Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Челябинский государственный университет»

Факультет экономический

Кафедра финансы и кредит
Классификация этапов становления и развития кредитной системы России
Курсовая работа

по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки.»
Выполнена: Киприяновой Марией

Сергеевной-студентом гр. 31 ФС - 302

Научный руководитель: старший преподаватель

Чернявская Наталья Викторовна
Проверено:_______________________

«Допустить к защите»______________
Челябинск

2010

Содержание
Введение……………………………………………………………………………..3

Глава I. Теоретические основы кредита и кредитной системы……………..5

1. 
   Кредит, как экономическая категория, виды кредитных отношений……….5
   
2. 
   Функции и принципы кредита…………………………………………………7
   
3. 
   Понятие и звенья кредитной системы………………………………………...11
   

Глава II. Формы кредита……………………………….………………………..16

1. 
   Коммерческий кредит…………...……………………………………………..22
   
2. 
   Государственный кредит………………………………………………………30
   

Глава III. Этапы становления и развития кредитной системы России…...40

3.1 Кредитная система Российской империи до 1917 года……………………….40

2. 
   Кредитная система СССР………………………………………………………41
   
3. 
   Современная кредитная система России……………………………………….46
   

Заключение………………………………………………………………………...53

Список литературы……………………………………………………………….56
Введение
В развитии любого государства значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостояния его населения. Вместе с этим само государство должно оказывать влияние на развитие кредитной системы, на ее формирование, деятельность и соответственно размещению на территорию государств. Эффективность кредитной системы во многом зависит не только от ее структуры функции, но и размещения банков по территории государства. Возникновению современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны. История кредитной системы прошла несколько этапов формирования, которые будут рассмотренные в данной курсовой работе.

Объектом исследования курсовой работы является - кредитная система России.

Предметом исследования является - классификация этапов становления и развития кредитной системы России.

Цель курсовой работы - систематизировать, закрепить и расширить теоретические знания о кредите, выявить и изучить классификацию этапов становления и развития кредитной системы России.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• 
  определить теоретические основы кредита и кредитной системы;
  
• 
  определить и изучить виды кредитных отношений;
  

• 
  изучить функции и принципы кредита;
  
• 
  рассмотреть формы кредита;
  
• 
  проанализировать и охарактеризовать этапы становления и развития кредитной системы России.
  

Теоретической и методологической основой исследования послужили научно - практические работы специалистов в области экономики и финансов. В качестве информационной базы исследования использованы труды:

• 
  доктора экономических наук, профессора академии РАЕН, заслуженного экономиста России - В,К. Сенчагова;
  
• 
  доктора экономических наук, профессора академии РАЕН, заслуженного экономиста России - А.И. Архипова;
  
• 
  доктора экономических наук, профессора академии РАЕН, заслуженного экономиста России - В.Ф. Жукова;
  
• 
  доктора экономических наук, профессора - Е.Ш. Калачевой;
  
• 
  доктора экономических наук, профессора В.И. Тарасова.
  

Работа изложена на 57 страницах и состоит из введения, 3 глав, заключения, списка использованных источников и литературы из 21 наименования и 2 рисунков.

В общей части (Глава I) определяются теоретические основы кредита и кредитной системы, функции и принципы кредита.

В специальной части работы (Глава II, Глава III) рассматриваются формы кредита и этапы становления и развития кредитной системы России.
Глава I. Теоретические основы кредита и кредитной системы

1. 
   Кредит, как экономическая категория, виды кредитных отношений
   

Кредит - это категория, выражающая экономические отно­шения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимос­ти (это объект кредитных отношений). [14]

В качестве субъектов кредитных отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать государство, предприятия и население, т.е. все те, кто - либо обладает временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них. Важней­шим признаком кредита как совокупности специфических финан­совых отношений является факт задолженности одного субъекта экономической жизни другому. Под таковыми субъектами могут пониматься как физические, так и юридические лица (фирмы, компании). [14]

Сущность кредита нельзя сводить лишь к движению ссудного капитала. Широкая трактовка понятия "кредит" предполагает наличие таких экономических отношений, как лизинг, рассрочка, сделка с отсроченным платежом и другое. Поэтому такое понима­ние кредита включает в себя и хозяйственные операции по неде­нежным ресурсам (промышленные товары, товары потребительс­кого назначения, производственные мощности) или по ресурсам в товарной форме. [14]

Развитие кредитных отношений носит закономерный характер и имеет вид цепочки следующих взаимосвязей, выражающихся в том, что:

• 
  функционирование кредитных отношений требует исключе­ния элемента случайности в процессе возврата ссужаемых средств;
  
• 
  в отношениях кредитора и заемщика возникает элемент случайности в заключении каждой конкретной кредитной сделки;
  
• 
  преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направлении их упорядоченности и уси­лении регулирующего начала.
  

Виды кредитных отношений можно выделить в зависимости от потребности в кредитах. Потребности в заемных средствах и соответствующие им виды кредитов можно разделить на три большие группы.

В первую группу входят потребности в создании запасов матери­альных ценностей, проведении запланированных производственных затрат. Влияние кредита на их удовлетворение в значительной мере носит централизованный характер. Размеры кредитов рассчитыва­ются заранее на основе планов-прогнозов производства и обраще­ния продукции. В прогнозном кредитном плане предусматривается задолженность по кредитам по министерствам (ведомствам). В дальнейшем лимиты, или контрольные цифры кредитования, распределяются по промышленности, производственным объединениям, предприятиям. В ряде случаев лимиты устанавливаются для отдельных объектов кредита. Таким способом осуществляется централизованное воздействие на формирование оборотных средств на различных уровнях управления.

Вторая группа потребностей в заемных средствах связана с отклонениями от нормального хода работы предприятия, его ма­териально-технического снабжения, сбыта продукции. Эти потреб­ности удовлетворяются с помощью особых видов кредитов: под внеплановые запасы материальных ценностей (например, на вре­менные нужды), на временное восполнение недостатка собствен­ных оборотных средств и т.д. Особенностью этих кредитов является также то, что учреждения банка в каждом отдельном случае проверяют наличие соответствующей потребности, определяют воз­можность удовлетворения ее за счет кредита, устанавливают кон­кретные размеры кредитов.

К третьей группе относятся потребности в заемных средствах, возникающие как при нормальном ходе производства и обращения продукции, так и при временных отклонениях от них. Они зависит, например, от структуры платежного оборота с поставщиками и покупателями, их территориального расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств и т.п. Эти потребности являются подвижными, их размеры не могут быть определены заранее для каждой хозяйственной организации. Поэтому кредиты на них удовлетворение прогнозируются в целом по экономике и не распределяются ни по отраслям, ни по территориальному принципу. Вместе с тем они носят массовый характер, поскольку могут выдаваться всем кредитующимся предприятиям.

В самом общем виде можно выделить такие виды кредитных отношений или виды движения ссудного капитала, как кредитова­ние государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей, кредитование экспортной и импортной деятельности, кредитование инвестиционной деятельно­сти предприятия, предоставление кредитов другим банковским учреждениям, иные формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерчес­ким учреждениям, кредитование частных лиц, выдача персональ­ных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и др.

Банки руководствуются общими правилами кредитования. Эти особенности прогнозирования и выдачи кредитов могут приво­дить к покрытию кредитами длительных прорывов в финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Важное значение при­обретает систематический контроль учреждений банка за факти­ческой целевой направленностью выдаваемых кредитов.

2. 
   Функции и принципы кредита
   

Перед тем, как выяснить функции кредита, надо определить его место в системе производственных отношений. Одни экономисты относят кредит к фазе обращения, а другие - к фазе распределения. Однако кредит распределительная катего­рия, поскольку участвует в процессе перераспределения националь­ного дохода (от кредитора к заемщику и обратно). В то же время кредит - это возвратное движение стоимости, так как кредит наделен чертами и возможностями, которые присущи отношениям обмена.

Поскольку в фазе обмена можно выделить момент отношений распределения (распределение результатов производства), то как раз сюда и следует отнести кредитные отношения. Поэтому кре­дит, будучи распределительной категорией, относится к фазе об­мена или имеет двойственную природу. Это находит отражение в функциях кредита. Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность. Они имеют объективный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой.

Функции кредита: [14]

• 
  Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды.
  

Кредит выступает стихийным регулятором на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между отраслями, территориями.

В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения, причем такой перелив принял угрожающие размеры.

Государство должно осуществлять регулирование кредитных отношений с целью обеспечить привлечение кредитных ресурсов в производство.

• 
  Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.
  
• 
  Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.
  
• 
  Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах приносит положительные экономические результаты и в российских условиях.
  
• 
  Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.
  

Кредит не только побуждает расширить масштабы производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производство научных разработок и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.

Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как возвратность, срочность, платность, целевой характер, недопу­щение замещения кредитными ресурсами счетов капитала. Воз­вратность и срочность являются основными принципами креди­тования, означающими, что кредит нужно вернуть и еще заплатить за его использование. Кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Принцип платности кредита зачастую является чисто номи­нальным, поскольку иногда кредит выдается под отрицательные проценты (банк платит вкладчику). Тем не менее определяющим является то, что кредит должен предоставляться за определенную плату (процент за кредит). Только в этом случае кредитное Уч­реждение будет работать на принципах хозяйственного (коммер­ческого) расчета. При этом будет реализовываться стимулирующая роль кредита не только для заемщика, но и для кредитодателя.

При определении цены кредита необходимо учитывать следу­ющее:

• 
  комиссионные (маржа) не меняются в тех же пропорциях, что и проценты. Поэтому при понижении процентной ставки банк может компенсировать потери за счет увеличения комиссионных;
  
• 
  условия предоставления отдельных кредитов могут опреде­ляться независимо от базовых банковских ставок и поэтому могут
  изменяться независимо от колебаний этой ставки;
  
• 
  исходная ставка отдельных краткосрочных кредитов может
  непосредственно увязываться с существующими условиями на денежном рынке.
  

Целевой характер кредита является условием только при кре­дитовании ненадежных заемщиков или когда непосредственно банк выступает инициатором финансируемого мероприятия. В то же вре­мя целевая направленность кредита означает, что заемные средства должны быть использованы строго по назначению. В первую оче­редь это относится к тем кредитам, которые предоставляются на решение обозначенных целевых программ (проблем).

Важным принципом кредитования является недопущение за­мещения кредитными ресурсами счетов капитала. Если это про­исходит, то банк немедленно прекращает кредитование и отзывает все выданные кредиты независимо от сроков их погашения. Если предприятие в этот момент не находит дополнительных ресурсов или не сможет мобилизовать средства из других источников, то оно будет вынуждено объявить себя банкротом. В данном случае предприятие, рассчитавшись с банком, остаток средств распреде­ляет среди своих пайщиков и объявляет о своей ликвидности, если пайщики не согласятся на списание части своего капитала и функционирование предприятия с уменьшенным капиталом.

Чтобы предотвратить такую ситуацию, банки, как правило, должны не допускать финансирования предприятия из других ис­точников, и условием предоставления кредита должен быть стро­гий отчет предприятия о его задолженности по коммерческому кредиту, отложенным платежам, налогам, дополнительных вы­пусках предприятием акций и облигаций и др. В последние годы банки все чаще стремятся навязывать обслуживание "в пакете" - не только кредитование, но и ведение текущего счета, расчетные операции, консультирование по вопросам инвестиций, выплату заработной платы, управление пенсионным фондом, операции с иностранной валютой и др. В то же время сами предприятия предпочитают все чаще кредитоваться "по обороту". В данном случае они все свои потребности в оборотом капитале (нередко и значительную часть новых вложений в основной капитал) удовлетворяют за счет кредитов банка, размещая в нем же (в виде вкладов) или через него (в виде вложений в другие предприятия) свои накопления (амортизация, прибыль, доходы от продажи излишних основных средств и др.). В результате резко возрастают возможности воздействия банков на экономические процессы.
1.3 Понятие и звенья кредитной системы
Кредитная система - совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения. [5]

Основной частью кредитной системы выступает банковская система, предполагающая совокупность банковских учреждений: эмиссионные (в т.ч. центральный эмиссионный банк) и неэмиссионные банки (коммерческие специализированные банки (сберегательные ипотечные, инвестиционные и др.) 

Понятие «банковская система» в различных источниках экономической литературы рассматривается следующим образом:

• 
  как совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующих в той или иной стране в определенный исторический период;
  
• 
  как совокупность кредитных организаций во главе с центральным эмиссионным банком;
  
• 
  как система взаимоотношений и взаимосвязей между ними, возникающих в процессе осуществления банковских операций.
  

Существуют два звена кредитной системы: банковские учреждения - банки, и парабанковские учреждения.

Банки - кредитные учреждения, выполняющие большинство кредитно-финансовых услуг и поэтому являющиеся универсальными (коммерческие банки, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, земельные и т.д.).

Парабанковская система образована специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или обслуживание определенного типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные пенсионные фонды, клиринговые фонды). Основой кредитной системы является банковская система, которая несет основную нагрузку по кредитно-финансовому обслуживанию всего хозяйственного оборота.

Финансово-кредитное обеспечение предприятий, организаций и физических лиц осуществляется через кредитную систему.


Кредитная система







Банковская система
















Рисунок № 1 Звенья кредитной системы

Коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях платежности, срочности и возвратности с целью получения прибыли; также коммерческий банк выполняет комиссионные, расчетные и другие операции.

Типы коммерческих банков:

1. 
   АО Сбербанк;
   
2. 
   АО Промстройбанк;
   
3. 
   АО Внешторгбанк;
   
4. 
   инвестиционные;
   
5. 
   инновационные;
   
6. 
   биржевые;
   
7. 
   ипотечные и т.д.
   

Коммерческие банки осуществляют следующие функции:

1. 
   аккумуляция денежных средств. Особенность: собирает чужие временно свободные денежные средства и использует как в своих интересах, так и в интересах своих клиентов;
   
2. 
   регулирование денежного оборота. Через банки проходит весь платежный оборот. Регулирование осуществляется посредством различных нормативов ЦБ РФ.
   
3. 
   посредническая функция. Банк выступает посредников между хозяйствующими субъектами и населением
   

Специализированные финансово-кредитные институты:

1. 
   Инвестиционные фонды (принимают вклады только от юридических лиц);
   
2. 
   Финансовые фонды (принимают вклады, как от юридических, так и от физических лиц);
   
3. 
   Страховые фонды;
   
4. 
   Пенсионные фонды;
   
5. 
   Общества взаимного кредита;
   
6. 
   Ломбарды;
   
7. 
   Лизинговые компании;
   
8. 
   Факторинговые компании (Факторинг – это переуступка долговых обязательств);
   
9. 
   Форфейтинговые компании (Форфейтинг – это факторинг на международном уровне).
   

Центральный банк России находится в федеральной собственности и не зависит ни от исполнительных, ни от законодательных органов власти. ЦБР выполняет следующие функции:

1. 
   Обеспечение устойчивости рубля (борьба с инфляцией, создание валютного коридора и т.д.).
   
2. 
   Регулирование денежного обращения (эмиссия денежных знаков и изъятие их из обращения).
   
3. 
   Регулирование денежно-кредитных отношений. ЦБР определяет ставку рефинансирования - учетную ставку, задает нормативы для коммерческих банков. Учетная ставка - это плата за кредит коммерческим банкам (сколько коммерческий банк должен будет вернуть ЦБР за пользование кредитом), регулирует объем кредитов, которые могут быть выданы коммерческим банкам.
   
4. 
   Организация размещения государственных займов (ГКО) среди населения и юридических лиц.
   
5. 
   Организация безналичных расчетов.
   
6. 
   Является хранилищем золотовалютных резервов страны.
   
7. 
   Представляет интересы России в международных финансовых организациях.
   

Глава II. Формы кредита
Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм вклю­чает в себя более конкретные формы. В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить следующие наиболее важные формы кредита (рис. 2):



Рисунок № 2 Основные формы кредита

Принимая во внимание основные функциональные характери­стики, их можно классифицировать следующим образом

• 
  по сфере функционирования - национальный и международ­ный кредит;
  
• 
  по объекту кредитной сделки - денежный и товарный кре­дит;
  

по субъектам кредитных отношений - между хозяйственны­ми организациями и банками (банковский кредит), между госу­дарством и населением (государственный кредит), между предпри­ятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кре­дитными организациями (международный кредит) и т.д. [14]

В ряде литературных источников по денежно-кредитной поли­тике приводится классификация различных видов кредита по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по вицам (обеспеченные, необеспеченные или бланковые), по видам заем­щиков (сельскохозяйственный, промышленный, коммунальной, персональный), по использованию (потребительский, промышлен­ный, кредит для формирования средств компаний, инвестицион­ный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, промежуточный, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный), по размерам (мелкий, сред­ний, крупный).

Считается, что такую классификацию нельзя считать исчер­пывающей, так как в ее основе лежат формальные признаки. По­этому можно выделить также такие виды кредита, как пролонги­рованный кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам. Одной из форм предоставления кредита заемщику является открытие кре­дитной линии. Кредитная линия (как вид кредита) представляет собой юридически оформленное обязательство кредитной органи­зации перед заемщиком о предоставлении ему кредита в согласо­ванном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора. Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафта) означает Пре­доставление кредитной организацией кредита владельцу счета по­средством платежа по требованиям к текущему банковскому сче­ту, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, но в преде­лах договора с последующим погашением возникающей задолжен­ности владельца счета перед кредитором за счет поступающих средств.

Особым видом кредита является ломбардный, представляю­щий собой краткосрочную и фиксированную по размерам ссуду, обеспеченную легко реализуемым движимым имуществом или пра­вами. Основными разновидностями ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых дого­воров, ипотеки и т.д.). Заемщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, и любое ограничение данного права является недействительным. Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процента и комиссионных платежей. Срок начисления процентов за пользование ломбардным креди­том не может превышать срока кредита, а величина комиссион­ных платежей зависит прежде всего от издержек по хранению залогового имущества.

