Доклад Бизнесплан развития открытого акционерного общества Ресторан Арбат на 2007 год
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Бизнес – план
развития Открытого Акционерного Общества
«Ресторан «Арбат»
на 2007 год
г.Минск
СОДЕРЖАНИЕ
1. Раздел 1. Резюме
2. Раздел 2. Общие сведения об организации, правовое обеспечение ее деятельности.
3. Раздел 3. Организация и управление обществом.
4. Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны деятельности.
5. Раздел 5. План коммерческой и хозяйственной деятельности.
6. Раздел 6.Финансовый план.
7. Раздел 7.Оценка степени риска деятельности общества.
8. Приложения
- организационная структура управления предприятием;
- штатное расписание предприятия на 2007 год.
Раздел 1. Резюме
Бизнес-план развития ОАО «Ресторан «Арбат» на 2007 год разработан с целью определения реальных параметров роста объемов розничного товарооборота и выпуска продукции собственного производства, возможностей роста заработной платы работников, обеспечивая при этом рентабельную работу и высокое качество обслуживания посетителей ресторана.
Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности общества за ряд предшествующих лет показал, что ресторан работал прибыльно, обеспечивалась четкая платежеспособность за счет собственных оборотных средств без привлечения кредитных ресурсов. Однако задания по приросту товарооборота не выполнялись. Так в 2006 году при задании по товарообороту в сопоставимых ценах получить рост 110,5%, фактически получен – 107,6%; при этом выпуск продукции собственного производства при плане +111,5% выполнен на 119%.
Основной причиной недовыполнения плановых заданий по товарообороту общества явилось проведение ремонта и реконструкции прилегающей к ресторану проезжей части пр. Независимости в районе станции м. Восток и подъездных путей к предприятию, что негативно отразилось на посещаемости ресторана и торговых точек предприятия.
Невыполнение установленных заданий по росту товарооборота привело к снижению уровня премирования работников. В результате средняя заработная плата одного работника только к декабрю 2006 года достигла 437000 руб. или 204у.е., а в среднем за год равна 363000 руб. или 170у.е., а при плановых обязательствах: соответственно - за декабрь 430000 (204у.е.); среднемесячная – 380000 (177у.е.).
Рассчитав свои реальные возможности, ресторан планирует увеличить объемы продажи товаров в сопоставимых ценах в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 18,2%, повысить среднюю заработную плату к декабрю 2007 года до 238 у.е.(510000 руб.). При этом будет осуществлена реальная возможность обеспечить рентабельную работу ресторана, т.е. будет получено за год чистой прибыли 27 млн.руб.
Для обеспечения выполнения принимаемых на 2007 год прогнозных показателей ресторан планирует:
1. Расширять ассортимент кулинарных и кондитерских изделий.
2. Систематически проводить выставки-продажи кондитерской кулинарной продукции в предпраздничные дни.
3. Организовать постоянное оформление заказов продукции собственного производства с доставкой на дом.
4. Разрабатывать меню праздничных мероприятий с учетом пропаганды здорового образа жизни и сбалансированности питания.
5. Принимать активное участие в выездной торговле, расширять мелкорозничную сеть
6. Товары и сырье для производства получать преимущественно от производителей, минуя оптовое звено, с целью получения дополнительных доходов для обеспечения рентабельной работы общества.
7. Приобрести дополнительно технологическое оборудование для механизации ручного труда работников кухни и кондитерского цеха.
Раздел 2. Общие сведения об организации, правовое обеспечение ее деятельности
ОАО «Ресторан «Арбат» создано по решению учредительной конференции от 29 декабря 2001г. № 1 путем преобразования ТАП «Ресторан «Арбат» в соответствии с законодательством об акционерных обществах, о разгосударствлении и приватизации государственной собственности в РБ. Учредителем Общества является Минский городской комитет по управлению государственным имуществом и приватизации, и коллектив работников ТАП «Ресторан «Арбат». Общество зарегистрировано Минским городским исполнительным комитетом в ЕГР № 100217152 решением от 19.02.2002г. № 200.
Место нахождения общества:
Форма собственности - смешанная.
Общество осуществляет следующие виды деятельности:
- общественное питание и розничная торговля пищевыми продуктами, включая алкогольные и табачные изделия.
По состоянию на 1 января 2006г. в состав ОАО «Ресторан «Арбат» входят следующие субъекты хозяйствования:
1. Ресторан 1 категории, пр. Независимости, 143/1;
2. Бар 1 категории, пр. Независимости, 143/1;
3. Магазин-кулинария, пр. Независимости, 143/1;
4. Буфет института современных знаний им. Широкого А.М., ул. Филимонова, 69.
