Банковский менеджмент

01.04.2007
20. (не весь ответ)
3. Наличие у лиц, имеющих доступ к активам, необходимых полномочий руководства.

4. Наличие расхождений между бухгалтерскими документами и реальными активами.
Кроме того, аудиторы оценивают постановку финансового и административного контроля:

1. Наличие распределения обязанностей.
2. Документы по разграничению полномочий и ответственности должностных лиц.

Качество металлического обеспечения текущего контроля:

1. Применяемые методики.
2. Степень соблюдения инструкций центрального банка и внутренних инструкций.
3. Наличие системы выявления ошибок.

21. Управление персоналом коммерческого банка.
 Управление персоналом представляет собой совокупность деятельности руководства коммерческого банка и специально созданных кадровых служб:

1. по планированию потребностей в персонале,

2. по подбору и комплектованию кадров,

3. по формированию резерва на выдвижение,

4. по оценке персонала,

5. по разработке системы мотивации труда в банке,

6. по управлению развития персонала.
В процессе этой работы по управлению руководство учитывает специфику банковского персонала. При этом сама кадровая служба для управления персоналом должна иметь ориентиры в кадровой политике, утвержденные руководством банка, и действующая на основании положения о службе персонала. Задачами этой службы являются 6 ранее перечисленных направлений.

Правовой основой кадровой политики должны быть:

1. общее законодательство.
2. правила внутреннего распорядка и трудовой дисциплины.
3. положение о порядке приема на работу и перемещении по должности.
4. штатное расписание.
5. положение об оплате труда.
6. положение о конкурсном отборе.
7. положение о порядке аттестации работников банка.
8. положение о премировании.

Планирование включает: планирование общей численности, а так же планирование специалистов по уровням образования. Этому предшествует анализ сложившейся структуры, а затем сам процесс планирования.

Подбор и наем:

Подбор проводится кадровыми органами в соответствии с задачами руководства различными способами.
Оценка персонала.

Оценка персонала строится в банках по-разному, но в общем виде эта оценка может включать:

1. период деятельности.
2. контактность в процессе выполнения обязанностей в этот период.
3. виды оценок (достижения и способности превышают масштабы должности или отстают).
4. критерии оценки (качество работы, инициативность, способность генерировать идеи, способность к сотрудничеству, умение организовать контроль).

Мотивация труда.

Основу в мотивации труда составляет оплата труда. Кроме основной оплаты может использоваться система дополнительной оплаты и моральные стимулы.
Управление развитием персонала.

Управление развитием персонала представляет собой непрерывный процесс формирования и совершенствования профессиональных знаний и навыков, а также личностных качеств работников. Эта система будет включать внутрибанковское обучение, обучение в специализированных учебных заведениях, использование центров переподготовки.
Формирование резерва на выдвижение включает поиск тех должностных лиц, которые достойны выдвижения.
22. Оценка деятельности коммерческого банка. Необходимость содержания. Виды и принципы оценки.
В зависимости от того, кто проводит оценку деятельности коммерческого банка ее можно разделить на внутреннюю и внешнюю.

Внутренняя оценка предполагает:

1. оценку  развития банка.
2. оценку финансового состояния.
3. оценку соблюдения действующего законодательства и норм, установленных законодательством и центральным банком.
4. оценку внутренних положений и инструкций.

Внешняя оценка – оценка центрального банка, органами банковского надзора, аудиторскими фирмами.

Внешняя оценка проводится по направлениям:

1. Количественная оценка, определяет масштабы деятельности банка, успех или отставание в банковском бизнесе, выявление лидерства (капитал, сумма актива).
2. Качественная сторона деятельности банка.

- для оценки межбанковский отношений.

- независимая экспертиза.

В основе лежит оценка финансового состояния и оценка управления рисками.

