12. Банковские ресурсы: их формирование, регулирование. кБ рес относятся собственные средства банка, заёмные и привлечённые средства совокупность кот используется банком для осуществления активных операций. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиента банка. К собственным средствам банка относятся уставный и резервный фонд, а так же другие фонды образующие за счёт прибыли банка. В уставный фонд основная точка банковского дела в зависимости от собственности происходит образование устава банка. Он образуется за счёт вклада участников юридических и физических лиц и служат обеспечением их обязательств. При создании банка его уставный капитал формируется за счёт денежных средств и материальных активов. Резервный фонд ком банков предназначен для возмещение убытков от активных операции служит источником выплатой процентов и дивидендов в случае недополучения прибыли. Размер имеющихся у банков собственных ресурсов определяется масштабом его деятельности. В практике различают два вида1 собственный капитал брутто - сумма всех фондов банка и нераспределённой прибыль по балансу.2 собственный капитал нетто-т е брутто уменьшенные на затраты капитального характера, выкупленные собственные акции и деб задолженность свыше 30 дней. Нетто –величина имеющихся собственных средств банка. Акционеры КБ для формирования и расширения своего уставного капитала прибегают к выпуску соб ЦБ в осн акции. КБ осуществляет эмиссию ЦБ при созданий, при увеличении размеров уставного капитала путём выпуска дополнительных акций
13. Ломбардное кредитование. Под ЛК понимается кредит под залог легкореализ имущества. Который существовал веками и был широко распространён в северной Италии. Первое ломбардное учрежд было в Франции в 15 веке. К важным видам ЛК: под залог ЦБ (принимаются только ЦБ котируемые на фондовой бирже, кредит покрывает только часть их курсовой стоимости а другая часть моржа оплачивается заёмщиком при заключении сделки), под залог товаров (преимущественно предоставляется ЮЛ, при этом в кач залога используются товары с относительной устойчивой ценой при условии что ими ведётся торговли на товарной бирже. Заёмщику проще заложить банку биржевые товары, при котором заёмщику не нужно возмещать расходы банка на оплату экспертов оценщиков товаров. При закладе товаров как правило заклад в банк удостоверяет право на тот или иной товар), под залог драг металлов(является одной из форм Л опер предусматривающий, что при кредите под залог драг камнями, оценочная ст-ть составляет 95% соответствующего мет), под залог требований(залогом могут служить различные финансовые требования, сберегательные вклады, требования по страховым договорам, требования на выплату з/п, заклад недвижимого имущества)
14. Системы банковского кредитования и её основные элементы. В рыночных условиях основной формой кредитования является банк, т е предоставление КБ на различные сроки, под определённые % на условиях возвратности под обеспечение определённой суммы. Субъектами кредитования являются хоз органы, население, государство, сами банки. В кредитной сделке участвуют две стороны: кредитор и заёмщик. Под системой кредитования понимаются совокупность элементов определяющих организацию кредитного процесса, технику и технология кредитования, его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составных элементов оно включает в себя порядок и степень участия собственных средств заёмщика в кредитных операциях. Целевое назначение кредита. Методы кредитования. Формы ссудных счетов. Способы регулирования ссудных задолженностей. Формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременной возвратом и оплаты %.
15. Вал. операции, вал. контроль в ком. б-ках. Валютные операции - это операции с котирующимися на денежных рынках иностранными валютами и платежными документами, выписанными в иностранной валюте. На территории РК валютные операции могут осуществляться как резидентами, так и нерезидентами через уполномоченные банки и небанковские финансовые организации, а также их обменные пункты. Покупка, продажа и обмен иностранной валюты минуя вышеуказанные учреждения в РК запрещаются. Основой валютного законодательства Республики Казахстан являются Законы "О валютном регулировании", "О лицензировании", "О Национальном банке РК", "О банках и банковской деятельности" и иные законодательные акты, касающиеся системы валютных отношений. Контроль за совершением валютных операций в Казахстане в части ограничений, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению этого порядка осуществляют уполномоченные государственные органы, Национальный банк РК, Минфин РК, Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, органы валютного контроля. Совокупность урегулированных правил общественных отношений, возникающих по поводу или в связи с использованием валютных ценностей называются валютными правоотношениями. Существует два комплекса правоотношений: внутригосударственные и международные.
16. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Основным элементом системы банковского кредита является методы кредитования т к они определяют ряд других элементов этой системы таких как вид ссудного счёта, способы регулирования судных задолженности, формы и порядок контроля за контролям за целевым использования средств. Под методами кредитования понимается способы выдачи погашение кредитов. Дорефермированного периода: 1) Кредит по остатку - движение кредитов увязывается с движением остатков кредита цены В этом случи кредит носил компенсионный характер. 2) Кредит по обороту - состоит в том, что движение кредита определяется боротом материальных ценностей, т. е их поступлений и расходов. При данном методе предоставляется кредит при погашение задолженности по ранее выданному кредиту. В рыночной экономике кредит по остатку потерял свое фактическое применение а кредит по обороту принял форму кредита совокупности запасов и затрат производства. За рубежом; 1суда на удовлетворение на определенные цели под определенный срок 2прикотором суда предоставляется за ранее установленным банковским лимитом, данным кредитам пользуются по мере возможности при представление платежных документов. Открытая кредитная линия - позволяет оплатить любые расчетные документы предусматриваемые в кредитном договоре; 1возобновляемая - кредит предоставляется и погашается в пределах лимита атоматически2не возобновляемый - после выдачи и возврата первой суды договор заканчивается3 целевая – для оплаты поставок в рамках одного контракта. Судные счета: 1специальные суды для заемщиков испытывающих постоянную потребность кредита для оплаты операции2простые используются для предоставления разовой суды.
17. Риски в банковской практике. - это опасность потерь вытекающих из специфике банковских операций осущ-х кредитными учреждениями. С пониманием банк. Риска связаны а) Потери - непредвиденное снижение банк. прибыли. Сочетает в себе расходы и убытки. Наилуч. Образом хар-т степень риска. б) Расходы – это % выплачиваемые вкладчиком, плата за кр. Ресурсы занимаемые из др. фин. институтов, расходы на содерж. работников и т.д. С) Убытки прояв-ся в форме не дополучения доходов или произв-е расходов сверх намеченных. Случ-ся при недост-м анализе предст-й операции расчетов и т.д. Для банка основные виды риска связаны со структурой его портфеля, Т.е. с набором финансовых активов, которые вложены ресурсы банка.
В практике известны четыре главных вида портфельного риска: Кредитный риск - риск невыполнения заемщиком принятых обязательств, Т. е. выплатыI основной суммы долга и процентов; риск неплатежеспособности или банкротства любого клиента или партнера по сделке. Он непосредственно связан с качеством портфеля ссуд. Можно выделить следующие виды кредитного риска: а) риск злоупотреблений - нецелевое использование целевых кредитных ресурсов б) риск по иностранным кредитам в) риск неплатежа по внутренним займам. Существует несколько способов снижения кредитного риска: диверсификация портфеля банковских ссуд; анализ кредитоспособности; страхование кредитов, которое предполагает полную передачу риска, невозврат кредита организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные с осуществлением страхования, относятся к заемщику. Риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь, Т. е. существует опасность потерь из-за несбалансированности актива и пассива баланса. Риск изменения процентных ставок - это возможность понести потери вследствие непредвиденных колебаний процентных ставок. Повышение процентных ставок приводит к падению курсов ценных бумаг с фиксированным процентом, что ведет к обесценению банковского портфеля и приносит курсовые убытки.
