Реферат Отчет по производственной практике в АКБ Приморье
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
Введение……………………………………………………………………………...3
Глава I………………………………………………………………………………...4
Глава II……………………………………………………………………………..…8
Заключение………………………………………………………………….............16
Приложение А. Ст. 29 закона «О банках и банковской деятельности»………...17
Приложение В. Бухгалтерский баланс АКБ «ПРИМОРЬЕ»…………….........…18
Приложение С. Отчет о прибылях и убытках АКБ «ПРИМОРЬЕ»…………….20
Приложение D. Типовой договор о вкладе до востребования…………………..22
Приложение Е. Типовой договор текущего банковского счета…………………24
Введение
Одной из наиболее важных задач современного этапа развития рыночных отношений в России является повышение эффективности управления национальной экономикой. Среди многих направлений решения этой задачи особое место принадлежит повышению уровня организации и эффективности функционирования финансового рынка страны и, в первую очередь, к деятельности дипломированных специалистов в этой сфере. Это требование к реализации знаний и умений в практической профессиональной деятельности в соответствии с Государственным стандартом высшего образования тесно связано с организацией самостоятельного научного исследования студентов, важнейшей частью которого является производственная практика.
В данной работе составляется отчет о прохождении производственной практики, а также производится ее анализ. Место прохождения практики – АКБ «Приморье»
Основная цель практики
: получить полное представление об операциях кредитных учреждений. Получить практические навыки работы в одном из отделений кредитной организации. Собрать и подготовить практический материал для написания отчета по производственной практике.
На время прохождения практики были поставлены следующие задачи:
- изучить деятельность кредитного учреждения;
- ознакомиться со структурой управления банка и организационной структурой;
- изучить нормативно-правовую документацию регламентирующую деятельность кредитного учреждения;
- изучить организацию работы кредитного учреждения.
Глава I
Банковская отрасль Российской Федерации в настоящее время переживает период активного роста, который национальное экспертное сообщество оценивает как значимую перспективу развития финансового рынка. Продолжается увеличение активов (пассивов) и собственных средств (капитала) банковского сектора. Исключением не стал и коммерческий банк «Приморье».
АКБ «Приморье» ведет свою историю с 1994 года и действует на основании Генеральной лицензии Центрального Банка России № 3001,а так же входит в число крупнейших региональных банков страны, является одним из наиболее устойчивых и компетентных финансовых структур Дальнего Востока.
Приоритетной задачей в работе Банка всегда было и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества.
Акционерами Банка являются ведущие предприятия региона, представляющие рыбную и пищевую промышленности, транспорт, строительство, торговлю, туризм.
Банк «Приморье» имеет репутацию надежного финансового партнера в деловых кругах региона, среди органов государственной власти и населения Приморского края. Среди клиентов Банка — значительная часть предприятий, представляющих практически все отрасли приморской экономики.
Банк отличают высокое качество и технологичность услуг. Коммерческие банковские продукты, предлагаемые корпоративным и частным клиентам — приоритетное для Банка «Приморье» направление бизнеса. Расчетно-кассовое обслуживание, основанное на современных информационных технологиях, соответствует самым высоким стандартам качества и способно удовлетворить запросы самого взыскательного клиента.
Основным элементом логотипа АКБ «Приморье» является сакральный знак.
Данный знак представляет собой стилизованное изображение бабочки, вписанное в эллипс — древний символ творческого начала как всей Вселенной, так и любого человека, любого действия.
В большинстве древних мифологий бабочка представляет собой абсолютную, совершенную законченную форму, пик эволюции.
Знак отражает основные принципы, которые исповедует в свой деятельности Банк «Приморье» — неустанное стремление к совершенству, творческий подход к решению любых задач, стремление к красоте и гармонии всегда и во всем.
Создание банка сопровождалось неотъемлемым соблюдением действующего законодательства и регулирования в сфере банковской деятельности. На все совершаемые операции АКБ «Приморье» имеет соответствующие лицензии:
Банк «Приморье» оказывает следующие услуги зарубежным банкам:
Банк «Приморье» предлагает следующие услуги российским финансовым учреждениям и банкам:
Банк «Приморье» предлагает для банков-резидентов бесплатное открытие и ведение корреспондентских счетов ЛОРО. Для открытия корреспондентского счета необходимо представить соответствующие документы и заключить с банком договор.
Разветвленная сеть корреспондентских отношений позволяет осуществлять как международные расчеты, так и все виды расчетов через подразделения расчетной сети Банка России быстро, точно и с оптимальной маршрутизацией.