Таблица № 1
Основные показатели хозяйственной деятельности
за 2005-2006 годы (млн.руб.)
| Наименование показателей | 2005г. | 2006г. | 2006г. в % 2005г. в действ. ценах | 2006г. в % 2005г. в сопост. ценах |
| 1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг всего | 2283 | 2611 | 114,4 | 107,6 |
| 1.1 выручка от реализации услуг | - | - | - | - |
| 1.2. товарооборот | 2283 | 2283 | 114,4 | 107,6 |
| 1.2.1. налог с продаж и на услуги | 50 | 59 | 118 | - |
| 1.2.2. НДС по реализованным товарам | 249 | 281 | 112,9 | - |
| 2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС (стр.1.1.+стр.1.2.-стр.1.2.1.-стр.1.2.2.) | 1984 | 2271 | 114,5 | 107,7 |
| 3. Валовый доход – всего: | 668 | 818 | 122,5 | - |
| в % к товарообороту | 33,7 | 36,0 | 106,8 | - |
| 3.1. от оказания услуг | - | - | - | - |
| 3.2. от реализации товаров | 668 | 818 | 122,5 | - |
| 4. Налоги из ВД всего: | 13 | 11 | 84,6 | - |
| 5. Издержки обращения всего: | 640 | 782 | 122,2 | - |
| в % к товарообороту | 32,3 | 34,4 | 106,5 | - |
| 6. Прибыль от реализации (стр.3-стр.4-стр.5) | 15 | 25 | 166,7 | - |
| в % к товарообороту | 0,8 | 1,1 | 137,5 | - |
| 7. Сальдо операционных доходов и расходов | 6 | 5 | 83,3 | - |
| 8. Сальдо внереализационных доходов и расходов | 16 | 18 | 112,5 | - |
| 9. Прибыль за отчетный период | 37 | 48 | 129,7 | - |
| 10. Начисленные налоги и сборы из прибыли, платежи и расходы из прибыли: | 23 | 24 | 104,3 | - |
| - налог на недвижимость | 13 | 13 | 100,0 | - |
| - налог на прибыль | 6 | 9 | 150,0 | - |
| - местные налоги из прибыли | 4 | 2 | 50,0 | - |
| - платежи и расходы из прибыли (санкции в бюджет) | - | - | - | - |
| 11. Чистая прибыль (убыток) (стр.6+стр.7+стр.8-стр.10) | 14 | 24 | 171,4 | - |
| в % к товарообороту | 0,7 | 1,1 | 157,1 | - |
| 12. Распределение и использование чистой прибыли: | | | | - |
| - дивиденды 15% | 2 | 4 | 200,0 | - |
| - фонд накопления 84% | 12 | 19 | 158,3 | - |
| - резервный фонд 1% | - | 1 | - | - |
| 13. Среднесписочная численность работников, чел. | 98 | 91 | 92,9 | - |
| 14. Средняя зарплата | 253 | 363 | 143,5 | - |
| 15. Среднегодовая сумма основных фондов | 1320 | 1346 | 102,0 | |
| 16. Общая площадь, м.кв. 1616,66 | 1616,66 | 1616,66 | - | - |
| в том числе торговая | 400,2 | 400,2 | - | - |
| 17. Среднегодовая сумма оборотных средств | 198 | 208 | 105,0 | - |
| 18. Выработка на 1 работника | 20,2 | 27 | 133,7 | - |
| 19. Коэффициент текущей ликвидности (на конец периода) | 3,4 | 3,5 | 102,9 | - |
| 20. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (на конец периода) | 0,55 | 0,56 | 101,8 | - |
| 21. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (на конец периода) | 0,1 | 0,1 | 100,0 | - |
Как показывают результаты проведенного анализа финансовых показателей хозяйственной деятельности общества за 2006г. в сравнении с 2005г. все показатели имеют положительную оценку.
Товарооборот увеличился на 328 млн. руб. или 14,4%; в сопоставимых ценах – на +7,6% к предыдущему году. Валовые доходы возросли с 668 млн. руб. в 2005г. до 818 млн. руб. в 2006г. и составили 36% от выручки реализованных товаров; в 2005г. – 33,7%, что говорит от возросшей доли реализации собственной продукции в общем товарообороте.
Рост уровня издержек обращения связан, в основном с увеличением расходов на заработную плату и отчислений в ФСЗН. Среднемесячная заработная плата работников возросла на 43,5% и составила 363 тыс. руб.
В целом, общество обеспечило рентабельную работу в 2006 году и получило прибыль от реализации в размере 25 млн.руб., что на 66,7% более чем в предыдущем и чистой прибыли – 24 млн. руб., что на 71,4% больше чем в 2005г.
