Бизнес-план Проектирование предприятия Магический цветок по производству и реализации радиоэлектронной
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
РЕЗЮМЕ
ОАО «Магический цветок» было организовано в городе Витебске и расположено по адресу: ул. Гагарина, 57. Учредителем данного предприятия является Мирный Андрей Васильевич.
Данное предприятие поставило перед собой новую задачу: производить радиоэлектронную продукцию, которая будет реализовываться в оптовой и розничной сети и иметь отличный дизайн, хорошее качество и относительно низкую цену. Гарантия на данный товар год.
Предприятие работает в две смены. Тип производства данного предприятия массовый. Характеристика типа производства находится в приложении – Г. Предприятие планирует сбыт продукции на рынки РБ и в страны ближнего и дальнего зарубежья.
Сводные данные по проекту находятся в таблице 1.
Таблица 1
Сводные данные по проекту
Наименование показателей | В целом по проекту |
1.Обьем производства, штук 2.Цена единицы продукции, руб. 3.Выручка от реализации продукции, млн. руб. 4.Прибыль балансовая, руб. 5.Прибыль чистая, руб. 6.Загрузка производственной мощности 7.Численность работающих, чел. 8.Уровень безубыточности, % 9.Рентабельность продукции, % | 30000 15930 477900000 95229391 46973503 80,9% 16 56,7% 30% |
ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
Открытое акционерное общество "Магический цветок " зарегистрировано в Витебской регистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.
Юридический адрес предприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.
Открытое акционерное общество учреждено двумя лицами, уставной капитал разделен на две доли, размеры которых определены учредительными документами. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.
Акционеры
Генеральный директор, председатель Совета директоров - Мирный Андрей Васильевич, имеет высшее образование по специальности финансист;
Член Совета директоров – Шматко Петр Михайлович,
зам. директора, имеет высшее образование по специальности бухгалтер;
Контрольный пакет акций находиться у председателя Совета директоров(60%), а у второго акционера - 40%.
Основной вид деятельности предприятия – изготовление магических цветков.
ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
Продукция хорошо зарекомендовала себя на рынке. Об этом свидетельствует «Бренд года» в 2003, в 2004 и в 2006 годах.
Общий объем производства заводом продукции за последние годы приведен в таблице 2
Таблица 2
Объем производства миксеров ОАО «Электрон»
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 |
Объём производства, в тыс. штук | 10000 | 15000 | 20000 | 25000 |
Поэтому предприятие решило ввести в производство новую модель. Все прежние модели больше не выпускаются.
Отличительные особенности нового изделия от предыдущих
компактные размеры
стильный декор
низкая стоимость
долговечность работы
Наша продукция используется как бра и станет прекрасным украшением в вашем доме.
Оригинальность устройства - в подключении сенсоров. Таким образом в гостиной висят два цветка. Лампочка в светильнике висит на стене между цветками. Все провода проложены по стене под обоями, и не заметны.
Вы заходите в гостиную, подходите к первому цветку, слегка касаетесь его листьев, и … вдруг зажигается лапочка. Касаетесь другого – лампочка гаснет.
Технические данные приведены в таблице 3.
Таблица 3
Технические данные
Показатель | Значение |
Номинальное напряжение, В | 22022 |
Род тока | Переменный |
Номинальная частота, Гц | 50 |
Номинальная потребляемая мощность, Вт | 180 |
Класс по типу защиты от электротока | II |
Исполнение по типу защиты от влаги | Защищенное |
Масса, кг | 1,4 |
Габаритные размеры привода МР, мм | 100x100x150 |
Товар полностью соответствует требованию наших покупателей. Мы регулярно проводим анкетирование. Сильные и слабые стороны товара приведены в таблице 4.
Таблица 4
Сильные и слабые стороны товара
1 | 2 | 3 |
Какие преимущества предоставляет Ваша продукция клиентам? | Товар намного дешевле и качественнее импортных | Иностранные более функциональны и раскручены |
Можете ли Вы эффективно довести продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована? | Постоянно проводятся рекламные акции по продвижению товара на рынке | Не доступны дорогие виды рекламы. Реклама по телевизору используется не часто. |
Может ли Ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении: |
- качества; - цены; - стимулирования спроса; - места распространения | Продукция конкурирует с аналогичными товарами у конкурентов. Предлагаются качественные товары по сравнительно невысокой цене. Предлагается сезонные скидки. Товары распространяется в центральных магазинах | Зарубежные товары такого же качества, но покупают его чаще, не смотря на высокие цены. Мы не можем пока выйти на международный рынок. |
Есть ли у Вас идеи относительно новых видов продукции? | Ведется постоянная разработка новых моделей в соответствии с направлениями моды | Разработка новых моделей требует дополнительных материальных затрат |
Возможно ли копирование Вашей продукции конкурентами? | Фирменная обработка, маркировка подтверждающая подлинность товара | Возможны дешевые подделки |
Отслеживаете ли Вы жалобы покупателей? | Существует жалобная книга |
|
АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
3.1 Анализ рынков сбыта
а) Анализируя рынок сбыта нашей продукции, мы пришли к выводу, что она полностью востребована. Производители аналогичной продукции есть, но их не много на наших рынках, поэтому продукция не залёживается на складах.