Конверсионные операции валюта — рубль и валюта — валюта;
Услуги юридическим лицам:
Услуги частным лицам:
Данная производственная практика началась 11марта 2010 г. в АКБ «Приморье». Перечень выполняемых работ представлен в таблице1.
Таблица 1 Календарный план график выполненных работ
1. Знакомство с сотрудниками банка было проведено в первый день прохождения практики. Местом прохождения стал отдел по обслуживанию физических лиц Департамента обслуживания клиентов АКБ «Приморье», начальником которого является Раздорожная Елена Владимировна, а руководителем практики являлась Прибыткова Ксения Сергеевна ведущий специалист отдела по обслуживанию физических лиц Департамента обслуживания клиентов. Так же было проведено общее знакомство с другими отделами банка: отдел кредитования малого и среднего бизнеса, отдел операций по вкладам.
2. Как было уже сказано выше, основная работа была проведена в отделе по обслуживанию физических лиц Департамента обслуживания клиентов. Непосредственное направление работы – ознакомления с порядком совершения банковских операций по вкладам и текущим счетам физических лиц. Входе прохождения практики я ознакомилась с расчетно-кассовым обслуживанием физических лиц. Данные представлены в таблице 2.
Таблица 2 Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц
3.Следующим шагом стало изучение операций по вкладам. Данные представлены в таблице 3.
Таблица 3 Операции по вкладам
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Депозитные операции классифицируются:
Депозитная база, как правило, состоит из следующих элементов:
- расчетные, текущие и другие счета клиентов;
- депозиты предприятий, организаций и кооперативов;
- межбанковский кредит;
- вклады граждан.
Для коммерческих банков вклады – главный вид ресурсов. Причем от характера вкладов зависят виды ссудных операций и соответственно размеры доходов банка. Депозиты (вклады) представляют собой определенную сумму денежных средств, помещенную на хранение в кредитную организацию от имени частного или юридического лица, которому за пользование этими сумами начисляется определенный процент. Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные, сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы узнать на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. В то же время вклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка.
Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.
Межбанковский депозит – это депозит одного банка в другом. Межбанковский кредит является основным источником заемных средств коммерческого банка и осуществляется в целях поддержки текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. Межбанковский кредит представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка. Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты ЦБ, которые выдаются в порядке рефинансирования на цели краткосрочного кредитования при соблюдении коммерческим банком экономических нормативов и резервных требований.
Средняя процентная стоимость каждого депозитного элемента определяется делением указанных затрат на средние остатки соответствующего вида депозита:
Средняя процентная Затраты по вкладам граждан
стоимость = (в виде выплаты процентов)
в
кладов граждан
Средние остатки по вкладам граждан
Данный расчет характеризует среднюю процентную стоимость каждого рубля вкладов граждан.
Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:
Эффективным инструментом в области привлечения депозитов является депозитный процент. Уплата банком процентов по депозитным операциям – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень ставки процента по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств от населения коммерческими банками не беспредельно.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций ЦБ РФ установлен обязательный норматив Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения: процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива Н11 100%.
Процентные ставки по вкладам (депозитам) устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований ГК РФ. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по вкладам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных законом «О банках и банковской деятельности» (приложение А) или договором с клиентом. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов банков проценты начисляются до дня фактического закрытия счета. Процентная ставка, отражаемая в договорах и складывающаяся на рынке, называется рыночной ценой ресурсов.
Ссудные операции (кредитование) приносят банку неодинаковую прибыль, так как имеют разную степень риска. Ссуды, которые составляют основную часть банковского портфеля, являются главным источником банковского дохода. Ссуды классифицируются на ряд видов.
В зависимости от назначения и целей кредитования ссуды выдаются: на увеличение капитала; временное погашение недостатка денежных средств; потребительские цели.
В зависимости от получателя ссуды делятся на клиентские и межбанковские.
По типам заемщиков ссуды выдаются органам государственной власти, иностранным правительственным органам, коммерческим банкам, иностранным банкам, небанковским финансовым учреждениям, торгово-промышленным предприятиям, частным лицам.
В зависимости от срока ссуды делятся на онкольные (погашаемые по первому требованию), краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
По характеру возвратности ссуды бывают срочные, просроченные, пролонгированные (с продлением срока оплаты).
По порядку погашения ссуды делятся на погашаемые постепенно, единовременным платежом по истечении срока, в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре.
