36. Принципы кредитования. Основными принципами кредитования являются следующие: 1. возвратность, 2. срочность, 3. дифференциальность, 4. обеспеченность, 5.платность.

1. Возвратность – означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой данного принципа является кругооборот средств в общественном хозяйстве и обязательное их наличие к моменту возврата суммы.

2. Принципы срочности – означают, что деньги должны быть возвращены строго в определенный срок. Соблюдение данного принципа необходимо: 1). чтобы обеспечить ликвидность коммерческого банка (т.е. способность отвечать по обязательствам перед вкладчиками), 2). возвращение кредита в срок позволяет заемщику получить новый кредит в данном банке и не уплачивать штрафы и повышенные проценты за невозвращение кредита в срок.

3. Дифференцированность (подразделение) – означает, ч то коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса по выдаче денег, претендующим на получение кредита, клиентам. До выдачи кредита банк должен оценить финансовое положение заемщика для отнесения его к определенному классу кредитоспособности. В зависимости от класса кредитоспособности, определяются условия кредитного договора между банком и клиентом.

4. Принцип обеспеченности сумм – означает реальное обеспечение предоставленных заемщикам ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения могут выступать: 1).  Залог, 2). Поручительство или гарантия, 3). Страхование.

В форме залога могут использоваться ликвидные товары, оборудования, объекты недвижимости, ценные бумаги и т.д. Как правило, цена залога превышает сумму выданного кредита, что необходимо для компенсации риска утраты залога, изменения его цены и компенсации издержек по реализации залога.

5. Принцип платности – означает, что заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств, в форме банковского процента.
37. Формы кредита. В настоящее время на рынке реализуются следующие основные формы кредита: 1. коммерческий кредит, 2. банковский кредит, 3. потребительский кредит, 4. ипотечный кредит, 5. межбанковский кредит, 6. государственный кредит, 7. межхозяйственный кредит, 8. международный кредит.

1). Коммерческий кредит – предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям за проданные товары и услуги. Оформляется такой кредит в форме долгового обязательства (векселя) , который оплачивается через коммерческий банк.

2). Банковский кредит – предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками своим клиентам.

3). Потребительский кредит – предоставляется торговыми компаниями или банками физическим лицам с целью приобретения потребительских товаров.

4). Ипотечный кредит – выдается на приобретение или строительство жилья, или покупку земли под залог этой же недвижимости.

5). Межбанковский кредит – кредит, который банки предоставляют друг другу в случае, когда у одних банков есть временно свободные ресурсы, а у других банков их недостаточно.

6). Государственный кредит – при гос. кредите, заемщиком выступает государство и местные органы власти. Путем выпуска гос. ценных бумаг, они заимствуют денежные средства у банков, предприятий и населения.

7). Межхозяйственный кредит – субъектами кредитных отношений межхозяйственного кредита выступают предприятия и организации, которые предоставляют друг другу взаймы денежные средства.

8). Международный кредит – обслуживает экономические отношения между государствами, или между государствами и международными организациями. Он может предоставляться и в форме банковского кредита, и в форме товарного (коммерческого) кредита.
38. Виды кредита:

1.  по срокам предоставления: 1). Краткосрочный (до 1 года) – который предоставляется для покрытия текущих потребностей клиента; 2). Долгосрочный (более 3 лет) – предоставляется для проведения мероприятий, связанные с инвестициями;

3). Среднесрочный (от 1 до 3 лет) – сфера использования которых, как правило, совпадает к долгосрочными кредитами.

2. по наличию обеспечения: 1). Необеспеченные (бланковые) ссуды – предоставляемые надежным первоклассным заемщикам; 2). Обеспеченные ссуды – с обеспечением в форме залога, гарантии, поручительства, страхования.

3. исходя из критерия платности выделяют кредиты: 1). С рыночной процентной ставкой (которая складывается на рынке на день выдачи кредита); 2). С повышенной процентной ставкой (для минимизации риска по кредитным сделкам); 3). С льготной процентной ставкой.
39. Возникновение и сущность банков, их роль в развитии экономики.

Согласно современному Российскому законодательству, банком является такая кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие виды операций: 1. привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; 2. размещать привлеченные денежные средства от своего имени и за свой счет на условиях возврата и срочности платности; 3. открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Кроме банков, отдельные виды банковских услуг могут осуществлять небанковские кредитные организации (кредитно-депозитные организации, расчетные центры, ломбарды, пенсионные фонды, кредитные кооперативы, службы инкассации и т.д.). Деятельность банков носит производительный характер, т.к. они производят продукт производственного рода в виде денег и производственных услуг.

Особая роль банков в развитии экономики связана с тем, что они могут: 1. образовывать платежные средства; 2. могут выпускать платежные средства в оборот; 3. могут осуществлять изъятие денежных средств из оборота.

Банки создают новые деньги в виде кредита, выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитных денег. Изъятие таких денег из оборота осуществляется в процессе погашения кредитов заемщиками.

Банки влияют на состояние разных сфер экономики, кредитуя их развитие.
40. Понятие банковской системы, ее элементы.

 Совокупность банков, небанковских кредитных организаций и учреждений, образующих банковскую инфраструктуру, образуют банковскую систему страны.

Банковская система может иметь одно или многоуровневую организацию. Одноуровневый вариант построения банковской системы возможен: 1. если в стране нет еще центрально банка (ранний этап развития банковского дела); 2. если в стране есть только 1 гос. ЦБ (так было в период СССР).

В настоящее время во всех странах с рыночной экономикой создана и функционирует многоуровневая банковская система, где не первом уровне функционирует ЦБ, и на другом уровне коммерческие банки и небанковские кредитные организации.

В современном российском законодательстве закреплены 2 принципа функционирования банковской системы РФ: 1.принцип двухуровневой банковской системы, 2. принцип универсальности российских банков.

Первый принцип реализуется путем законодательного разграничения функций ЦБ и всех других кредитный организаций.

ЦБ выполняет функции банковского надзора управления системой расчетов в стране и денежно-кредитного регулирования.

Коммерческие банки и небанковские кредитные организации выполняют функции посредников между экономикой и ЦБ, выполняя депозитные, расчетные и кредитные операции. В своей работе они руководствуются процентными ставками, нормами, нормативами и правилами, установленными ЦБ.

Структура банковской системы РФ.
1 уровень                    ЦБ РФ (банк России)
2 уровень                    Учреждение банковской инфраструктуры
                                    Кредитные организации






Коммерческие банки      небанковские кредит.        Филиалы и представительства

                                          организации (нко)                иностранных банков
К учреждениям банковской инфраструктуры относятся: 1. службы по переработке, передачи и хранению информации; 2. аудиторские службы для банков; 3. страховые структуры; 4. учреждения подготовки кадров для банков.

Принцип универсальности российских банков означает, что все действующие на территории РФ, коммерческие банки имеют универсальную функции нольной возможности, т.кт имеет право осуществлять все, разрешенные законом и лицензией виды банковских операций. Универсальный статус позволяет снижать риски в деятельности российских банков, обеспечивает комплексное обслуживание клиентов, и в настоящее время отвечает потребителям российской экономики.
41. Законодательные основы деятельности банковской системы РФ.

 Банковское право – это совокупность норм, содержащих предписания, относящиеся к банковской деятельности. Данные нормы устанавливают правовое положение банков, регулирует их публичные отношения, а также частноправовые отношения с клиентами.

Банковское законодательство условно делят на 3 уровня: 1). Законы, регулирующие деятельность только кредитных институтов: I ФЗ «О ЦБ РФ (банки России)» ; ФЗ « О банках и банковской деятельности»; 2). Законы, регулирующие деятельность параллельнодействующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность: II ФЗ   « Об акционных обществах»; ФЗ « О несостоятельности (банкротстве)»; ФЗ «Об ипотеке»; ФЗ « О биржах…»; 3). Законы всеобщего действия: III Конституция РФ; Уголовный кодекс, Налоговый кодекс, ГК РФ и т.д.
42. ФЗ “О Центральном банке РФ (Банке России)”.
В соответствии со ст. 1 ФЗ “О Центральном банке РФ (Банке России)” статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Банка России определяются Конституцией РФ, названным ФЗ и другими ФЗ. Местом нахождения центральных органов Банка России является город Москва.