Учитывая общие тенденции на рынке, ожидается резкий рост потребности в нашем устройстве. В связи с достаточно долгим жизненным циклом товара следует принять во внимание возможное увеличение поставок запасных частей, а также организации послегарантийного сервисного обслуживания.
Повышенный интерес со стороны покупателей к нашей продукции объясняется большой популярностью пейджинговой связи.
б) Продукция реализуется как на внутренним рынке, так и на внешнем, в основном РФ.
в) Продукция занимает более 35 % рынка.
Характеристика потенциальных покупателей.
а) Продукцию приобретают в основном лица в возрасте от 20 до 50 лет различного пола
б) Основными требованиями потребителей является:
Улучшение качества;
Снижение цены;
Изменение дизайна.
в) При покупке товара покупателя в основном интересует качество, цена и гарантийный срок.
Наш товар более технически оснащённый, даже по-сравнению с зарубежными продукцией.
Конкуренция
Предприятию уже 4 года, и оно занимает значительную долю на отечественном рынке. Среди главных конкурентов нам следует отметить следующие:
«Bosch»
Siemens
Samsung
Многие наши конкуренты выпускают дорогой товар с малым количеством функций. Мы же пошли другим путем: низкая цена+многофункциональность+удобство
Рассмотрим более подробно наших конкуретов в таблице 5
Таблица 5
Анализ конкурентов
Факторы | Магический цветок | Siemens | Samsung | Bosch |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Технический уровень | 8 | 6 | 5 | 9 |
2. Уровень качества | 9 | 7 | 8 | 8 |
3. Цена | 8 | 4 | 6 | 4 |
4. Дизайн | 6 | 5 | 7 | 8 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
5.Местонахождение | 8 | 7 | 6 | 4 |
6.Послепродажное обслуживание | 9 | 7 | 8 | 6 |
7. Мнение покупателей | 8 | 6 | 4 | 9 |
Средний балл | 8 | 6 | 6,2 | 6,8 |
0-3 – низкий уровень
4-6 – удолетворительно
7-9 – высокий уровень
10 – идеальный вариант
Стратегия маркетинга
Товародвижение осуществляется до конечного потребителя, оно заключается в деятельности по управлению, перемещением реализации товара от предприятия к потребителю.
Фирма включает комплексные элементы товародвижения:
- транспортировка
- хранение
- контакты с потребителем.
При осуществлении товародвижения учитывается обработка законов, оформляются счета фактуры и все сопровождается документами.
Данный товар проделывает путь от производителя к потребителю через каналы распределения. При помощи этих каналов фирма улучшает возможности продажи товара, стимулирует продажи, устанавливает контакты с покупателями, приспосабливает товар под требования покупателей и устанавливает величину товарных запасов.
Ценообразование определяется полезными затратами труда и рассматривается как процесс формирования цены на данный товар.
Цена на продукцию у нас заметно ниже, чем у конкурентов. Давайте посмотрим это в таблице 6.
Таблица 6
Анализ цен у конкурентов
Название предприятия | Цена |
1 | 2 |
Лимитер | 17264 |
Siemens | 21000 |
Samsung | 25000 |
Bosch | 40000 |
Сейчас разберём наши затраты на рекламу, они приведены в таблице 7.
Таблица 7
План рекламмных мероприятий на год
№ | Наименование мероприятий | Стоимость, руб | Срок исполнения |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Изготовление элементов фирменного стиля: | 2000000 | 3 недели |
1.1 | Товарного знака | 500000 | 3 дня |
1.2 | Фирменных бланков | 500000 | неделя |
1.3 | Фирменных конвертов | 500000 | неделя |
1.4 | Фирменного знака | 500000 | 4 дня |
2. | Наружная реклама: | 2000000 | неделя |
2.1 | Оформление проходной | 500000 | 3 дня |
2.2 | Изготовление рекламных щитов | 1500000 | 4 дня |
3. | Изготовление фирменной упаковки | 1500000 | 3 дня |
4. | Издание различной печатной рекламы: | 3000000 | Неделя |
4.1 | Плакатов (300 шт.) | 1500000 | 3 дня |
4.2 | Листовок (600 шт.) | 1500000 | 4 дня |
5. | Реклама в печатных изданиях: | 2352000 | Год |
5.1 | В газетах (12 раз) | 1000000 | Год |
5.2 | В справочниках | 1352000 | Год |
6. | Изготовление фирменных календарей | 1500000 | Месяц |
7. | Реклама в движущемся транспорте | 500000 | Год |
8. | Радиореклама | 2000000 | Год |
9. | Участие в выставках | 1500000 | Год |
Итого на рекламу | 16352000 | Год |
Мы также предлагаем нашим клиентам скидки при покупке двух лимитеров(10%). Возможна оптовая закупка.