Рассмотрим несколько форм кредита

Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи. [14]

В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщиками являются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход - ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Банковский кредит имеет свои особенности:

• 
  его источником являются, как правило, привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;
  
• 
  банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;
  
• 
  банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.
  

Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

1)    по срокам погашения:

• 
  краткосрочные - обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;
  
• 
  среднесрочные - сроком от шести месяцев до одного года;
  
• 
  долгосрочные - свыше года (в некоторых странах - свыше трех, пяти лет).
  

2)    по способу погашения:

• 
  ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;
  
• 
  ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.
  

3)    по обеспеченности:

• 
  доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;
  
• 
  обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);
  
• 
  ссуда под финансовую гарантию третьих лиц.
  

4)    по категориям плательщиков:

• 
  аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;
  
• 
  коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;
  
• 
  ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;
  
• 
  межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.
  

Итак, банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд.

Потребительский кредит. Действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.

Потребительский кредит существует в двух формах - прямой потребительский кредит (без посредничества торговых фирм, например, в виде кредитных карт, платежных карт); с поручительством торговых фирм (банк заключает договор с торговой фирмой о кредитовании ее покупателей, а фирма берет на себя поручительство по долговым обязательствам покупателей-заемщиков перед банком и заключает договор с покупателями об условиях кредита, погашаемого частями. Эти договоры передаются банку, который выплачивает фирме 80-90 % суммы кредита, а остальную часть зачисляет на особый - блокированный счёт. Покупатель погашает кредит по частям; купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта). То есть, часть общей суммы кредита - 10-12% - зачисленная банком на блокированный счет, является гарантией погашения кредита в срок.

За рубежом эта форма кредита получила очень широкое распространение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек. В России потребительский кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты.

Кредит выдается на длительный срок (до 30 лет). Процентная ставка по ипотечному кредиту ниже, чем по другим кредитным продуктам банков. Заемщик ипотечного кредита должен иметь в наличии так называемый «первоначальный взнос» - часть стоимости недвижимости, приобретаемой на средства ипотечного кредита (хотя в некоторых банках это условие не обязательно). Размер первоначального взноса обычно влияет на срок и процент по кредиту и варьируется от 0 % до 70 % стоимости ипотечной недвижимости. Банк выдвигает к заемщику ипотечного кредита ряд специальных требований: о подтверждении дохода, о наличии непрерывного стажа работы и пр. Обязательными участниками ипотечного кредитования являются страховые и оценочные компании, которые обеспечивают безопасность сделки. Погашение ипотечного кредита осуществляется, как правило, равными ежемесячными платежами - аннуитетами.

Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Следует отметить, что размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны. Из общей суммы кредитных вложений на долю этого вида кредитов приходилось в последние годы примерно 20%.

Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Цель межбанковского кредита для заемщика - получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту.

Цель межбанковского кредита для кредитора - разместить на определенный срок временно свободные ресурсы

Международный кредит. Это наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот классифицируются по нескольким базовым признакам:

• 
  по видам - товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в денежной форме;
  
• 
  по назначению - коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые - прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;
  
• 
  по валюте займа - в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице (СДР, евро);
  
• 
  по обеспеченности - защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и бланковые - под обязательства должника (соловексель с одной подписью).
  

Международный кредит играет двоякую роль в экономике страны. Положительную - стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную - обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

1. 
   Коммерческий кредит
   

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между двумя контрагентами обмена: предприятием-продавцом (кре­дитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Поэтому коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за про­данные товары.

При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные сред­ства в виде векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сумму в определенный срок. В данном случае предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги), а предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательства платежа. При этом векселя могут быть использованы повторно для платежей, минуя банк, путем передачи из рук в руки вместо денег.

Коммерческий кредит возникает в результате того, что функционирующие товаропроизводители при покупке товаров предоставляют друг другу отсрочку платежа. Тем самым они стимулируют сбыт своего товара. Одновременно коммерческий кредит ускоряет процесс общественного воспроизводства и уменьшает время пребывания капитала в товарной форме. Коммерческий кредит связан с определенной товарной сделкой, а гарантией оплаты товаров и свидетельством предоставления кредита служит, как правило, вексель. Поскольку коммерческий кредит связан с движением товаров, то он во-первых, зависит от финансовых возможностей поставщика товара, во-вторых, от фактической способности покупателя своевременно погасить задолженность. Границы коммерческого кредита обусловлены финансовыми возможностями поставщика.

Однако предоставление коммерческого кредита не всегда сопровождалось оформлением вексельного обязательства, поскольку существование в торговом обороте векселей по установленной законом форме свидетельствует об уровне развития торговых от­ношений и обеспечении гражданских прав кредиторов в обществе. Так, в России первый вексельный устав был принят в 1729г. Однако вплоть до конца XIX века русские купцы при продаже товаров в кредит старались избегать выдачи векселей. Это было обусловлено неразвитостью банковского кредита в форме учета векселей и ссуды под залог векселей.

Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью: она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Кре­дитная сделка оформляется поставщиком и покупателем во время заключения торговой сделки. Поэтому коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок. В данном случае окончание торговой (коммерческой) операции здесь совпадает с началом кредитной сделки, которая в свою очередь будет завершена при погашении предприятием-заемщиком задолженности по ссуде.

Сфера применения коммерческого кредита ограничена, по­скольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Объектом коммерческого кредита служит товарный капитал (товары отгруженные, выполненные работы, услуги). Субъектами коммер­ческого кредита выступают агенты товарной сделки: продавец-поставщик, производящий товары или услуги, и покупатель (по­требитель). Поэтому коммерческий кредит - это товарная форма кредита, выражающая отношения по поводу перераспределения материальных ресурсов между предприятиями. При коммерческом кредите в кредитную сделку включаются только ресурсы поставщика реализующего свою продукцию или оказывающего услуги. Это могут быть не только временно высвобождающиеся материальные ре­сурсы в процессе их кругооборота и оборота, но и ресурсы постав­щика, находящиеся на одной стадии их кругооборота в виде гото­вой продукции.

Коммерческий кредит имеет ряд положительных сторон. Для предприятия-поставщика кредитная сделка переплетается с мо­ментом продажи продукции (оказания услуг) и не только ускоря­ет реализацию, но и приносит доход в форме процента, включаемого в стоимость проданных товаров или оказанных услуг. Заем­щику часто выгоднее прибегать к товарной форме кредита, чем получить денежный кредит (например, банковский) для немедленной оплаты материальных ценностей. В момент получения коммерческого кредита у заемщика отпадает необходимость аванси­рования денег в очередной кругооборот капитала. Это ведет к временной экономии денежных средств для расчетов с поставщиком. Соответственно, завершение у заемщика кругооборота капитала и появление свободных денежных средств позволит ему погасить коммерческий кредит в денежной форме.

Предприятие может одновременно получать и выдавать ком­мерческий кредит. В связи с этим размер коммерческого кредита, для отдельного предприятия можно определить как разницу меж­ду ценой товаров, поставленных покупателям на условиях отсрочки платежа, и ценой товаров, полученных от поставщиков на аналогичных условиях.

Коммерческий кредит имеет строго ограниченное использова­ние, обусловленное тем, что он может предоставляться только отраслями, производящими те или иные товары, в тех сферах: хо­зяйства, которые их потребляют, а не наоборот. При коммерческом кредите кредитор и заемщик являются производителями продук­ции или посредниками в его реализации (торговые, снабженческо-сбытовые организации).

Коммерческий кредит имеет границы, которые зависят от спо­собности кредитора предоставлять ссуду в товарной форме и на­ на­личия у него массы товарных ресурсов, достаточности у кредитора денежных средств для авансирования капитала в очередной оборот, возможности получения в банке ссуды под векселя, у кредитоспособности заемщика.

Коммерческий кредит всегда имеет краткосрочный характер. Срок предоставления коммерческого кредита зависит от ряда торов, к которым можно отнести вид товаров, цену сделки, финансовое состояние покупателя и поставщика, цену кредита, наличие долгосрочных связей между поставщиками и поку­пателями, уровень конкурентной борьбы между товаропроизводителями, качество товара, предлагаемого разными поставщиками.

На размер коммерческого кредита и его динамику влияют экономическое развитие государства, наличие свободных кредитных ресурсов в банках, развитие других форм кредита. Коммерческий кредит взаимосвязан с прямым и косвенным банковским кредитованием. Так, прямое банковское кредитование расширяет способность поставщика к предоставлению коммерческого кредита, сокращает потребность покупателя в коммерческом кредите. Косвенное банковское кредитование при коммерческом кредите может осуществляться в форме учета (покупки) векселей и предоставления ссуд под залог векселей.

