Задача Отчет по практике в Альянс Банке
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-29Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Введение
Отчет представляет собой документ, характеризующий способ достижения определенных и финансовых целей предприятия и увязывающий ее доходы и расходы. В процессе отчета идентифицируются финансовые цели и ориентиры фирмы, формулируется последовательность действий по достижению поставленных целей.
Можно выделить несколько соответствующих этапов отчета:
1. Анализируется финансовое положение компании.
2. Составляются прогнозные сметы.
3. Определение общей потребности предприятия в финансовых ресурсах.
4. Анализ структуры источников финансирования.
5. Анализ баланса предприятия.
Собственники анализируют финансовые отчеты с целью повышения доходности капитала, обеспечения стабильности положения фирмы. Кредиторы и инвесторы анализируют отчеты, чтобы минимизировать свои риски по займам и вкладам. Качество принимаемых решений в значительной степени зависит от качества их аналитического обоснования.
Основной целью отчета является: получение небольшого числа ключевых параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами. При этом интересует как текущее состояние предприятия, так и его проекция на ближайшую или более отдаленную перспективу, то есть ожидаемые параметры финансового состояния.
Исходной базой отчета являются данные бухгалтерского баланса и отчета о доходах и расходах, аналитический просмотр которых должен восстановить все основные аспекты хозяйственной деятельности и совершенных операций в обобщенной форме, то есть с необходимой для анализа степенью агрегирования.
Задачами учебной практики являются:
1. Изучение содержания программы учебной практики.
2. Своевременное и полное выполнение предоставленных программой практических заданий.
3. Написание отчета.
4. Защита отчета.
Задание № 1: Анализ балансового отчета
кредитной организации
Общие сведения о Банке
Акционерное Общество «Альянс Банк» является одним из ведущих казахстанских банков и успешно работает на рынке банковских услуг уже более 15 лет.
Сегодня АО «Альянс Банк» занимает шестое место в стране по размеру активов и развивается как универсальный финансовый институт по всем направлениям бизнеса, с преимущественным фокусом на розничном рынке и кредитовании субъектов МСБ.
Альянс Банк является активным участником государственных программ по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009—2010 гг., реализуемых в рамках Плана совместных действий Правительства РК, Национального банка РК и Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций РК.
В марте 2010 года Альянс Банк завершил реструктуризацию задолженности. Банк докапитализирован в целом на 547,9 млрд. тенге, и его регуляторный собственный капитал составит порядка 50 млрд тенге, что соответствует пруденциальным требованиям.
Объем долга в результате реструктуризации сократился с примерно 4,5 млрд. долларов США (включая начисленные проценты) до 1 млрд. 80 млн. долларов США, в том числе: 850 млн. долларов — старший долг по евробондам, 85 млн. — реальное торговое финансирование, 145 млн. — субординированные 20-летние облигации.
По завершении всех мероприятий акции АО «Альянс Банк» распределились следующим образом:
· Простые: 67% — ФНБ «Самрук-Казына», 33% — кредиторы
· Привилегированные: 67% — ФНБ «Самрук-Казына», 33% — кредиторы.
На сегодняшний день Банк обладает прозрачной структурой баланса и скорректированной Стратегией развития, которые являются немаловажными факторами для успешной работы в новых условиях.
В феврале 2009 года Альянс Банк занял 381-е место в рейтинге 500 крупнейших мировых финансовых брендов по версии международного финансового издания The Banker.
В июне 2010 года Международное рейтинговое агентство Standard&Poors повысило рейтинги Альянс Банка: долгосрочный кредитный рейтинг контрагента до "В-", краткосрочный кредитный рейтинг контрагента - "С". Прогноз по рейтингам - "Стабильный". По национальной шкале Банку присвоен рейтинг "kzBB-".
АО «Альянс Банк» является участником:
· Фонда обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан;
· Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов;
· Казахстанской фондовой биржи (KASE);
· Ассоциации финансистов Казахстана;
· Международных межбанковских систем телекоммуникаций S.W.I.F.T. и REUTERS;
· Торгово-промышленной палаты Казахстана;
· Принципиальным членом международных платежных систем VISA International и MasterCard International.
АО «Альянс Банк» включен в определенный Национальным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по управлению пенсионными активами, а также ЗАО «Государственный накопительный пенсионный фонд» доверяют финансовые средства для размещения на депозитах.