По характеру обеспечения ссуды делятся на: обеспеченные (под залог, гарантию или поручительство, под страхование риска непогашения кредита, под финансовые требования, под обеспечение полюсами страхования жизни, с комбинированным обеспечением); недостаточно обеспеченные и бланковые (без обеспечения товарно-материальных ценностей, в том числе кредиты на доверии).
В зависимости от величины кредитного риска и в соответствии с инструкцией ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62а от 30 июня 1997 г. ссуды подразделяются на:
- стандартные (практически безрисковые);
- нестандартные (умеренный уровень рискового невозврата);
- безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
По способу уплаты процента ссуды делят на обычные и дисконтные (удержание ссудного процента при выдаче кредита).
По характеру процентной ставки ссуды бывают с фиксированной и плавающей процентной ставкой.
Установление фиксированной процентной ставки влечет за собой необходимость уплаты заемщиком заранее оговоренного процента за пользование кредитом вне зависимости от колебаний рыночных процентных ставок. Это выгодно заемщику, так как он знает, сколько ему придется платить за пользование кредитом. Кроме того ссудозаемщик может получить определенную выгоду в случае роста процентных ставок денежного рынка, поскольку будет продолжать уплачивать прежний процент.
С целью уменьшения риска недополучения прибыли в случае роста процентных ставок денежного рынка банки прибегают к установлению плавающих кредитных ставок по выданным ссудам, которые компенсируют потери банка, так как дают возможность защитить себя от возможного в будущем увеличения процентных ставок по депозитам и инфляции.
Кредиты с плавающими ставками процентов носят, как правило, средне- и долгосрочный характер. Ставки по указанным ссудам в соответствии с договором периодически пересматриваются и обычно привязываются к процентной ставке, по какому либо финансовому активу (например, по ставке межбанковскому кредиту).
Процентная политика коммерческого банка, в частности взимание платы за пользование ссудами, строится с учетом рентабельности банка.
В соответствии со ст. 819 и 809 ч. 2 Гражданского кодекса РФ и Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам размер процентных ставок по активным операциям, порядок, период, сроки начисления процентов, порядок их взыскания определяются в договорах банка и клиента. Руководитель учреждения банка для начисления процента дает распоряжение структурным подразделениям бухгалтерии банка. При выдаче ссуды судозаемщику, не имеющему расчетного счета в данном учреждении банка, в договоре особо определяют порядок и сроки взыскания задолженности по кредитам и процентов с учетом пробега документов между банками.
Проценты начисляются на начало операционного дня и отражаются в бухгалтерском учете банка не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Нормативные документы рекомендуют предусматривать в договоре сторон порядок начисления уплаты процентов по ссудам, предоставленным гражданам, осуществляющим ИТД, арендаторам на индивидуальной и групповой аренде при каждом платеже по основному долгу. При первом платеже должны уплачиваться проценты, начисленные со дня выдачи ссуды по день погашения первого платежа. Если вносимая сумма недостаточна для погашения платежа вместе с процентами, то в первую очередь предусматривается уплачивать начисленные проценты. Проценты по долгосрочным ссудам, выдаваемые индивидуальным заемщикам через хозяйства, начисляются и погашаются с расчетных счетов в порядке, предусмотренном в договоре.
По новостройкам порядок начисления и погашения процентов по кредитам банка определяется в кредитном договоре.
Начисленные проценты, и проценты, начисленные на остатки лицевых счетов по учету просроченных ссуд, отражаются в лицевых счетах клиентов отдельными суммами. Кредиты со взиманием льготных (пониженных) процентов могут предоставляться только при условии компенсации банку затрат, связанных с применением пониженных процентов, за счет средств органов, принимающих такое решение. При просроченной задолженности инвестор уплачивает процентную ставку не ниже действующей учетной ставки ЦБ РФ по срочным ссудам.
Заключительный этап прохождения практики состоял в подготовке отчета, результат которого изложен выше.
Кроме вышеизложенного, мы были задействованы в работе с архивными документами при ведении личных дел клиентов банка, а так же в работе с оргтехникой: ксероксом, скоросшивателем архивных документов, сканером, факсом.
Заключение
Подводя итоги проделанной работы, можно сделать следующие выводы:
Основная цель практики - получить полное представление об операциях кредитных учреждений, получить практические навыки работы в одном из отделений кредитной организации – была выполнена. За время прохождения производственной практики в отделе по обслуживанию физических лиц Департамента обслуживания клиентов АКБ «Приморье», были наглядно изучены депозитные (вкладные) и ссудные (кредитные) операции, а так же получен опыт практической работы с данными направлениями банковской деятельности.