Правовой статус Банка России закрепляется в ст. 2 ФЗ. Банк России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием. Уставный капитал и иное имущество Банка России - федеральная собственность. В соответствии с целями и в порядке, установленным ФЗ, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России.

В ст. 4 ФЗ закреплены функции Банка России. Банк России вправе обращаться в суды с исками о признании недействительными правовых актов федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов Местного самоуправления (ст. 5 ФЗ).

Банк России согласно ст. 6 ФЗ издает по вопросам, отнесенным к его компетенции ФЗ и другими ФЗ, нормативные акты, которые не могут противоречить федеральным законам.

Полномочия и функции органов управления Банком России определяются главой III ФЗ. ФЗ предусматривает порядок участия Банка России как юридического лица в капиталах кредитных, международных и иных организаций (статьи 7, 8), а также перечень операций, которые может осуществлять Банк России (глава XIII).

В главе IX содержатся нормы, которые регулируют внешнеэкономическую деятельность Банка России.

Банковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляются Банком России в порядке, установленном главой X ФЗ, в ст. 55 которой, в частности, предусмотрено, что главной целью банковского регулирования и надзора являются поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Банк России имеет полномочия по установлению обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, экономических нормативов. Однако ФЗ запрещает Банку России требовать от кредитных организаций выполнения не свойственных им функций (ст. 57).

Надзор производится в целях осуществления банковского регулирования. Банку России предоставлено право применять меры воздействия к кредитным организациям (запрет на осуществление отдельных банковских операций, взыскание штрафов, отзыв лицензии на осуществление банковских операций и некоторые другие меры воздействия) (ст. 74). Возникающие при этом споры подлежат рассмотрению в арбитражных судах.

Банк России организовывает безналичные расчеты (глава XII ФЗ).

В ст. 80 ФЗ предусмотрено, что Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ. Банк России уполномочен устанавливать правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. При этом общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ.

Иностранная валюта в качестве средства платежа используется при осуществлении безналичных расчетов за товары и услуги лишь в случаях, установленных ФЗ.

Структура и принципы организации Банка России закрепляются в нормах главы XIII ФЗ. Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица, и их задачи и функции определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утверждаемым Советом директоров (ст. 84).
43. Основные функции ЦБ РФ (Банка России). Перед ЦБ стоит тройная задача:           1). Обеспечение стабильной покупательной способности национальной денежной единицы; 2). Обеспечение стабильности и ликвидности банковской системы; 3). Обеспечение бесперебойности денежных платежей и расчетов в стране.

Для решения этой задачи, ЦБ выполняет 5 основных функций: 1. функция монопольной эмиссии наличных денег; 2. банк для банков; 3. банк правительства; 4. внешнеэкономическая; 5. функция денежно-кредитного регулирования.

1. Функция монопольной эмиссии денег означает, что ЦБ монопольно осуществляет эмиссию денег, и: 1). Организует производство, перевозку, хранение банкнот и монет, и создание их резервных фондов; 2). Устанавливает правила инкассации наличных денег для кредитных организаций; 3). Устанавливает признаки платежеспособности для банкнот и монет; 4). Определяет порядок налоговых операций.

2. Банк для банков. В отличии от коммерческих банков, ЦБ не работает с организациями и населением, его клиентурой является коммерческий банк, выступающий посредником между ЦБ и экономикой.

Все коммерческие банки обязаны хранить в ЦБ часть своих кассовых резервов. Такие резервы называются обязательными банковскими резервами.

ЦБ устанавливает минимальное отношение обязательных резервов банков к их обязательствам по депозитам (норма обязательных резервов).

Принимая на хранение часть коммерческих резервов коммерческого банка, ЦБ в то же время может оказать коммерческому банку кредитную поддержку, являются для них кредитором на крайний случай.

ЦБ осуществляет надзор за деятельностью коммерческого банка с целью обеспечения надежности и ликвидности всей банковской системы.

Основными элементами данного надзора являются: 1). Выдача лицензии на осуществление банковской деятельности и на проведение отдельных банковских операций; 2). Проверка и анализ финансовой отчетности, предоставляемой банками; 3). Проведение проверок на местах; 4). Установление норм обязательных резервов и обязательных нормативов деятельности банков и регулярный контроль за их соблюдением; 5). ЦБ тесно связан с государством, его имущество находится в федеральной собственности, а сам ЦБ выступает по отношению к правительству в качестве кредитора, финансового консультанта.

3. В ЦБ открыты счета правительства и всех правительственных министерств и ведомств. На единый счет казначейства в ЦБ зачисляются все виды бюджетных доходов и с этого же счета осуществляется финансирование всех бюджетных расходов. ЦБ кредитует правительство и консультирует министерство финансов по вопросам эмиссии и погашения гос. ценных бумаг.

4. Внешнеэкономическая. ЦБ является органом регулирования и  органом контроля, определяя режим обменного курса национальной валюты.

ЦБ проводит операции по управлению золотовалютными резервами. Участвует в подготовке международных соглашений и сотрудничает с ЦБ других стран.

5. Общее состояние экономики во многом зависит от состояния денежно-кредитной сферы, базу которой составляют коммерческие банки, т.к. основной объем денежной массы составляют банковские депозиты (70-90%) и  значительную долю составляют наличные деньги в обращении (от 10-30%). Поэтому гос. регулирование объема денежной массы должно осуществляться прежде всего через воздействие ЦБ на масштабы кредитных операций коммерческого банка.
44 Органы управления Банком России

Глава III. Органы управления Банком России

Статья 11. Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России.

В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров.

Члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России.
Статья 12. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов.

Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.
Статья 13. Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на четыре года Государственной Думой по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации.
Статья 14. Председательствует на заседаниях Совета директоров Председатель Банка России, а в случае его отсутствия - лицо, его замещающее, из числа членов Совета директоров.

Решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих членов

Для участия в заседаниях Совета директоров могут приглашаться руководители территориальных учреждений Банка России.
Статья 15. Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц.

Заседания Совета директоров назначаются Председателем Банка России, лицом, его замещающим, или по требованию не менее трех членов Совета директоров.
Статья 17. Члены Совета директоров не могут быть депутатами Государственной Думы и членами (депутатами) Совета Федерации, депутатами законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а также членами Правительства Российской Федерации.
Статья 18. Председатель Банка России:
1) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы в

2) председательствует на заседаниях Совета директоров. В случае равенства голосов голос Председателя Банка России является решающим;

3) подписывает нормативные акты Банка России, 4) назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя Банка России, распределяет между ними обязанности;

5) подписывает приказы и дает указания, обязательные для всех служащих Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;

6) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России;

7) обеспечивает реализацию функций Банка России в соответствии с настоящим Федеральным законом.
45. Основные операции Банка России.
ЦБ осуществляет свои функции через пассивные и активные банковские операции.

Пассивные связаны с формированием банковских ресурсов; активные  с размещением ресурсов банка. Основной пассивной операцией ЦБ, формирующей до 90%  его ресурсов является эмиссия банкнот. Другим источником ресурсов ЦБ служат вклады казначейства и коммерческих банков.

К основным активным операциям относятся: учетные операции и краткосрочные ссуды коммерческим банкам.

????????????????????????????????????????????

Предоставление краткосрочных кредитов коммерческим банкам осуществляется на основании генерального кредитного договора, который заключаются между коммерческим банком и территориальным управлением ЦБ. Такие кредиты выдаются под залог государственных ценных бумаг перечисленных в ломбардном списке(перечень гос ценных бумаг, которые могут приниматься ЦБ в качестве залога при предоставлении кредита только коммерческим банкам) сумма предоставленного кредита зачисляется на корреспондентский счет, открытый данному коммерческому банку в РКУ созданном при территориальном управлении банка России
46. Основные методы денежно-кредитной политики Банка России.
Наиболее широко используются:

1. изменение процентных ставок, по которым центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учетной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки);
2. изменение норм обязательных резервов банков;
3. операции на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже государственных облигаций, векселей и других ценных бумаг;
4. политика валютного курса или курсовая политика.