После приобретения товара, на него даётся гарантия на срок 1 год. При поломке нужно обратиться в торговые центры нашего предприятия.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
В этой главе определяется производственная программа предприятия, потребность в персонале и заработной плате, осуществляется выбор и характеристика применяемого оборудования, дается подробное описание производственного процесса.
Производственный процесс – совокупность всех действий людей и орудий труда, необходимых для изготовления продукции внутри предприятия.
В процессе обработки изделие сравнивается с нормативами и ГОСТами, общими техническими условиями, соответствующие изготавливаемому изделию.
4.1 Программа производства и реализации продукции
На основании анализа рынка сбыта и маркетинговых исследований можно составить производственную программу, которая будет представлена в таблице 8.
Таблица 8
Программа производства и реализации продукции
-
Наименование показателей
Единица измерения
Показатель
1
2
3
1. Использование производственных мощностей
%
80,5%
2. Годовой объём производства в натуральном выражении
Шт
30000
3. Годовой объём производства в стоимостном выражении
Руб
477900000
-
4. Выручка от реализации всей продукции
Руб
477900000
5. Доля выручки от реализации новой продукции по прдприятию в общей выручке по предприятию
%
100
6. Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта:
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье
%
%
%
55
35
10
Производственные мощности
4.2.1 По оборудованию
Для того, чтобы поместить оборудование, необходимое для производства продукции, предприятие покупает производственное помещение площадью 500 кв.м., а так же административное и складские помещения площадью 40 и 600 кв.м. Так же для производства продукции у заводов покупается необходимое оборудование: конвейер, линия пайки волной, линия пайки ручной, электромонтажный стол, ультразвуковая установка, вычислительна техника
В таблице 9 приведен расчет производственной мощности.
Таблица 9
Производственные мощности
Наименование | Способ создания | Количе ство единиц | Производи- тельность единицы оборудования (н/ч) | Действительный фонд времени работы оборудования,ч | Производственная мощность,(изделий) | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1.Конвейер | Оборудование находилось в пользовании | 3 | 17 | 3830,4 | 37068 | |
2.Электромонтажный стол | | 3 | 50 | 3830,4 | 37068 | |
3.Установка пайки волной | | 3 | 12.5 | 3830,4 | 37068 | |
4. Установка ручной пайки | | 3 | 10 | 3830,4 | 37068 | |
5.Ультрозвуковая установка | | 3 | 100 | 3830,4 | 37068 | |
Всего: | | - | 18.5 | 3830,4 | 37068 |
Действительный фонд времени оборудования рассчитывается по таблице 10.
Таблица 10
Баланс рабочего времени единицы оборудования
Показатели |
Дней | Часов | |
1. Календарный фонд, Фк | 365 | - |
2. Выходные и праздничные дни, Дв+Дпр | 112 | - |
3. Сокращённые (предпраздничные) дни, Дппр | 8 | - |
4. Режимный фонд, Фр | - | 4032 |
5. Действительный фонд, Фд | - | 3830,4 |
Предприятие работает в 2 смены. Продолжительность одной смены 8 часов. Рабочая неделя – 5 дней. Количество выходных и праздничных дней в году – 109 и 5 предпраздничных дней.
1. Режимный фонд времени рассчитывается по формуле (1):
Фреж. = Ксм *(Дсм *(Фк - Дв - Дпр) - Тс *Дппр), (1)
где Ксм – количество смен работы оборудования;
Дсм – длительность смены;
Тс – время сокращенных предпраздничных дней;
Фк– календарный фонд.
Фреж. = 2*(8*(365-112)-1*8)=4032
2. Действительный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле (2):
Фд=Фреж*(1-а/100), (2)
где а – потери рабочего времени на капитальный ремонт (принимается в приделах 2–12% в зависимости от изношенности оборудования).