18Состав и характер активов. Качество активов Б. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса балансовому итогу. Категория активов: 1) кассовая наличность и приравненные к ней средства 2) инвестиции в Цб 3) ссуды 4) расходы на содержание зданий и оборудований. Инвестиционные операции в процессе совершений которых Б вкладывает ресурсы в ценные бумаги. Кассовые операции – используют наличные деньги для размена, возврата вкладов, удовлетворения спроса на суды, покрытии операционных расходов, выплата з.п, Значение кассовых операции определяется тем что от них зависит формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорциями между массой бумажных, кредитных денег и разменных монет. Прочие активные операции: 1опрецации с валютами и драгоценными металлами2трастовые операции 3товарные операции 4агенские операции. Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и не полноценных активов. Активы по степени ликвидности делятся 1) активы мгновенной лик, - наличные деньги, драгоценные металлы, средства на корреспондентских счетах, средства по кассовому обслуживанию. 2) Текущей л. природные драгоценные камни 3) долгосрочной лик. Все кредиты включая просроченные(за исключением суд гарантированных правительств, под залог ГЦБ), размещенные депозиты.
19. Инвестиционное банковское кредитование. Это вложение банков денежных средств на возрастной основе в объекты реального инвестирования, обеспечивающее расширенное воспроизводство капитала заемщика в основе которого лежит реализация инвестиционных инновационных проектов. Кредитование инвестиции осуществляется при соблюдении принципов возвратности, срочности, платности, и обеспеченности. Кредит как правило выдается путем открытия кредитной линии. К особенностям инвестиционного кредита относятся оценка инвестиционных проектов, определение инвестиционной кредитоспособности заемщика, анализ рисков операции по инвестиционному кредитованию. При оценке инвестиционных проектов банк-кредитор осуществляет:
1) прогнозирование развития предприятия и его бизнеса во времени и увязку с инвестиционным проектом.
2) проведение оценки возможной доходности инвестиции.
3) определение источников обеспечения возраста инвестиционного кредита.
4) сравнение альтернативных использовании кредитных ресурсов. Инвестиционная кредитоспособность предприятия – это его способность своевременно осуществлять взносы по погашению инвестиционных ссуд погасить их в полном объеме в процессе реализации инвестиционного проекта. В целях управления рисками при инвестиционных кредитах коммерческие банки проводят следующие мероприятия:
1) идентификацию риска (рыночные, операционные).
2) проводят количественную оценку риска так как риски инвестиционного характера связаны с системой обеспечения возвратности инвестиционного кредита.
3) выбор инструментов управления риска с целью их минимизации и предотвращения (отказ от ненадежного заемщиков мониторинг выданных инвестиционных ссуд и различные виды страхования риска.
20. Новые банковские продукты. Механизм функционирование системы электронных расчетов основан на применение Б карточек и включает в себя операции осуществляемые при помощи банкомата, электронных систем расчетов населения, системы Б обслуживания на дому. Пластиковая карточка - обозначает все виды карточек, различных по назначению по функциям и техническим возможностям (карточка - хранитель определенной информации используемой во всех прикладных программах. Организация ISO разработала определенные стандарты пластиковых карт: виза мастер карт и др. Личные - выданные частным лицам, открывающиеся после создания счета в этом банке и внесение страхового депозита. Корпоративные - выданы юридическим л. выдается после анализа платежеспособности, которыми пользуются определенные сотрудники. По функциональным признакам бывают - простые карты содержащие фирменный знак изготовителя, имя и идентификационный код владельца нанесенный на переднюю сторону карты. Магнитные содержат туже информацию записанную на магнитной ленте (до 100 байтов) первоначально использовалась туристами. Микро процессорная - хранят информацию на встроенном чипе. Банкомат - много функциональный автомат (автобанк) управляемый последним поколением пластиковых карт(появился в 60г).
Достоинство разгрузка Б служащих, уменьшение издержек Б операций, возможность использовать в любое время. Недостаток возможность потерь карточек, определенная сложность установки, возможность временное неработоспособность банкоматов. Межбанковские электронные переводы - это система межбанковских и торговых перечислений средств со счетов клиентов (покупателей) связано с использованием новейшей электронной техники. Преимущество 1) быстрота совершений операций (22секунды) 2) сокращение платы за услуги банку по сравнению с наличными операциями и другими платежными документами 3) более быстрое зачисление средств на счет продавца 4) сокращение бумажно-денежного оборота и издержка оброщения5гарантия не санкционированного доступа к счету 6возморжность приобрести товар не имея наличность. home-bankirg - система позволяющее управлять своим б счетом на дома при наличии доступа к Интернету и специального программного обеспечения.