АО «Альянс Банк» располагает обширной сетью эквайринговых устройств, которая на начало февраля
АО «Альянс Банк» располагает разветвленной филиальной сетью, которая на 1 февраля
Основные события в истории АО «Альянс Банк»
Альянс Банк ведет свою историю с 13 июля 1999 года. Он стал правопреемником ОАО «Иртышбизнесбанк» (г. Павлодар), которое было образовано путем слияния двух региональных банков — ОАО «Семипалатинский городской акционерный банк» и ОАО «Иртышбизнесбанк».
Объединение интегрировало опыт банковской деятельности, накопленный данными структурами с 1993 года, а также трансформировало их в межрегиональный банк, ориентированный на работу с промышленными предприятиями Восточно-Казахстанской и Павлодарской областей.
2001—2002 годы
Летом
В ноябре
2003 год
29 сентября
19 декабря
2004 год
В 2004 г. Альянс Банк переходит на международные стандарты бухгалтерского учета в части автоматизации банковской информационной системы и ее сертификации.
Альянс Банк стал первым участником системы Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов (КФГИК).
2005 год
В январе
В апреле
2006 год
В июле 2006-го Банк стал четвертым в Казахстане по размеру активов и собственного капитала (по состоянию на 30 июня 2006 года). Активы составили 521 969 млн. тенге, собственный капитал — 37 155 млн. тенге. Чистая прибыль составила 2 104 млн. тенге, что более чем в 2 раза выше по сравнению с аналогичным периодом
Альянс Банк стал абсолютным лидером по кредитованию физических лиц в Казахстане. Размер кредитного портфеля по состоянию на 1 сентября
2007 год
В мае
Установлено прямое соединение с международной платежной системой VISA International, минуя каналы связи АО «Казкоммерцбанк», которые использовались до этого времени. Этот шаг позволил объявить о комплексном снижении тарифов по транзакционным операциям для платежных карт Банка.
Альянс Банк разместил на Лондонской фондовой бирже порядка 17,4% простого акционерного капитала в форме глобальных депозитарных расписок (GDR). Общая стоимость предложения составила порядка 704 млн. долларов США
2008 год
В 2008 г. Альянс Банк скорректировал модель потребительского кредитования и перешел от персональных потребительских кредитов к выдаче револьверных кредитных карт клиентам с хорошей кредитной историей.
Альянс Банк успешно завершил модернизацию собственного процессингового центра. Обслуживание платежных карт Альянс Банка полностью переведено на современную высокотехнологичную программно-аппаратную платформу TranzWare от российской компании «Компас плюс». Данный шаг позволил расширить спектр предлагаемых услуг, а также повысить отказоустойчивость всех карточных систем и эквайринговых устройств Банка.
2009 год
В феврале
В марте, в рамках реализации государственной программы поддержки экономики, Альянс Банк по решению Правительства РК стал одним из операторов по освоению средств, направленных на поддержку малого и среднего бизнеса, долевого строительства и высшего образования. В совокупности по этим программам Банк в течение года освоил около 50 млрд. тенге государственных средств.
31 декабря АО «ФНБ «Самрук-Казына» выкупило 100% простых и привилегированных акций Банка, достигнута договоренность с группой международных финансовых институтов о вхождении в акционерный капитал Банка в марте 2010 года (с долей 33% акций). Определена новая стратегия развития.
2010 год
10 февраля Альянс Банк объявил о возобновлении выдачи кредитов малому и среднему бизнесу (МСБ) за счет собственных средств. На эти цели Банк выделил 15 миллиардов тенге.
30 марта Альянс Банк сообщил о завершении реструктуризации задолженности.
В результате выполнения всех мероприятий по Плану реструктуризации задолженности Альянс Банк был докапитализирован в целом на 547,9 млрд. тенге, а его собственный капитал составил порядка 50 млрд. тенге.
Объем долга в результате реструктуризации сократился с 4,5 млрд. долларов США (включая начисленные проценты) до 1 млрд. 80 млн. долларов США, в том числе: 850 млн. долларов – старший долг по евробондам, 85 млн. – реальное торговое финансирование, 145 млн. – субординированные 20-летние облигации.