При учете векселей банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе за минусом процентов по действующей учетной ставке (процент начисляется со дня покупки векселя до срока платежа по нему). Трансформация коммерческого кредита в банковский не влечет за собой резкого увеличения ссудной задол­женности и не обеспеченной товарами денежной массы, поскольку один вексель может обслужить несколько торговых сделок, прежде чем будет учтен в банке. К тому же учет и залог векселей в банке не является, ссудой нового капитала, поскольку ссуда имеет место там, где передача капитала совершается не взаимно, а односторонне и на срок. Фактически при учете векселя исчезает даже форма ссуды. Это, скорее всего, посредническая операция, простой акт купли-продажи, поскольку клиент банка (продавец-поставщик) получает деньги за проданный банку товар (вексель). В данном случае посредством передаточной надписи вексель переходит в собствен­ность банка, а деньги - в собственность клиента и соответственно, понятия "банк купил вексель" и "банк учел вексель" являются синонимами.

Поскольку одним векселем может погашаться целый ряд обяза­тельств, то введение вексельного обращения не увеличивает массу платежных средств. Происходит лишь замена одного их вида (на­пример, платежных поручений) на другой вид - вексель. Соответ­ственно, не изменится и общий объем кредитования, модифициру­ется лишь структура кредита.

В случае предоставления кредита под залог векселей ссуда предоставляется под товарно-материальные ценности, обеспеченные векселем. При этом залог представляет собой товарный капитал будущей цены, чем ссуда. В данном случае клиенту не нужен новый капитал, поскольку ему требуются ликвидные средства обращения - деньги.

Чем шире банк проводит учетные залоговые операции, тем в большей мере банковский кредит содействует развитию коммер­ческого кредита, поскольку поставщики охотно предоставляют отсрочку платежа своим клиентам вследствие того, что они могут без труда учесть в банке вексель и получить ссуду под его залог. В свою очередь, развитие коммерческого кредита влияет на разви­тие банковского кредита путем сокращения потребности в ресур­сах (не все векселя учитываются в банках и не в полной сумме), уменьшения банковского риска в связи с сокращением клиенту­ры, совершенствования техники банковского кредитования, в связи с необходимостью выдачи нетрадиционных ссуд по учету вексе­лей и их залогу. Регулирование коммерческого кредита банковс­ким кредитом осуществляется в процессе акцепта (признания дол­гового обязательства на определенную сумму и его подписания на определенных условиях), учета и переучета векселей, принятия векселей в залог при выдаче банковской ссуды.

Использование коммерческого кредита приводит к тому, что он:

• 
  способствует перераспределению капиталов между предпри­ятиями и отраслями, поскольку, выполняя перераспределитель­ную функцию, он может в известной мере заменять банковский кредит. В данном случае поставщики-кредиторы имеют более лег­кий доступ к банковским ресурсам (через операцию учета вексе­лей в банке), чем заемщик, находящийся в затруднительном финансовом положении в связи с необходимостью выплатить заработную плату;
  
• 
  расширяет и облегчает реализацию товара, способствуя в конечном счете ускорению кругооборота капитала. Поэтому зако­номерно, что в периоды экономических кризисов естественным является абсолютное сокращение объемов коммерческого кредита или снижение темпов его роста;
  
• 
  служит дополнительным фактором, способствующим восстановлению сбалансированности денежной и товарной массы, поскольку в результате получения коммерческого кредита происходит признание потребительной стоимости и стоимости товара и, соответственно, подтверждение товарной обеспеченности денег;
  
• 
  может способствовать ускорению оборачиваемости оборот­ных средств, поскольку создаются дополнительные возможности для сокращения запасов и реализации товарно-материальных цен­ностей, превышающих объективные потребности предприятия-кредитора;
  
• 
  содействует улучшению качества кредитно-расчетного обслуживания на основе расширения видов услуг и возможности боль­шего выбора клиентом наиболее удобных форм кредитных отно­шений.
  

Достоинствами коммерческого кредита, являются также оперативность в предоставлении средств в товарной форме, техничес­кая простота оформления, активизация механизма мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения, расширение возможностей предприятий в маневрировании оборотными средствами, возможность оказать финансовую поддержку предприя­тий друг другу, содействие развитию ссудного рынка, поскольку вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств и потребность в прямых банковских кре­дитах (в данном случае один и тот же вексель может обслуживать несколько торговых сделок, прежде чем будет предъявлен к учету, а во многих случаях может не предъявляться вообще).

К недостаткам коммерческого кредита относятся ограничен­ность его направления, а также времени пользования и размера, иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателей, наличие риска для поставщика, сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей, замедление скорости обращения денег в результате отсрочки платежа, учет векселей в банках при коммерческом кредите может привести к росту денежной массы.

В современных условиях механизм коммерческого кредита существенно видоизменился в силу ряда причин:

• 
  значительно расширились границы коммерческого кредита, и теперь он используется в том или ином виде практически всеми промышленными компаниями и торговыми фирмами (первоначаль­но коммерческий кредит функционировал в сфере торговли);
  
• 
  через механизм коммерческого кредита, все чаще финансиру­ется сбыт не только мелких, но и крупных партий товаров;
  
• 
  в целях ускорения реализации товаров и превращения то­варного капитала в денежный многие фирмы применяют такой способ предоставления коммерческого кредита покупателям, как торговые скидки с цены товаров (сконто). Данные скидки обычно предоставляются при условии оплаты цены товаров наличными деньгами, переводом или чеком в течение определенного срока после выписки счетов, который заранее оговаривается в контрак­те. При этом величина сконто, исчисляемая в процентах, диффе­ренцируется в зависимости от указанного срока и ориентируется на существующий уровень процентных ставок;
  
• 
  коммерческий кредит все шире применяется для финансового обеспечения сделок, связанных с перемещением потребительских товаров из оптовой торговли в розничную. Так, в промышленно развитых странах широко распространена такая форма комиссионной торговли, как консигнация, при которой владелец товаров (консигнант) передает их по соответствующему договору комиссионеру (консигнатору) для последующей реализации со склада (консигнатора). Характерно, что кредитные отношения, возникающие между консигнантом и консигнатором, не оформляются долговым обязательством, а платежи в счет погашения коммерческого кредита осуществляются по мере реализации това­ров;
  
• 
  происходит все более жесткое переплетение традиционных форм коммерческого кредита (кредита продавца и кредита поку­пателя), а также усиление взаимосвязи коммерческого кредита с банковским. В частности, во внутренней и особенно во внешней торговле вексельный кредит комбинируется с наличными плате­жами, в том числе в форме аванса в некоторых видах аккредитива;
  
• 
  коммерческий кредит приобретает все более стабильный ха­рактер, характеризующийся тем, что, например, в Западной Ев­ропе и США обращаются, как правило, акцептованные тратты, имеющие акцепт (согласие) плательщика (трассата) на их оплату. Акцептованные векселя являются своеобразной гарантией от предъявления неправомерных требований, хотя иногда могут об­ращаться неакцептованные тратты (например, при недостатке вре­мени у плательщика для акцептования векселя и при выставлении тратт на финансово устойчивые фирмы).
  

Сравнительно недавно в мировой практике возникли такие новые специфические виды коммерческого кредита, как межфир­менные денежные кредиты, предоставляемые под коммерческие бумаги и простые векселя. По сравнению с коммерческим кредитном, основанном на выписке финансовых, дружеских и фиктивных век­селей, межфирменный денежный кредит носит более цивилизо­ванный характер. Для него характерно движение ссужаемых денег от кредитора к заемщику. Как правило, взаимные денежные ссуды предоставляются транснациональными корпорациями (ТНК) и наиболее солидными фирмами. Коммерческие бумаги эмитируются крупнейшими корпорациями, имеющими первоклассный рей­тинг платеже- и кредитоспособности, что снижает риск финансо­вых нарушений.

2. 
   Государственный кредит
   

Государственный кредит представляет собой совокупность от­ношений по поводу мобилизации государством временно свобод­ных денежных средств физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности с целью покрытия бюджет­ного дефицита или для дополнительного финансирования потреб­ностей общества сверх текущих возможностей государства. Отли­чительной особенностью государственного кредита является то, что одним из участников отношений является государство, выступающее в роли заемщика, а другой участник государственных кредитных отношений может быть представлен населением, субъек­тами хозяйствования различных форм собственности, предприя­тиями общественных организаций и самими общественными организациями, а также иностранными физическими и юридическими лицами и государствами.

Поэтому возникновение и существование государственного кредита связано с тем, что государство как субъект экономичес­ких отношений для покрытия своих расходов привлекает не только доходы бюджета, но и дополнительные, сформированные на заемной основе, финансовые ресурсы. Уникальным способом их получения выступает государственный кредит, выражающий отношения между государством и многочисленными физическими и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного денежного фонда (наряду с бюджетом) в руках государства. В данном случае государство выступает заемщиком средств, а население, предприятия и организации - кредиторами.