47 Особенности  баланса Банка России


Различают расчетные балансы на определенный период и на определенную дату. Активные статьи расчетного баланса за соответствующий календарный период показывают сумму новых требований данной страны к иностранным государствам и произведенные ею инвестиции за границей. Пассивные статьи отражают вновь возникшие обязательства страны по кредитам и инвестициям иностранных государств. Расчетный баланс за период показывает лишь динамику требований и обязательств одной страны по отношению к другим государствам, но по нему нельзя выявить валютно-финансовое положение страны в целом.

Баланс — это сгруппированная по счетам таблица о средствах банка (актив) и его ресурсах (пассив).

Баланс означает равенство актива и пассива. Таблица баланса состоит из двух частей: актив характеризует состояние (остаток — сумма) и размещение (вложение) средств банка; пассив — состояние (остаток на счетах) ресурсов (источников) тех же средств на определенную дату (ежедневно, на первое число месяца, квартала, года). Следовательно, денежной сумме источников должно соответствовать денежное вложение средств. То есть при заполнении (сведении) баланса необходимо обязательно добиваться равенства актива и пассива — это и будет балансом, равновесием.

Балансом с остатками средств предпочитают пользоваться руководители банка, а бухгалтеры — так называемой оборотно-сальдовой ведомостью. Это разновидность баланса, где видны не только остатки (сальдо) по балансовым счетам, но и обороты по ним.

Счета в балансе располагаются в порядке возрастания их номеров: первый раздел, второй и т.д.

Приведем сокращенную, укрупненную схема баланса по балансовым счетам.

Основные активы банка (актив баланса):

1        наличные деньги и драгметаллы;

2        корсчета в банках;

3        кредиты предоставленные;

4        »   прочие активы;

5        расходы;

6        убыток.

Основные пассивы банка (пассив баланса):

собственныё средства:

1        *   уставный капитал; »   добавочный капитал; »   прочие фонды;

привлеченные средства:

2        средства клиентов на счетах;

3        кредиты и полученные в основном межбанковские;

4        депозиты привлеченные;

5        выпущенные банком облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты;

6        кредиторская задолженность;

7        прочие пассивы;

8        доходы;

9        прибыль.
Балансом (или валютой баланса) называется также сумма активов или пассивов банка,

Банковские балансы относятся к средствам коммерческой информации и отвечают требованиям оперативности, конкретности, солидности (под солидностью понимается достоверность).
                            

48. Понятие и сущность коммерческого банка.
Коммерческий банк – это кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческий банк- это основное звено двухуровневой банковской системы, которое создаются для непосредственного обслуживания предприятий, организаций, населения.

Главная их цель получение прибыли.

Банки предоставляют такие услуги как кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения.

Банки действуют в различных секторах рынка ссудного капитала.
49. Классификация коммерческих банков.

         Классификация КБ:

I. по форме собственности:

– государственная форма собственности относится чаще всего к ЦБ.

– КБ в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными.

На национальных банковских рынках большинство развитых стран допускает функционирование иностранного капитала.

II. по правовой форме организации:

III. по функциональному назначению:

·эмиссионные

·коммерческие

·специализированные

КБ – основное ядро двухъярусной банковской системы рыночного хозяйства. Универсальность деятельности способствует диверсификации и понижению банковских рисков, и большему многообразию банковских продуктов. Специализация позволяет улучшить банковское обслуживание клиентов, снизить себестоимость банковских операций.

IV.по числу филиалов

V. по масштабу деятельности:

·малые

·средние

·крупные (общегос. = системообразующие)

·банковские консорциумы

·межбанковские объединения

+ оптовые (корпоративная клиентура) / розничные банки (частная)

VI. по размерам, определяемым кол-вом обслуживаемых клиентов, величиной активов, капитала и различными валютными показателями банковских продуктов.

           

                                                классификация банков:

1. характер деятельности

   - универсальные

   - специализированные:

           а) инвестиционные

           б) ипотечные 

           в) сберегательные

2. форма собственности

  - с государственной собственностью

  - с акционерной

  - со смешанной

3. наличие филиалов

  - филиальные

  - бесфилиальные
50. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банков­ской деятельности установлен ранее названными Федеральными законами «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», а также принятой на их основе Инструкцией Цен­трального Банка России, в соответствии с которыми кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России, который не только их регистрирует, но и ведет Книгу государственной регистрации кредитных орга­низаций, а также выдает лицензии на осуществление банковских операций.

Учредителями кредитной организации могут быть юридические и физи­ческие лица, участие которых в кредитной организации не запрещено дейст­вующим законодательством.

Для государственной регистрации и выдачи лицензии кредитная органи­зации должна представить целый ряд документов, к числу которых относятся:

1) ходатайство о государственной регистрации и выдаче лицензии на осу­ществление банковских операций;

2) учредительный договор (в случае создания кредитной организации в фор­ме общества с ограниченной ответственностью);

3) устав кредитной организации;

4) протокол общего собрания учредителей, содержащий решение о ее созда­нии, утверждении наименования, устава, кандидатур для назначения на долж­ности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера и т.д.;

5) свидетельство (копия платежного поручения) об уплате государствен­ной пошлины за регистрацию кредитной организации.

6) нотариально удостоверенные копии свидетельств о государственной ре­гистрации учредителей - юридических лиц,

7) декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные на­логовыми органами,

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных орга­нов и главного бухгалтера кредитной организации,

9) список учредителей кредитной организации.

Кредитная организация может осуществлять только те банковские опера­ции, которые указаны в лицензии:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных доку­ментов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантии;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Принятие решения о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех названных ранее документов. О принятом решении в трехдневный срок сообщается кре­дитной организации и одновременно предъявляется требование об оплате в ме­сячный срок 100 процентов ее объявленного уставного капитала. Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является осно­ванием для аннулирования решения о государственной регистрации кредитной организации. Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегист­рированному банку корреспондентский счет в Банке России. При предъявле­нии документов, подтверждающих оплату уставного капитала в полном объеме, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.

Для банков, претендующих на получение Генеральной лицензии, мини­мальный уставный капитал определен в размере, эквивалентном 5 млн. ЕВРО.

Кредитная организация, получившая лицензию на осуществление какой-либо названной ранее банковской операции, вправе осуществлять следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обяза­тельств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

- предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- иные сделки.

Регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка имеет свои особенности.
51. ФЗ «О банках и банковской деятельности»: его структура и общие положения.

Глава I. Общие положения                

Статья 1. Основные понятия настоящего Федерального закона

Статья 2. Банковская система Российской Федерации и правовое регулирование банковской деятельности

Статья 3. Союзы и ассоциации кредитных организаций

Статья 4. Банковская группа и банковский холдинг                                                                    

Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации

Статья 6. Деятельность кредитной организации на рынке ценных бумаг

Статья 7. Фирменное наименование кредитной организации

Статья 8. Предоставление информации о деятельности кредитной организации, банковской группы и банковского холдинга

Статья 9. Отношения между кредитной организацией и государством

Статья 10. Учредительные документы кредитной организации

Статья 11. Уставный капитал кредитной организации

Статья 11.1. Органы управления кредитной организации

Статья 11.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации

Глава II. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций

Глава III. Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций

Глава IV. Межбанковские отношения и обслуживание клиентов

Глава V. Филиалы, представительства и дочерние организации кредитной организации на территории иностранного государства

Глава VI. Сберегательное дело

Глава VII. Бухгалтерский учет в кредитных организациях и надзор за их деятельностью
52. Операции и сделки коммерческого банка.
Все операции к.б. условно делятся на 3 вида:

- пассивные

- активнее

- комиссионные

пассивные связаны формированием банковских ресурсов. Они включают: привлечение средств клиентов во вклады, получение кредитов от других банков и размещение выпущенных коммерческим банком ценных бумаг. Банк не сет расходы в форме %.

Активными считаются операции по размещению полученных ресурсов с целью получения дохода. Операции по выдаче кредитов и по инвестированию собственные средств банка в государственные ценные бумаги. Доход в форме %.

Комиссионные – это операции совершаемые к. б. по поручению клиентов от их имени и за их счет. Доходы  в форме комиссионного вознаграждения, выплачиваемого не как %, а как плата за услугу.