Таблица № 2
Анализ выполнения бизнес-плана за 2006 год
| Наименование | Ед.из. | по бизнес-плану на 2006г. | фактическое выполнение бизнес-плана за 2006г. | % выпол нения |
| 1. Валовый товарооборот | млн.руб. | 2750 | 2611 | 95,0 |
| 2. Налоги уплаченные с выручки: | | | | |
| - налог с продаж и на услуги | млн.руб. | 56 | 59 | 105,4 |
| - НДС по реализованным товарам | млн.руб. | 304 | 281 | 92,4 |
| 3. Выручка от реализации продукции, без налогов | млн.руб. | 2390 | 2271 | 95,0 |
| 4. Рост выручки от реализации продукции, работ, услуг (в сопоставимых ценах) | % | 111,5 | 107,5 | 96,4 |
| 5. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) | млн.руб. | 885 | 782 | 88,4 |
| 6. Рост (снижение) себестоимости реализованной продукции (работ, услуг) | % | 132,4 | 117,1 | 88,4 |
| 7. Прибыль (убыток) от реализации товаров, продукции, работ, услуг | млн.руб. | 20 | 25 | 125,0 |
| 8. Чистая прибыль, убыток (-) | млн.руб | 17 | 24 | 141,2 |
| 9. Уровень рентабельности реализованной продукции, работ, услуг | % | 0,8 | 1,1 | 137,5 |
| 10. Уровень рентабельности продаж | % | 0,7 | 1,1 | 157,1 |
| 11.Сумма просроченной кредиторской задолженности на коней отчетного периода | млн.руб | - | | |
| 12. Удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности | % | - | | |
| 13. Сумма просроченной дебиторской задолженности на коней отчетного периода | млн.руб | - | | |
| 14. Удельный вес в общей сумме дебиторской задолженности | % | - | | |
| 15. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (на конец года) | коэфф. | 0,56 | 0,56 | 100,0 |
| 16. Коэффициент текущей ликвидности (на конец года) | коэфф. | 3,0 | 3,5 | 116,7 |
| 17. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (на конец года) | коэфф. | 0,1 | 0,1 | 100,0 |
| 18. Объем инвестиций в основной капитал, всего: | млн.руб. | 30 | 26 | 86,7 |
| в т.ч. | | | | |
| - собственные средства | млн.руб. | 30 | 26 | 86,7 |
| - привлеченные средства | млн.руб. | | | |
| в т.ч. в долларах США (тыс.) | | 14 | 12 | 86,7 |
| 19. Начисленная среднемесячная заработная плата 1 работника | тыс.руб. | 380 | 363 | 95,5 |
Как видно из таблицы анализа выполнения бизнес-плана за 2006г. плановое задание по товарообороту в сопоставимых ценах выполнено на 95%, но при этом снижены издержки обращения до 88,4%, что дало возможность получить прибыль от реализации на 25% выше запланированной, и чистой прибыли на +41,2%. Соответственно повысился уровень рентабельности реализованной продукции на 37,5%.
Невыполнение плана объема инвестиций объясняется снижением темпов ремонта (реконструкции) фасада здания ресторана.
Для обеспечения эффективного использования всех имеющихся видов ресурсов руководство ресторана постоянно работает над совершенствованием структуры управления организации с целью ее оптимизации. Действующая структура управления приведена в приложении №1
На предприятии обеспечивается однозвенная система управления. Все структурные подразделения возглавляют руководители (нач.производства, зав.складом, администрация), которые непосредственно подчиняются директору ресторана.
Штаты предприятия кадрами, в основном, укомплектованы.
По состоянию на 1 января 2007г. в ресторане работает 100 человек. Образовательный уровень работников характеризуется следующими данным:
Таблица № 3
| | Списочная численность работников | В том числе | ||||
| служащие | рабочие | |||||
| чел. | уд. вес | чел. | уд. вес | чел. | уд. вес | |
| Всего, списочная численность работников | 100 | 100,0 | 26 | 100,0 | 74 | 100,0 |
| В том числе имеют образование: | | | | | | |
| - высшее | 9 | 8,9 | 8 | 43,5 | 1 | - |
| - средне специальное | 20 | 17,9 | 17 | 56,5 | 3 | 7,9 |
| - профессионально-техническое | 34 | 35,7 | | - | 34 | 44,9 |
| - общее среднее | 34 | 33,0 | 1 | - | 33 | 41,6 |
| - общее базовое (включая общее начальное) | 3 | 4,5 | - | - | 3 | 5,6 |
Возрастной состав работников характеризуется следующими показателями:
Таблица №3а
| | Списочная численность работников | В том числе | ||||
| служащие | рабочие | |||||
| чел. | уд.вес | чел. | уд.вес | чел. | уд.вес | |
| Всего, списочная численность работников всего | 100 | 100,0 | 26 | 100,0 | 74 | 100,0 |
| в т.ч. имеют возраст, лет: | | | | | | |
| 18-24 | 16 | 16,1 | 4 | 17,4 | 12 | 15,7 |
| 25-29 | 17 | 10,7 | 4 | 4,5 | 3 | 12,3 |
| 30 | 1 | 1,8 | - | - | 1 | 2,2 |
| 31 | 3 | - | - | - | 3 | - |
| 32-39 | 16 | 13,4 | 2 | 13,0 | 14 | 13,5 |
| 40-49 | 23 | 25,0 | 6 | 26,0 | 17 | 24,7 |
| 50-54 | 8 | 13,4 | 5 | 17,4 | 3 | 12,3 |
| 55-59 | 15 | 8,9 | 4 | 8,7 | 11 | 9,0 |
| 60 лет и старше | 11 | 10,7 | 1 | 13,0 | 10 | 10,1 |
Существенных изменений в профессиональном и возрастном составе кадров за 2006 год не произошло.