Таким образом, по завершении всех мероприятий 67% простых и привилегированных акций остались в собственности «Самрук-Казына», 33% отошли кредиторам. Эти 33% были распределены между более чем 2 тысячами миноритарных акционеров, ни один из которых не имеет доли более 3% акций.
Награды и достижения
Международные награды
Финансовый журнал Euromoney
| 2008 год | · «Ведущий банк Казахстана в области Корпоративного управления в Центральной и Восточной Европе» · «Самый надежный партнер в области розничного банкинга в Казахстане» |
| 2007 год | · «Лучший розничный банк в Казахстане» |
| 2006 год | · «Ведущий банк Казахстана в области корпоративного управления в развивающихся странах Европы» |
| 2005 год | · «Ведущий банк в области корпоративного управления в Казахстане» · «Лучший розничный Банк в Казахстане» |
Финансовый журнал The Banker
| 2008 год | · Top 1000 Banks |
| 2007 год | · 105-е место в списке Top 200 Asian Banks |
| 2005 год | · «Самый динамично развивающийся банк в странах СНГ и Центральной Европы за период с 2002 по 2003» |
«Интерфакс Бизнес Сервис» и журнал IR magazine Russia&CIS
| 2008 год | · 3-е место среди IR-кейсов России и СНГ получил IR-отдел АО «Альянс Банк» |
Премии локального значения
| 2007 год | · 4-е место в списке 50 лучших компаний Казахстана в 2006 году, по версии журнала Exclusive (статья «Рейтинг репутаций», № 1 (58), январь |
| 2006 год | · Фестиваль «Выбор года»: «Экспресс кредит № 1 в 2006 году в Казахстане» «Потребительское кредитование № 1 в 2006 году в Казахстане» · Самый дорогой бренд года по результатам «Первого листинга казахстанских брендов». |
Совет директоров
· Карибжанов Айдан Табониязович
Председатель Совета директоров
· Кабашев Максат Рахимжанович
Председатель Правления, Член Совета директоров
· Хаирова Камилла Кенжебулатовна
Член Совета директоров
· Айтенов Марат Дуйсенбекович
Член Совета директоров
· Хуберт Пандза
Независимый Директор АО «Альянс Банк»
· Грассе Томас
Независимый Директор АО «Альянс Банк»
Правление
· Кабашев Максат Рахимжанович
Председатель Правления
· Шамсутдинов Ринат Шарафутдинович
Заместитель Председателя Правления
· Бишигаев Аскар Дарушевич
Заместитель Председателя Правления
· Нурумбетова Шолпан Мукашевна
Заместитель Председателя Правления
· Белозерцева Татьяна Ивановна
Заместитель Председателя Правления
Менеджмент
· Жанабилов Мият Саттарович
Вице-президент
· Амрина Марал Азизовна
Управляющий Директор
· Затаев Жайдаржан Тореханович
Управляющий Директор
Акционеры АО «Альянс Банк»
Держателями пяти и более процентов голосующих акций от общего количества голосующих акций АО «Альянс Банк» по состоянию на 1 апреля 2010 года являлись:
| Наименование | Количество простых акций, шт. | Доля от размещенных акций, % |
| АО «Фонд Национального Благосостояния «Самрук-Казына» | 9 136 563 | 67 |
| Наименование | Количество привилегированных акций, шт. | Доля от размещенных акций, % |
| АО «Фонд Национального Благосостояния «Самрук-Казына» | 1 754 964 | 67 |
Реквизиты АО «Альянс Банк»
Полное наименование: Акционерное общество "Альянс Банк"
Сокращенное наименование: АО «Альянс Банк»
Юридический адрес: 050004, Республика Казахстан, г. Алматы, ул. Фурманова, 50
Почтовый адрес: 050004, Республика Казахстан, г. Алматы, ул. Фурманова, 50
Время
работы
: 9.00 — 18.30 Пн.-Пт.