21. Лизинговые операции коммерческих банков. В мировой практике термин исп-ся для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде длительного пользования. В зав-ти от срока на кот. заключается договор аренды различают след. виды лизинговых операций:
1. Краткосрочная аренда (рейтинг) на срок от 1-го дня до 1 года. 2 Среднесрочная аренда (хайринг) на срок от 1 года до 3-х лет. 3. Долгосрочная аренда (лизинг) на срок от 3-х лет до 20-ти и выше. Кроме того, под лизингом можно рассматривать специфическую форму фин-ния вложений в основные фонды при посредничестве специализированной лизинговой компанией, которая приобретает для 3-го лица имущество и отдает его ему в аренду на долгосрочный период. Т.О. лизинговая компания факт-ки кредитует арендатора поэтому лизинг иногда называют кредит-аренда. По своей юр. форме лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвест. ценностей. Виды лизинга:
1. Оперативный лизинг-это арендные отношения при которых расходы лизингодателя связаны с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов не покрываются арендными платежами в течении одного лизингового контракта.2. Финансовый - это соглашение предусматривающее в течении периода своего действия выплату лизинговых платежей покрывающих полную ст-ть амортизации оборудования или большую ее часть, доп. изд-ки и прибыль лизингодателя. В проекте лизинговых операции наиболее сложным явл-ся определение суммы лизинговых или арендных платежей причитающихся лизингодателю. При краткосрочной и среднесрочной аренде сумма арендных выплат опр-ся конъюнктурой рынка арендуемых товаров. При долгосрочной аренде в основу расчетов закладывается методически обеспеченные и обоснованные расчеты, связанные со ст-тью объекта сделки и продолжит-ми сроками лизинговых контрактов.
22. Доходы коммерческого банка Источниками доходов ком. банка явл-ся разл. виды бизнеса. К Эл-там банк-го бизнеса можно отнести:
1. Ссудный бизнес кот. включает два основных элемента - предоставление ссуд клиентам и передача во вр. Пользование св-х ср-в др. ком. банкам за % -ное вознаграждение. Вторая часть ссудного бизнеса может иметь форму МБК или срочного депозита в др. банке. 2. Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с опр. скидкой. Разновидностью дисконт-бизнеса явл-ся факторинговые операции банка кот. могут быть с правом регресса (с оборотом) и без права регресса. 3. Охранный бизнес основанный на трастовых и агентских услугах которым соответствует и банковские операции. Данный бизнес дает банку доход в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными бумагами, ср-ми на счете и т.д. или за выполнение конкретных операции по поручениям связанных с этим имуществом). 4. Бизнес с цен. бумагами складывается из таких составных элементов как выпуск банком ценных бумаг и реализация их на рынке, размещение ц. б по поручению, вложения в ц. б. др. эмитентов с целью получения постоянного дохода или для перепродажи, а так же оказанию услуг по приватизации. При этом доход банка складывается из курсовой разницы при продаже ц. б., дивидендов, % -го дохода по долговым обязательствам, дохода от перепродажи ц. б. 5. гарантийная деятельность банка дает доход в прямой ден. форме или связана с опосредованной выгодой. За выдачу в разных формах гарантий и поручительств своим клиентам для осуществления ими расчетов и получения кредита банк может получать комиссионные вознаграждения в ден. форме. 6. Бизнес связанный с привлечением вкладов и осуществления операций по поручению вкладчиков дает возм-ть получать доход в след. формах: комиссионного вознаграждения за открытие и ведение счета, фиксированная комиссия за период в ден. единицах, комиссия с оборота в% -тах. 7. Кор. отношения когда один банк получает % от кредитного сальдо на Кор. Счете в др. банке. 8. доход от нетрадиционных услуг банка складывается из дохода от лизинговых и инф-х, консультационных услуг, услуг по обучению клиентов и т.д. 9. Доходы от неординарного (непредвиденного) характера связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка. доход образуется в случае превышения рын. цены над балансовой. Источники доходов банка делятся на стабильные (% -ный и без % -ный) и нестабильные (доходы от операций с ц. б. на вторичном рынке).