Из числа работающих на предприятии обучается 9 человек, в т.ч. в высших учебных заведениях – 7, в средне-специальных – 2. За 2006 год повысили квалификацию 4 человека.
За 2006 год принято на работу 58 человек, уволено по собственному желанию - 70 человек.
В ресторане из специалистов сформирован резерв.
Пополнение недостающих работников осуществляется путем заключения соответствующих договоров со службой занятости Первомайского района и профтехучилищем №221, Минским торговым колледжем.
Штатное расписание Ресторана «Арбат» составлено в полном соответствии с требованиями Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь, утвержденной постановлением Минтруда и социальной защиты Республики Беларусь от 30 марта 2004г. №31.
Действующее штатное расписание прилагается (приложение №2)
На предприятии применяется повременно-премиальная форма оплаты труда. На работах с неблагоприятными условиями труда по результатам проведенной аттестации рабочих мест работникам (поварам, кондитерам, пекарям) производится доплата с применением действующей методики, оценки уровня условий труда.
Доплаты производятся за работу в ночное время, за совмещение профессий (должностей), расширение зон обслуживания или увеличениеобъема выполняемых работ, выполнение наряду со своей основной работой обязанностей временно отсутствующего работника. Работникам установлены надбавки за продолжительность (стаж работы) в торговле и общественном питании, сложность и напряженность в труде.
С целью повышения ответственности работников за результаты деятельности каждого структурного подразделения и предприятия в целом премирование их за текущие результаты работы производится с учетом получения прибыли от реализации соответствующими структурными подразделениями ресторана, а так же выполнения установленных заданий по объемам товарооборота.
За счет чистой прибыли выплачивается премия в связи с юбилейными датами.
Таблица № 4
Анализ показателей по труду
| Показатели | Ед.изм. | 2005 год | 2006 год | % роста в действующих и сопоста- вимых ценах |
| Розничный товарооборот | млн.руб. | 2176 | 2438 | 112,0/105,5 |
| Фонд заработной платы, всего | млн.руб. | 297 | 397 | 133,6 |
| Фонд заработной платы в процентах к товарообороту | % | 13 | 16,3 | 119,8 |
| Сумма издержек обращения | млн.руб. | 640 | 782 | 122,2 |
| Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения | % | 45,9 | 50,1 | 107,9 |
| Выплаты заработной платы из средств, относимых на себестоимость продукции | млн.руб. | 294 | 392 | 133,3 |
| в процентах к товарообороту | % | 13,5 | 16,1 | 119,3 |
| удельный вес в ФЗП | % | 99,0 | 98,7 | 99,7 |
| Выплаты заработной платы за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | млн.руб. | 3 | 5 | 166,6 |
| в процентах к товарообороту | % | 0,1 | 0,1 | 100,0 |
| удельный вес в ФЗП | % | 1,0 | 1,3 | 130,0 |
| Среднесписочная численность работников | чел. | 98 | 91 | 92,9 |
| Среднемесячная заработная плата | руб. | 253 | 363 | 143,5 |
| Товарооборот на одного работника | млн.руб. | 22 | 27 | 122,7 |
| Отчисления на социальные нужды | млн.руб. | 104 | 139 | 132,4 |
| Количество вновь создаваемых рабочих мест | ед. | - | - | - |
Фонд оплаты труда в 2006г. вырос на 100 млн. руб. или на 33,6% в сравнении с 2005г. Удельный вес заработной платы в общей сумме издержек обращения возрос с 45,9% до 50,1%.
Основным источником - является себестоимость реализованной продукции – 98,7%.
Среднемесячная заработная плата выросла на 43,5% и составила в 2006г. 363тыс. руб.
Низкий уровень выплат из чистой прибыли 1,3% объясняется невысокой рентабельностью.
Таблица № 5
Анализ издержек обращения за 2005-2006 годы в постатейном разрезе
(млн.руб.)