Телефон
: +7(727)2584040 begin_of_the_skype_highlighting
Факс
:+7(727)2596787
E-mail: [email protected]
Веб-сайт: www.alb.kz
Корсчет: 900 161 265 в Государственном Управлении Национального Банка РК
РНН: 451 800 015 025
БИК: 190 501 965,
КБЕ – 14
ОКПО: 390 314 59
Свидетельство о регистрации: № 4241-1900-АО
Свидетельство о поставке на учет по НДС: серия 60305 № 0021486
SWIFT: IRTY KZ KA
Telex: 471033 IBB KZ
Reuters Dealing Code: ALKZ
E-mail: [email protected]
Необходимо рассчитать следующие показатели:
· Относительные величины, характеризующие удельный вес отдельных статей в общем весе анализируемой группы статей;
· Показатели динамики (абсолютный прирост, темп роста, темп прироста);
· Показатели, характеризующие влияние изменения суммы средств по каждой статье на общее изменение объема анализируемой группы статей.
Результаты расчета представляются в таблице 1.
Таблица 1.
Структура собственных средств коммерческого банка
В млн.тенге
| Статьи балансового отчета | Удельный вес в общем объеме собственных средств % по состоянию на дату отчета | ||||
| | 01.01.2009 | 01.01.2008 | Абсолютный прирост | Темп роста | Темп прироста |
| Всего: В том числе (млн. тг) | 419 094 | 748 308 | 63508 | - | - |
| Уставной капитал | 96 380 | 96 380 | - | 145.1 | 14414 |
| Эммисионный доход | | | -3616 | 165.3 | - |
| фонды и прибыли оставленные В распоряжении кредит.организ | 2 702 | 6 318 | 114781 | 1063.574 | - |
| Переоценка основных средств | 2\0,002% | 3\0,004% | 1 | 66.7 | 1.5 |
| Нераспределенная прибыль | 40387\42.7% | 34919\47.9% | 546 | 155.7 | 15.7 |
Одним из важнейших компонентов системы оценки финансового состояния банка является анализ достаточности его капитала. В задании необходимо рассчитать коэффициент достаточности капитала банка по следующей формуле:
Собственные средства (капитал)
К1 = ------------------------------------------------ ;
Общая сумма вкладов
Собственные средства (капитал)
К2 = ------------------------------------------------ ;
Общая сумма активов
Таблица 2.
Показатели достаточности капитала
| №п/п | Показатели | Даты | |
| 01.01.08 | 01.01.07 | ||
| 1. | Фактическое значение показателя достаточности капитала: | | |
| | К1 | 0.113 | 0.085 |
| | К2 | 0.143 | 0.143 |
| 2. | Факторы, определяющие уровень показателя, тенге | | |
| | Собственные средства | 186, 346, 601 | 107,331,710 |
| | Общая сумма вкладов | 193,504 | 241,817 |
| | Общая сумма активов | | |
Таким образом, на 01,01,09 собственный капитал увеличился на 63508 млн.тенге за счет увеличения уставного капитала. При этом удельный вес нераспределенной прибыли снизился на 5.2 %.
В структуре собственных средств наибольший удельный вес занимает уставной капитал – 55,7%, но на 01,01,08 этот показатель был 49,7%, то есть произошло увеличение по этой статье баланса. Это говорит о том что банк увеличивает уставной
капитал.
Задание №2. «Банковское дело».
Анализ прибыльности включает следующие характеристики:
1. Анализ доходов и расходов.
2. Оценка источников формирования и динамики прибыли.
3. Система показателей рентабельности.
4. Оценка пользователями финансовой отчетности эффективности банка в его главной сфере деятельности, предполагает перегруппировку доходных статей отчета, то есть доходы банка разделяют на процентные и непроцентные. По материалам анализируемого отчета к первой группе можно отнести проценты полученные и анализ доходов, а к группе непроцентных – комиссионные доходы, прочие операционные доходы, непредвиденные.
Предварительный анализ проводится по укрупненным статьям доходов.
Схема расчета.
Д = Др + Дл,
где Д – общая сумма доходов банка
Др – процентные доходы
Дл – непроцентные доходы.
Дальнейший анализ проводится в разрезе каждой группы доходов, прежде всего – это процентные доходы.
Определяется структура процентных и непроцентных доходов, доля каждой статьи в общем весе. Анализируются факторы определяющие величину тех или иных доходов.
D = 114260 + 31045 = 145305 (тыс.тенге) (2008)
D = 96560 + 38477 = 135037 (тыс.тенге) ( 2007)
Процентные доходы
| Всего | 114260 | 100% |
| Займы | 116368 | 87,70% |
| Ценные бумаги | 9470 | 6,26% |
| Вклады в других банках | 6851 | 0,32% |
Вывод: проведя структурный анализ процентных доходов, мы видим, что основная часть процентных доходов (87,70%), приходится на займы. Остальная часть доходов в сумме составляет менее 13%.