Фд=4032*(1-5/100)=3830,4
3. Производственная мощность рассчитывается по формуле (3):
ПМ=n*Фд/tn, (3)
где Фд – действительный фонд времени;
tn – прогрессивная трудоемкость изделия;
n – количество единиц оборудования.
ПМ=3*3830,4/0,31=37068
Расчет прогрессивной трудоемкости осуществляется согласно принципиальной электрической схеме в таблице 11
Таблица 11
Расчет прогрессивной трудоемкости
Наименование операции | Кол-во операций, К | Норма времени на операцию, час, Нвр | Трудоемкость операции, час, tn | Трудоемкость производственной программы, час, Тn |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1.Монтаж | 1 | 0,07 | 0,07 | 2121 |
2.Пайка (в) | 1 | 0,03 | 0,03 | 909 |
3.Регулировка | 1 | 0,1 | 0,1 | 3030 |
4.Сборка | 1 | 0,1 | 0,1 | 3030 |
5.Контроль ОТК | 1 | 0,01 | 0,01 | 303 |
Всего: | 5 | 0,31 | 0,31 | 9393 |
4. Трудоемкость операций рассчитывается по формуле (4):
tn = К*Н.вр, (4)
где К – количество операций;
Н.вр – норма времени на операцию.
Таблица на монтажно-сборочные работы находится в приложении 1
Для расчета нормы времени необходимо рассчитать оперативное время (Топ):
Монтаж находится по формуле (5):
Тмонт=Нвз.пл+(Нмонт*Nэл)+Нотл.пл (5)
где: nЭЛ – количество элементов.
Тмонт=(0,026+(6*0,14+2*0,14+6*0,17+2*0,14+3*0,28)+0,026)/60=0,06
(час)
Пайка волной находится по формуле (6):
Тп.в=Нвз.пл+Нпай.в+Нпром.в+(Нпай.р+Нпром.р)*n*0,1+Нотл.пл (6)
где nВЫВОДОВ–количество выводов.
Тп.в=(0,026+(0,24+0,09)+(0,24+0,09)*44*0,1)/60=0,03(час)
Регулировка находится по формуле (7):
Трегул=Нвз.пл+Нрег.в*n+Нотл.пл (7)
Трег=(0,026+2,1*3+0,026)/60=0,1(час)
Сборка находится по формуле (8):
Тсбор=Нвз.пл+Нсбор+Нотл.пл (8)
Тсбор=(0,026+5,28+0,026)/60=0,09(час)
9. Контроль ОТК находится по формуле (9):
Тотк=Нвз.пл+Нотк+Нотл.пл (9)
Тотк=(0,026+0,6+0,026)/60=0,01(час
Норма времени находится по формуле (10):
Нвр=Топ*(1+ПТ/100) (10)
где ПТ – время на подготовку заключительной работы, организационно-техническое обслуживание, отдых и личные надобности, (10%);
Таблица характеристики типа производства находится в приложении 4
ТОП – оперативное время.
Нвр(монт)=0,06*(1+10/100)=0,07 (час)
Нвр(пай.в.) =0,03*(1+10/100)=0,03 (час)
Нвр(рег) =0,09*(1+10/100)=0,1(час)
Нвр(сбор) =0,09*(1+10/100)=0,1(час)
Нвр(отк) =0,01*(1+10/100)=0,01(час)
11. Производственная мощность конвейера (ПМКОНВЕЙЕРА) находится по формуле (11):
r=Фд/ПП, (11) где ФД – действительный фонд времени;
ПП – производственная программа.
3830,4/30000=0,13 (ч/шт)
12. Количество рабочих мест на каждую операцию (NР.М) находится по формуле (12):
Nр.м=Нвр/r, (12)
где НВРi – норма времени на I операции.
Nр.м(монт)=0,07/0,13=0,5=1 (чел)
Nр.м(п.в)=0,03/0,13=0,2=1 (чел)
Nр.м(рег)=0,1/0,13=0,8=1 (чел)
Nр.м(сбор)=0,1/0,13=0,8=1 (чел)
Nр.м(отк)=0,01/0,13= 0,08=1(чел)
Численность основных рабочих:
NР.М=1 + 1 + 1 + 1 + 1 = 5(р.м)
13. Общая длина конвейера (L) находится по формуле (13):
L=l1* NР.М+l2, (13)
где l1 – шаг конвейера (не менее 0,8 м);
l2 – суммарная длина натяжной и приводной станции конвейера.
L=1*5+3=8 (м)
4.2.2 Коэффициент использования производственной мощности
Кпм=ПП/ПМ (14)
Кпм=30000/37068=0,805
Вывод: Коэффициент использовании ПМ (КПМ) по каждому виду
оборудования приемлем, что предполагает обеспечение предприятия необходимыми средствами производства в выпуске новой продукции и их эффективное использование, правильное планирование количества рабочих мест на каждой операции основного производства.
