Зміст
Резюме. 2

Оцінка витрат за проектом. 6

Витрати на охорону і пожежну сигналізацію.. 9

Витрати на зарплату. 10

Поточні витрати на сировину і напівфабрикати. 10

Комунальні послуги. 11

Графік отримання доходів. 11

Графік здійснення витрат. 13

Фінансово-економічна оцінка та оцінка прибутків. 14

Аналіз ризиків проекту. 14




Резюме
Основною метою даного бізнес-плану є залучення довгострокових кредитів банків для реалізації проекту, ідея якого полягає в створенні кафе-кондитерської «Країна мрій», що буде спеціалізуватися на приготуванні кондитерських виробів з свіжих та натуральних продуктів окремо для кожного клієнта. В основу ідеї покладені так звані «цукерні», що були досить популярними в містах Європи в ХІХ столітті. Переваги даного проекту полягають в його новизні для м. Чернівців.

В меню новоствореного закладу будуть входити:

1. Різноманітні види випічок та тістечок, на основі домашніх рецептів.

2. Цукерки, що будуть виготовлятися на кухні закладу.

3. Торти.

4. Морозиво.

5. Широкий асортимент безалкогольних коктейлів та алкогольних коктейлів, соків.

6. Вишукані сорти кави, чаю, гарячого шоколаду.

7. Широкий асортимент фруктів та фруктових салатів.

Також в меню будуть входити деякі види гарячих страв, салатів, гарячих бутербродів, холодних закусок, піца, легкі алкогольні напої.

Даний об’єкт планується відкрити в м. Чернівці за адресою вул. Червоноармійська, 56, в новозбудованому торговому центрі на базі універмагу «Рязань». Приміщення буде орендуватись (запланована вартість оренди 150 грн./м2 в місяць).

Значну увагу буде зосереджено на дизайні приміщення: його планується виконати в австрійському стилі ХІХ століття. Для оздоблення буде використано дерево (дуб, бук, ялиця) та натуральний камінь (піщаник, мармур, граніт).

Загальна площа кафе буде становити 150 м2 (50 м2 кухня та службові приміщення, 100 м2 гостьовий зал на 48 посадочних місць).

Персонал закладу буде складатись з двох адміністраторів, шеф-повара, трьох помічників повара, 6 офіціантів, прибиральниці. Графік роботи кафе з 10.00 до 24.00. Графік роботи персоналу буде плануватись виходячи з восьмигодинного робочого дня.

Основним конкурентом запланованого закладу буде «Віденська кав’ярня», що має подібний напрямок діяльності, однак більша маса клієнтів якої є особи з високим рівнем доходу. Найближче розміщеними конкурентами-закладами громадського харчування – «Стрімко», «Ремікс», «Кемер», «Аміго», «Ліо».

Ринок споживачів: особи віком від 18 років з рівнем доходу 1500 грн. в місяць і вище.

Особливості ринку.

Український ринок закладів громадського харчування знаходиться на стадії формування (у великих містах – на стадії насичення), що характеризується наступними властивостями: попит на послуги даних закладів перевищує пропозицію. Перехід на стадію насичення ринку очікується через 5-8 років.

Основні тенденції ринку.

Основними тенденціями на ринку закладів громадського харчування у Чернівецькій області є: наявність великої кількості ресторанів, кафе, барів.

Оскільки основним чинником розвитку торговельної сфери є рівень доходів населення, слід проаналізувати динаміку доходів населення та структуру витрат. Структуру доходів населення області складають трудові доходи населення (заробітна плата, прибуток від підприємницької діяльності, дивіденди), а також перекази коштів з-за кордону. Показником рівня добробуту населення є також сума заощаджень на депозитних рахунках банків.

За офіційними даними, сума середньомісячних доходів на одну особу в м. Чернівці в 2007 році становила 1800 грн., по області - 1000 грн. Порівняно з 2006 роком реальні доходи населення зросли більш як на 15%. Крім того (оціночно) кожен працівник щомісяця отримує близько 500 грн. незадекларованих доходів.

За офіційними даними, за 2007 рік в область надійшло близько 250 млн. дол. США з-за кордону (кошти "заробітчан", за даними системи «Вестерн Юніон»), неофіційно (незадекларовані кошти та матеріальні цінності, оціночно, за даними соціальних служб та громадських організацій області) надійшли у сумі близько 420 млн. дол. США. Отже, в розрахунку на одного жителя області[1] отримаємо 3417[2] грн. на рік додаткового доходу, або 285 грн. на місяць. Сумарний місячний дохід однієї особи складає 290 Євро (1920 грн.). Крім того, населення Буковини тяжіє до заощадження та на початок 2008 року заощадило у банківських вкладах 1 млрд. 70 млн. грн (за даними Чернівецького обласного управління НБУ).