| Наименование статей | 2005 год | 2006 год | | |||||
| млн.руб. | в % к розн. т/об. | Уд. вес в общей сумме издерж. обращ. в % | млн.руб. | в % к розн. т/об. | Уд. вес в общей сумме издерж. обращ. в % | Отклонение по уд. весу (%) 2006г. от 2005г. | ||
| 1. Транспортные расходы | 29 | 1,3 | 4,5 | 7 | 0,3 | 0,9 | -3,6 | |
| 2. Расходы на оплату труда | 294 | 13,5 | 45,9 | 392 | 16,1 | 50,1 | +4,2 | |
| 3. Расходы на аренду (включая эксплутационные расходы арендатора), лизинг | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4. Расходы содержание зданий, сооружений, помещений оборудования и инвентаря | 34 | 1,6 | 5,3 | 57 | 2,4 | 7,3 | +2,0 | |
| 5. Амортизация основных средств | 32 | 1,5 | 5,0 | 35 | 1,4 | 4,5 | -0,5 | |
| 6. Расходы на ремонт основных средств | 19 | 0,9 | 3,0 | 10 | 0,4 | 1,3 | -1,7 | |
| 7. Расходы на санитарную одежду, столовое белье, столовую посуду и приборы | 9 | 0,4 | 1,5 | 9 | 0,4 | 1,2 | -0,3 | |
| 8. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд | 37 | 1,7 | 5,8 | 44 | 1,8 | 5,6 | -0,2 | |
| 9. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров | 1 | 0,05 | 0,1 | 1 | 0,05 | 0,1 | - | |
| 10. Расходы на торговую рекламу | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11. Проценты за пользование кредитом и займами | - | - | - | - | - | - | - | |
| 12. Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах норм естественной убыли) | 1 | 0,05 | 0,1 | 1 | 0,05 | 0,1 | - | |
| 13. Расходы на тару | - | - | - | - | - | - | - | |
| 14. Отчисления в ФСЗН | 104 | 4,8 | 16,3 | 139 | 5,7 | 17,8 | +1,5 | |
| 15. Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения | 18 | 0,8 | 2,8 | 23 | 0,9 | 2,9 | +0,1 | |
| 16. Прочие расходы | 62 | 2,8 | 9,7 | 64 | 2,6 | 8,2 | -1,5 | |
| Итого издержек обращения | 640 | 29,4 | 100 | 782 | 32,1 | 100 | - | |
| Розничный товарооборот | 2176 | - | - | 2438 | - | - | - | |
Как показывают результаты проведенного анализа издержки обращения в 2006г. возросли с 640 млн. руб. до 782 млн. руб.
Основными статьями затрат является заработная плата 50,1%, отчисления в ФСЗН 17,8%, оплата за энергоносители 5,6%
Таблица № 6
Оценка состояния материально-технической базы на 01.01.2007г.
(млн.руб.)
| | Восстановительная стоимость | Остаточная стоимость | % износа | Дополнительная потребность |
| Всего | 1353 | 877 | 35,2 | 40 |
| В том числе: | | | | |
| 1. Основные производственные фонды | 1353 | 877 | 35,2 | - |
| из них: | | | | |
| Здания, сооружения | 1067 | 768 | 28,0 | 20 |
| Передаточные устройства | 28 | 19 | 32,1 | - |
| Машины и оборудование | 226 | 68 | 69,9 | 20 |
| Транспортные средства | 22 | 18 | 18,2 | - |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 10 | 4 | 60,0 | - |
| 2. Непроизводственные фонды | - | - | - | - |
| 3. Неустановленное оборудование | - | - | - | - |
По состоянию на 1 января 2007г. наибольший процент износа имеют машины и оборудование (69,9%), поэтому в предстоящем году планируется приобретение производственного оборудования на 20 млн. руб.
Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны деятельности
Реализация собственной и покупной продукции производится в структурных подразделениях общества, а также осуществляется отпуск продукции собственного производства в близлежащие магазины и буфеты, такие как ООО «Белскор», ЗАО «Тоскана», ИП Богданович и др. Удельный вес товаров отечественного производства, в общем товарообороте составляет почти 78.5%.
Таблица № 7
Анализ и прогноз структуры розничного товарооборота и товарных запасов
| Наименование товарных групп | товарооборот за 2006г. | Ожидаемый товарооборот за 2007г. | Откло нение | |||
| млн.руб. | в % к итогу | млн.руб. | в % к итогу | Сумма | % | |
| Валовый товарооборот | 2611 | | 3280 | | 669 | +25,6 |
