М.: Транспорт, 1985г.-231 с.
   
2. 
   Положение о ТО и Р подвижного состава автомобильного транспорта.- М.: Транспорт. 1988г.-78 с.
   
3. 
   Голованенко С.Л. Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта.- М.: Транспорт, 1984г.-320 с.
   
4. 
   Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих автотранспортных объединений и предприятий.- М.: Экономика, 1988г.-34 с.
   
5. 
   Данилов О.Ф. Технологическое проектирование (реконструкция) АТП: Уч. мет. Пособие.- Тюмень: Изд. «Вектор Бук», 2004г.-344 с.