Кроме операций к.б. имеют право осуществлять ряд сделок:

1. выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме(банковская гарантия)
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг)
3. доверительное управление денежными средствами и имуществом клиентов (трастовые сделки)
4. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам отдельных банковских помещений или находящихся в них сейфов для хранения ценностей (сейфинг)
5. оказание консультационных и информационных услуг

Российское законодательство запрещает к.б. заниматься производственной, торговой и страховой деятельность.
53. Пассивные банковские операции

Под пассивными операциями понимаются такие операции в результате которых происходит формирование ресурсов банка

Существует 4 формы пассивных операций КБ

1)      Взносы в уставный фонд в виде продажи паев и акций их первым владельцам

2)      Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение его фондов

3)      Депозитные операции

4)      Внедепозитные операции

С помощью 1ых  2х форм операций формируются собственные ресурсы банков.

С помощью 3ей и 4ой форм формируются привлеченные и заемные ресурсы банков

Основная доля пассивных операций, связанных с формированием привлеченных ресурсов приходится на депозитные операции

Депозитными операциями называются операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады.

По экономическому содержанию все депозиты принято делить на 4ре группы:

1.      депозиты до востребования

Представляют собой различные счета  в банках, с которых владельцы могут получить наличные деньги по 1ому требованию

В российской практике к ним относятся:

1)Остатки средств на расчетных счетах организаций и предприятий, предназначенные для расчетов

2)Средства на корреспондентских счетах по расчетам с др. банками

3)Вклады  юридических лиц до востребования

Особенности вкладов до востребования:

-взнос и изъятие можно осуществить в любое время без ограничений;

- по вкладам до востребования банк выплачивает высокие процентные ставки  либо вообще не платит проценты;

-по депозитам до востребования установлены самые высокие нормы отчислений в резерв ЦБ

2.      срочные депозиты

-это денежные средства, внесенные в банк на определенный срок; по ним уплачивается фиксированный процент, вводятся ограничения по досрочному изъятию вкладов. При изъятии вкладов раньше установленного срока банк устанавливает штрафы в размере оговоренного в договоре процента от  вклада.

Срочные депозиты бывают:

А)Собственно срочные

По срокам хранения средств делятся

1)на срок до 30 дней

2)от 31-90 дней

3) от 91-180 дней

4) от 180-360 дней

5)свыше 360 дней

Б)Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии вкладов

По срочным вкладам «с предварительным уведомлении об изъятии средств» банк требует от вкладчика специальное заявление об изъятии средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются в договоре о банковском вкладе

3.      Сберегательные вклады населения

(вклады физических лиц) могут привлекать только те КБ, которые имеют лицензию Банка России на проведение указанных операций, которая может быть выдана только после 2х лет успешной работы вновь открытого КБ на рынке банковских услуг.

Банки могут привлекать вклады физических лиц в руб. и иностранной валюте; вклады могут быть именными и на предъявителя; они могут быть открыты как самим вкладчиком, так и его представителем. Сберегательный вклад удостоверяется договором и сберегательной книжкой.

Гражданский кодекс предусматривает, что любые вклады граждан должны возвращаться им по 1ому требованию, при этом если вклад был срочным при долгосрочном его изъятии банк не имеет права применять штрафные санкции и обязан выплатить проценты не ниже. Чем по вкладу до востребования.

4.      Ценные бумаги

К разновидностям срочных депозитов физических и юридических лиц относятся банковские сертификаты и векселя, являющиеся собственными долговыми обязательствами банка.

Банковский сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечению установленного срока суммы вклада и указанных в сертификате процентов в банк, выдавшем сертификат.

Сертификаты, выдаваемые юридическим лицам называются депозитными сертификатами, а физическим лицам – сберегательными

Банковский вексель – ценная бумага, содержащая безусловное обязательство банка об уплате определенной суммы векселедержателю в указанный срок.

Банки могут выпускать: ( и размещать их среди юрид-их и физ-их лиц)

А) процентные векселя

Дают возможность их владельцу получить, при предъявлении в банке в момент погашения, сумму , равную номиналу векселя и %ый доход.

Б) дисконтные векселя

Позволяет его владельцу при предъявлении в банке в момент погашения получить дисконтный доход, который определяется как разница м/у номиналом векселя и суммой покупки векселя, которая меньше номинала.

Преимущества банковского векселя:

1)Возможность выпуска векселей как серией с суммой выпуска номинала, так и на произвольную сумму

2)Возможность передачи векселя по ИНДОССАМЕНТУ (передаточная надпись на обратной стороне векселя) др. физ-им и юрид-им лицам

3) Возможность использования банковских векселей как средства платежа в расчетах за товары и услуги

4) Возможность использования векселей в кач-ве залога для оформления кредита в др. банках

К внедепозитным операциям относя

-заемы, полученные от др. банков (межбанковские кредиты)

- кредиты, полученные от ЦБ

По внедепозитным операциям не требуется осуществлять отчисления в обязательный резерв ЦБ, поскольку полученные ресурсы не явл-ся вкладами.

54. Активные операции коммерческого банка. Оценка качества активов

Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка с целью получения прибыли и поддержания на требуемом уровне ликвидности банка.

Под ликвидностью банка понимается его способность отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками и кредиторами.

К операциям, имеющим гл. целью поддержание ликвидности банка, относят:

- поддержание требуемых остатков  в кассах юанка;

- поддержание определенных остатков на корреспондентских счетах в ЦБ и приобретение высоко ликвидных гос-ых ценных бумаг.

К активным операциям , связанных с получением значительных доходов, но с высокими рисками относятся:

1 1)Кредиты: -кредиты клиентам, кроме банков; - кредиты др. банкам

2) Инвестиционные операции – операции, связанные с ценными бумагами

3) Прочие активные операции: - лизинговые; -факторинговые; -трастовые; -гарантийные.

Основой высокодохожных активных операций банков явл-ся операции кредитования, которые подразделяются на ряд видов:

А)Кредиты гос-ым и негос-ым предприятиям;

Б) кредиты граждан, занимающихся трудовой деятельностью;

В) кредиты физ-им лицам;

Г) кредиты др. банкам;

Д) кредиты органам власти

2 по срокам пользования

А)онкольные кредиты (кредиты до востребования)

Б) краткосрочные кредиты (выдаются на срок до 1 года)

В) среднесрочные (от 1 года – 3х лет)

Г) долгосрочные кредиты (свыше 3х лет)

3  по наличию и видам обеспечения

А) обеспечение ссуды ( в качестве обеспечения для которых выступают:

- залог (в виде ценных бумаг, недвижимости либо высоколиквидных товаров)

- банковская гарантия

- страхование коммерческого риска

Б) необеспеченные ссуды (бланковые), т.е.  не имеющие конкретного обеспечения и поэтому выдающиеся только абсолютно надежным клиентам данного банка.

4 по порядку погашения

А) погашаемые одной суммой

Б) погашаемые через одинаковые промежутки времени равными долями

В) погашаемые неравными долями

5 По способу предоставления

А) предоставляемые одной суммой (целевые кредиты)

Б) предоставляемые в форме открытия кредитной линии

В) кредиты в форме овердрафт

6 по кол-ву кредиторов

А) индивидуальный кредит, предоставляемый заемщику одним банком

Б) консорциальный кредит, т.е. кредит, предоставляемый заемщику группой либо несколькими банками

Инвестиционные операции банков – операции по инвестированию своих средств в ценные бумаги или паи  внебанковских структур с целью получения дохода.
55. Операции коммерческого банка с ценными бумагами

Активные операции банка с ценными бумагами включают четыре основных вида.

1. Вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное  время.

2. Покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием, Такие бумаги хранятся в портфеле банка длительное время (обычно более года) и носят название банковские инвестиции.

З. Вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа репо. Покупал такие бумаги, банк одновременно берет на себя обязательство их обратной продажи через определенный срок

фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.

4. Учетные операции. Это преимущественно операции с векселями. Учет векселя — это покупка векселя банком (с передачей банку векселя по индоссаменту, т.е. передаточной надписи). Покупая вексель у векселедержателя, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. Зато что банк авансирует векселедержателя (давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц), банк взимает с  векселедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению (рис. 10.3). Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего век сель к учету, — в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.


56. Ресурсы коммерческих банков

Ресурсы КБ представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка, и используемые им для проведения активных операций

70% всех средств- привлеченные средства примерно 30% - собственные средства

Существует 4 формы пассивных операций КБ

5)      Взносы в уставный фонд в виде продажи паев и акций их первым владельцам

6)      Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение его фондов

7)      Депозитные операции

8)      Внедепозитные операции

С помощью 1ых  2х форм операций формируются собственные ресурсы банков.