| Все товары по розничным ценам | 2012 | 100,0 | 2520 | 100,0 | 508 | - |
| 1. Продовольственные товары | | | | | | |
| Мясо и птица | 321 | 16,0 | 400 | 15,9 | 79 | -0,1 |
| Колбасные изделия и копчености | 217 | 10,8 | 270 | 10,7 | 53 | -0,1 |
| Рыба и морепродукты пищевые | 62 | 3,1 | 80 | 3,2 | 18 | +0,1 |
| Сельди | | | | | | |
| Масло животное | 57 | 2,8 | 72 | 2,9 | 15 | +1 |
| Масло растительное | 6 | 0,3 | 9 | 0,4 | 3 | +0,1 |
| Жир пищевой топленый и прочие пищевые жиры | 26 | 12,3 | 32 | 12,7 | 6 | +0,4 |
| Маргариновая продукция | 26 | 12,3 | 32 | 12,7 | 6 | +0,4 |
| Майонезная продукция | 23 | 1,1 | 30 | 1,2 | 7 | +0,1 |
| Молоко и молочная продукция | 144 | 7,2 | 180 | 7,1 | 36 | -0,1 |
| Сыр | 25 | 1,2 | 30 | 1,2 | 5 | - |
| Консервы мясные | 1 | 0,1 | 1 | 0,1 | - | - |
| Консервы рыбные | 16 | 0,8 | 20 | 0,8 | 4 | - |
| Консервы овощные | 8 | 0,4 | 10 | 0,4 | 2 | - |
| Консервы фруктово-ягодные | - | - | 1 | - | 1 | - |
| Яйца и яйцепродукты | 57 | 2,8 | 73 | 2,9 | 16 | +0,1 |
| Сахар | 27 | 1,3 | 35 | 1,4 | 8 | +0,1 |
| Кондитерские изделия | 23 | 1,1 | 29 | 1,2 | 6 | +0,1 |
| Варенье, джем, повидло, мед | 5 | 0,2 | 6 | 0,2 | 1 | - |
| Кофе | 10 | 0,4 | 13 | 0,4 | 3 | - |
| Чай натуральный | 3 | 0,1 | 4 | 0,2 | 1 | +0,1 |
| Соль | 1 | 0,1 | 1 | 0,1 | - | - |
| Мука | 39 | 1,9 | 52 | 2,1 | 13 | +0,2 |
| Хлеб и хлебобулочные изделия | 24 | 1,2 | 35 | 1,4 | 11 | +0,2 |
| Крупа и бобовые | 7 | 0,3 | 8 | 0,3 | 1 | - |
| Макаронные изделия | 1 | 0,1 | 1 | 0,1 | - | - |
| Картофель | 22 | 1,1 | 27 | 1,1 | 5 | - |
| Овощи | 72 | 3,6 | 90 | 3,6 | 18 | - |
| Плоды, ягоды, виноград, арбузы и дыни | 22 | 1,1 | 27 | 1,1 | 5 | - |
| Водка и лекеро-водочные изделия | 240 | 11,9 | 300 | 11,9 | 60 | - |
| Вина виноградные и напитки | 47 | 2,3 | 65 | 2,6 | 18 | +0,3 |
| Вина плодовоягодные и напитки | 40 | 2,0 | 44 | 1,7 | 4 | -0,3 |
| Коньяк | 12 | 0,6 | 15 | 0,6 | 3 | - |
| Шампанское | 24 | 1,2 | 34 | 1,3 | 10 | +0,1 |
| Пиво | 24 | 1,2 | 30 | 1,2 | 6 | - |
| Безалкогольные напитки | 66 | 3,3 | 82 | 3,3 | 16 | - |
| Мороженое | 19 | 0,9 | 24 | 1,0 | 5 | +0,1 |
| Прочие продовольственные товары | 150 | 7,4 | 181 | 7,2 | 55 | -0,2 |
| Полуфабрикаты: мясные Мучные | 54 | 2,6 | 67 | 2,7 | 13 | +0,1 |
| Табачные изделия и махорка | 48 | 2,4 | 60 | 2,4 | 12 | - |
| Прочие непродовольственные товары | 43 | 2,1 | 50 | 2,0 | 7 | -0,1 |
Удельный вес реализации товаров отечественного производства в товарообороте в среднем составляет в 2006г. – 78,5%; на 2007г. планируется – 80,0%.
Раздел 5. План коммерческой и хозяйственной деятельности
Таблица № 8
Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год
(млн.руб.)
| Показатели | 2005г. отчет | 2006г. оценка | 2007г. прогноз | Темпы роста в сопост. ценах, % | Удельный вес продажи товаров отеч. производства | |
| 2006г. к 2005г. | 2007г. к 2006г. | |||||
| Валовый товарооборот | 2283 | 2611 | 3280 | 107,7 | 118,3 | 80% |
| Розничный товарооборот | 2176 | 2438 | 3050 | 105,5 | 117,8 | 80% |
| Собственная продукция предприятий торговли и общественного питания | 1122 | 1419 | 1850 | 119,0 | 122,7 | 80% |
| Оптовый товарооборот | 107 | 173 | 230 | 152,3 | 125,1 | 80% |
Таблица № 8а
Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год
(поквартально) (млн.руб.)
| Показатели | 2007г. прогноз | в том числе по периодам | |||||
| 1 квартал | 2 квартал | 1-е полугодие | 3 квартал | 9 месяцев | 4 квартал | ||
| Валовый товарооборот | 3280 | 780 | 750 | 1530 | 720 | 2250 | 1030 |
| Розничный товарооборот | 3050 | 730 | 700 | 1430 | 690 | 2120 | 930 |
| Собственная продукция предприятий торговли и общественного питания | 1850 | 430 | 420 | 850 | 400 | 1250 | 600 |
| Оптовый товарооборот | 230 | 50 | 50 | 100 | 30 | 130 | 100 |
Таблица № 9
Прогноз хозяйственных показателей на 2007г. (млн.руб.)