Непроцентные доходы
| Всего | 5810 | 100% |
| Доходы, за минусом расходов по финансовым активам По справедливой стоимости, включаемым в отчет о прибылях и убытках | 1658 | 43,06% |
| Доходы, за минусом расходов по операциям с иностранной валютой: дилинг и курсовые разницы | 1221 | 31,70% |
| Доход от страховой деятельности | 621 | 16,15% |
| Доля в доходе ассоциированных компаний | 236 | 6,14% |
| Превышение доли приобретателя в чистой справедливой стоимости идентифицируемых активов, обязательств и условных обязательств приобретаемой компании над себестоимостью | 113 | 2,95% |
Вывод : проведя структурный анализ непроцентных доходов, видим что основную часть непроцентных доходов составляют: доходы, за минусом расходов по финансовым активам, по справедливой стоимости, включаемым в отчет о прибылях и убытках; а так же доходы, за минусом расходов по операциям с иностранной валютой: дилинг и курсовые разницы; на их долю из общего количества непроцентных доходов приходится по 43,06% и 31,70% соответственно.
Задание №3. «Банковское дело».
Анализ кредитоспособности заемщика.
Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов важнейшими из которых является:
1. Сбор информации о клиенте
2. Оценка кредитного риска
3. Оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов
4. Оценка кредитоспособности на основе индекса Альтмана
5. Анализ денежных средств
Наибольшее распространение получил метод оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов.
1 группа – коэффициенты платежеспособности и ликвидности
2 группа – коэффициенты финансовой независимости
3 группа – коэффициенты оборачиваемости
4 группа – коэффициенты рентабельности.
В тыс.тенге
| Показатели | 2008 | 2007 | отклонения | |
| | | | (+ -) | % |
| Соб.капитал | 1015001,7 | 990061,4 | +916000,3 | 9,7 |
| Валовой доход | 26,128,229 | 35002923 | +8874694 | 34 |
| Чистый доход | 5623821 | 10530026 | +4906205 | 87 |
| Операционный доход | 39940435 | 31128464 | +8811971 | 28 |
Как видно из таблицы, основные показатели ТОО «Рамазан» увеличились. Собственный капитал п/п возрос по сравнению с 2007 годом на 916000,3 тыс.тенге и составил в 2008 году 1015001,7 тыс.тенге. Значительно возрос чистый доход АО – на целых 87% и составил в 2008 году 10530026 тыс.тенге. Операционный доход увеличился на 28% и составил 39940435 тыс.тенге
Наибольшую долю активов п/п составляют внеоборотные активы (82%). Причем наибольшая часть внеоборотных активах принадлежит стоимости основных фондов (92%). Доля оборотных активов составляет 18%.
В структуре пассивов баланса наибольшую часть составляют капитал и резервы (67%). Данный показатель повысился по сравнению с 2006 годом на 6%. Но понизилась доля краткосрочных обязательств на 7%, которая составляла в 2005 году 16%
1. коэффициент ликвидности – это есть отношение оборотных активов кратное обязательности
2. коэффициент быстрой ликвидности – отношение денежных средств в краткосрочности дней вложенной и дебиторской задолженности.
3. коэффициент автономии есть отношение реальной величины собственного капитала и приравненных к нему источников итого баланса
4. коэффициент обеспечения оборотных активов – собственные оборотные средства это отношение реальной величины собственного оборотного капитала и приравненных к нему источников оборотного актива
5. коэффициент оборачиваемости оборотного капитала – это отношение средней за период величины всех оборотных активов к однодневной выручке от продаж
6. оборачиваемость запаса – это отношение средней за период величины запасов к однодневной выручке от продаж
7. оборачиваемость дебиторской задолженности – это отношение средней за период величины дебиторской задолженности каждодневной выручке от продаж
8. рентабельность собственного капитала – отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала.