Поставленные на время прохождения практики задачи по изучению деятельности кредитного учреждения; ознакомлению со структурой управления банка и организационной структурой; изучению нормативно-правовой документации, регламентирующей деятельность кредитного учреждения, были выполнены.
Приложение А
Ст. 29 закона «О банках и банковской деятельности»
Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитной организации
Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Положение части второй статьи 29 об изменении банком в одностороннем порядке процентной ставки по срочным вкладам граждан признано не соответствующим Конституции РФ как позволяющее банку произвольно снижать ее исключительно на основе договора, без определения в федеральном законе оснований, обусловливающих такую возможность (Постановление Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П).
Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.
По договору банковского вклада (депозита), внесенного гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, банком не может быть односторонне сокращен срок действия этого договора, уменьшен размер процентов, увеличено или установлено комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.
(часть третья введена Федеральным законом от 02.11.2007 N 248-ФЗ)
Приложение В
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)
на 01.01.2010 года
Кредитной организации
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ПРИМОРЬЕ»
Почтовый адрес г.Владивосток ул. Светланская 47
Приложение С
Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)
за 2009 год
Наименование кредитной организации
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ПРИМОРЬЕ"
Почтовый адрес: г. Владивосток ул. Светланская 47
Код формы 0409807 Квартальная тыс.руб.
Введение……………………………………………………………………………...3
Глава I………………………………………………………………………………...4
Глава II……………………………………………………………………………..…8
Заключение………………………………………………………………….............16
Приложение А. Ст. 29 закона «О банках и банковской деятельности»………...17
Приложение В. Бухгалтерский баланс АКБ «ПРИМОРЬЕ»…………….........…18
Приложение С. Отчет о прибылях и убытках АКБ «ПРИМОРЬЕ»…………….20
Приложение D. Типовой договор о вкладе до востребования…………………..22
Приложение Е. Типовой договор текущего банковского счета…………………24
Введение
Одной из наиболее важных задач современного этапа развития рыночных отношений в России является повышение эффективности управления национальной экономикой. Среди многих направлений решения этой задачи особое место принадлежит повышению уровня организации и эффективности функционирования финансового рынка страны и, в первую очередь, к деятельности дипломированных специалистов в этой сфере. Это требование к реализации знаний и умений в практической профессиональной деятельности в соответствии с Государственным стандартом высшего образования тесно связано с организацией самостоятельного научного исследования студентов, важнейшей частью которого является производственная практика.
В данной работе составляется отчет о прохождении производственной практики, а также производится ее анализ. Место прохождения практики – АКБ «Приморье»
Основная цель практики
: получить полное представление об операциях кредитных учреждений. Получить практические навыки работы в одном из отделений кредитной организации. Собрать и подготовить практический материал для написания отчета по производственной практике.
На время прохождения практики были поставлены следующие задачи:
- изучить деятельность кредитного учреждения;
- ознакомиться со структурой управления банка и организационной структурой;
- изучить нормативно-правовую документацию регламентирующую деятельность кредитного учреждения;
- изучить организацию работы кредитного учреждения.
Глава I
Банковская отрасль Российской Федерации в настоящее время переживает период активного роста, который национальное экспертное сообщество оценивает как значимую перспективу развития финансового рынка. Продолжается увеличение активов (пассивов) и собственных средств (капитала) банковского сектора. Исключением не стал и коммерческий банк «Приморье».
АКБ «Приморье» ведет свою историю с 1994 года и действует на основании Генеральной лицензии Центрального Банка России № 3001,а так же входит в число крупнейших региональных банков страны, является одним из наиболее устойчивых и компетентных финансовых структур Дальнего Востока.
Приоритетной задачей в работе Банка всегда было и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества.
Акционерами Банка являются ведущие предприятия региона, представляющие рыбную и пищевую промышленности, транспорт, строительство, торговлю, туризм.
Банк «Приморье» имеет репутацию надежного финансового партнера в деловых кругах региона, среди органов государственной власти и населения Приморского края. Среди клиентов Банка — значительная часть предприятий, представляющих практически все отрасли приморской экономики.
Банк отличают высокое качество и технологичность услуг. Коммерческие банковские продукты, предлагаемые корпоративным и частным клиентам — приоритетное для Банка «Приморье» направление бизнеса. Расчетно-кассовое обслуживание, основанное на современных информационных технологиях, соответствует самым высоким стандартам качества и способно удовлетворить запросы самого взыскательного клиента.
Фирменная символика
Основным элементом логотипа АКБ «Приморье» является сакральный знак.