4.2.3 Коэффициент загрузки оборудования
15. Коэффициент загрузки (КЗ) каждого вида оборудования находится по формуле (15):
Кз=Tn/Фд*n, (15) где
Кз=12825/3830,4*4=0,875
16. Трудоемкость производственной программы находится по формуле (16):
Tn= ПП*tn*Кбр (16)
КБР – коэффициент, учитывающий количество брака (принимается в размере от 1,01 до 1,05)
Tn(монт)=30000*0,07*1,01=2121
Tn(пайка)= 30000*0,03*1,01=909
Tn(регул)= 30000*0,1*1,01=3030
Tn(сборка)= 30000*0,1*1,01=3030
Tn(ОТК)= 30000*0,01*1,01=303
4.2.4 Амортизационные отчисления
В таблице 12 предоставлен расчет амортизационных отчислений. Амортизационные отчисления рассчитывались линейным способом. Линейный способ – это годовая норма амортизации одинаковая за каждый год полезного использования основных средств.
Таблица 12
Расчет амортизационных отчислений
Наименование ОФ | Количество единиц оборудования | Первоначальная стоимость | % амортизационных отчислений | Сумма амортизационных отчислений |
|
| (млн.р) |
|
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1.Здания: |
|
|
|
|
1.1Производст-венные помещения | 1 | 50000000 | 5 | 2500000 |
1.2Административные помещения | 1 | 70000000 | 5 | 3500000 |
1.3Складские помещения | 1 | 75000000 | 5 | 3750000 |
2.Оборудование: |
|
|
|
|
2.1.Конвейер | 3 | 1500000 | 10 | 450000 |
2.2.Пайка (в) | 3 | 2500000 | 10 | 750000 |
2.3.Эл.монт. стол | 3 | 6000000 | 10 | 1800000 |
3.Вычислит. техника | 3 | 4000000 | 20 | 2400000 |
4.Инструмент и приспос-ия | 30 | 3000000 | 20 | 18000000 |
5. Транспорт | 2 | 50000000 | 25 | 25000000 |
6. Др. виды ОФ | 15 | 15000000 | 30 | 67500000 |
Всего | 74 | 90500000 | - | 123400000 |
Амортизационные отчисления находятся по формуле (17):
Аотч=Аст*(Nа/100)*n (17) 0
где АСТ – первоначальная стоимость;
n – количество единиц;
NА – норма амортизации.
4.3 Материально-техническое обеспечение
4.3.1 Сведения о поставщиках сырья и материалах
Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях на 2006 год предоставлены в таблице 13.
Таблица 13
Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях на 2006 год
Наименование материала | Витебский завод радио деталей | |
| Цена поставки млн.руб | Условия поставки |
1 | 2 | 3 |
1.Основные материалы |
|
|
Припой | 9440 | договор |
Спирт | 9440 | договор |
Флюс | 1270 | договор |
2.Покупные комплектующие изделия: | |
|
Резистор | 350 | Завод изготовитель |
Конденсатор | 290 | Завод изготовитель |
Транзистор | 65 | Завод изготовитель |
Диод | 130 | Завод изготовитель |
Реле | 250 | Завод изготовитель |
4.3.2 Расчет потребности в материальных ресурсах
Расчет потребности в материальных ресурсах предоставлен в таблице 14.