3. Оценка составления учета и отчетности.
Принципы оценки:

1. Главным направлением оценки деятельности должно быть: уровень доходности, состояние ликвидности, качество активов и достаточность резервов, достаточность капитала, эффективность управления капиталом.
2. В информационном обеспечении использовать сравнительный анализ показателей деятельности и состояния банка, а не абсолютные показатели его развития.
3. Создание единообразного формата, содержащего ключевые позиции деятельности банка для сравнения за ряд лет или с другими банками.
4. Понимание и учет особенностей банковской деятельности в том числе при анализе баланса. Каждый банк строит свою учетную политику самостоятельно.
5. Принцип аналитической достоверности первоначальной исходной информации.

23. Рейтинговая система оценки надежности банка.
YAMEL-система.
Рейтинг – это сравнительная, обобщенная оценка деятельности нескольких банков.
Рейтинговая система, как инструмент определения рейтинга банка включает:

- выбор критериев сравнения;

- определение показателей;

- методы оценки показателей;

- принципы построения и характеристика групп банков в рейтинговой таблице.
Надежность банков – самый встречающийся критерий.

В качестве примера в оценке надежности используется система YAMEL

В США в качестве критериев оценки надежности коммерческих банков приняты:

1. Достаточность капитала.

2. Качество активов.

3. Доходность деятельности.

4. Ликвидность.

5. Менеджмент.
Каждый из этих критериев имеет свой набор показателей и методы оценки фактического состояния.

Оценка достаточности капитала включает набор основных и дополнительных показателей. Число основных показателей – коэффициент достаточности основного капитала (акции, резервы, доход от продажи акций), а так же коэффициент достаточности основного и дополнительного.

Основной показатель достаточности имеет следующий вид:

          Косн._

К1 = Активы * 100%

Где, К1 – коэффициент достаточности основного капитала.

Косн. – основной капитал.
          _Косн + Кдоп_

К2 =       Активы          * 100%,

Где, К2 – коэффициент достаточности совокупного капитала.

Кдоп – дополнительный капитал
1 балл К1 > 4%

            К2 > 8%
2 балла K1 > 4%

            K2 > 8%, но при этом качество активов и коэффициента рисковых активов неограничиваются.
3 балла К1 = 4%

            К2 = 8%
4 балла критический уровень К1 < 4%

                                                 К2 < 8%.

Активы: резервы на возможные потери по ссудам превышают первоначальный капитал.
5 баллов неудовлетворительный рейтинг К1 < 4%

                                                                       К2 < 8%.

Активы: убытки превышают первоначальный капитал.
При анализе качества активов главным критерием  выступает риск. Оценка качества активов осуществляется на основе определенной степени риска по группам активов. При этом активы делятся на 5 групп:

1. Хорошие активы – защищенные высоким качеством обеспечения или защищенные чистой стоимостью.
2. Особо упомянутые – активы, защищенные в данный момент, но имеющие потенциальные слабости.
3. Нестандартные активы – это активы, недостаточно защищенные обеспечением или текущей стоимостью (невозврат долга).
4. Сомнительные активы – активы с высокой возможностью потерь.
5. Убыточные активы – активы, имеющие низкую вероятность возврата, что не позволяет их считать банковскими активами.

СР = НА * 0,2 + СА * 0,5 + УА * 1

СР – степень риска.

НА – нестандартные активы.

СА – сомнительные активы.

УА – убыточные активы.
Уровень этого показателя качества активов будет классифицироваться на основе экспериментально выверенных норм:

1 рейтинг: учитывающий отношения негативного показателя к общей сумме капитала.

_СР_

  К      * 100%

1. = 5%

2. от 5 до 15%

3. от 15 до 30%

4. от 30 до 50%

5. более 50%
Для оценки уровня доходности и прибыльности используют коэффициент прибыльности:

            _____ЧП______

Кпр = Ср.разм.активов  * 100%
ЧП – чистая прибыль.
Установление группировок банков.

По размеру активов:

1. Активы менее 100 млн. долл.
2. Активы от 100 до 300 млн.долл.
3. Активы от 300 млн. до 1 млд.долл.
4. Активы от 1 млд. до 5 млд. долл.
5. Активы свыше 5 млд.долл.