Данный знак представляет собой стилизованное изображение бабочки, вписанное в эллипс — древний символ творческого начала как всей Вселенной, так и любого человека, любого действия.
В большинстве древних мифологий бабочка представляет собой абсолютную, совершенную законченную форму, пик эволюции.
Знак отражает основные принципы, которые исповедует в свой деятельности Банк «Приморье» — неустанное стремление к совершенству, творческий подход к решению любых задач, стремление к красоте и гармонии всегда и во всем.
Создание банка сопровождалось неотъемлемым соблюдением действующего законодательства и регулирования в сфере банковской деятельности. На все совершаемые операции АКБ «Приморье» имеет соответствующие лицензии:
Генеральная лицензия Банка России № 3001 от 23.12.2004 г.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 125-07241-000100 от 16 декабря 2003 г.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 125-07233-010000 от 16 декабря 2003 г.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 125-07226-100000 от 16 декабря 2003 г.
Услуги для банков-нерезидентов
Банк «Приморье» оказывает следующие услуги зарубежным банкам:
Открытие и обслуживание корреспондентских счетов «ЛОРО» в рублях и иностранной валюте (USD, EUR, JPY) с использованием системы SWIFT;
Работа с банковскими гарантиями, документарными аккредитивами и инкассо при обслуживании экспортеров — импортеров;
Торговое финансирование участников внешнеэкономической деятельности с участием иностранных банков;
Агентские услуги иностранным инвесторам на территории Приморского края, включая услуги контроля целевого использования средств;
Покупка — продажа иностранной валюты за рубли, операции Forex (код в REUTERS DEALING: PRYM);
Операции SWAP;
Срочные операции на рынке межбанковского кредитования в рублях и иностранной валюте;
Покупка и продажа банкнот USD, EUR;
Доставка наличной иностранной валюты до хранилища покупателя;
Покупка неплатежеспособных банкнот в USD;
Операции с ценными бумагами, в том числе кастодиальные услуги на рынке ценных бумаг;
Консультационные услуги, помощь представителям бизнеса в поиске зарубежных партнеров.
Услуги для банков-резидентов
Банк «Приморье» предлагает следующие услуги российским финансовым учреждениям и банкам:
Расчетно-кассовое обслуживание;
Банк «Приморье» предлагает для банков-резидентов бесплатное открытие и ведение корреспондентских счетов ЛОРО. Для открытия корреспондентского счета необходимо представить соответствующие документы и заключить с банком договор.
Разветвленная сеть корреспондентских отношений позволяет осуществлять как международные расчеты, так и все виды расчетов через подразделения расчетной сети Банка России быстро, точно и с оптимальной маршрутизацией.
Конверсионные операции валюта — рубль и валюта — валюта;
Операции SWAP;
Срочные операции на рынке межбанковского кредитования в рублях и валюте;
Покупка и продажа банкнот в USD, EUR, доставка наличной валюты до хранилища покупателя;
Покупка неплатежеспособных банкнот в USD;
Операции с ценными бумагами;
Код в REUTERS DEALING: PRYM
Услуги юридическим лицам:
Обслуживание ВЭД
Кредитование и финансирование бизнеса
Банковские гарантии
Расчетно-кассовое обслуживание
Операции с ценными бумагами
Банковские сейфы
Услуги частным лицам:
Вклады
Кредитование
Денежные переводы
Операции с ценными бумагами
Пластиковые карты
Прием платежей
Банковские сейфы
Глава II
Данная производственная практика началась 11марта 2010 г. в АКБ «Приморье». Перечень выполняемых работ представлен в таблице1.
Таблица 1 Календарный план график выполненных работ
| Наименование выполняемых работ | Дата |
| Знакомство с сотрудниками банка и с организационной структурой кредитного учреждения. | 11.03-15.03 |
| Практика на рабочем месте в отделе по обслуживанию физических лиц. | 15.03-11.04 |
| Подготовка отчета | 04.04-11.04 |
1. Знакомство с сотрудниками банка было проведено в первый день прохождения практики. Местом прохождения стал отдел по обслуживанию физических лиц Департамента обслуживания клиентов АКБ «Приморье», начальником которого является Раздорожная Елена Владимировна, а руководителем практики являлась Прибыткова Ксения Сергеевна ведущий специалист отдела по обслуживанию физических лиц Департамента обслуживания клиентов. Так же было проведено общее знакомство с другими отделами банка: отдел кредитования малого и среднего бизнеса, отдел операций по вкладам.