Рівень доходів населення постійно зростає, що дає поштовх до розвитку індустрії торгівлі та відпочинку.

Цільовий сегмент, портрет споживача.

Виходячи з цільової орієнтації, цільовою аудиторією проектованого закладу громадського харчування є „середній” та „середній-мінус” цінові сегменти. За своїм статусом це службовці бюджетних установ, органів державної та місцевої влади, спеціалісти підприємств (менеджери середньої та нижньої ланки), банків, робітники з середнім рівнем доходів.

Безпосереднє розташування у густонаселеному мікрорайоні формує ще один сегмент відвідувачів кафе-кондитерської – місцевих мешканців (тих, хто проживає в квадраті Головна / Соборна / червоноармійська / Сторожинецька). Потенційними відвідувачами також є частина мешканців району Роша-Цецено, а також Сторожинецького району.

Аналіз здатності реалізації послуг.

Розвиток місцевих торговельних мереж та інтерес до м. Чернівців з боку всеукраїнських операторів створює приплив населення, що сприяє постійному зростанню закладів громадського харчування.

Конкурентні переваги.

Попит для запланованого кафе будуть створювати наступні умови:

Зручне місцерозташування. Густонаселений мікрорайон центральної частини міста, поруч з основними транспортними маршрутами міста, зручна транспортна розв’язка, відносна близькість для мешканців Роши та Сторожинецького район.

розміщення в торговому-розважальному центрі, що дозволить постійно знаходитись на виду великої кількості людей і буде сприяти хорошій рекламі;

розміщення неподалік вищих навчальних закладів (Буковинська державна фінансова академія, навчальний корпус Буковинського державного медичного університету, навчальний корпус Чернівецького національного університету, медичний коледж), що забезпечить наплив клієнтів в обідній час;

новизна ідеї і відсутність подібних закладів;

реклама в періодичних виданнях, на радіо, білбордах, сіті-лайтах, не досить велика, але постійна;

комфортний і затишний дизайн.

Також ключовими факторами стрімкого росту попиту є:

розвиток бізнесу, позитивні економічні зміни в країні, зростання ВВП;

розширення сфери послуг;

Все це вказує на те, що кафе-кондитерська буде заповнена на 100%.


Оцінка витрат за проектом
Витрати на ремонтно-оздоблювальні роботи (грн.)

Стаття витрат	Кількість	Ціна	Сума
Брус дерев’яний	10 м3	850	8500
Дошка дерев’яна	15 м3	700	10500
Камінь облицювальний	12 м3	975	11700
Клей СМ-17 (25кг)	24 шт.	126	3024
Лак (3л)	5 шт.	366	1830
Інші будівельні матеріали			8000
Вартість проектно-дизайнерських робіт			12500
Вартість ремонтно-оздоблювальних робіт			30000
Страховий резерв непередбачуваних витрат			10000
Разом			96054

Витрати на облаштування приміщення та кухні, (грн.)

Стаття витрат	Кількість	Ціна	Сума
Крісло 0215В	50	766	38300
Стіл обідній 2202	12	1692	20304
Настільна лампа 3050/LP	12	1635	19620
Апарат для приготування гарячого шоколаду Scirocco Bras	1	3408	3408
Бак для відходів БК-80	1	746	746
Барний комбайн Р 515 Х (С10)	1	7324	7324
Сковорідка для млинців JB-35	2	1654	3308
Вафельниця GES 10	1	4757	4757
Ваги CAS SW-2	1	555	555
Міксер В-5А	1	4223	4223
Гриль 42504 GB	1	3065	3065
Гриль з інфрачервоним підігрівом BAR 100	1	1792	1792
Кухонний процесор R 301 Ultra	1	12246	12246
Мікрохвильова піч MWO-A2	1	2411	2411
Морозильний шкаф SN-711 S	1	13431	13431
Пекарський шкаф ЕР-80	1	8097	8097
Плита електрична CE 9-20	1	11581	11581
Полка STIN 110	6	2594	15564
Посудомийочна машина FI-48B	1	17791	17791
Кухонна мийка Аврора 499-0025	1	1795	1795
Соковижималка SP 2016	1	2346	2346
Стіл для виходу чистої посуди MLB-1200 D Fagor	1	9212	9212
Стіл для прийняття посуди MLB-1200 Fagor	1	9212	9212
Стіл для приборів і хліба ПСПиП-70 К	1	4571	4571
Тістозамішувач PSP 800 7	1	8500	8500
Фритюрниця LT 4 Teflon	1	956	956
Холодильний шкаф S-711 Bolarus	1	9517	9517
Разом			234632

Витрати на кухонний посуд та інвентар, (грн.)