В рамках каждой группы различают величину коэффициента прибыльности за 3 года, затем составляют рейтинг.
Ликвидность – это способность банка своевременно и полностью найти денежные средства для выполнения обязательств перед кредиторами.
Для оценки ликвидности используется система показателей касающихся:

1. Степени постоянства депозитов.
2. Степень надежности фондов банка.
3. Способность активов быстро обмениваться на наличность.
4. Доступность финансового рынка.

Рейтинг включает 5 уровней:

1. Сильный – высокий уровень ликвидности. Характерен достаточным объемом ликвидных активов и свободным доступом к внешним источникам.
2. Удовлетворительный – присваивается банкам со снижающейся ликвидностью и увеличивающимися заемными средствами.
3. Посредственный – присваивается банкам, у которых объем ликвидных активов недостаточный для покрытия спроса по обязательствам и адекватного удовлетворения запросов клиентов без увеличения заемных средств.
4. Критический – присваивается банкам, у которых показатели ликвидности ниже установленных норм.
5. Неудовлетворительный – означает, что ликвидность банка сильно критична.

Менеджмент банка оценивают по 5 уровням.

1. Сильный менеджмент – означает, что руководство банка готово в любой момент успешно справится с непредвиденными проблемами.
2. Удовлетворительный – предполагает, что несмотря на недостатки в работе менеджмент банка компетентный, способен управлять банком, придерживается общепризнанных стандартов и характеристик.
3. Посредственный.
4. Критический – руководство не соответствует характеру выполняемых им обязанностей.
5. Неудовлетворительный.

24. Рейтинговая система
YAMELS и
FIMS.
YAMELS с 1997 года в США с добавлением к системеYAMEL. Включает оценку рыночных рисков и управление ими.

1 рейтинг. Рыночный риск контролируется банком хорошо. Вероятность неблагоприятного влияния минимальна.

2 рейтинг. Риск удовлетворительный, контролируется организацией по существованию вероятности влияния этого риска негативно на прибыль и на капитал.

3 рейтинг. Контроль за рыночным риском недостаточен и требует улучшения.

4 рейтинг. Контроль за рыночным риском недостаточен, вероятность негативного влияния рисков на прибыль и капитал высоки.

5 рейтинг. Неудовлетворительное состояние контроля за рисками.
Система FIMS появилась с целью выявлять финансовые проблемы банков в период междуинспекционными проверками на основе текущей отчетности. Предполагает расчет двух свободных показателей рейтинга:

1. Рейтинг FIMS.
2. Категории риска FIMS.

Рейтинг FIMS – оценка текущего состояния банка на основе анализа, изменений ряда финансовых показателей за истекший квартал по сравнению с результатами инспекции.

Текущий рейтинг используется по 5-балльной шкале. В качестве показателей беруться коэффициенты расчетов по отношению к активам собственного капитала, сосокупного капитала.
Категория риска FIMS – долгосрочная оценка прогнозируемого состояния банка.

В ее основе лежит определение вероятности провала банка на 2 предстоящих года, при этом под провалом понимается состояние недостаточное капитализации.

Категория риска FIMS использует показатели рейтинга FIMS, но за 2 года.

Оценка категории риска FIMS: 0 (провал) и 1 (выживание).
25. Рейтинговая система
RATE.
Предназначена в банке Англии для оценки финансовой устойчивости начиная с 1997 г.
3 блока:

1. Оценка риска.

2. Инструменты надзора.

3. Оценка эффективности применения иностранного надзора.
Оценка риска: 9 оценочных факторов. Эти показатели отражают категории риска, учитывают эффективность контроля за рисками.

Среди основных оценочных факторов: капитал, активы, рыночный риск, доходность, обязательства банка, бизнес. Анализ этих факторов осуществляется по отчетным данным, по тенденциям изменения финансовых коэффициентов, по тем планам, которые имеют банки, а также по другим информациям, доступным банку Англии.