Из истории известно, что правительство России еще в начале XVII века прибегало к услугам государственного кредита для по­крытия своих расходов. Как раз тогда появились первые государ­ственные займы, хотя существенным и относительно регулярным источником поступлений в казну займы начали выступать линь с середины XVIII века. В условиях феодальной России основными внутренними кредиторами были монастыри и церковь. Однако постепенно социальная база государственного кредита расшири­лась: заимодателями становились купцы, промышленники, иног­да землевладельцы. Правительство брало деньги на добровольной основе под обеспечение государственным имуществом. Однако нередко займы предоставлялись и в принудительном порядке, В это время сформировались такие формы и виды государственного кредита, как государственные займы (внутренние и внешние) выпуск казначейских обязательств, позаимствование средств у ка­зенных банков. В стране функционировали следующие государ­ственные банковские учреждения:

• 
  Государственный заемный банк (1786г.);
  
• 
  Государственный коммерческий банк (1817г.);
  
• 
  Сохранные казны при петербургском и московском воспитательных домах (1772г.);
  
• 
  Приказы общественного призрения (1775г.)
  

При некоторой специфике стоящих перед ними задач главны­ми операциями вышеназванных государственных учреждений были прием вкладов и выдача ссуд под залог помещичьих имений. Постепенно крупнейшим должником банковской системы становит­ся царское правительство. К 1861г. государственный долг составлял внушительную сумму - 1264 млн рублей. Выплата погаше­ний и процентов по займам достигла 50 млн рублей в год, или почти 15 % бюджетных расходов.

При государственном кредите происходит формирование допол­нительных финансовых ресурсов в руках политической надстрой­ки. Поэтому государственный кредит выражает часть финансовых отношений общества, что не допускает "вольного" обращения с ссудным фондом страны и беспрепятственного привлечения части банковских ресурсов к инансированию правительственных расхо­дов. Исторический опыт свидетельствует, что позаимствования ресурсов для финансирования государственных потребностей воз­можны. Однако это позаимствование должно осуществляться с облюдением положений, характерных для сущности государствен­ного кредита и осуществляемых на принципах возвратности, срочности, платности.

Государственный кредит представляет отношения вторичного распределения стоимости совокупного общественного продукта. Поэтому в сферу заемных операций государства может попасть только часть доходов и денежных фондов, сформированных на стадии первичного распределения, к которым относятся временно свободные денежные средства населения, предприятий и организа­ций, не предназначенные для текущего потребления. Однако при определенных условиях население и трудовые коллективы идут на ограничение потребления. В этих случаях источником государствен­ного кредита выступают не только временно свободные денежные средства, но и суммы, предназначенные для удовлетворения перво­очередных потребностей или финансирования необходимых произ­водственных и социальных расходов предприятий. Подобное может произойти на добровольной основе лишь в условиях проведения государством активной и гибкой кредитной политики при макси­мальном разнообразии доходности государственных ценных бумаг, сроков действия государственных ценных бумаг, способов выплаты дохода, абсолютной ликвидности государственных ценных бумаг.

При недостаточной привлекательности государственных ценных бумаг (фондовых ценностей) для потенциальных кредиторов данная возможность осуществима лишь по принуждению со стороны правительства. В то же время формирование дополнительных фи­нансовых ресурсов в руках государства за счет мобилизации денеж­ных средств населения, предприятий и организаций является лишь одной из сторон государственных кредитных отношений. Второй аспект указанных связей обусловлен тем, что выплата доходов кредиторам обеспечивается преимущественно за счет доходов государ­ственного бюджета. В данном случае круг плательщиков налогов и сборов не совпадает с кругом держателей государственных ценных бумаг.

Государственный кредит можно также представить как сово­купность распределительных отношений по мобилизации государ­ством временно свободных денежных средств населения, предприя­тий и учреждений на принципах, присущих кредитным отношени­ям. Данная мобилизация временно свободных денежных средств населения, предприятий и учреждений используется для покрытия бюджетного дефицита и дополнительного финансирования общественных потребностей сверх текущих возможностей государ­ства. Государственный кредит характеризуется тем, что временно свободные денежные средства населения и юридических лиц при­влекаются путем выпуска и реализации облигаций, казначейских обязательств, других ценных бумаг государства. В зависимости от формы дохода по вышеназванным обязательствам государства государственные займы подразделяются на процентные, выигрышные, процентно-выигрышные, беспроигрышные, беспроцентные (целевые).

Владельцы облигаций процентных займов ежегодно получают твердый доход по установленной процентной ставке. Проценты выплачиваются по купонам, предъявляемым к оплате в установ­ленное при выпуске займа время.

По выигрышным займам держатели облигаций получают здесь доход в форме выигрышей в момент погашения облигаций. Доход выплачивается не по всем облигациям, а только по тем, которые попадают в тиражи выигрышей.

Условиями выпуска процентно-выигрышных займов предусматривается выплата части дохода по купонам, а другой части - в форме выигрышей.

Беспроигрышные выпуски займов гарантируют, что в течение срока действия займа выигрыш попадает на каждую облигацию.

Беспроцентные (целевые) займы предусматривают выплату дохода держателям облигаций, но гарантируют получение соот­ветствующего товара, спрос на который полностью пока не удов­летворяется. Целевые займы могут проводиться на строительство дорог, осуществление работ по охране окружающей среды, фи­нансирование других мероприятий, в которых заинтересовано на­селение.

По признаку категории держателей государственных обяза­тельств государственные кредиты могут подразделяться на реали­зуемые только среди населения, распространяемые среди пред­приятий и организаций, универсальные, т.е. предназначенные для размещения среди физических и юридических лиц.

Первоначально выпускались займы, размещаемые только сре­ди отдельных категорий кредиторов государства, и универсальные. По мере искусственного ограничения базы государственного кре­дита за его определенными видами стал закрепляться конкретный круг участников. В настоящее время все большее распространение получают займы с четким обозначением категорий их держателей.

По праву эмиссии государственные займы могут подразделять­ся на выпускаемые центральным правительством и местными орга­нами власти. Использование местных займов потребует возрожде­ния института гарантирования кредитных операций нижестоящих органов управления со стороны вышестоящих. Характерно, что гарантированные центральным правительством займы активно использовались в дореволюционной России и в 20-30-е гг. XX столетия в СССР. Такие гарантии могли получить не только местные органы самоуправления, но и отдельные государственные и частные учреждения и предприятия.

Важным каналом формирования финансовых ресурсов госу­дарства выступает превращение части вкладов населения в уч­реждениях различных банков в государственные займы, которые могут быть облигационными и безоблигационными. Безоблигаци­онные займы фактически являются бессрочными. Они оформляются государством не выпуском ценных бумаг, а путем непосредственного учета сумм на счетах соответствующих учреждений и в книге государственного долга. Сроки погашения таких займов не оговариваются, но государство оставляет за собой право выкупа займа и обязуется выплачивать проценты за весь период его действия. Обращение части сберегательных вкладов населения в государственные займы выделяется как специфическая форма государствен­ного кредита в силу того, что в отличие от государственных займов, когда физические и юридические лица самостоятельно и за счет собственных временно свободных денежных средств покупают цен­ные бумаги государства, превращение части сберегательных вкла­дов населения в кредит государству осуществляется при помощи посредника (сберегательного банка), который распоряжается, в свою очередь, не собственными, а заемными средствами и при этом; без ведома их реального владельца.

В настоящее время ставится вопрос о целесообразности приме­нения казначейских ссуд. В данном случае государственные органы могут оказывать предприятиям и организациям финансовую по­мощь, но на началах срочности, платности, возвратности. Бюд­жетные отношения по линии казначейских ссуд не являются ана­логом банковского кредитования, поскольку в отличие от хозрас­четных банковских структур органы государственной власти и управления оказывают финансовую помощь на иных условиях и по другим причинам в иных целях.

Казначейские ссуды выдаются на льготных условиях (по сро­кам и уровню процента) в случае финансовых затруднений пред­приятий и хозяйственных организаций ввиду их особого положе­ния на рынке или ухудшения экономической ситуации. Эти ссуды не имеют коммерческой цели, а являются средством поддержки жизненно важных для народного хозяйства экономических струк­тур. Использование казначейских ссуд не означает, что безвозмез­дное бюджетное финансирование в отношении государственных предприятий полностью себя изжило. Оно сохраняет право на существование, но как исключительная мера в порядке оказания финансовой помощи хозорганам, оказавшимся в затруднительном положении ввиду особенностей реализации производимой в инте­ресах общества продукции, неблагоприятной хозяйственной конъ­юнктуры, кризисных явлений в экономике и т.п.

Функционирование государственного кредита ведет к образова­нию государственного долга, представляющего собой всю сумму выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая сумму начисленных процентов, которые должны быть по ним выплачены. Государственный долг является наиболее полной количественной характеристикой кредитных отношений государ­ства, отражающейся в статистической отчетности. Величина госу­дарственного долга показывает лишь одну результативную сторону отношений: задолженность государства, образовавшуюся за период, соответствующий количеству лет функционирования самого долгосрочного действующего займа, срок погашения которого наступает в текущем году.

Государственный долг делится на внутренний и внешний. Внут­ренний долг складывается из задолженности по реализованным обя­зательствам государственных займов, задолженности по казначейс­ким обязательствам, позаимствованиям средств ссудного фонда, а также средств, мобилизованных сберегательной и страховой систе­мами.