Таблица 14
Потребность в материальных ресурсах
Виды материальных ресурсов | Норма расх. на единицу, НР | Объем пр-ва, V пр-ва | Коэф. тех-го рас-да, К | Расх-ы мат-ых ресурсов в натур-ом выражеднии, RНАТ | Цена | стоимость мат. рес. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. Основные материал |
|
|
|
|
|
|
Припой(кг) | 0,000175 | 30000 | 1,07 | 5,6 | 9440 | 53029,2 |
Флюс(кг) | 0,00006 | 30000 | 1,07 | 1,9 | 9440 | 18181,4 |
Спирт(л) | 0,000015 | 50000 | 1,07 | 0,5 | 1270 | 611,5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого |
|
|
|
| 71822,1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ТЗР 5% |
|
|
|
| 3591,105 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого с ТЗР |
|
|
|
| 75413,205 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Покупные комплектующие изделия |
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Резистор
4.4 Нормы расхода на материалы 4.4.1. Расчет нормы расхода материала на печатную плату и корпус 18. Расчет площади печатной платы (SПП) находится по формуле (18): SПП = a * b, (18) где а – ширина печатной платы; b – длина печатной платы. SПП = 0,1*0,1 = 0,01 (м2) 19. Объем печатной платы (VПП) находится по формуле (19): VПП = SПП * h, (19) где h – толщина печатной платы. VПП = 0,01 * 0,001 = 0,00001 (м2) 20. Площадь корпуса (SКОРП) находится по формуле (20): SКОРП = а * b, где (20) а – ширина корпуса; b – длинна корпуса. SКОРП = 0,1*0,1 = 0,01 (м2) 21. Объем корпуса (VКОРП) находится по формуле (21): VКОРП = 2(a*b*h+a*c*h+b*c*h), (21) где h – толщина корпуса. VКОРП = 2*(0,1*0,1*0,001+0,1*0,05*0,001+0,1*0,05*0,001)= =0,00004 (м2) 22. Вес печатной платы (МПП), материал стеклотекстолита, находится по формуле (22): МПП = VПП * g, (22) где g – удельная плотность. МПП = 0,00001*1400 = 0,014 (кг); В приложении 5 находится удельная плотность материалов. 23. Вес корпуса (МКОРП)находится по формуле (23): МКОРП = VКОРП * g, (23) МКОРП = 0,0004*1050=0,042 4.4.2 Нормы расхода на припой, флюс и спирт 24. Нормы расхода на припой (НрПР), флюса (НрФ), спирта (НрСП) находится по формуле (24): Нр(пр,сп,ф)= n1 кв м *Sпп/100*Кдопаек (24) где n1 кв м – норма расхода на 1кв.м; КДОПАЕК – количество ручных допаек (4 ручных допаек); В приложении 6 предоставлены нормативы расхода на 100 паек, и норматив расхода на 1м2. Нр(пр)=0,35*0,01/100*5= 0,000175(кг) Нр(ф)=0,12*0,01/100*5=0,000006(кг) Нр(спирт)=0,03*0,01/100*5=0,000015(л) 4.4.3 Технические отходы 25. Коэффициент технических отходов (КТЕХ.ОТХ) находится по формуле (25): Ктех.отх=1+(%тех.отх/100) (25) В приложении 11 предоставлен % технического отхода. Ктех.отх(пр) =1+(7/100)=1,07 Ктех.отх(конд) =1+(5/100)=1,05 Ктех.отх(пп) =1+(11/100)=1,1 Ктех.отх(корп) =1+(0,5/100)=1,005 4.4.4 Расходы материальных ресурсов 26. Расходы материальных ресурсов в натуральном выражении (RНАТ) находится по формуле (26): PНАТ = НР * VПР-ВА * КТЕХ.ОТХ, (26) 4.4.5 Потребность в материальных ресурсах 27. Потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении (РСТ) определяется по формуле (27): PСТ = PНАТ * Ц, (27) В таблице 15 предоставлены затраты на приобретение инструментов и приспособлений. Таблица 15 Материальные затраты на материалы и приспособления
В приложении 1предоставлены наименование и количество элементов в схеме. 5. ОРГАНИЗАЦИОНЫЙ ПЛАН 5.1 Организационно-штатная структура Предприятие состоит из цеховых структур: цех пайки волной, цех сборки, склады. Организационная структура управления: директор – начальник цеха (маркетолог (рабочие основного производства: пайщики, регулировщики, сборщики), мастер (рабочие вспомогательного производства: наладчики), бухгалтер (рабочие обслуживающие производство: кладовщики, уборщики)). Предприятием руководит директор, который через своих заместителей, осуществляет руководство производственной, финансовой деятельностью предприятия. 5.2 Численность работающих, их квалификация 28. Численность основных рабочих (ЧО.Р) находится по формуле (28): Чо.р=Tn/Фэф*Квн (28) где Tn – трудоемкость программы; ФЭФ – эффективный фонд времени одного рабочего; КВ.Н – коэффициент выполнения нормы В таблице 16 предоставлен эффективный фонд времени одного рабочего. Таблица 16 Расчет эффективного фонда времени
31. ЧТС находится по формуле (30): ЧТС=МТСразр/Чср.м*Кn (31) где МТС – месячная тарифная ставка (120000 руб); ЧСР.М – среднее количество рабочих часов; Кn – межразрядный коэффициент. ЧТС(2) =120000/171,5*1,16=744(руб.) ЧТС(3) =120000/171,5*1,35=866(руб.) ЧТС(4) =120000/171,5*1,57=1007(руб.) 32. Оплата труда основных рабочих (ОТ) находится по формуле (32): ОТ= Тn * ЧТС * Численность, (32) где Тn – трудоемкость операций. В таблице 19 предоставлена оплата труда вспомогательных рабочих. Таблица 19 Оплата труда вспомогательных рабочих
| 1107648 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
кладовщик | 1728 | 641 | 1 | 1107648 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
бухгалтер | 1728 | 2232 | 1 | 3856896 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
маркетолог | 1728 | 2085 | 1 | 3602880 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
начальник цеха | 1728 | 2553 | 1 | 4411584 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
мастер | 1728 | 1822 | 1 | 3148416 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
директор | 1728 | 3130 | 1 | 5408640 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
зам. директора | 1728 | 2553 | 1 | 4411584 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| итого |
| 30894336 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| премия | 30% | 9268300,8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| всего с премией |
| 40162636,8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| ФСЗН | 35% | 14056922,88 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Всего ЗП с отчисл. |
| 26105713,92 |
6.ОЦЕНКА РИСКОВ
Предпринимательства без риска не бывает. При этом наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском.