Поскольку основные дополнительные показатели в отдельные периоды для конкретного банка имеют разную значимость, то анализ кредитоспособности предполагает использование метода рейтингов. Оценки, применяемые для этого метода, позволяют охарактеризовать финансовое состояние заемщика с помощью синтезированного показателя рейтинга выраженного в баллах, а так же определить границы интервала колебания этого показателя, при которых возможна выдача ссуды. Классность и рейтинг отдельного коэффициента по их значениям устанавливается заранее. Сумма рейтинга должна быть равна 100. Сумма баллов по рейтингу представляет собой произведение рейтинга каждого показателя на класс его кредитоспособности, которая определяется путем сравнения фактического значения показателя с утверждением нормативов. По результатам рейтинга оценки определяется класс кредитоспособности клиента.
Например, 1 класс присеваемых при 100 – 150 баллов.
2. 151 – 250
3. 251 – 300
Сделать вывод
1.Коэффициент текущей ликвидности = 9532155/28776102 = 0,33
2.Коэффициент быстрой ликвидности = 5449 + 184470/90796=2,09
3.Коэффициент автономии = 1082384/3111559 = 0,35
4.Коэффициент обеспеченности оборотными активами =61415474/91672189= 0,67
5. оборачиваемость оборотных активов =
(90995126+187031168)/2/764115/2= 65495
6. Оборачиваемость запасов = (52154295+109164895)/2/2122,5=38025,7
7.Оборачиваемость дебиторской задолженности = (34861461+58994645)/2/2122,5= 22109,8
8.Рентабельность продаж = 73910/764115= 0,097
9.Рентабельность собственного капитала = 73910/(115095957+179304853)/2= 0,0005
Вывод: Коэффициенты ликвидности дали хороший результат- это говорит о том, что предприятие может в любой момент ответить по своим обязательствам, превратив активы в денежные средства.
Коэффициенты независимости говорят о том, что предприятие обеспечено своими ресурсами на 96 %. Это отличный показатель.
Коэффициенты оборачиваемости также дали неплохие результаты. Оборачиваемость оборотных активов составляет 244 раза в год. Оборачиваемость запасов- 143 раза в год. Оборачиваемость дебиторской задолженности 77 раз в год.
Рентабельность продаж и собственного капитала также дает хороший результат.
Задание №4. «Налоги»
Определение суммы налога и заполнение декларации.
Частный ВУЗ имеет остаточную стоимость амортизируемых активов на начало 2007 года в сумме 18000000 тенге, в том числе стоимость транспортных средств 1200000 тенге. ВУЗ расположен в городе Алматы и занимает площадь 5000 квадратных метров. На балансе у ВУЗа имеются следующие транспортные средства:
ГАЗ 3110 1996 года выпуска апрель, объем двигателя 2200 кубов.
Volvo микроавтобус 2005 года выпуска, 18 посадочных мест, объем двигателя 1800.
Легковой автомобиль Audi 1999 года, объем двигателя 2000 кубов.
Микроавтобус приобретен в мае 2006 года, количество посадочных мест 12, 1998 года выпуска.
Определить:
1. Ставку налога на имущество.
2. Предварительная сумма налога на имущество.
3. Дата уплаты текущих платежей налога на имущество.
4. Фактическую сумму налога на имущество.
5. Сумму доплаты налога на имущество.
6. Сумму земельного налога.
7. Сумму налога на транспорт.
Решение:
1. Ставка налога на имущество 1,5% к среднегодовой стоимости объектов налогообложения.
2. 18000000 – 1200000 = 16800000* 1,5 = 252000
3. Уплата текущих платежей производится 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября.
4. 252000/4 = 63000
5. 0 тенге
6. 28,95* 5000* 0,1= 14475
7. ГАЗ 3110 = (5* 1413 + 200* 7)= 8465
Volvo = 14* 1413 = 19782
Audi= 5*1413 = 7065
Микроавтобус = 9* 1413= 12717
Сумма налога на транспорт = 8465+19782+7065+12717= 48029
Задание №5. «Страхование»
Данные по проведению анализа состояния и уровня страхования по отдельным регионам.
| Показатель | Обозначение | Регион А | Регион В |
| Число застрахованных объектов, ед. | N | 5063 | 3120 |
| Страховая сумма застрахованных объектов, тенге | S | 145205 | 24750 |
| Число страховых случаев | L | 1367 | 1308 |
| Число пострадавших объектов | M | 1435 | 1506 |
| Страховое возмещение, тенге | V | 11616 | 4950 |
Необходимо определить наименее убыточный регион по показателям:
1. Частота страховых случаев
2. Кумуляция риска
3. Тяжесть ущерба
4. Убыточность страховой суммы.