Наличие государственного долга предполагает проведение ме­роприятий по управлению им, в число которых входят: выплата доходов кредиторам и погашение займов; изменение условий выпу­щенных займов; определение условий эмиссии; выпуск новых займов. Выплата доходов по займам и их погашение обычно производятся за счет бюджетных средств.

В условиях значительного роста государственной задолженности и нарастающих бюджетных трудностей правительство прибегает к рефинансированию государственного долга. Под рефинансирова­нием, понимается погашение старой государственной задолженности путем выпуска новых займов.

Выплаты выигрышей, процентов и сумм по погашению займов составляют основную долю расходов по управлению государствен­ным долгом. Сюда относятся также расходы по изготовлению, пересылке и реализации ценных бумаг государства, проведению тиражей выигрышей и некоторые другие расходы. Заботясь о повышении эффективности государственного кредита, правитель­ство стремится к снижению всей совокупности расходов, что иногда, достигается за счет таких специальных мер, как конверсии, консолидации и унификации обмена облигаций по регрессивному соотношению, отсрочки погашения долга, аннулирования займов.

Государственный кредит служит мощным средством мобилиза­ции в руках государства дополнительных финансовых ресурсов за счет временно свободных денежных средств физических и юриди­ческих лиц. В случае дефицитности государственного бюджета дополнительно мобилизируемые финансовые ресурсы направляются на покрытие разницы между бюджетными расходами и доходами. При положительном бюджетном сальдо мобилизуемые с помощью государственного кредита средства используются для финансирова­ния экономических и социальных программ. Поэтому государственный кредит является рычагом укрепления финансового положения государства, способствуя достижению равновесия между расходами и доходами государственного бюджета и выступая важным источником ускорения социально-экономического развития. Тем не менее существуют значительные резервы для повышения эффективности государственного кредита, для реализации кото­рых надо:

• 
  обеспечить реальную защиту интересов заимодателей и вклад­чиков от инфляционных потерь путем переоценки номинальной стоимости облигаций, займов и вкладов в банках;
  
• 
  повысить доходность отдельных государственных ценных бумаг и вкладных операций с тем, чтобы кредиторы государства были уверены в получении дохода на уровне не ниже сложившегося уровня инфляции в стране;
  
• 
  побудить реальный интерес физических и юридических лиц к кредитным операциям государства, для чего целесообразно не только защищать интересы кредиторов, но и максимально разно­образить условия выпускаемых займов (по срокам, по способам выплаты дохода, по доходности ценных бумаг, по обеспечению полной ликвидности облигаций;
  
• 
  расширить круг заимодателей за счет допуска к кредитным операциям государства всех без исключения предприятий, орга­низаций и учреждений;
  
• 
  перейти при реализации государственных ценных бумаг от официального курса к рыночному, определяемому на основе ре­ального спроса на фондовые ценности;
  
• 
  восстановить практику гарантирования кредитных операций нижестоящих органов власти вышестоящими в целях создания благоприятных условий для становления местных займов;
  
• 
  осуществить переход от безвозвратного бюджетного финансирования предприятий и организаций на оказание им помощи преимущественно путем предоставления казначейских ссуд;
  
• 
  отказаться от прямого безвозмездного и безвозвратного использования общегосударственного ссудного фонда в бюджетных целях и осуществлять привлечение ресурсов кредитных учрежде­ний на нужды государства исключительно на принципах кредита.
  

Мобилизация временно свободных денежных средств физиче­ских и юридических лиц с учетом их экономической заинтересо­ванности может содействовать оптимизации сбережений, сбалан­сированности доходов и расходов населения, а также вести к нор­мализации денежного обращения. С помощью государственного кредита из обращения могут изыматься значительные денежные суммы и, как следствие этого, не оказывающие значительного "давления" на потребительский рынок. Это еще раз свидетельствует о необходимости принятия органами государственного управления мер по расширению базы государственного кредита.
Глава III.
Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

1. 
   Кредитная система Российской империи до 1917 года
   

До 1917г. наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени. В Российской империи существовала трехъярусная кредитная система, состоявшая из следующих звеньев:

• 
  первое звено - Государственный банк;
  
• 
  второе звено - Банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками;
  
• 
  третье звено - Специализированные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и др.)
  

В отличие от западных стран в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный банковский сектор. Третий ярус был развит сравнительно слабо, что объяснялось низким уровнем развития рынков капиталов и ценных бумаг. В то время в России практически не было учреждений, специализирующихся на операциях с ценными бумагами, а их рынок был представлен всего тремя фондовыми биржами. Поэтому аккумуляционно - мобилизационные функции на рынке капиталов выполняли в основном коммерческие банки.

В первые месяцы после революции 1917г. была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госбанка был создан Народный банк. Начавшаяся в начале 1918г. гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. Это подтверждает факт слияния Народного банка с Наркомфином (министерство финансов). Единственным источником доходов в стране стала эмиссия так называемых денежных знаков, что способствовало натурализации хозяйственных отношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений. В начале 20-х годов новая экономическая политика обусловила восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки.

Основной чертой кредитной системы 1917г. была декларированая монополия на банковское де­ло, результатом которой стала национализация частных коммерче­ских банков и иных кредитных учреждений и их слияние с Го­сударственным банком, переименованным в Народный Банк РСФСР и переданным в ведение Наркомфина. В 1918г. была запрещена деятельность иностранных банков. Развитие поли­тики «военного коммунизма» привело к необходимости центра­лизованного бюджетного финансирования, что повлекло за со­бой упразднение Народного банка и передачи его функций в 1920г. Наркомфину.
3.2 Кредитная система СССР
Кредитную систему СССР можно разделить на несколько подэтапов:

• 
  кредитная система в период НЭПа;
  
• 
  кредитная система СССР 1930 года;
  
• 
  кредитная система СССР 1980 года;
  
• 
  кредитная система 1990 года.
  

Кредитная система в период НЭПа.

Только с началом проведения новой экономической политики (НЭПа) кредитную систему начали восстанавливать, и к 1925г. она стала выглядеть следующим образом:

• 
  первое звено - Государственный банк СССР;
  
• 
  второе звено - банковский сектор:
  
• 
  акционерные банки (Промбанк, Электробанк, Внешторг­банк, Юго-Восточный банк, Дальневосточный банк, Сред­неазиатский банк);
  
• 
  коммунальные банки (Цекобанк и местные коммуналь­ные банки);
  
• 
  кооперативные банки (Всеуобанк, Украинбанк);
  
• 
  Центральный сельхозбанк, республиканские сельхозбанки;
  
• 
  третье звено - специализированные и кредитно-финансо­вые учреждения:
  
• 
  общества сельскохозяйственного кредита;
  
• 
  общества взаимного кредита;
  
• 
  сберегательные кассы.
  

Большая часть банковско-кредитных институтов была государ­ственной собственностью, в частных руках остались в основном общества взаимного кредита. Особенностью новой системы стало выведение из нее страховых компаний и учреждений в связи с со­зданием государственной страховой компании. Таким образом, аккумуляция временно свободных денежных средств происходи­ла в сфере государственной собственности. В дальнейшем, после I реформы 1930-х гг., в СССР были отменены все виды собственно­сти, кроме государственной, кредитная система из трехзвенной преобразовалась в однозвенную. Однозвенная система полностью отвечала потребности текущего исторического момента, связан­ного с коллективизацией и индустриализацией страны.
Кредитная система СССР 1930 года.

Кредитная система СССР 1930-х гг. с введением админист­ративно-командных методов управления стала выглядеть следу­ющим образом:

• 
  Государственный банк СССР;
  
• 
  Стройбанк;
  
• 
  Банк внешней торговли;
  
• 
  Система сберегательных банков;
  
• 
  Госстрах и Ингосстрах.
  

Стройбанк финансировал капиталовложения долгосрочного характера во всех отраслях, кроме сельского хозяйства. Государ­ственный банк СССР занимался эмиссионной, расчетно-кассовой деятельностью, краткосрочным кредитованием отраслей и долго­срочным кредитованием сельского хозяйства. Банк внешней тор­говли занимался международными расчетами, кредитованием внешней торговли, операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами.

Система сберегательных банков обслуживала широкие слои на­селения путем привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных государственных займов.

Госстрахом были монополизированы страховые операции физических и юридических лиц внутри страны, а Ингосстрах проводил операции по иностранному страхованию (страхование иму­щества иностранцев, советского имущества за рубежом, экспорт­но-импортных грузов, транспортных средств).

Следовательно кредитная реформа 1930-1932 гг. положила начало новому этапу в развитии банковской системы. Ее сутью была замена коммерческого и косвенного банковского кредитования пря­мым банковским кредитованием. Кредитная система была пе­рестроена по функциональному признаку: выделен общегосу­дарственный банк краткосрочного кредита и создана система специализированных банков для обслуживания капитальных вложений, такая кредитная система была однозвенной.
Кредитная система СССР 1980 года.