Однако во всем нужна мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Ошибки, просчеты – вещь обычная, поскольку предусмотреть все нельзя. Важно оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли. Опыт убеждает, что банкротство почти всегда связано грубыми просчетами в менеджменте.
Чтобы выжить в этих условиях, нужно решать на внедрение технических и других новшеств, на смелые действия, а это всегда риск.
Приходиться смириться с неизбежностью риска, прогнозировать его, оценивать, не переходить допустимые пределы.
Типы риска, наиболее характерные для Беларуси:
Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг.
Коммерческий риск, возникающий в процессе закупки товаров и услуг, произведенных или закупленных предприятием.
В таблице 20 предоставлены исследования оценки риска.
Таблица 20
Оценка риска
Виды рисков | Когда наступают | Меры по сокращению рисков |
1. Коммерческий | - отсутствие уверенности в достижении цели; - отклонение от цели; - неполнота или неточность. | - провести поиск партнеров с достаточными фин. средствами и распологающими информацией о рынке; - обратится к услугам внешних консультантов – экспертов; - образование спец. резервных фондов для самострахования. |
2. Производствен- ный | -просчёты в выборе управленческого и обслу-живающего персонала; - потери рабочего времени - запаздывание по срокам выполнения работ и т.д. | - распределение работ на определённое время; -вовремя сдавать работы; - выбирать более квали – фицированных специалистов. |
3. Транспортный | - нехватка транспортных средств; - неудобства при переме – щении груза; - плохие дороги. | - сделать как можно больше различных дорог, путей для перевози грузов; -вовремя осуществлять поставку товаров и т.д. |
4. Природно- естественный | - плохие дороги; - плохие погодные условия. | - осуществ. все возможные средства передвижния, не смотря на погодные условия но товар не должен пострадать. |
5. Финансовый | - риск связанный с неста – бильностью экономич. законодательства и текущей экономич. ситуации, условий инвестирования и использ. прибыли; - банкротство; - потери прибыли и неполучение части дохода. | - сделать всё возможное для стабильности на предприятии; - вовремя оплачивать долги, налоги и т.д; - хеджирование (т.е форма трах. цены и прибыли от нежелательного для покупателя повышения цены. |
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Прогноз затрат на производство представлен в таблице 21
Таблица 21
Смета затрат на производство
Элемент затрат | Сумма в руб. | Обоснование расчета | |
| В расчете на изделие | В расчете на производственную программу | |
1.Материальные затраты | 7171 | 215143780 | Сумма |
1.1.Основные материалы | 2,5 | 75413,205 | Табл.14 |
1.2.Прочие комплектующие изделия | 4499 | 134946000 | Табл.14 |
1.3.Полуфабрикаты собственного производства | 100 | 2988468 | Табл.14 |
1.4.Износ оснастки | 1836,5 | 55095642 | 100% от п.2 |
1.5.Энергоресурсы | 735 | 22038256,8 | 40% от п.2 |
2.Расходы на оплату труда | 1837 | 55095642 | Сумма |
2.1.Основная з/п | 1670 | 50086947,3 | Табл.18+табл.19 |
2.2.Дополнительная з/п | 167 | 5008694,7 | 10% от п.2.1 |
3.Отчисления на социальные нужды | 643 | 19283474,7 | 35% от п.2 |
4.Амортизация ОФ | 4113 | 123400000 | Табл.12 |
5.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве | 46 | 1377391 | 2,5% от п.2 |
6.Прочие затраты, итого | 3068 | 92040000 | Сумма |
6.1.Отчисления в инновационный фонд | 25 | 750000 | 0,25 % от произв. с/с |
6.2Командировочные и представительские расходы | 507 | 15210000 | 1,3% от п.2 |
6.3.Связь, подписка | 507 | 15210000 | 1,3% от п.2 |
6.4.Расходы на рекламу | 507 | 15210000 | 1,3% от п.2 |
6.5.Процент за кредит | 507 | 15210000 | 1,3% от п.2 |
6.6.Подготовка кадров | 507 | 15210000 | 1,3% от п.2 |
6.7.Расходы на гарантийный ремонт | 507 | 15210000 | 20,5% от п.2 |
Всего по смете | 10053 | 301590000 | п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6 |
В таблице 22 предоставлена калькуляция отпускной цены единицы изделия.