Стаття витрат	Кількість	Ціна	Сума
Кастрюля Vinzer 6,5 л	8	260	2080
Кастрюля Vinzer 3,7 л	5	203	1015
Кастрюля Vinzer 2,6 л	4	181	724
Сковорода Вок Vinzer	3	289	867
Сковорода Grand Platinum Vinzer	3	222	666
Ємність з герметичною кришкою	10	60	600
Подрібнювач для солі і перцю Vinzer	3	80	240
Набір терок Vinzer	2	259	518
Кухонний набір Vinzer	3	233	699
Набір ножів Rock Vinzer	2	410	820
Набір для бару "Deluxe" (BergHOFF)	2	198	396
Блюдо кругле (BergHOFF)	8	150	1200
Блюдо овальне (BergHOFF)	8	179	1432
Разом			11257
Скидка			10%
Разом зі скидкою			10131,3

Витрати на столовий посуд, (грн.)

Стаття витрат	Кількість	Ціна	Сума
Цукорниця (BergHOFF)	50	38	1900
Соусник з блюдцем (BergHOFF)	50	68	3400
Кавова чашка з блюдцем (BergHOFF)	50	21	1050
Кофейник 1,2 л (BergHOFF)	14	127	1778
Блюдо кругле (BergHOFF)	50	44	2200
Миска для салату (BergHOFF)	50	117	5850
Тарілка для другого блюда (BergHOFF)	50	32	1600
Тарілка для салату, закусок (BergHOFF)	50	27	1350
Тарілка для хліба (BergHOFF)	50	20	1000
Тарілочка для фруктів (BergHOFF)	50	24	1200
Молочник 1 л (BergHOFF)	14	115	1610
Тарілка 19 см (BergHOFF)	50	26	1300
Тарілка 13 см (BergHOFF)	50	16	800
Тарілка глибока 20 см (BergHOFF)	50	40	2000
Чайник 1,2 л (BergHOFF)	14	122	1708
Чашка для капучіно 0,25 л (4шт.) (BergHOFF)	12	115	1380
Чашка для чаю 0,2 л (BergHOFF)	50	24	1200
Чашка для еспрессо 0,09 л (4 шт.) (BergHOFF)	12	61	732
Квадратне блюдо для випічки (30,5*26*7) (BergHOFF)	14	75	1050
Кругле блюдо для випічки (24*5,5) (BergHOFF)	14	56	784
Кругле блюдо для випічки (32*6) (BergHOFF)	14	102	1428
Вилка для тістечок 14,3 см (BergHOFF)	50	9	450
Вилка для салату 14 см (BergHOFF)	50	9	450
Столова вилка 21 см (BergHOFF)	50	19	950
Столова ложка 21 см (BergHOFF)	50	22	1100
Столовий ніж 24,7 см (BergHOFF)	50	32	1600
Супова ложка 14,5 (BergHOFF)	50	17	850
Кругла десертна ложка 13,5 см (BergHOFF)	50	9	450
Вилка для риби 18 см (BergHOFF)	50	17	850
Вилка для торта 14 см (BergHOFF)	50	9	450
Десертна вилка 17,8 см (BergHOFF)	50	14	700
Десертний ніж 20,5 см (BergHOFF)	50	30	1500
Кофейна ложка 11,5 см (BergHOFF)	50	6	300
Ложка для кави або чаю 14,3 см (BergHOFF)	50	9	450
Ложка для соуса 18,5 см (BergHOFF)	14	17	238
Сервіровочна лопатка для тістечок 25,5 см (BergHOFF)	14	42	588
Сервіровочна ложка для салату 26,2 см (BergHOFF)	14	45	630
Сервіровочний ніж для риби 27,2 (BergHOFF)	14	40	560
Сервіровочна вилка для риби (BergHOFF)	14	38	532
Вилка для м’яса 27,2 (BergHOFF)	14	37	518
Стакан для напитків 0,32 л (6 шт.) (BergHOFF)	8	275	2200
Бокал для коктейлю 0,37 л (6 шт.) (BergHOFF)	8	302	2416
Бокал для білого вина 0,35 л (6 шт.) (BergHOFF)	8	227	1816
Бокал для червоного вина 0,39 л (2 шт.) (BergHOFF)	24	79	1896
Бокал для лікера (6 шт.) (BergHOFF)	8	211	1688
Бокал для шампанського 0,21 л (6 шт.) (BergHOFF)	8	140	1120
Набір для солі і перцю "Cubo" (BergHOFF)	14	55	770
Папки меню	50	28	1400
Разом			61792
Скидка			10%
Разом зі скидкою			55612,8