К началу 1980-х гг. в стране начали обостряться финансово-экономические проблемы, так как длительное существование экономики в условиях административно-командной системы управления привело к тому, что кредит потерял свою стимулирующую роль в научно-техническом обновлении. Предприятия стали относится к кредиту как ко второму бюджету, возврат не всегда осуществлялся, особенно планово-убыточными и сельскохозяйственными предприятиями. В результате были нарушены главные принципы кредитования - возвратность и платность. В ходе банковской реформы, проведенной в 1980-е гг. были созданы крупные отраслевые специализированные банки.

Структура кредитной системы СССР в середине 1980-х гг.:

• 
  Государственный банк (Госбанк СССР);
  
• 
  Промышленно-строительный банк (Промстройбанк);
  
• 
  Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);
  
• 
  Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального раз­вития (Жилсоцбанк СССР);
  
• 
  Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР);
  
• 
  Банк внешнеэкономической деятельности СССР.
  

Особенность реорганизации заключалась в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось право краткосроч­ного и долгосрочного кредитования. Государственный банк СССР сохранил за собой эмиссионную, расчетную и контролирующую функции, кредитование непроизводственной сферы. Система сбе­регательных касс была преобразована в единый Сберегательный банк с многочисленными филиалами и отделениями. Тем не менее реорганизация не решила возложенных на нее задач кредитного оздоровления, так как монополию трех банков практически заме­нили монополией реорганизованных, специализированных бан­ков; предприятия, как и прежде, закреплялись за определенным банком, и они не могли выбирать, где получать кредитные ресур­сы. Кроме этого, значительно выросли издержки самих банков из-за увеличения штатов. По сути дела, все банки стали заниматься субсидированием предприятий, не имея возможности варьировать средствами для более выгодного кредитования, да и Госбанк не мог воздействовать на кредитование, так как занимался в основном только распределением ресурсов. Конечно, в реорганизации были и позитивные моменты, например: прекращение кредитования убытков; упорядочение безналичных расчетов, выдачи кредитов на восполнение утраченных собственных оборотных средств; непредоставление кредитов под сверхплановые запасы товарно-ма­териальных ценностей; приостановление изъятия излишних кре­дитных средств из хозяйственного оборота и замена их собствен­ными ресурсами предприятий. Однако основной, неудачный итог реформы сводил на нет все ее положительные моменты.

Поэтому в конце 1980-х гг. стали образовываться коопера­тивные и коммерческие банки, только в 1988-1989 гг. их было создано порядка 150. Банковская система приобрела двухзвенный вид:

• 
  первое звено - Государственный банк СССР и специализированные банки;
  
• 
  второе звено - коммерческие и кооперативные банки.
  

Кредитная система 1990 года.

В середине 1990г. правительство объявило о принятии программы перехода к рынку. В ней говорилось о необходимости дальнейшей реорганизации банковской системы и создания, в результате, двухзвенной банковской системы, причем специализированные банки должны были преобразоваться в коммерческие. Кроме этого, рассматривалась альтернативная программа, которая называлась «600 дней». В этой программе банковскую систему предлагали сделать трехзвенной, в ко­торой третьим звеном будут специализированные финансово-кредит­ные учреждения (страховые компании, инвестиционные фонды, пен­сионные фонды, брокерские компании, лизинговые компании, кредитные товарищества).

В конце 1990г. Верховный Совет СССР принял Закон «О Госбанке и банковской деятельности», в котором была закреплена двухзвенная банковская система в следующем виде:

• 
  первое звено - Центральный банк (Госбанк), Сберегательный банк;
  
• 
  второе звено - коммерческие банки. [1]
  

В данном законе за коммерческими банками закрепили самостоятельность привлечения вкладов и кредитной политики и воз­можность определять процентные ставки, также им было дано право на ведение валютных операций на основе выданных Цент­ральным банком лицензий. Госбанку закон давал более сильные контрольные полномочия; были введены обязательные нормы ре­зервирования для коммерческих банков, т. е. часть средств из при­влекаемых во вклады они обязаны были перечислять на беспроцентные счета Центробанка и таким образом, Центральный банк получил возможность влиять на предложение и спрос на кредит­ные ресурсы.

Наряду с тем, что специализированные банки были реорганизо­ваны в коммерческие, возникли коммерческие финансово-кредит­ные институты, такие как страховые компании «АСКО», «Даль-росс» и др. Таким образом, после принятия Закона «О Госбанке» в стране начала выстраиваться трехзвенная кредитная система, так как стала реанимироваться и система инвестиционной сферы. Далее, после распада СССР и образования РФ как самостоятельного государства, окончательно сложилась трехзвенная кредитная система РФ.
3.3 Современная кредитная система России
На конец 1992г. кредитная система приобрела вид:

• 
  первое звено - Центральный банк РФ;
  
• 
  второе звено - банковская система:
  
• 
  коммерческие банки;
  
• 
  Сберегательный банк РФ;
  
• 
  третье звено - специализированные небанковские кредитные институты:
  
• 
  страховые компании;
  
• 
  инвестиционные фонды;
  
• 
  прочие.
  

Структура кредитной системы РФ похожа на модель кредитной системы промышленно развитых стран, но, в отличие от них, в нашей системе формирование третьего звена идет более медленно и функционирование РЦБ пока далеко от идеала, однако динамика есть. Немаловажную роль играет в этом определенная стабильность страны, которая является своего рода гарантом для потенциальных: инвесторов. Банком России упорядочены обязательные требования к коммерческим банкам.

В начале 1992г. в РФ действовало 1414 коммерческих банка, из которых большее число было создано на базе бывших специализированных банков. К концу 1994г. в России действовало около 2400 коммерческих банков и более 2 тыс. страховых компаний; стали создаваться ипотечные банки, негосударственные пенсионные фонды, финансово-строительные компании, частные сберегательные банки и другие специализированные кредитные учреждения.

Таким образом, структура кредитной системы РФ на ко­нец 1994г. отличается от предыдущих этапов:

• 
  первое звено - Центральный банк;
  
• 
  второе звено - банковская система:
  
• 
  коммерческие банки;
  
• 
  сберегательные банки;
  
• 
  ипотечные банки;
  
• 
  третье звено - специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:
  
• 
  страховые компании;
  
• 
  инвестиционные фонды;
  
• 
  негосударственные пенсионные фонды;
  
• 
  финансово-строительные компании;
  
• 
  прочие специализированные кредитные учреждения.
  

Тем не менее новая структура кредитной системы не была лишена недостатков. Один из основных - раздробление, т. е. про­должали образовываться учреждения с небольшим капиталом (банки, инвестиционные фонды, страховые компании), которые не могли отвечать в полной мере решению кредитных задач в области промышленного производства и других отраслей, требующих значительных кредитных ресурсов. Большинство банков и специ­ализированных небанковских кредитно-финансовых институтов
занимались больше привлечением вкладов, а их организационное
построение было организовано по принципу «финансовой пирамиды», поэтому в 1994-1995гг. начался бурный процесс банкротств.

После кризиса 1998г. по предложению Российского фонда федерального имущества и Банка России в РФ было создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО), которое представ­ляло собой небанковскую кредитную организацию в форме открыто­го акционерного общества. Уставный капитал составил 10 млрд руб., а доли в уставном капитале Российского фонда федерального имуще­ства и Банка России соответственно 51 и 49 %, с закреплением доли Российского фонда федерального имущества в федеральной собствен­ности без права отчуждения на весь срок деятельности Агентства. Главной задачей Агентства стало восстановление и оздоровление бан­ковской системы РФ. [2]

Таким образом, в после кризисные годы стояла задача не лик­видировать большое количество мелких банков, а по возможности перевести банковскую систему на качественно новый уровень. В ито­ге кредитная система стала работать более эффективно, так как роль банковского кредита в современной экономике России велика.

Ключевое звено кредитной системы, контролирующее основную массу кредитных и финансовых операций, представляет банковская система. На сегодняшний день, согласно ст. 2 Федерального Закона № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» в действующей редакции от 4 октября 2010 года, банковская система Российской Федерации состоит:

• 
  первый уровень - Банк России;
  
• 
  второй уровень – кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. [3]
  

Банковская система, как любая другая социальная система, является организацией и нуждается в наличии органов управления, обладающих какими-либо властными полномочиями по отношению к другим элементам системы. Таким властным центром, организующим основные процессы управления в банковской системе России, всегда являлся Центральный банк РФ. В любом государстве система банков возникает тогда, когда наряду с обычными банками появляются центральные банки, выполняющие функции управления банковской системой. Следовательно, в основу структурирования банковской системы должен быть в первую очередь положен тип связей между группами элементов системы. Отношения власти-подчинения существуют между первым и вторым уровнем банковской системы. Между элементами одного и того же уровня складываются координационные связи. Таким образом, Банк России находится на первом (верхнем) уровне банковской системы России. До недавнего времени исследователи не называли других элементов первого уровня. Все авторы, разделяющие двухуровневую конструкцию банковской системы России, считали ЦБ РФ единственным звеном, занимающим весь первый уровень банковской системы. Вместе с тем неоднократно высказывались идеи относительно необходимости преодоления монополизма Банка России и передачи части его функций другим органам управления.