По категориям контроля за рисками применяют 3 фактора:

1. Состояние внутреннего контроля.
2. Организация (управление)
3. Менеджмент.

На основе предварительной оценки и данных, полученных в ходе встреч с руководством осуществляется итоговая оценка. Состоит из двух частей:

1. Обзор финансовой позиции и выводы о финансовой устойчивости банка, а также об адекватности мер надзора.
2. Числовой рейтинг по каждому из 6 факторов и сводный рейтинг, рассчитанный на основе средней арифметической с учетом эксперта.

Числовая система – внутренний инструмент банка Англии, а сводный  рейтинг используемый для составления матрицы рисков. Матрица рисков имеет 4 квадрата:

Высокий

В	С
A	D

Низкий

А – необходима минимальная корректировка действий (низкий уровень рисков).

В – необходима некоторая корректировка действия до момента снижения уровня риска.

С – необходимы срочные меры для улучшения деятельности банка.

D – необходима программа улучшения контроля.
26. Система оценки финансового состояния коммерческого банка центральным  банком.
Центральный банк правовую основу своей надзорной функции установил законом о Центральном банке. В соответствии с ним разрешено центральному банку оценивать нормы деятельности кредитных организаций, производить анализ и оценку их финансового состояния, при необходимости применять соответствующие меры воздействия.

Критерием оценки финансового состояния центральный банк выбирает финансовую устойчивость. Нормативный документ для расчета финансовой устойчивости коммерческого банка – указание Центрального банка от 31.03.2000 г. № 766-У. Для определения финансовой устойчивости центральный банк выбрал:

- прибыльность,

- состояние собственного капитала,

- качество активов,

- достаточность резервов,

- состояние менеджмента.
Оценка финансового состояния кредитных организаций банком России проводится на основе данных отчетностей, предоставляемых в центральный банк, а также на основе данных проверок центрального банка и аудиторских проверок.

Состояние финансовой устойчивости:

1. Финансово стабильные банки.

1.1.  Кредитные организации без недостатков деятельности.

1.2.  Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки.

2. Проблемные банки.

2.1.  Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности.

2.2.  Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Критериями отнесения являются нормативные документы.
27. Управление ликвидностью коммерческого банка: системы централизованного управления ликвидностью и децентрализованного управления ликвидностью коммерческого банка.
Управление ликвидностью – это совокупность действий направленных на обеспечение ликвидности отдельного коммерческого банка и банковской системы в целом.

Исходя из этого управление ликвидностью осуществляется централизованно на уровне банка России, децентрализовано – на уровне самого коммерческого банка.

Цель централизованного управления – поддержание ликвидности каждой кредитной организации и в целом кредитной системы.

Задачи централизованного управления:

1. Определить правило деятельности кредитной организации.
2. Выбрать инструменты регулирования ликвидности.
3. Организация контроля за состоянием ликвидности.

Наряду с этим центральный банк пользуется нормативами: созданием обязательных резервов и система рефинансирования.
Децентрализованное управление – представляет собой сложную систему мероприятий по изменению, анализу, контролю и регулированию ликвидности. Процесс управления ликвидностью охватывает управление активами банка и управление пассивами банка, при организации децентрализованного управления ликвидностью, каждая организация должна разработать и утвердить документ о политике в сфере управления ликвидности (основа для разработки предложения Центрального банка в письме от 27.07.00 № 139Т)

Методы управления ликвидностью:

1. Управление активами банка – предполагает поддержание на необходимом уровне объема высоколиквидных активов, установление зависимости структвры активов по суммы и сроков по структуре пассивов.
2. Регулирование объема и структуры пассивов.

Инструменты:

1. Выбор показателей измерения ликвидности.
2. Установление лимитов и контроля цифр.
3. Выбор инструментов привлечения и размещения ликвидных средств.

В механизме управления ликвидности применяются:

- анализ денежных потоков,

- лимиты и контрольные цифры, предусмотренные инструкцией ЦБ №1,

- корреспондентский счет в центральном банке.