| | 1 квартал | 1 полугодие | 9 месяцев | год | ||||||||
| 2006г. | 2007г. | % роста | 2006г. | 2007г. | % роста | 2006г. | 2007г. | % роста | 2006г. | 2007г. | % роста | |
| 1. Валовый товарооборот | 647 | 780 | 120,6 | 1283 | 1530 | 119,3 | 1853 | 2250 | 121,4 | 2611 | 3280 | 125,6 |
| 1.1. Товарооборот (% роста в сопоставимых ценах) | 647 | 734 | 113,4 | 1283 | 1440 | 112,3 | 1853 | 2119 | 114,3 | 2611 | 3088 | 118,2 |
| 1.1.1. налог с продаж и на услуги | 14 | 14 | 100 | 28 | 28 | 100 | 40 | 41 | 103 | 59 | 60 | 101,7 |
| 1.1.2. НДС по реализованным товарам | 69 | 86 | 124,6 | 138 | 168 | 121,7 | 199 | 247 | 124,1 | 281 | 360 | 128,1 |
| 2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС | 564 | 680 | 120,6 | 1117 | 1334 | 119,4 | 1614 | 1962 | 121,6 | 2271 | 2860 | 125,9 |
| 3. Валовый доход – всего: | 204 | 265 | 129,9 | 391 | 520 | 133,0 | 570 | 770 | 135,1 | 818 | 1120 | 136,9 |
| в % к товарообороту | 36,2 | 39,0 | +2,8 | 35,0 | 39,0 | +4,0 | 35,3 | 39,2 | +3,9 | 36,0 | 39,2 | +3,2 |
| 4. Налоги из ВД всего | 3 | 4 | 133,3 | 6 | 8 | 133,3 | 8 | 12 | 150,0 | 11 | 19 | 172,7 |
| в % к товарообороту | 0,5 | 0,6 | +0,1 | 0,5 | 0,6 | +0,1 | 0,5 | 0,6 | +0,1 | 0,5 | 0,7 | +0,2 |
| 5. Издержки обращения всего: | 184 | 250 | 135,9 | 377 | 490 | 133,5 | 571 | 725 | 129,2 | 782 | 1055 | 134,9 |
| в % к товарообороту | 32,6 | 36,8 | +4,2 | 32,9 | 36,7 | +3,8 | 34,8 | 36,9 | +2,1 | 34,4 | 36,9 | +2,5 |
| 6. Прибыль от реализации | 17 | 11 | 64,7 | 8 | 22 | 275 | -9 | 33 | 420,0 | 25 | 46 | 184,0 |
| в % к товарообороту | 3,0 | 1,6 | -1,4 | 0,7 | 1,6 | +0,9 | -0,6 | 1,7 | +2,3 | 1,1 | 1,6 | +0,5 |
| 7. Операционные доходы | 1 | 1 | 100 | 2 | 2 | 100 | 3 | 3 | 100 | 5 | 9 | 180 |
| 8. Внереализационные доходы | 20 | 6 | 31,5 | 20 | 12 | 67,1 | 21 | 18 | 94,7 | 21 | 24 | 114 |
| 9. Внереализационные расходы | 1 | 5 | 500 | 1 | 10 | 1000 | 2 | 15 | 750 | 4 | 23 | 575 |
| т.ч. на заработную плату | 1 | 3 | 300 | 1 | 6 | 600 | 1 | 9 | 900 | 2 | 12 | 600 |
| 10. Сальдо доходов и расходов | 20 | 2 | 10,0 | 21 | 4 | 19,0 | 22 | 6 | 28,6 | 23 | 10 | 43,5 |
| 11. Прибыль за отчетный период | 37 | 13 | 32,4 | 29 | 26 | 82,7 | 13 | 39 | 230 | 48 | 56 | 116,7 |
| 12. Начисленные налоги и сборы из прибыли, платежи и расходы из прибыли: | 13 | 6 | 46,1 | 14 | 12 | 85,7 | 12 | 22 | 183,3 | 24 | 29 | 112,5 |
| - налог на недвижимость | 3 | 3 | 100 | 7 | 6 | 85,7 | 10 | 9 | 90,0 | 13 | 13 | 100,0 |
| - налог на прибыль | 8 | 3 | 37,5 | 6 | 6 | 100 | 1 | 13 | 1300 | 9 | 15 | 166,0 |
| - местные налоги из прибыли | 2 | - | - | 1 | - | - | 1 | - | - | 2 | 1 | 50 |
| - платежи и расходы из прибыли | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Чистая прибыль (убыток) | 24 | 7 | 29,2 | 15 | 14 | 93,3 | 1 | 17 | 1700 | 24 | 27 | 112,5 |
| в % к товарообороту | 4,2 | 1,0 | - | 1,3 | 1,0 | - | 0,1 | 0,9 | - | 1,1 | 0,9 | - |
В 2007 году обществом прогнозируется увеличить товарооборот в сравнении с 2006г. на 25,6%, в сопоставимых ценах на 18, 2% при этом получить валовых доходов на 36,9% больше и повысить рентабельность хозяйственной деятельности общества в целом. Получить прибыль от реализации 46 млн. руб. или на 84% больше чем в прошлом году. Соответственно чистая прибыль возрастет на 12,5% и составит 27 млн. руб.