На сегодняшний день появились основания для вывода о том, что на первом уровне банковской системы Российской Федерации вместе с Банком России находятся и другие органы. Представляется, что органы управления банковской системой должны отвечать двум признакам. Во-первых, они должны являться инструментом государственного влияния на банковскую систему, а во-вторых, обладать контрольно-надзорными полномочиями над основной деятельностью организаций второго уровня банковской системы. Рассмотрим, какие органы управления, кроме Банка России, находятся на первом уровне банковской системы Российской Федерации. В число элементов банковской системы бюро кредитных историй, Федеральная служба по финансовым, агентства по страхованию вкладов (АСВ) является настолько противоречивым, что не позволяет однозначно определить, на какой уровень банковской системы должна быть помещена эта организация. На сегодняшний день АСВ не является органом государственной власти и выполняет две основные функции. Во-первых, оно является страховщиком и обеспечивает функционирование системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках (ст. 4, 15 Закона о страховании вкладов) и, во-вторых, является ликвидатором кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, в случаях, установленных законом.

Таким образом, первый уровень банковской системы занимают: Банк России, Федеральная служба по финансовым рынкам и государственная корпорация „Агентство по страхованию вкладов“. Появление полисубъектности на первом уровне банковской системы не означает, что монополизм Банка России в области управления банковской системой, о котором давно писали в литературе, окончательно преодолен. Ни одна из функций Банка России так и не была передана другим органам управления. Банк России является основным органом управления банковской системой, однако не относится к органам исполнительной власти. Федеральная служба по финансовым рынкам является органом исполнительной власти, одним из направлений деятельности которого является осуществление государственного контроля и надзора за деятельностью бюро кредитных историй и кредитных организаций как профессиональных участников рынка ценных бумаг. Государственная корпорация „Агентство по страхованию вкладов“ не является органом исполнительной власти и на сегодняшний день не располагает достаточным объемом административных полномочий для отнесения ее к числу органов управления банковской системой. Однако АСВ является проводником государственного влияния на деятельность кредитных организаций.

Второй уровень банковской системы занимают ее основные и вспомогательные участники: кредитные организации, включая филиалы и представительства иностранных банков, и организации банковской инфраструктуры: банковские союзы и ассоциации, банковские группы и холдинги, а также бюро кредитных историй. Отношения между элементами второго уровня строятся на основе координации, т.е. носят частноправовой, главным образом договорный характер. Общей целью деятельности банковской системы является создание условий для максимально бескризисного и безопасного функционирования денежного рынка.

В дальнейшем произошло усложнение этой системы, появление различных элементов на первом и втором уровнях банковской системы, выполняющих различные функции. В результате наряду с вертикальными системообразующими связями появились интеграционные процессы на основе возникшего у элементов банковской системы интереса в его сохранении и упрочении. Оказалось, что заниматься банковским бизнесом в системе легче, чем вне ее. Именно поэтому возникли различные банковские союзы и ассоциации, целью деятельности которых стало отстаивание корпоративных интересов банковского сообщества.

Программу развития на следующие 15 лет: „Национальная банковская система России 2010 - 2020 гг.“. Еще на начальном этапе разработки она получила название программы „банкизации всей страны“. В этой Программе определены основные показатели развития банковской системы России на период до 2010 - 2020 гг. (количественные и качественные аспекты). Содержание Программы развития банковской системы, принятой на XVII съезде Ассоциации российских банков позволяет сделать вывод, что банковское сообщество способно планировать не только свое собственное будущее развитие как банковской системы, но и страны в целом. Приведенные примеры показывают, что современная банковская система России характеризуется не только наличием в ней процессов управления, но и способностью к самоуправлению, самоорганизации и саморазвитию. [15]

Таким образом, банковская система Российской Федерации - это внутренне организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность кредитных организаций, органов управления и организаций банковской инфраструктуры. Эта система входит в другую, более крупную систему. Банковская система - часть финансовой системы Российской Федерации. Со своей стороны, банковская система может также состоять из других систем. Например, в нее входит система бюро кредитных историй.

Важная характеристика современного этапа развития кредитных отношений - регулирование кредитных отношений государством и Центральным банком. Центральные банки активно используют инструменты учетной и дисконтной политики для регулирования экономики. Они регулируют денежное обращение, осуществляют меры по развитию кредитно-банковской сферы.

В современных условиях кредитные отношения приобрели исключительное значение для развития экономики и общества в целом. Характер этих отношений позволил ведущим экономистам сделать важный вывод о том, что современное хозяйство становится кредитным по характеру доминирующих в экономике процессов. Именно развитие кредитных отношений серьезно трансформировало товарно-денежное хозяйство в иной тип хозяйства, закономерно развившийся на его базе, - кредитное хозяйство.
Заключение
Не следует отождествлять кредитную и банковскую системы, так как банковская - это часть кредитной. В определении кредитной системы нет единого мнения. Сравним наиболее распространенные.

Кредитная система – это совокупность раз­личных кредитно-финансовых институтов, действующих на рын­ке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и моби­лизацию денежного капитала. [10]

Кредитная система - это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения. [6]

Кре­дитная система - это: 1) совокупность кредитных отношений; форм и методов кредитования (функциональная форма); 2) сово­купность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (итституциональная форма). [12]

Кредитная система - это (в широком смысле) совокупность кредитных отноше­ний, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической формации; (в узком смысле) совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществля­ющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и пре­доставление их в ссуду. [13]

Нетрудно заметить, что, несмотря на различные формулировки, все авторы сходятся во мнении, что кредитную систему можно рассматривать и с точки зрения совокупности форм и методов кре­дита, и с точки зрения институциональной.

Обобщая вышесказанное, кредитная система - это совокупность банковской системы и специ­ализированных кредитно-финансовых учреждений, аккумулируйющих временно свободные денежные средства и предоставляющих их во временное платное пользование заемщикам через функцио­нирующий в данном государстве кредитный механизм.

Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее получить в свое распоряжение вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в Управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений. С помощью кредита решается множество задач рыночной экономики.

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала.

В ходе написания курсовой работы были достигнуты следующие цели: систематизированы, закреплены и расширены теоретические знания о кредите, выявлены и изучены классификации этапов становления и развития кредитной системы России.

В ходе изучения кредитной системы России были выполнены следующие задачи: определены теоретические основы кредита и кредитной системы; определены и изучены виды кредитных отношений; изучены функции и принципы кредита; рассмотрены формы кредита; проанализированы и охарактеризованы этапы становления и развития кредитной системы России.
Список использованной литературы

1. 
   О Госбанке и банковской деятельности: Закон, Верховный совет СССР от 11 декабря 1990 года №1830-I
   
2. 
   О реконструкции кредитных организаций, Заявление Правительства РФ и Центробанка от 21 ноября 1998г. № 5580п-П113.
   
3. 
   О банках и банковской деятельности, Федерального Закона № 17-ФЗ от 4 октября 2010г.
   
4. 
   Архипов А.И., Сенчагов В.К. Финансы, Денежное обращение и Кредит / Учебник 2-е издание. - М. Проспект 2010г.
   
5. 
   Боровкова В.А., Мурашова С.В., Мокин В.Н., Боровков В.А. Финансы и Кредит / Санкт-Петербург, Бизнес-Пресса, 2006г.
   
6. 
   Вахрин П. И. Финансы, денежное образование, кредит/ Учебник. - М.: ИД «Дашков и КО», 2002г.
   
7. 
   Галицкая С.В., Калашова Е.Ш. Деньги. Кредит. Финансы./ - М. Эксмо, 2005г.
   
8. 
   Дробозина Л.А. Финансы и кредит СССР / Учебник 2-е издание. - М.: Финансы и статистика 1988г.
   
9. 
   Дробозина Л.А. Финансы, Денежное обращение и Кредит / М.: ЮНИТИ 2000г.
   
10. 
    Жуков Е.Ф. Общая теория денег/ Учебник. - М.: ЮНИТИ, 1998г.
    
11. 
    Жуков В.Ф. Деньги. Кредит. Банки/ Учебник 4-е издание. - М.; ЮНИТИ, 2010г.
    
12. 
    Колесникову В.И. Финансы и статистика / - М., 1999г.
    
13. 
    Максимова Л.М. Деньги. Кредит. Банки/ Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003г.
    
14. 
    Тарасов В.И. Деньки. Кредит. Банки. / Минск, Мисанта 2003г.
    

Интернет – ресурсы:

15. 
    Сайт Министерства экономического развития: http://www.budgetrf.ru
    
16. 
    Сайт Министерства финансов Российской Федерации: http://www.minfin.ru
    
17. 
    Сайт бюджетная система РФ: http://bujet.ru
    
18. 
    Сайт журнала бюджетный учет: http://b-uchet.ru
    
19. 
    Сайт информационных ресурсов: http://kodeks.ru
    

Информационно – правовые программы:

20. 
    «Консультант Плюс»
    
21. 
    «Гарант»