Частота страховых случаев – показатель, отражающий степень (%) повреждения объектов страхования в результате наступления страховых событий. Определяется как отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов.
Коэффициент кумуляции риска – показатель, характеризующий сосредоточение рисков в пределах ограниченного пространства в единицу времени, то есть опустошительность страхового случая. Определяется как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев.
Тяжесть ущерба – показатель, отражающий часть страховой суммы по величине совокупности застрахованного объекта, уничтожен в результате наступления страховых случаев. Определяется как произведение коэффициента ущерба и тяжести.
Коэффициент ущерба – показатель, характеризующий степень утраты стоимости застрахованных объектов вследствие страховых случаев в пределах, установленных страховой суммой. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов страхования.
Тяжесть риска – показатель, отражающий средний уровень потерь страховой суммы по всем объектам в результате наступления страховых случаев. Определяется как отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один застрахованный объект.
Средняя страховая сумма на один пострадавший объект определяется как отношение страховой суммы к числу пострадавших объектов. Средняя страховая сумма на один застрахованный объект определяется как отношение страховой суммы на застрахованный объект.
Убыточность страховой суммы – экономический показатель деятельности страховщика, позволяющий сопоставить его расходы на выплаты с объемом ответственности. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех застрахованных объектов страхования на каждые 100 денежных единиц.
Частота страховых случаев по региону А:
L/N = 1367/5063 = 0.27
Коэффициент кумуляции риска по региону А:
M/L = 1435/1367 = 1.05
Тяжесть ущерба по региону А:
0,08*3,5 = 0,28
1. коэффициент ущерба по региону А:
V/S = 11616/145205 = 0.08
2. тяжесть риска по региону А:
101,2/28,7 = 3,5
Средняя страховая сумма на 1 пострадавшего по региону А:
S/M = 145205/1435 = 101.2
Средняя страховая сумма на 1 застрахованного объекта по региону А:
S/N = 145205/5063 = 28.7
Убыточность страховой суммы по региону А:
V/S*100 = 11616/145205 = 0.0008
Частота страховых случаев по региону Б:
L/N = 1308/3120 = 0.42
Коэффициент кумуляции риска по региону Б:
M/L = 1506/1308 = 1.15
Тяжесть ущерба по региону Б:
0,2*2,07 = 0,41
Коэффициент ущерба по региону Б:
V/S = 4985/24750
Тяжесть риска по региону Б:
16,4/7,9 = 2,07
Средняя страховая сумма на 1 пострадавшего по региону Б:
S/M = 24750/3120 = 16.4
Средняя страховая сумма на 1 застрахованного объекта по региону Б:
S/N = 24750/1506 = 7.9
Убыточность страховой суммы по региону Б:
V/S*100 = 4950/24750 = 0.002
Вывод: Таким образом по вычисленным показателям наименее убыточным регионом является регион А, поскольку частота страхового случая здесь намного меньше, также опустошительность страхового случая меньше, чем в регионе Б. Аналогично и для убыточности страховой суммы.
Это означает, что для страховой компании выгоднее работать с регионом А, нежели с регионом Б, поскольку прибыль от деятельности в данном регионе будет больше.
Задание №6. «Финансовый менеджмент»
Определение финансовой несостоятельности предприятия.
Таблица 4.