23. Ипотечные кредиты –это кредиты, гарантией возврата которых явл-ся залог недвижимого имущества. У хоз. субъектов в кач-ве предмета залога по ипотечным кредитам могут выступать:
1. Зем. участки 2. Предприятия, здания, сооружения и иное имущество исп-мое в предпр. Деят-ти 3. Воздушные, морские седа и суда внутреннего плавания 4. космические объекты 5незавершенное строит-во и недвижимое имущество возводимое на зем. участке, отведенном для строит-ва в установленном порядке. Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного хоз. ведения. Для получения ипотечного кредита заемщик предоставляет в банк стандартный пакет документов необходимый для решения вопроса о выдаче ему кредита. (у/д, РНН, СИК, справка с места работы, справка о доходах). Вместе с тем учитывая что в кач-ве залога будет выступать недвижимое имущество (ипотека) дополнительно должны быть предоставлены след. док-ты:
1. Свид-во о гос. регистрации прав собст-ти на объекты недвижимости 2. док-т о терит. границах 3. заключение независимой комиссии об оценке предмета ипотеки 4. Договор со страх. компанией о стр-нии объекта недвижимости 5. Проект договора ипотеки и т.д. при составлении плана погашения ипотечной ссуды решаются задачи аналогичные погашению долгоср. займов, т.е. опр-ся размеры срочных уплат и остатка задолженности на любой момент времени. Традиционно рассматривается метод погашения задолженности по обычной ипотечной ссуде. В этом случае погашение производится равными ежемесячными срочными уплатами.
24. Расходы коммерческого банка. Расходы можно классифицировать след. образом: 1) По хар-ру а) Операционные т.е. уплата % -ов за привл-ные банком рес-сы на основе депозитных и кредитных операций, выпуска ц. б., комиссия уплаченная банком по опрациям с ц. б., а так же прочие операционные расходы. б) по обеспечению хоз. деят-ти банка включает амортизацию Осн-х фондов и немат. активов, расходы по аренде, ремонту оборудования. В) Прочие расходы кот. разнообразны по своему составу: расходы на рекламу, командировочные, расходы на подготовку кадров, маркетинговые расходы, расходы по публикации отчетности.2 По форме бывают: % -е, комиссионные и не% -ные расходы. %-ные расходы включают % -ты уплаченный банком за полученные кредиты остатки ср-в на счетах до востребования и срочных депозитов которые открыты для физ. и юр. лиц включая банки, % -ные платежи по выпущенным векселям, облигациям.3. По периоду к которому относятся расходы выделяются расходы текущего периода и будущего периода 4. По способу ограничения расходы делятся на нормируемые (реклама, командировочные) и ненормируемые. Прочие не % -ные расходы имеют форму дисконта, расходов спекулятивного хар-ра на рынке, переоценки активов, расходов на содержание аппаратов управления, штрафов, пений, неустоек.
25. Методы оценки кредитоспособности заемщика Кредитосп-ть предприятия - СП-ть субъектов хоз-ния своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с возвратом кредита. Оценивается данная категория с пом. критериев соответствия и несоответствия которые повышают или понижают вероятность возврата предприятием кредита. Данная проблема имеет 2 аспекта:
1. Опр-ние кредитосп-ти заемщика с позиции банка-кредитора 2. Опр-ние соответствия требованиям кредитосп-ти самим предприятием и проведение мероприятий по ее повышению. для получения данных банку в первую очередь требуется инф-ция хар-щая фин. состояние фирмы. Это обуславливает наобх-ть изучения фин. отчетов, возм-ти появления непредвид-х обстоятельств и положение со страхованием. Анализ кредитосп-ти заемщика включает 2 зтапа:
1. Общий анализ кредитосп-ти заемщика
2. Рейтинговая оценка предприятий. на 1-ом этапе составл-ся укрупненный баланс предприятия, а затем по его показ-ям ведется расчет сис-мы фин. коэф-тов.