С помощью 3ей и 4ой форм формируются привлеченные и заемные ресурсы банков

Основная доля пассивных операций, связанных с формированием привлеченных ресурсов приходится на депозитные операции

Депозитными операциями называются операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады.

По экономическому содержанию все депозиты принято делить на 4ре группы:

5.      депозиты до востребования

Представляют собой различные счета  в банках, с которых владельцы могут получить наличные деньги по 1ому требованию

6.      срочные депозиты

-это денежные средства, внесенные в банк на определенный срок; по ним уплачивается фиксированный процент, вводятся ограничения по досрочному изъятию вкладов. При изъятии вкладов раньше установленного срока банк устанавливает штрафы в размере оговоренного в договоре процента от  вклада.

7.      Сберегательные вклады населения

(вклады физических лиц) могут привлекать только те КБ, которые имеют лицензию Банка России на проведение указанных операций, которая может быть выдана только после 2х лет успешной работы вновь открытого КБ на рынке банковских услуг.

8.      Ценные бумаги

К разновидностям срочных депозитов физических и юридических лиц относятся банковские сертификаты и векселя, являющиеся собственными долговыми обязательствами банка.
57. Понятие и структура собственных средств банка. Собственный капитал банка

Под собственными средствами банка понимают различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финн-ой устойчиврости и хоз-ой дея-сти, а также прибыль полученная по результатам текущего года и предыдущих лет.

Показатели	Доля, в %
1.      Уставный капитал	22
2.      Добавочный капитал	2
3.      Фонды банка - резервный фонд - фонды спец-ого назначения - фонд накопления	51 6 30 15
4.      Нераспределенная прибыль	17
5.      Амортизация основных средств	1,7
6.      Амортизация немат-ых активов	0,3
7.      Резервы банка - резерв на возможные потери по ссудам - резерв под обеспечение ценных бумаг	6 4 2
итого	100

Уставный капитал явл-ся обязательным условием создания банка как юрид-ого лица. Он образуется из величины вкладов его учасников и определяет мин-ый размер имущества, гарантирующий интересы кредиторов в случае банкротства банка.

Если банк создается в форме АО, его уставный капитал составляется из номинальной стоимости акций, приобретаемых учредителями.

Если же б создается в форме ООО его уставный капитал составляется из номинальной стоимости долей учредителей.

Величина уставного капитала должна быть указана в учредительном договоре.

Добавочный капитал состоит из:

1)средств, полученных от продаж акций, их 1ым владельцам по цене выше номинальной сто-сти (эмиссионный доход)

2)прироста сто-сти имущества в результате переоценки ОФ

3)сто-сть безвозмездно полученное имущество

Фонды Б:

Резервный фонд создается из чистой прибыли Б после уплаты налогов в размере не ниже 15% уставного капитала Б и предназначен для покрытия непредвиденных убытков Б.

Создается в обязательном порядке каждым Б в соответствии с ФЗ «О Б-ах и Б-ой дея-сти»

Фонды специального назначения формируются из чистой прибыли Б и предназначены для мат-ого поощрения сотрудников Б и соц развития коллектива Б.

Фонды накопления создаются из чистой прибыли Б и предназначены для развития материальной базы Б.

Нераспределенная прибыль – та часть прибыли, которая остается после перечисления налогов в бюджет; после отчислений в резервный фонд, а также в фонды специального назначения и накопления.

Различают понятие собственных средств и собственного капитала Б. и предназначен для развития мат-ой базы Б.

Нераспределенная прибыль – та часть прибыли кот-ая остается после  перечисления налогов в бюджет; после отчислений в резервный фонд, а также в фонды специального назначения и накопления

Различают понятие собственных средств и собственного капитала Б.

Собственный капитал – составная часть собственных средств Б., под ним понимают  спец. Фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его эк-ой стабильности, погашения возможных убытков и находящиеся в пользовании б. в течение всего периода его функ-ия.

В его состав входят:

1 уставный капитал

2добавочный капитал

3нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет

4 резервы на возможные потери по ссудам и под обеспечение ценных бумаг

Вып-ет 3 осн. Функ-ции

1 защитная, кот-ая означает возможность выплаты компенсации вкладчикам и кредиторам на случай ликвидации б.

2 оперативная – возможность использования собственных средств для приобретения зданий, земли, и др. имущества, обеспечивающего сущ-ие и дея-ть б.

3регулирующая, кот-ая связана с заинтересованностью О. в успешном функ-ии Б.

Показатель собст-ого капитала Б. используется для расчетов большинства обязательных нормативов Б-ов, с помощью кот-ых осущ-ся контроль за Б-ой  дея-тью
58 
привлеченные ресурсы банка


Существует 4 формы пассивных операций коммерческого банка

1 Взносы в установленный фонд

2Отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение его фондов

3 депозитные операции

4 внедепозитные операции

С помощью 3-ей и 4-ой форм , формируются привлеченные и заемные ресурсы банка

Основная доля пассивных операций связанных с формированием привлеченных ресурсов приходится на депозиты.

Депозитными наз-ся операции бюанка по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады

По экономическому содержанию все депозиты принято делить на 4 группы

-депозиты до востребования

-срочные депозиты

-сберегательные вклады населения

-ценные бумагим

1.      депозиты до востребования

Представляют собой различные счета  в банках, с которых владельцы могут получить наличные деньги по 1ому требованию

В российской практике к ним относятся:

1)Остатки средств на расчетных счетах организаций и предприятий, предназначенные для расчетов

2)Средства на корреспондентских счетах по расчетам с др. банками

3)Вклады  юридических лиц до востребования

Особенности вкладов до востребования:

-взнос и изъятие можно осуществить в любое время без ограничений;

- по вкладам до востребования банк выплачивает высокие процентные ставки  либо вообще не платит проценты;

-по депозитам до востребования установлены самые высокие нормы отчислений в резерв ЦБ

2.      срочные депозиты

-это денежные средства, внесенные в банк на определенный срок; по ним уплачивается фиксированный процент, вводятся ограничения по досрочному изъятию вкладов. При изъятии вкладов раньше установленного срока банк устанавливает штрафы в размере оговоренного в договоре процента от  вклада.

Срочные депозиты бывают:

А)Собственно срочные

По срокам хранения средств делятся

1)на срок до 30 дней

2)от 31-90 дней

3) от 91-180 дней

4) от 180-360 дней

5)свыше 360 дней

Б)Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии вкладов

По срочным вкладам «с предварительным уведомлении об изъятии средств» банк требует от вкладчика специальное заявление об изъятии средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются в договоре о банковском вкладе

3.      Сберегательные вклады населения

(вклады физических лиц) могут привлекать только те КБ, которые имеют лицензию Банка России на проведение указанных операций, которая может быть выдана только после 2х лет успешной работы вновь открытого КБ на рынке банковских услуг.

Банки могут привлекать вклады физических лиц в руб. и иностранной валюте; вклады могут быть именными и на предъявителя; они могут быть открыты как самим вкладчиком, так и его представителем. Сберегательный вклад удостоверяется договором и сберегательной книжкой.

Гражданский кодекс предусматривает, что любые вклады граждан должны возвращаться им по 1ому требованию, при этом если вклад был срочным при долгосрочном его изъятии банк не имеет права применять штрафные санкции и обязан выплатить проценты не ниже. Чем по вкладу до востребования.

4.      Ценные бумаги

К разновидностям срочных депозитов физических и юридических лиц относятся банковские сертификаты и векселя, являющиеся собственными долговыми обязательствами банка.

Банковский сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечению установленного срока суммы вклада и указанных в сертификате процентов в банк, выдавшем сертификат.

Банковский вексель – ценная бумага, содержащая безусловное обязательство банка об уплате определенной суммы векселедержателю в указанный срок.

К внедепозитным операциям относя

-заемы, полученные от др. банков (межбанковские кредиты)

- кредиты, полученные от ЦБ

По внедепозитным операциям не требуется осуществлять отчисления в обязательный резерв ЦБ, поскольку полученные ресурсы не явл-ся вкладами.
59. доходы, расходы и прибыль КБ

Целью дея-сти любого КБ явл-ся получение прибыли.для опред-ия фактически полученной прибыли банковской в состав доходов КБ вкл-ся:

1)%-ты, полученные Б. за кредитные ресурсы, предоставленные юр. Лицам, физ лицам, органам власти или др. Б.