| Показатель | Значение |
| 1. Выручка от реализации в млн. тг | 2700 |
| 2. Проценты по кредитам и займам в млн. тг | 54 |
| 3. Налогооблагаемая прибыль в млн. тг | 180 |
| 4. Рыночная цена акции в том числе: | |
| Обыкновенные акции | 25,7 |
| Привилегированные акции | 90,3 |
| 5. Число размещенных обыкновенных акций в млн. шт | 50 |
| 6. Число привилегированных акций в млн. штук | 1 |
Агрегированный баланс предприятия «N»
| Актив | Значение |
| Внеоборотные активы | 1170 |
| Оборотные активы | 630 |
| Убытки | |
| Итого активов | 1800 |
| | |
| Пассивы | |
| Капитал и резервы | 810 |
| В том числе нераспределенная прибыль | |
| Отчетного года | 108 |
| Прошлых лет | 487 |
| Долгосрочный пассив | 720 |
| Краткосрочный пассив | 270 |
| Итого пассива | 1800 |
Вероятность банкротства оценивается по пяти факторной модели Альтмана
Z = 1,2 X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + X5
Z = кредитоспособность
Х1 = Собственный оборотный капитал/Итог баланса
Х2 = Нераспределенная прибыль/Итог баланса
Х3 = Прибыль до уплаты процентов по кредиту и налогу/Итог баланса
Х4 = Рыночная стоимость обыкновенных и привилегированных акций/Заемный капитал
Х5 = Выручка от реализации/Итог баланса
При Z < 1,81 вероятность банкротства очень велика, при 0,81 < Z < 2,675 вероятность банкротства средняя, при Z в интервале 2,675 – 2,99 вероятность банкротства невелика, при Z > 2,8 вероятность банкротства уничтожена.
Решение:
Х1 = 630 – 270/1800 = 0,2
Х2 = 108 + 487/1800 = 0,33
Х3 = 180 +54/1800 = 0,13
Х4 = 25,7 + 90,3/990 = 0,12
Х5 = 2700/1800 = 1,5
Z = 1,2 * 0,2 + 1,4 * 0,33 + 3,3 * 0,13 + 0,64 * 0,12 + 1,5 = 2,708
Вывод:
Из рассчитанных выше показателей можно сделать вывод о том, что вероятность банкротства данного предприятия невелика.
Расчет прогноза банкроства на основе индекса кредитоспособности Альтмана показал результат Z, равный 7,65 который свидетельствует о ничтожной вероятности банкроства п/п «N» . Исходя из этого, можно сделать вывод, что данное п/п имеет эффективную, грамотную структуру баланса, благодаря чему достигается ликвидность и платежеспособность. Особое внимание следует обратить на то, что п/п « N » имеет огромный уставной капитал, 60 млн размещенных простых и привилегированных акций, средняя рыночная цена которых достигает 58 тенге за акцию. П/п не терпит убытки. Все это является признаками состоятельной кредитоспособностью компании, которая имеет минимальную вероятность банкротства.
Заключение
В заключение хотелось бы остановиться на основных моментах и сделать некоторые выводы.
Итак, первое задание по «Банковскому делу» : анализ балансового отчета кредитной организаций. Нами был выбран объект исследования – АО «Альянс Банк», один из ведущих коммерческих банков Казахстана. В процессе выполнения поставленной перед нами задачи, мы провели финансовый анализ состояния банка по публикуемой отчетности, которая включала в себя : отчет, отчет о прибылях и убытках, а также ряд приложений, в которых представлена дополнительная информация о структуре активов, обязательств и собственных средств банка, а также о других показателях, достаточно важных для характеристики финансового состояния банка.
Рассмотрев обязательства банка, мы увидели, что «Альянс банк» осуществляет основное привлечение капитала за счет эмиссии долговых ценных бумаг и займы у нерезидентов.
Приведя анализ структуры собственных средств коммерческого банка, мы наблюдаем положительную дикамику роста собственного капитала «Альянс банка»
При проведении расчета коэффициентов достаточности капитала «Альянс банка» были получены удовлетворительные результаты, говорящие о том, что банк придерживается норматива достаточности собственного капитала, установленного пруденциальными нормативами НБ РК.
С помощью методов оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы коэффициентов, мы расчитали следующие:
· Коэффициенты ликвидности ( платежеспособности)
· Коэффициенты финансовой независимости ( рыночной устойчивости)
· Коэффициенты оборачиваемости
· Коэффициенты рентабельности
П/п имеет в структуре активов ликвидные средства, и как следствие, является платежеспособным.
В 4-ом задании, по дисциплине «Налоги и налогооблажение», мырешили задачу и проверили себя на знание Налог.кодекса РК, в частности, транспортного, земельного и имущественного налогов.
В 5-ом задании после произведенных расчетов наименее убыточным регионм оказался регион «А».
В 6-ом задании предстояло определении финансовой несостоятельности (банкротства) п/п с использованием пятифакторной модели Э.Альтмана.
Расчет прогноза банкротства на основе индекса кредитоспособности Альтмана показал результат Z, равный 7,65 который свидетельствует о низкой вероятности банкротства п/п «N».