После этого расч-ся след. коэф-ты:
1. Коэф-т абсолютной ликв-ти=Величина наиб. ликвидных активов/наиб. срочные обязат-ва+краткоср. пассивы. Его опт. значение 0,2-0,5 показывает какая часть обязат-в может быть погашена без доп. мобилизации ср-в.2. К-т срочной ликв-ти=ликв-е ср-ва/сумма задолж-ти. Отражает прогнозируемые плат. возм-ти предпр-я при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Опт. явл-ся значение равное 1, однако он может быть ниже, но не должен опускаться 0,5.3. к-т текущей ликв-ти=текущие активы / краткоср. обязат-ва показывает плат. Возм-ти предприятия, оцениваемые при условии не только своевр-х расчетов с дебиторами и благоприятной реал-ции прод-ции, но и продажи в случае нужды прочих элементов мат. об. ср-в.4. К-т автономии=собств-е ср-ва/итог баланса. Норм. Мин. Значение оценивается на Ур.0,5. Это означает что сумма обязат-в предприятия=сумме собств. ср-в.
26. Формирование и использование прибыли коммерческого банка Форм-ние прибыли ком. банка опр-ся спецификой данного банка, кругом операций, а также действующей сис-мы учета в форме отчетности о прибыли по мир. стандартам. Доходы и расходы, форм-щие прибыль груп-ся не только по содержанию, но и по принципу стаб-ти при этом выделяют след. блоки: 1.% -ной маржи 2. Без % -ных доходов и расходов 3. Блоки нестаб-х источников прибыли. Такое разделение позволяет видеть динамику фин. рез-та выявить Осн. фактор прироста или падения прибыли, оценить источники увеличения чистой прибыли и т.д. Положит. выводы делают в том случае если наблюдается прирост чистой прибыли за счет стаб. источников. В противном случае рейтинг банка не увеличится, не смотря на колич-ный рост конечного фин. рез-та.
27. Пруденциальные нормативы коммерческого банка Согласно закону РК "О банках и банк-й деят-ти" устанавливаются обязат. к соблюдению банками второго уровня пруденциальные нормативы. 1. Норматив дост-ти кап-ла ком. банка. Собств. капитал банка состоит из 2-х уровней. Кап-л 2-го ур. берется в расчете собств-го капитала в сумме не превышающей кап-л 1-го уровня. Дост-ть собств-х ср-в хар-ся двумя коэф-ми: К1= собств. кап-л 1-го уровня / сумма активов; К2=собств. капитал /сумма активов взвеш-х по степени риска 2. Норматив ликвидности ком. банка. В целях контроля за ликвидностью ком. банки сост-ют таблицу сравнения сроков активов и обязат-в при чем для каждого актива берется наим. срок по истечению кот-го банк имеет право требовать исполнения обязат-в дебиторов или кредиторы банка имеют право требовать исполнения обязат-в банком. 3. норматив мин. размеров обязат. резервов. С 1-го сент.96 года введено в действие положение о мин. резервных требованиях согласно которому мин. резервные требования сост-ют 15%от всех депозитных обязат-в ф и ю лиц.4. Норматив: мин. размер уставного фонда, кот. устанавливается правлением Н.Б. и в РК сост-ет 200 млн. тг. для депозит-х банков и 300млн. тг. Для инвест. банков.5. мин. размер риска на 1-го заемщика. Размер риска на 1-го заемщика в т. ч. банка=сумма задолж-ти 1-го заемщика по ссудам, факторингу, лизингу+сумма забалансовых обязат-в-сумма обеспечения по обязат-вам заемщика в виде кап-ла, гцб и гарантий правит-ва РК
28. Процентная маржа-разница м/у % -ным доходом и расходом ком. банка, м/у % -ми полученными и% уплаченными. Она явл-ся Осн. источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое "бремя"т.е. превышение без % -го дохода над % -ным расходом, а также банковские риски. Размер маржи может хар-ся абсолют. величиной в ден. ед. и рядом фин. к-тов. Абсолютная величина маржи рассчитывается как разница м/у общей величиной % -го дохода и расхода банка, а так же м/у % -ным доходом по отдельным видам активных операций и %-ным расходом связанным с рес-ми кот. использованы для этих операций. Коэф-ты % -ной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка. Коэф-т фактической маржи хар-ет относит. фактическую величину % источника прибыли банка. Он расч-ся след. образом:
1. К-т факт. маржи=% -ты факт-ки полученные в период-% факт-ки уплаченные за период/ ср. остаток в периоде активов приносящих доход 2. Коэф-т факт. маржи=% полученные в период- % уплаченные в периоде/ср. остаток в периоде активов 3. К-т факт. маржи по ссудным операциям=% полученные по ссудам -%уплаченные за кредит/ср. остаток ссудной задолж-ти в периоде
29. Цессия как форма обеспечения возвратности ссуд. Цессия явл-ся формой обеспечения возвратности ссуд т.е. переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика 3-му лицу. Такая переуступка оформляется спец. Соглашением или договором называемым договором цессии по уступленному требованию или дебит. счетам. На практике исп-ют 2 вида цессии:
1. открытая кот. предполагает сообщение должнику об уступке требований. в этом случае погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка. 2. тихая цессия при которой банк не сообщает 3-му лицу об уступке требования, должник платит заемщику банка, а тот обязан передавать полученную сумму банку. В целях сохранения своего авторитета заемщики предпочитают тихую цессию, хотя для банка она сопряжена с большим риском.
30. Оценка уровня прибыли коммерческого банка в кач-ве осн. приемов оценки прибыли ком. банков можно выделить:
1. структурный анализ источников прибыли, целью которого явл-ся выявление Осн. источника прибыли и оценка его с точки зрения стаб-ти сохранения в будущем и перспектив роста.2. Анализ сис-мы коэф-тов включ-щих след. показ-ли: а) Отношение прибыли к активам кот. хар-ет рент-ть банкаб) прибыль до налогообложения разделить на активы в) прибыль/собств. капитал г) прибыль на одного раб-ка которая позволяет оценить на ск-ко согласовано управление прибылью и персоналом: балансовая прибыль/ср. число раб-ков банка в периоде
31. Ликвидность баланса коммерческого банка – если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву, возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму предопределяется рядом факторов основным из которых соответствие сроков размещения средств сроком привлечения ресурсов (т. о. обеспечивается между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка). На ликвидность баланса банка влияет структура его активов, чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на 3 группы:
1) ликвидные средства находящиеся в немедленной готовности (касса, средства на корреспондентском счете, векселя и гос. ценные бумаги).2) ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (кредиты и др платежи в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумаг зарегистрированных на бирже и нематериальные активы.3) неликвидные активы, т.е. просроченные кредиты ненадежные долги, здания и сооружения принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам. В международной банковской практике самой ликвидной частью активов считается кассовая наличность под которой понимается ден средства в кассе, ден средства находящиеся на текущем счете данного кредитного учреждения в ц. б., менее ликвидными явл банк. Инвестиции в долгосрочные ц. б. так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. К трудно ликвидным относят долгосрочные ссуду и вложения в недвижимость. Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов и структуру активов в международной банк. Практике используют коэф. Ликвидности, которые представляют собой соотношение различных статей актива баланса, кредитные учреждения с определенными статьями пассива и наоборот. Показатели ликвидности в различных странах имеют различные названия, не одинаковые методики исчисления, что зависит от специализации и величины банка от проводимой политики в области кредита обычно используется коэф краткосрочной ликвидности = краткосрочные ликвидные активы/ краткосрочные пассивы. Коэф. среднесрочной ликвидности = среднесрочные ликвидные активы/ среднесрочные пассивы.