2)плата, полученная Б. за расчетно-кассовое обслуживание

3)коммисионное вознаграждение за услуги, оказанные банкам физ и юрид лицам

4)доходы, связанные с продажей иностр валюты

5)доходы от факторинговых, транслизинговых и др посреднических операций

6)доходы, связанные с предоставлением консультационных, экспертных и информационных услуг, предоставляемых б своим клиентам

7)дивиденты - % по акциям, и др. ценным бумагам принадлеж –их Б.

8)прочие статьи

К статьям расходов, учитываемым при определении б-ой прибыли относятся:

1)%, уплачиваемые по вкладам , а также за кредитные ресурсы, полученные от др Б

2)расходы на формирование ресурсов на возможные потери по ссудам  и под обеспечение ценных бумаг

3)связанные с приобретением иностр валюты

4) расходы, на содержание Б, как хоз-ого субъекта, включая расходы на аренду зданий, на приобретение оборудования, на оплату коммун-ых услуг, на выплдату з\п работникам Ю, на уплату налогов, расходы на повышение квалификации работников

5)расходы на рекламу

6) на оплату аудиторских услуг

7)оплата за расчетно-кассовое обслуживание

8)прочие статьи

Прибыль Б образуется как разность м\у фактически полученными Б доходами и произ-ыми затратами

Прибыль распределяется по результатам дея-сти Б за квартал и в окончательном варианте по результатам дея-сти Б за год

Прежде всего из полученной балансовой прибыли уплачиваются налоги в бюджет, оставшаяся сумма распределяется по решению акционеров

1часть ее напр-ся на увеличение резервного фонда

2часть поступает в фонд накопления Б

3часть в фонды спец назначения

4оставшаяся прибыль может напр-ся либо на пополнение уставного капитала Б, либо на выплату дивидентов акционерам
60. Организационная структура КБ

Опред-ся его уставом, в кот-ом содержится положение об органах упр-ия Б, их полномочия и взаимосвязей при осущ-ии Б-их операций. Утверждает устав Б общее собрание акционеров ( в него как правило входят владельцы крупнкейших пакетов акций)

Дея-сть совета директоров вкл-ет:

1 опре-ие цели дея-сти Б, размеров дивидентов , опред-ие орг-ой структуры Б-ов, решение вопросов найма, перемещения и увольнения руководящих работноков

2совет директоров избирает председателя, кот-ый упр-ет оперативной дея-стью Б

В целях выполнения задач, поставленных общим собранием акционеров и советом директоров создается правление Б, в коит-ое входит

-председатель СД

-руководители всех отделов Б

-гл бухгалтер

В орг-ой структуре Б реализуется оперативная и штабная ф-ции

Оперативная ф-ция связана с оказанием Б-их услуг клиентам, а штабная – предполагает необходимость ведения бух учета и анализа дея-сти Б, осущ-ть прием и увольнение кадров, обеспечивать содержание и эксплуатацию зданий и оборудования

Подразделение (упр-ие) Б формируется по функциоому признаку:

1 кредитный комитет( кот-ый разрабатывает кредитную политику и принимает окончательное решение по выдаче ссуды)

2ревизионный комитет (проводит внешний обзор, внутр ревизии и дает оценку дея-сти Б)

3упр-ие депозитных операций (осущ-ет  прием и обслуживание депозитов, а также занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг)

4упр-ие кредитных операций(кот-ый осущ-ет краткосрочное и долгосрочное кредитование клиентов, а также ряд нетрадиционных кредитных операций:предоставляет факторинговый кредит; осущ-ет лизинговые операции)

5валютное упр-ие (привлекает валютные вклады, предоставляет валютные кредиты, осущ-ет операции по купле-продаже иностр. Валюты, проводит м\н расчеты)

6операционное упр-ие( осущ-ие расчетно-кассового обслуживания клиентов банка)

Штабные ф-ции выполняют: отдел кадров, юрид отдел, бухгалтерия, отдел защиты инфы, подразделения хоз-ой службы.
61. Основы банковского менеджмента и маркетинга

Под банковским менеджментом понимают управление деятельнос­тью банка по различным ее направлениям, в том числе: управление де­позитными, ссудными, расчетно-кассовыми операциями, управление ликвидностью, доходностью банка, рисками в его деятельности, персо­налом. Основополагающий момент в менеджменте - правильная поста­новка цели и выбор соответствующих инструментов и методов ее дос­тижения.

Под стратегией коммерческого банка понимается учение о наибо­лее эффективной его деятельности. Для каждого банка прежде всего должны быть ясны его цели. Цель коммерческого банка определяется с позиции его доходности, рентабельности, ликвидности, структуры ба­ланса, направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). В каждом конкретном случае могут быть общие цели (в целом по банку, на перспективу) и частные цели, формируемые как текущие задачи.

Наряду со стратегической ориентацией банка, определяющей успех банковской деятельности, можно также выделить качество и квалифи­кацию менеджмента, его маркетинговую активность. Западные банки смогли сделать качественный скачок в своем развитии прежде всего благодаря налаженному менеджменту и маркетингу.

Под маркетингом понимают вид человеческой деятельности, направ­ленный на удовлетворение общественных потребностей посредством обмена[1]. Маркетинг - это рыночная стратегия по созданию, продвиже­нию и сбыту продуктов (оказанию услуг). Банковский маркетинг пред­ставляет собой определенный набор технических приемов, целью применения которых является удовлетворение потребностей клиентов доходным для банка образом. Основные мотивы банковского марке­тинга включают удовлетворение потребностей клиентов путем диффе­ренциации услуг при заинтересованности работников в результатах сво­его труда для достижения рентабельности банка.

В настоящее время понятие маркетинга в банковской сфере включает:

• выявление существующих и потенциальных рынков для предос­тавления услуг;

• выбор сфер наиболее выгодного предложения банковских услуг и определение соответствующих потребностей клиентов;

• установление кратко- и долгосрочных целей развития существую­щих и создания новых видов услуг;

• предложение услуг таким образом, чтобы заинтересовать клиен­тов при условии постоянного контроля за качеством выполнения услуг и получения прибыли от их проведения.

Для привлечения новых клиентов в условиях ужесточающейся кон­куренции банки приступают к оказанию и нетрадиционных услуг, в том числе таких, как кредитование в форме овердрафта, кредитные линии, предоставление клиентам целых наборов информационных материалов. В борьбе за клиента многие банки делают упор на развитие наступа­тельной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг. К числу наиболее устойчивых тенденций в сфере банковских операций в разви­тых странах следует отнести расширение числа банков, комплекса но обслуживающих все типы клиентов. Все больше банков стремится к не­посредственному контакту с клиентами путем личного общения работника с клиентом или с помощью различных средств связи: почто­вой корреспонденции, телефона, факсимильных и телексных коммуни­каций и др.
62 Объектом кредита


выступает временно свободная стоимость, ранее распределенная между субъектами процесса воспроизводства, но временно незадействованная субъектами в удовлетворении своих потребностей. Здесь имеет место вторичное распределение ресурсов, т.о. экономисты определяют первую функцию как перераспределительную.

Кредит опосредует не все перераспрелительные процессы в обществе т.е. не вторгается в сферу финансов. Кредитное перераспределение охватывает временно свободные ресурсы, что определяет широкие масштабы такого перераспределения. Общество располагает большими временно свободными ресурсами, объективно вытекающими из особенностей современного производства и потребления.

Возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их ссуду многократно, еще больше расширяя масштабы кредитования. Широкие масштабы определяются большой доступностью кредита и оперативностью его получения по сравнен с бюджетными ассигнованиями.

Временно свободные средства распределяются обезличенными, т.е. независимо от территориальной, отраслевой, ведомственной принадлежности субъектов кредита.

Кредитное перераспределение затрагивает не только стоимость ВВП текущего периода, но и стоимость средств производства и потребления созданных в предыдущий период. Перераспределение при помощи кредита носит производительный характер т.е. перераспределенная стоимость включается в хоз оборот  заемщика.