Отже сукупна в сукупності всі початкові витрати на заснування кафе кондитерської будуть становити 396430,1 грн., при чому найбільша сума витрат припадає на кухонне обладнання – 234632 грн., що складає 59,2% всіх витрат.
Витрати на охорону і пожежну сигналізацію
Охорона закладу буде забезпечуватися силами ДСО на основі взаємно укладеного договору. На сьогоднішній день послуги щодо охорони стаціонарних об’єктів Державною службою охорони мають наступні розцінки:

Охорона об’єктів
Обладнання засобами охоронної сигналізації одного приміщення	від 1800. грн.
Обладнання об’єкта системою тривожного сповіщення	від 2100 грн.
Абонентська плата за обслуговування засобів охоронної сигналізації (однієї умовної установки встановленого обладнання) за місяць	від 18,10 грн.
Монтаж та інсталяція систем відео спостереження	від 5490 грн.
Спостереження засобами охоронної та тривожної сигналізації з реагуванням груп затримання :
- за 1 годину	від 0,80 грн.
- у місяць із розрахунку 12 годин охорони на добу	від 300 грн.
- у місяць із розрахунку цілодобової охорони	від 600 грн.

Для забезпечення надійної безпеки майна кафе-кондитерської «Країна мрій» та працівників у разі виникнення екстрених випадків буде використано повний пакет послуг ДСО по охороні об’єктів. Тому сукупна вартість разових витрат на облаштування охоронних систем буде становити 9390 грн. (1800+2100+5490). Щомісячна плата за технічне обслуговування систем та спостереження з реагуванням груп затримання 654,3 грн. (18,3*3+600).




Витрати на зарплату
Витрати на заробітну плату обраховуються відповідно до окладів кожного з працівників закладу:

Посада	Кількість штатних одиниць	Оклад	Сума
Шеф-повар	1	3500	3500
Адміністратор	2	2500	5000
Помічник повара	3	1800	6000
Офіціант	6	1300	7800
Тех.. Працівник	1	1000	1000
Разом			23300

Отже, щомісячні витрати на оплату праці будуть становити 23300 грн.
Поточні витрати на сировину і напівфабрикати
На початкових етапах роботи нового закладу громадського харчування планується стартовий резерв сировини, який буде коригуватися в залежності від напливу клієнтів та зміни цін на продукти харчування під впливом рівня інфляції та сезонних коливань.

Для початку діяльності планується витратити на сировину 30000 грн. Зважаючи на різні характеристики зберігання окремих продуктів та диференціацію попиту на приготовані страви з них, а також враховуючи статистичні дані роботи вже існуючих закладів громадського харчування необхідно здійснити наступний розподіл витрат по групах:

овочі та фрукти – 4200 грн.;

алкогольні напої – 6200 грн.;

безалкогольні напої – 1200 грн.;

м’ясо, риба – 2000 грн.;

молочні продукти – 1500;

бакалія – 3800 грн.;

спеції – 500 грн.;

олія – 600 грн.;

інші продукти – 4000 грн.;

Для страхування від виникнення нестач деяких груп сировинних продуктів планується створити резервний 5000 грн., який буде існувати протягом 1 року, поки не сформується більш точна схема поставки-витрачання сировини притаманна даному закладу. Після чого фонд планується скоротити до 1000 грн. залучивши кошти в оборот.
Комунальні послуги
Витрати на комунальні послуги, зважаючи на аналіз максимально подібних за своїми потужностями підприємств в різних містах України та в результаті обчислення середньої величини витрат води, електроенергії та газу, а також інших платежів, будуть становити 6848 грн. в місяць.
Графік отримання доходів
Для новостворених закладів громадського харчування притаманна тенденція високого попиту на початковому етапі роботи, протягом якого кафе-кондитерська буде максимально завантажена.

В будні дні найбільший пік завантаження припадає на обідню перерву і на вечірній час, після закінчення робочого дня.