Таблица № 10
Прогноз издержек обращения в постатейном разрезе на 2007г. (млн.руб.)
| | 1 квартал | 1 полугодие | 9 месяцев | год | ||||||||
| 2006г. | 2007г. | % роста | 2006г. | 2007г. | % роста | 2006г. | 2007г. | % роста | 2006г. | 2007г. | % роста | |
| 1. Транспортные расходы | 2 | 2 | 100,0 | 3 | 4 | 133,3 | 6 | 6 | 100,0 | 7 | 10 | 142,9 |
| в % к товарообороту | 0,4 | 0,3 | -0,1 | 0,3 | 0,4 | +0,1 | 0,4 | 0,3 | -0,1 | 0,3 | 0,3 | - |
| 2. Расходы на уплату труда | 90 | 117 | 130,0 | 190 | 234 | 123,2 | 286 | 356 | 124,5 | 392 | 504 | 128,6 |
| в % к товарообороту | 16,0 | 17,2 | +1,2 | 17,0 | 20,9 | +3,9 | 17,7 | 18,1 | +0,4 | 17,3 | 17,6 | +0,3 |
| 3. Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря | 14 | 20 | 142,8 | 29 | 38 | 131,0 | 44 | 55 | 125,0 | 57 | 78 | 136,8 |
| в % к товарообороту | 2,5 | 2,9 | +0,3 | 2,6 | 3,4 | +0,8 | 2,3 | 2,8 | +0,5 | 2,5 | 2,7 | +0,2 |
| 4. Амортизация основных средств | 9 | 9 | 100,0 | 17 | 18 | 105,9 | 26 | 27 | 103,8 | 35 | 36 | 102,9 |
| в % к товарообороту | 1,6 | 1,3 | -0,3 | 1,5 | 1,6 | +0,1 | 1,6 | 1,4 | -0,2 | 1,5 | 1,3 | -0,2 |
| 5. Расходы на текущий ремонт | 3 | 4 | 133,3 | 4 | 6 | 150,0 | 7 | 10 | 142,9 | 10 | 18 | 180,0 |
| в % к товарообороту | 0,5 | 0,6 | +0,1 | 0,4 | 0,5 | +0,1 | 0,4 | 0,5 | +0,1 | 0,4 | 0,6 | +0,2 |
| 6. Расходы на санитарную одежду, столовое белье, столовую посуду и приборы | 2 | 2 | 100 | 3 | 4 | 133 | 4 | 5 | 125 | 9 | 12 | 133,3 |
| в % к товарообороту | 0,4 | 0,3 | -0,1 | 0,3 | 0,4 | +0,1 | 0,2 | 0,3 | +0,1 | 0,4 | 0,4 | - |
| 7. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд | 12 | 18 | 150,0 | 21 | 30 | 142,9 | 30 | 40 | 133,3 | 44 | 64 | 145,5 |
| в % к товарообороту | 2,1 | 2,6 | +0,5 | 1,9 | 2,7 | +0,8 | 1,9 | 2,0 | +0,1 | 1,9 | 2,2 | +0,3 |
| 8. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров | - | 1 | | - | 2 | | - | 3 | | 1 | 4 | 400,0 |
| в % к товарообороту | | 0,1 | +0,1 | | 0,2 | +0,2 | | 0,1 | +0,1 | 0,1 | 0,1 | - |
| 9. Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах норм естественной убыли) | 1 | 1 | 100,0 | 1 | 2 | 200,0 | 1 | 3 | 300,0 | 1 | 4 | 400,0 |
| в % к товарообороту | 0,2 | 0,1 | -0,1 | 0,1 | 0,2 | +0,1 | 0,1 | 0,1 | - | 0,1 | 0,1 | - |
| 10. Расходы на тару | - | 1 | | - | 2 | | - | 2 | | - | 3 | |
| в % к товарообороту | - | 0,1 | +0,1 | | 0,2 | +0,2 | | 0,1 | +0,1 | - | 0,1 | +0,1 |
| 11. Отчисления В ФСЗН | 32 | 42 | 131,3 | 67 | 84 | 125,4 | 101 | 128 | 126,7 | 139 | 181 | 130,2 |
| в % к товарообороту | 5,7 | 6,2 | +0,5 | 6,0 | 7,5 | +1,5 | 6,3 | 6,5 | +0,2 | 6,1 | 6,3 | +0,2 |
| 12. Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения | 5 | 8 | 160,0 | 11 | 16 | 145,5 | 17 | 24 | 141,2 | 23 | 32 | 139,1 |
| в % к товарообороту | 0,9 | 1,2 | +0,3 | 1,0 | 1,4 | +0,4 | 1,1 | 1,2 | -0,1 | 1,0 | 1,1 | +0,1 |
| 13. Прочие расходы | 14 | 25 | 178,6 | 31 | 50 | 161,3 | 49 | 66 | 134,7 | 64 | 109 | 170,3 |
| в % к товарообороту | 2,5 | 3,7 | +1,2 | 2,8 | 4,5 | +1,7 | 3,0 | 3,4 | +0,4 | 2,8 | 3,8 | +0,1 |
| Итого | 184 | 250 | 135,9 | 377 | 490 | 130,0 | 571 | 725 | 127,0 | 782 | 1055 | 134,9 |
| в % к товарообороту | 32,6 | 36,8 | +4,2 | 33,8 | 36,7 | +2,9 | 35,4 | 36,9 | +1,5 | 34,4 | 36,9 | +2,5 |
Рост уровня издержек обращения на 2,5% или на 273 млн. руб. связан в основном, с увеличение расходов на заработную плату, отчисления ФСЗН и расходы на энергоносители.