Кредитные сделки в большинстве случаев осуществляются без посредника, что определяет прямой характер кредитного перераспределения. Внутриотраслевой характер перераспределение носит в случае, если кредиты полученные отраслевыми объединениями распределяются на основах возвратности между их структурными звеньями. Организация работы предприятия на принципах внутреннего  хоз. расчета  подразделений создает основу для перераспределения средств между подразделениями на кредитной основе.

С помощью кредита перераспределяется не стоимость, а лишенные её денежные средства, а стоимостное дополнение происходит только на этапе использования в хозяйстве заемщика.

Большинство экономистов разводит на самостоятельные процессы аккумуляцию средств и послед их размещение в ссуды. Другие экономисты при определении сути кредита рассматривают только размещение средств.




63Субъекты кредитования




1) кредитор (любые лица, располагающие свободной стоимостью и реально предоставляющие её во временное пользование).

2) заемщик (лица, испытывающие недостатки в собственных средствах и получающие стоимость во временное пользование).

В конкретной кредитной сделке кредитором и заемщиком выступают разные лица, на практике одно и то же лицо может быть и кредитором и заемщиком.

Развитие кредитных отношений привело к появлению банков. С одной стороны банки становятся коллективными заемщиками, привлекая средства клиентов, с другой – они концентрируют кредитные функции, т.к. занимают не для себя.

Возникновение кредиторов и заемщиков обусловлено не самим фактом отгрузки товара, а соглашением отсрочки платежа, т.е. заключением кредитной сделки.

Обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика, согласование ими конкретных параметров ссуды. Как правило кредитором и заемщиком становятся добровольно. Важным является получение альтернативных вариантов размещения привлеченных средств. Природа кредитной сделки основана на временном заимствовании стоимости определяет материальную ответственность сторон за взятые обязательства. Дополнительная потребность заемщика в средствах должна иметь временный характер иначе он не сможет возвратить ссуду и она превратится в безвозвратное финансирование.

Мобилизация кредитором свободных ресурсов носит производительный характер, обеспечивает их превращение в работающие ресурсы. Кредитор представляет средства при условии безусловного сохранения их потребительской стоимости и получения ссудного процента. Поэтому сам кредитор объективно заинтересован в производственном использовании ссуды, гарантирующем сохранение и приращение её стоимости.  Производительное использование средств кредита полностью находится в ведении заёмщиков, они должны эффективно организовать производственный процесс, чтобы обеспечить высвобождение и возврат заемных средств. Воспроизводственный процесс должен приносить доход, причем > размера платы за кредит  т.к. получение дохода от использования заемных средств является истинным интересом заемщика в кредитной сделке. Заемщики реализуют право временного владения средствами кредитора.

 
64. Методы кредитования и формы ссудных счетов
Кредитный процесс ( процесс предоставления банковской ссуды) включает 5 основных этапов:

1) рассмотрение заявки на кредит

2)оценка кредитоспособности заемщика

3) оформление кредитного договора

4) выдача ссуды

5) контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг)

1 В заявке потенциального заемщика содержатся основные параметры кредитной операции: цель, сумма, запрашиваемая ссудой, срок и порядок погашения ссуды, виды обеспечения и приемлемая для заемщика процентная ставка. Кредитной заявке должен быть предложен спец. пакет документов, включающий:

а) нотариально заверенные копии устава учредительного договора и свидетельства о регистрации организации;

б) карточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера;

в) формы отчетности, предоставленные по состоянию не менее чем на 4 последние отчетные даты и заверенные налоговой инспекцией (баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет о движении денежных средств);

г) бизнес-план потенциального заемщика;

д) если организация подлежит обязательному аудиту, то должно быть предложено аудиторское заключение за последний год. Данная заявка подается кредитному работнику, который после ее рассмотрения и анализа проводит беседу с руководителем организации.

2 Под оценкой кредитоспособности заемщика понимают проверку способности заемщика вовремя и в полном объеме погасить ссуду и проценты по ней. На этом же этапе банки проводят анализ обеспечения кредита. В мировой и отечественной практике используются 2 основных способа оценки кредитоспособности заемщика:

а) оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов ( коэффициенты ликвидности, коэффициенты оборачиваемости, рентабельности, коэффициенты автономии и.т.д.)

б) оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков, сопоставляются денежные притоки (прибыль, амортизация) и денежные оттоки (выплата налогов, дивидендов).

3 В кредитном договоре определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма кредита, срок кредита, способ его погашения, процентная ставка, форма обеспечения. КБ самостоятельно разрабатывают форму кредитного договора, но как правило она содержит следующие разделы:

а) общие положения

б) права и обязанности банка

в) права и обязанности заемщика

г) ответственность сторон

д) порядок разрешения споров

е) юридические адреса сторон

4 Ссуда заемщику может предоставляться банком несколькими способами:

а) разовые единовременные ссуды, предполагающие зачисления на счет заемщика полной суммы кредита, либо выдачу полной суммы кредита наличными.

б) путем открытия клиенту кредитной линии, т.е. заключение договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течении установленного срока денежных средств банка.

В) предоставление ссуды-овердрафт, предполагающий кредитование расчетного счета заемщика.

5 Данный контроль осуществляется путем периодического анализа досье заемщика оценки состояния ссуды, проверка сохранности заложенного имущества и проверки финансового положения заемщика.

         Для осуществления операции по кредитованию заемщиков КБ открывают им ссудные счета. Ссудные счета – это такой счет, на котором отражаются только задолженность клиента банку по выданному кредиту, а также процессы выдачи и погашения ссуд (кредитов). Для всех ссудных счетов характерна общая конструкция. По дебиту отражаются выдача кредита, по кредиту – погашения кредита.

ССУДНЫЙ СЧЕТ                                    РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

     Д             К                                                          Д                   К

Выдача          погашение

кредита         кредита
задолжен-

ность клиента

по кредиту
Для выдачи разовых ссуд в банковской практике применяются простые ссудные счета. Выдача кредита производится на расчетный счет и отражается бухгалтерской проводкой. Погашение кредита также осуществляется с расчетного счета и отражается бухгалтерской записью ( проводкой) дебит расчетного счета, кредит – ссудные счета.
65. Целевые кредиты

выдаются в разовом порядке на удовлетворение конкретной целевой потребности клиента с использованием простого ссудного счета. Организации может быть выдано одновременно несколько целевых кредитов и в связи с этим открыто несколько простых ссудных счетов. Вопрос о выдаче целевой ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Такие ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты. Такой раздельный учет целевых ссуд необходимо для контроля банка за их погашение.
66. Контокоррентный кредит


В зарубежной банковской практике разновидностью многоцелевого кредита является контокоррентный кредит. Он предоставляется клиенту, когда его текущие финансовые потребности для проведения платежей превышают имеющиеся у него финансовые ресурсы. Кредитование осуществляется в пределах открытой кредитованной линии и носит краткосрочный характер. С контокоррентного счета осуществляются все платежи от имени клиента (отражается по дебиту), в кредит зачисляется вся выручка клиента и другие поступающие в его пользу платежи. При открытии к. счета расчетный счет клиента в данном банке закрывается.

Д                              К

Платежи                   Поступления

Сальдо                     Сальдо
Сальдо на к. счете может быть и дебетовым и кредитовым, дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у него временно отсутствуют собственные свободные средства, поэтому для своевременного осуществления платежей банк предоставил ему кредит на сумму дебетового сальдо,  начисляются на проценты за пользование кредитом. Кредитовое сальдо наоборот показывает, что у клиента есть временно не использованные свободные средства, которыми временно пользуется банк для осуществления активных операций на сумму кредитового сальдо,  начисляются проценты в пользу клиента как по депозиту.

 
67. Овердрафт
 В России осн. Нагрузку по многоцелевому кредиту несет кредит, предоставляемый в форме овердрафта.