32. Ликвидность ком банка означает возможность банка своевременно и полном объеме обеспечивать выполнение своих долговых и фин. обязательств перед всеми контрагентами, что определяет наличие достаточно собственного капитала банка оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса банка с учетом соотв. сроков. Ликвидность ком банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между 3 ее составляющими:
1) собственным капиталом банка. 2) привлеченными средствами. 3) размещенными средствами. С учетом этого в мировой банк теории и практике принято принимать как запас и поток. Ликвидность как запас вкл. в себя определение уровня возможности ком банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области использованных ресурсов. Ликвидность как поток анализируется с точки зрения динамики что предполагает оценку способности ком банка в течении определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности за счет эффективного управления соотв. статей актива за счет привлечения заемных средств и повышения фин. устойчивости банка путем роста дохода. т. о. Ликвидность ком банка это возможность использовать активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их ден. средства. Ком банк считается ликвидным если суммы его наличных средств и др. ликвидных активов, а также возможность быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и фин. обязательств. Ликвидный резерв необходим для сл целей:
1) заключение выгодных сделок по кредиту или инвестированию.2) на компенсирование колебания спроса на кредит.3) восполнение средств при неожиданном изъятии.
33. Показатели, используемые при оценке качества активов банка.
1) норматив ликвидности по операциям с драг металлами = высоколиквидные активы в драг металлах/обязательства в драг металлах до востребования и сроки востребования в ближайшие 30 дней (10%) 2) норм мгновенной ликвидности = ∑высоколиквидных активов банка/∑его обязательств по счетам до востребования (20%) 3) норматив текущей ликвидности =∑ликвидных активов банка/∑ его обязательств по счетам до востребования (70%) 4) норм долгосрочной ликвидности = ∑ долгосрочных задолженностей банку/∑ собств средства банка + обязательства банка по депозитами полученным кредитам.
5) норм общей ликвидности = ликвидные активы(%) / суммарные активы банка (за вычетом общей доли уставного капитала выкупленного банка просроченных % по операциям с драг металлами.
34. Особенности банковского менеджмента. Менеджмент это наука о наиболее рациональной системе организации и управления. Основная цель менеджмента получение прибыли за счет наиболее рациональной системы управления. Банк менеджмент имеет определенную специфику обусловленную характером деят-ти данного подразделения общ-го разделения труда. Цели банк мен: 1. обеспечение рентабельной работы банка как хоз субъекта в условиях ден рынка. 2. обеспечение ликвидности баланса банка, как гарантии надежности банка.3 максимальное обеспечение удовлетворение потребности клиента в объеме структуре и качестве услуг.4 создании эффективной системы подготовки и переподготовки специалистов. Банк мен ориентируется на выполнение сл показателей: 1количественные, которые имеют отношения ко всем сферам управления банк деят-ти и вкл в себя: а) кол-во клиентов банка и их счетов, объем депозитов, кредитов и инвестиции. б) объемом операции и услуг совершаемых банком.2Качественные, которые можно разделить на 3 основные группы: а) показатели доходов и расходов банка с помощью которых происходит управление рентабельности банка. Б) показатели скорости оборота средств, трудоемкости затрат на совершение операции и скорости обработки документов. В) показатели степени удовлетворения потребности клиентов.3Социальные, которые характеризуют развитие проф. подготовки членов коллектива их отношении к труду и решение соц. проблем. Основные направления банк мен можно подразделить на 2 основные сферы: 1. группа охватывает вопросы по организации и управлению эк-ми процессами находящимися в компетенции банка. 2. группа связана с организацией и управлением банк коллективом. Основные задачи банк мен: 1. управление собств. средствами банка. 2. управление рентабельностью работы банка. 3. управление рисками в банк деят-ти.4разработки концепции управления трудовыми коллективами.