Отже, можна вважати, що з 12.00 по 15.00 години (зважаючи на різний обідній час в окремих підприємствах та установах) всі місця будуть зайняті. Обідня перерва триває 1 годину, тому протягом даного часу кафе відвідуватимуть приблизно 144 осіб. Середня сума, яку витрачають відвідувачі такого рівня закладів на обід становить 30 грн., отже за цей час заклад отримає виручку в розмірі 4320 грн. Відповідно до статистичних даних після закінчення обіднього часу відвідування скорочується на 60%, а до обіднього часу воно становить 20%. Отже, від 10.00 до 12.00 приблизна сума виручки буде становити 864 грн., з 15.00 до 18.00 – 1728 грн.

З 18.00 приплив клієнтів знову зростає до максимуму, при чому в цей час заклад відвідують не тільки працівники з близько розміщених організацій, а й жителі інших частин міста. Також у вечірній час сума витрачена на вечерю зростає, однак, зростає і час проведений одним клієнтом в кафе. Тому, враховуючи співвідношення часу і вартості замовлення, витрачена сума в середньому становитиме 50 грн./год. Відвідувачі замовляють в цей час більш дорожчі страви та напої, в тому числі алкогольні, які під час обідньої перерви споживаються не часто. Виходячи з цього можна визначити приблизну суму виручки за один вечір: 48*6*50=14400 грн.

Отже, середньоденна виручка кафе буде становити: 4320+864+1728+14400=21312.

Відповідно до досвіду давно працюючих кафе, барів, ресторанів у вихідні дні ця сума зростає на 50%, а в понеділок зменшується на таку ж частку. Отже, можна сформувати графік надходжень виручки протягом 1 тижня.

День	Сума
Понеділок	10656
Вівторок	21312
Середа	21312
Четвер	21312
П’ятниця	21312
Субота	31968
Неділя	31968
Разом за тиждень	159840

Відповідно дохід за місяць буде становити:

159840*4+(159840/7)*2=685028,5 грн.




Графік здійснення витрат
Перед тим як сформувати графік здійснення витрат, необхідно визначити загальну стартову вартість розпочатої справи:

96054 грн. (вартість ремонтно-оздоблювальних робіт) + 234632 грн. (кухонне обладнання) + 10131,3 грн. (кухонний інвентар) + 55612,8 грн. (столовий інвентар) + 9390 грн. (монтаж систем охоронних та пожежних систем) + 30000 (стартовий оборотний капітал) = 435820,1 грн.

Для започаткування даної справи планувалося отримати кредит в банку на закупівлю обладнання та інвентарю за ставкою 14% річних станом на 5 років, сума якого становить 300376,1 грн. Вартість ремонтно-оздоблювальних робіт, монтажу охоронно-пожежних систем та сировини планувалось покрити за власні кошти в сумі 135444 грн.

Щомісячний платіж банку буде становити (300376,1/5)/12 + (300376,1*0,14)/12 = 8510,7 грн.

Матеріальні затрати на один місяць можна визначити шляхом різниці між середньомісячним доходом і часткою рентабельності. Яка, основуючись на середньостатистичних даних буде становити приблизно 40%.

Отже, щомісячні витрати дорівнюватимуть:

685028,5/(1+0,4)=489306,1 грн.

Маючи всі необхідні обрахунки можна сформувати графік здійснення витрат нового закладу:

Стаття витрат	Сума
Матеріальні витрати	489306,1
Погашення кредиту	8510,7
Оренда приміщення	22500
Витрати на заробітну плату	23300
Поточні витрати на охорону	654,3
Витрати на комунальні платежі	6848
Рекламні витрати	5000
Разом витрат	551119,1

Фінансово-економічна оцінка та оцінка прибутків
Отже, співставивши рівень доходу та витрат за 1 місяць, можна визначити величину чистого прибутку:

Показник	Сума
Дохід за місяць	685028,5
Витрати за місяць	551119,1
Чистий прибуток	133909,4

За такої величини прибутку власні витрати в розмірі 135444 грн. покриються майже за 1 місяць. Але повністю справа окупиться після повернення банківських кредитів, тобто через 5 років.
Аналіз ризиків проекту
Основні ризики, що можуть негативно вплинути на розвиток бізнесу включають:

високий рівень інфляції, яка є на сьогодні є нестабільною;

поява аналогічних закладів на ринку міста;

нестабільність ціна на ринку нерухомості;

недостатня завантаженість відвідувачами;

виникнення додаткових витрат;

похибка бізнес-плану;

низький рівень врожайності в сільському господарстві;

надзвичайні події.

З метою запобігання виникненню вище перелічених подій пропонується створити власний страховий резерв в розмірі 5% від суми чистого прибутку. Якщо його рівень буде меншим очікуваного, то – 10-15%.

Також необхідно застрахувати майно новоствореного закладу громадського харчування.

---