2. Как было уже сказано выше, основная работа была проведена в отделе по обслуживанию физических лиц Департамента обслуживания клиентов. Непосредственное направление работы – ознакомления с порядком совершения банковских операций по вкладам и текущим счетам физических лиц. Входе прохождения практики я ознакомилась с расчетно-кассовым обслуживанием физических лиц. Данные представлены в таблице 2.
Таблица 2 Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц
| Открытие счёта | Ведение и закрытие счёта | Переводы | Операции с наличными денежными средствами | Система расчетов |
| бесплатно | Физ. лица -2,5% от суммы, поступившей безналичным путем и хранившейся на счете менее 20 календарных дней; | Физ. лица -1,5% от суммы перевода (минимум 50 руб., максимум 2000 руб.) | Физ. лица- без взимания вознаграждения | iBank 2, Клиент-Банк |
3.Следующим шагом стало изучение операций по вкладам. Данные представлены в таблице 3.
Таблица 3 Операции по вкладам
| Параметры | 1-2 мес | 2-3 мес | 3-6 мес | 9 мес-1 год | 366 дней | до востребования |
| | В рублях 4% | В рублях 6%; в долларах 2,5% | до 350 000 р-8%; от 350000 р-8,5% | Вклад с кредитным лимитом «Депозит +» 9% | 0,10% | |
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Депозитные операции классифицируются:
по срокам размещения (срочный, до востребования);
по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги);
по видам вкладчиков (физические лица, юридические лица).
Депозитная база, как правило, состоит из следующих элементов:
- расчетные, текущие и другие счета клиентов;
- депозиты предприятий, организаций и кооперативов;
- межбанковский кредит;
- вклады граждан.
Для коммерческих банков вклады – главный вид ресурсов. Причем от характера вкладов зависят виды ссудных операций и соответственно размеры доходов банка. Депозиты (вклады) представляют собой определенную сумму денежных средств, помещенную на хранение в кредитную организацию от имени частного или юридического лица, которому за пользование этими сумами начисляется определенный процент. Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные, сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы узнать на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. В то же время вклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка.
Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.
Межбанковский депозит – это депозит одного банка в другом. Межбанковский кредит является основным источником заемных средств коммерческого банка и осуществляется в целях поддержки текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. Межбанковский кредит представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка. Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты ЦБ, которые выдаются в порядке рефинансирования на цели краткосрочного кредитования при соблюдении коммерческим банком экономических нормативов и резервных требований.
Средняя процентная стоимость каждого депозитного элемента определяется делением указанных затрат на средние остатки соответствующего вида депозита:
Средняя процентная Затраты по вкладам граждан
стоимость = (в виде выплаты процентов)
в
кладов гражданСредние остатки по вкладам граждан
Данный расчет характеризует среднюю процентную стоимость каждого рубля вкладов граждан.
Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:
не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
изыскать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
обеспечить получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.
Эффективным инструментом в области привлечения депозитов является депозитный процент. Уплата банком процентов по депозитным операциям – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень ставки процента по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств от населения коммерческими банками не беспредельно.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций ЦБ РФ установлен обязательный норматив Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения: процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива Н11 100%.
Процентные ставки по вкладам (депозитам) устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований ГК РФ. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по вкладам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных законом «О банках и банковской деятельности» (приложение А) или договором с клиентом. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов банков проценты начисляются до дня фактического закрытия счета. Процентная ставка, отражаемая в договорах и складывающаяся на рынке, называется рыночной ценой ресурсов.
Ссудные операции (кредитование) приносят банку неодинаковую прибыль, так как имеют разную степень риска. Ссуды, которые составляют основную часть банковского портфеля, являются главным источником банковского дохода. Ссуды классифицируются на ряд видов.
В зависимости от назначения и целей кредитования ссуды выдаются: на увеличение капитала; временное погашение недостатка денежных средств; потребительские цели.
В зависимости от получателя ссуды делятся на клиентские и межбанковские.
По типам заемщиков ссуды выдаются органам государственной власти, иностранным правительственным органам, коммерческим банкам, иностранным банкам, небанковским финансовым учреждениям, торгово-промышленным предприятиям, частным лицам.
В зависимости от срока ссуды делятся на онкольные (погашаемые по первому требованию), краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
По характеру возвратности ссуды бывают срочные, просроченные, пролонгированные (с продлением срока оплаты).
По порядку погашения ссуды делятся на погашаемые постепенно, единовременным платежом по истечении срока, в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре.