Овердрафт                                           Расчетный счет

Д           К                                       Д                  К
При кредите по овердрафту расчетный счет клиента не только сохраняется, но на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Такое кредитование банком расчетного счета клиента осуществляется в пределах установленного срока и установленного лимита кредитования. За счет кредита по овердрафту оплачиваются все платежные документы, предъявляемые в банк, как самим клиентом, так и акцептованные им платежное требование контрагентов. Дебетовое сальдо, образовавшееся в результате таких операций на расчетном счете клиента в конце операционного дня переносится на ссудный счет (банковская проводка) дебит ссудного счета – кредит расчетного счета, кредит по овердрафту погашаются ежедневно путем списания средств с расчетного счета клиента в безакцептном порядке на основании платежного требования банка-кредитора ( банковская проводка) дебит расчетного счета – кредит ссудного счета. 
68. Консорциальный кредит
При переходе к рыночным отношениям и особенно в условиях финансового кризиса возникает необходимость объединения деятельности банков в кредитной сфере. Цели создания банковских консорциумов связаны с необходимостью ограничения банковских рисков, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку. Заемщикам консорциальных кредитов могут быть либо крупные корпорации, либо органы власти. К. кредит предоставляется на обычных условиях с оформлением ряда договоров:

а) консорциального договора, где фиксируется сам факт создания банковского консорциума

б) кредитный договор

в) договора залога или поручительства
69. Кредитование физических лиц
 Банк осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно на основе действующих рекомендаций Центрального банка. Специфика организации кредитования каждого конкретного банка отражается в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Положении о кредитовании, которое определяет внутренние правила организации кредитной работы в банке и основные этапы, механизм и критерии работы с клиентами. Во – первых очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов.

Схема кредитования включает следующие основные этапы:

Рассмотрение заявки на кредит;

Изучение кредитоспособности заемщика;

Оформление кредитного договора;

Выдача кредита;

Контроль за исполнением кредитной сделки.

При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный инспектор) разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, знакомит с перечнем документов, которые будут необходимы для получения кредита.

При рассмотрении дохода заемщика, а так же его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

   1. доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

   2. доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

   3. в исключительных случаях, по усмотрению банка в расчет платежеспособности заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения:

договор поручительства

договор залога

Выдача кредита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

зачисления на счет заемщика по вкладу до востребования;

   зачисления на счет пластиковой карточки заемщика;

оплаты счетов торговых и других организаций;

перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

Банк должен следить за финансовым состоянием заемщика и при его ухудшении продать залог, потребовать оплаты долга гарантом и т.д.

Порядок погашения кредита и уплаты процентов.

Каждый банк самостоятельно устанавливает порядок погашения кредита. Но можно выделить общие положения, которыми пользуется большая часть банков.

В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительств и залога.
70. Специфика доверительных (трастовых) операций банков

 

Траст с англ. Доверительное управление. Трастовые операции предполагают управление имуществом клиента банка по поручению клиента и на основании договора с ним. Отношение доверительного управления регулируются главой №53 гражданского кодекса РФ. В операциях по доверительному управлению участвуют 3 субъекта:

а) учредитель доверительного управления – им является собственник имущества, резидент РФ, юридическое или физическое лицо

б) доверительный управляющий (банк)

в) выгодоприобретатель – лицо, в интересах которого доверительный управляющий осуществляет управление имуществом

         Объектом доверительного управления могут быть деньги, ценные бумаги, природные драгоценные камни и металлы, которые должны принадлежать учредителю только на праве собственности. В РФ в настоящее время в доверительное управление передаются в основном только ценные бумаги. Для осуществления доверительного управления  субъекты сделки заключают обязательно в письменной форме  «договор управления имуществом» на срок, не превышающий 5 лет. В нем указываются, какое имущество и на какой срок передается в доверительное управление, порядок расчетов, права и обязанности сторон, ограничения отдельных действий со стороны доверительного управляющего. Предусматривается 2 варианта доверительного управления имуществом:

а) без объединения имущества данного учредителя в единый комплекс с имуществом других лиц. В этом случае все доходы от управления имуществом за минусом вознаграждения доверительному управляющему получает учредитель управления.

б) предполагает объединение имущества данного учредителя в единый комплекс с имуществом других лиц, называемый общим фондом банковского управления (ОФБУ). В этом случае учредитель управления получает сертификат долевого участия, подтверждающий сам факт передачи имущества в ОФБУ и долю данного учредителя в ОФБУ. В данном случае доходы от управления имуществом за вычетом вознаграждения доверительному управляющему делятся между всеми учредителями пропорционально их доле в ОФБУ. По истечению срока действия договора доверительного управления имущество возвращается собственнику.
 
71. Сущность и содержание лизинга, виды лизинговых сделок
Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению в собственность имущества с целью последующей его передачи во временное пользование арендатору на срок за плату и на условиях, указанных в условиях лизинга с правом последующего выкупа имущества лизингополучателю (арендатором). Классический лизинг – участие трех сторон: лизингодатель, лизингополучатель, продавец лизингового имущества. Лизингодатель – лицо, которое приобретает в собственность имущество и передает его в качестве предмета лизинга лизингополучателю. Лизинговая деятельность подлежит рецензированию. Лицензия выдается на срок от 3-5 лет при условии, что не менее 40% всех доходов лизингодателя будут приходиться на лизинговый операции. Лизингополучатель – лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга на срок за плату и на условиях, указанных в договоре. Предметом лизинга могут быть здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие, движимые и недвижимые имущества, которые будут использоваться для предпринимательской деятельности (исключения земельные участки и природные объекты). Выделяют 2 основных вида лизинговых операций:

а) финансовый лизинг ( лизинг с полной окупаемостью)

б) оперативный лизинг ( лизинг с неполной окупаемостью)

Финансовый лизинг – вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество, указанное лизингополучателем у конкретного продавца. Срок такого лизинга соизмерим по продолжительности или превышает срок полной амортизации предмета лизинга. По окончанию срока такого лизинга имущество переходит в собственность лизингополучателя. Разновидностью финансового лизинга является возвратный лизинг, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает лизингополучателем. Его особенность состоит в том, что предприятие-изготовитель передает право собственности на свою продукцию на основании договора купли-продажи лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор на долгосрочную аренду данного имущества.

Оперативный лизин – вид лизинга, при котором лизингодатель покупает на свой страх и риск имущество для цели последующей его сдачу в краткосрочную аренду. Для лизингополучателей такой вид лизинга выгоден при получении в аренду машин и оборудования с высокими темпами морального износа, а также для выполнения краткосрочных и сезонных работ. В процессе лизинга лизингодатель может оказывать лизингополучателю целый ряд услуг ( осуществление монтажных и пусконаладочных работ, обучение персонала пользования предмета лизинга) В указанном случае заключается договор комплексного лизинга.  
72. Факторинг: его сущность и разновидности

 

Факторинг – продажа дебиторской задолженности.  В факторинговых операциях участвуют 3 стороны:

а) фактор-посредник, которым является КБ или его дочернее учреждение факторинговая компания.

б) поставщик клиент банка, поставляющий товары и услуги покупателям и имеющий в связи с этим определенные требования

в) должник-дебитор ( покупатель продукции, обязанный платить платежные требования поставщикам)

         Сущность факторинга заключается в том, что поставщик продает банку (фактору) свое право требовать и получать деньги от контрагентов за поставленные товары или оказанные услуги. Деньги, которые при этом банк перечисляет поставщику является кредитом, выданным на период от покупки у поставщика платежного требования до получения денег от покупателя, за данную услугу банк взимает процент по факторинговому кредиту. Факторинг бывает:

а) открытый – предполагает, что плательщик должен быть уведомлен о том, что его дебиторская задолженность продана банку; в данной ситуации поставщик, будучи грузоотправителем, приводит в платежных документах реквизиты банка, как получателя денег.

б) закрытый ( конфиденциальный) – служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков, т.к. никто из контрагентов поставщика не уведомляется о продаже его кредиторской задолженности банку, покупатель ведет расчеты с самим поставщиком, а поставщик позже рассчитывается с самим банком.

         Факторинговые отделы КБ могут предоставлять своим клиентам разные виды услуг:

1. Реферат на тему Alexander III Essay Research Paper Alexander IIIAccording
2. Реферат Основы построения экономических информационных систем
3. Реферат на тему Расходы на приобретение авторских прав
4. Курсовая Анализ криминальной ситуации и тенденции ее развития в Чеченской Республике
5. Реферат на тему Yellow Wallpaper Essay Research Paper In the
6. Реферат на тему The Religion Of Jainism Essay Research Paper
7. Реферат Дже Кхемпо
8. Реферат на тему Политические преобразования в период перестройки
9. Курсовая Использование криминалистической фотографии при производстве отдельных следственных действий
10. Курсовая Проектирование осветительной установки телятника на 520 голов