По характеру обеспечения ссуды делятся на: обеспеченные (под залог, гарантию или поручительство, под страхование риска непогашения кредита, под финансовые требования, под обеспечение полюсами страхования жизни, с комбинированным обеспечением); недостаточно обеспеченные и бланковые (без обеспечения товарно-материальных ценностей, в том числе кредиты на доверии).
В зависимости от величины кредитного риска и в соответствии с инструкцией ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62а от 30 июня 1997 г. ссуды подразделяются на:
- стандартные (практически безрисковые);
- нестандартные (умеренный уровень рискового невозврата);
- безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
По способу уплаты процента ссуды делят на обычные и дисконтные (удержание ссудного процента при выдаче кредита).
По характеру процентной ставки ссуды бывают с фиксированной и плавающей процентной ставкой.
Установление фиксированной процентной ставки влечет за собой необходимость уплаты заемщиком заранее оговоренного процента за пользование кредитом вне зависимости от колебаний рыночных процентных ставок. Это выгодно заемщику, так как он знает, сколько ему придется платить за пользование кредитом. Кроме того ссудозаемщик может получить определенную выгоду в случае роста процентных ставок денежного рынка, поскольку будет продолжать уплачивать прежний процент.
С целью уменьшения риска недополучения прибыли в случае роста процентных ставок денежного рынка банки прибегают к установлению плавающих кредитных ставок по выданным ссудам, которые компенсируют потери банка, так как дают возможность защитить себя от возможного в будущем увеличения процентных ставок по депозитам и инфляции.
Кредиты с плавающими ставками процентов носят, как правило, средне- и долгосрочный характер. Ставки по указанным ссудам в соответствии с договором периодически пересматриваются и обычно привязываются к процентной ставке, по какому либо финансовому активу (например, по ставке межбанковскому кредиту).
Процентная политика коммерческого банка, в частности взимание платы за пользование ссудами, строится с учетом рентабельности банка.
В соответствии со ст. 819 и 809 ч. 2 Гражданского кодекса РФ и Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам размер процентных ставок по активным операциям, порядок, период, сроки начисления процентов, порядок их взыскания определяются в договорах банка и клиента. Руководитель учреждения банка для начисления процента дает распоряжение структурным подразделениям бухгалтерии банка. При выдаче ссуды судозаемщику, не имеющему расчетного счета в данном учреждении банка, в договоре особо определяют порядок и сроки взыскания задолженности по кредитам и процентов с учетом пробега документов между банками.
Проценты начисляются на начало операционного дня и отражаются в бухгалтерском учете банка не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Нормативные документы рекомендуют предусматривать в договоре сторон порядок начисления уплаты процентов по ссудам, предоставленным гражданам, осуществляющим ИТД, арендаторам на индивидуальной и групповой аренде при каждом платеже по основному долгу. При первом платеже должны уплачиваться проценты, начисленные со дня выдачи ссуды по день погашения первого платежа. Если вносимая сумма недостаточна для погашения платежа вместе с процентами, то в первую очередь предусматривается уплачивать начисленные проценты. Проценты по долгосрочным ссудам, выдаваемые индивидуальным заемщикам через хозяйства, начисляются и погашаются с расчетных счетов в порядке, предусмотренном в договоре.
По новостройкам порядок начисления и погашения процентов по кредитам банка определяется в кредитном договоре.
Начисленные проценты, и проценты, начисленные на остатки лицевых счетов по учету просроченных ссуд, отражаются в лицевых счетах клиентов отдельными суммами. Кредиты со взиманием льготных (пониженных) процентов могут предоставляться только при условии компенсации банку затрат, связанных с применением пониженных процентов, за счет средств органов, принимающих такое решение. При просроченной задолженности инвестор уплачивает процентную ставку не ниже действующей учетной ставки ЦБ РФ по срочным ссудам.
Заключительный этап прохождения практики состоял в подготовке отчета, результат которого изложен выше.
Кроме вышеизложенного, мы были задействованы в работе с архивными документами при ведении личных дел клиентов банка, а так же в работе с оргтехникой: ксероксом, скоросшивателем архивных документов, сканером, факсом.
Заключение
Подводя итоги проделанной работы, можно сделать следующие выводы:
Основная цель практики - получить полное представление об операциях кредитных учреждений, получить практические навыки работы в одном из отделений кредитной организации – была выполнена. За время прохождения производственной практики в отделе по обслуживанию физических лиц Департамента обслуживания клиентов АКБ «Приморье», были наглядно изучены депозитные (вкладные) и ссудные (кредитные) операции, а так же получен опыт практической работы с данными направлениями банковской деятельности.
Поставленные на время прохождения практики задачи по изучению деятельности кредитного учреждения; ознакомлению со структурой управления банка и организационной структурой; изучению нормативно-правовой документации, регламентирующей деятельность кредитного учреждения, были выполнены.
Приложение А
Ст. 29 закона «О банках и банковской деятельности»
Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитной организации
Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Положение части второй статьи 29 об изменении банком в одностороннем порядке процентной ставки по срочным вкладам граждан признано не соответствующим Конституции РФ как позволяющее банку произвольно снижать ее исключительно на основе договора, без определения в федеральном законе оснований, обусловливающих такую возможность (Постановление Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П).
Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.
По договору банковского вклада (депозита), внесенного гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, банком не может быть односторонне сокращен срок действия этого договора, уменьшен размер процентов, увеличено или установлено комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.
(часть третья введена Федеральным законом от 02.11.2007 N 248-ФЗ)
Приложение В
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)
на 01.01.2010 года
Кредитной организации
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ПРИМОРЬЕ»
Почтовый адрес г.Владивосток ул. Светланская 47
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. АКТИВЫ | |||
| 1. | Денежные средства | 1019101 | 850383 |
| 2. | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 3346450 | 372795 |
| 2.1. | Обязательные резервы | 77045 | 9807 |
| 3. | Средства в кредитных организациях | 834641 | 379665 |
| 4. | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 74546 | 59069 |
| 5. | Чистая ссудная задолженность | 5425199 | 5978749 |
| 6. | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 299260 | 277639 |
| 6.1. | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 44 | 44 |
| 7. | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 117472 | 160215 |
| 8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 541993 | 449955 |
| 9. | Прочие активы | 67744 | 79923 |
| 10. | Всего активов | 11726406 | 8608393 |
| II. ПАССИВЫ | |||
| 11. | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 120300 |
| 12. | Средства кредитных организаций | 28454 | 34537 |
| 13. | Средства клиентов (некредитных организаций) | 9721235 | 6370071 |
| 13.1. | Вклады физических лиц | 4575359 | 3015502 |
| 14. | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 |
| 15. | Выпущенные долговые обязательства | 104201 | 318970 |
| 16. | Прочие обязательства | 90477 | 128196 |
| 17. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 52907 | 48614 |
| 18. | Всего обязательств | 9997274 | 7020688 |
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||
| 19. | Средства акционеров (участников) | 250000 | 250000 |
| 20. | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 |
| 21. | Эмиссионный доход | 313996 | 313996 |
| 22. | Резервный фонд | 12500 | 12500 |
| 23. | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | -45273 | -62562 |
| 24. | Переоценка основных средств | 366482 | 331712 |
| 25. | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 742074 | 717176 |
| 26. | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 89353 | 24883 |
| 27. | Всего источников собственных средств | 1729132 | 1587705 |
| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| 28. | Безотзывные обязательства кредитной организации | 1278175 | 595252 |
| 29. | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 276241 | 268479 |
Приложение С
Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)
за 2009 год
Наименование кредитной организации
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ПРИМОРЬЕ"
Почтовый адрес: г. Владивосток ул. Светланская 47
Код формы 0409807 Квартальная тыс.руб.
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 942165 | 970667 |
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 367 | 16833 |
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 891899 | 914346 |
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 |
| 1.4 | От вложений в ценные бумаги | 49899 | 39488 |
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 353243 | 323455 |
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 4778 | 27651 |
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 342451 | 279689 |
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 6014 | 16115 |
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 588922 | 647212 |
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -281155 | -201826 |
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -23090 | -790 |
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери | 307767 | 445386 |
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -57452 | -54184 |
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -114 | -11852 |
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -457 | 0 |
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 80993 | 134154 |
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 88547 | 18646 |
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 272 | 247 |
| 12 | Комиссионные доходы | 405696 | 520211 |
| 13 | Комиссионные расходы | 54799 | 78812 |
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -26 | 2645 |
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 3126 | -5228 |
| 16 | Изменение резерва по прочим потерям | -9008 | -17617 |
| 17 | Прочие операционные доходы | 31345 | 13256 |
| 18 | Чистые доходы (расходы) | 795890 | 966852 |
| 19 | Операционные расходы | 626844 | 649646 |
| 20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 169046 | 317206 |
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 79693 | 117323 |
| 22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | 89353 | 199883 |
| 23 | Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: | 0 | 175000 |
| 23.1 | Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов | 0 | 175000 |
| 23.2 | Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | 0 | 0 |
| 24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 89353 | 24883 |