Таблица 22
Калькуляция отпускной цены единицы изделия
Статьи калькуляции | Норматив, % | Сумма рублей | Обоснование расчета |
1 | 2 | 3 | 4 |
1.Основные материалы |
| 2,5 | Табл.14 |
2.Покупные комплектующие изделия |
| 4499 | Табл.14 |
3.Полуфабрикаты собственного производства |
| 100 | Табл.14 |
4.Основная з/п |
| 1670 | Табл.18+табл.19 |
5.Дополнительная з/п |
| 167 | 10% от п.4 |
6.Отчисления в ФСЗН | 35 | 643 | 35% от (п.4+п.5) |
7.Страхование от несчастных случаев | 2,5 | 46 | 2,5% от (п.4+п.5) |
8.Расходы на подготовку и освоение производства | 10 | 167 | 10% от п.4 |
9.Цеховые расходы | 55 | 918,5
| 55% от п.4 |
10.Общехозяйственные расходы | 100 | 1670 | 100% от п.4 |
Продолжение таблицы 22
11.Прочие производственные расходы | 2,5 | 46 | 2,5% от п.4 |
12.Производственная с/с |
| 9929 | п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6+ +п.7+п.8+п.9+п.10+п.11 |
13.Коммерческие расходы | 1 | 99 | 1% от п.12 |
14.Инновационный фонд | 0,25 | 25 | 0,25% от п.12 |
15.Полная с/с |
| 10053 | п.12+п.13+п.14 |
16.Плановая прибыль |
| 3016 | формула (33) |
17.Цена предприятия |
| 13069 | п.15+п.16 |
18.Сбор в республиканский фонд поддержки с/х | 3 | 404 | 3%*п.18/97% |
19.Отпускная цена без НДС |
| 13500 | п.17+п.18 |
20.НДС | 18 | 2430 | 18% от п.19 |
21.Отпускная цена с НДС |
| 15930 | п.19+п.20 |
33. Плановая прибыль (ППЛАНОВАЯ) находится по формуле (33):
Планов=Сед*Rпл/100 (33)
где СЕД – себестоимость единицы изделия;
RПЛ – плановая рентабельность (запланированная рентабельность 80%).
Ппланов=10053*30/100=3016 (руб.)
В таблице 23 предоставлен расчет чистой прибыли.
Таблица 23
Расчет чистой прибыли
Виды издержек | Сумма руб. | Обоснование расчета |
1 | 2 | 3 |
1. выручка от реализации | 477900000 | ПП*Отп цен пр |
2. налоги и отчисления | 72900000 | НДС=п.1*18%/118% |
| 9558000 | Фс.х=(п.1-НДС)*2%/100% |
3.переменные издержки | 178200000 | Ф.34 |
4. переменная прибыль | 217242000 | п.1-п.2-п.3 |
5. постоянные издержки
| 123390000 | Ф.35 |
1 | 2 | 3 |
6. прибыль от реализации продукции | 93852000 | п.4-п.5 |
7. прочие доходы | 1377391 | 2,5% от п.2 табл.21 |
8. прибыль балансовая | 95229391 | п.6+п.7 |
9. остаток стоим. ОПФ | 65736000 | табл.14 |
10. ставка налога на недвижимость | 1% |
|
11. сумма налога на недвижимость | 657360 | 1% от п.9 |
12. прибыль подлежащая налогообложению | 64572031 | п.8-п.11 |
13. льготируемая прибыль | 256484 | - |
14. налогооблагаемая прибыль | 64315547 | п.12-п.13 |
15. ставка налога на прибыль | 24% |
|
16. сумма нал. на прибыль | 15435731 | 24% от п.14 |
17. прибыль остающаяся в распоряжении предприятия | 48879816 | п.14-п.16 |
18. ставка местных налогов и сборов - транспортный сбор - сбор на развитие инфраструктуры города | 2% 2%
|
|
19. сумма местных налогов - транспортный сбор - сбор на развитие инфраструктуры города | 977596 928717
|
2% от п.17 2% (п.17-транспортный сбор)
|
20. чистая прибыль | 46973503 | п.17.-п.19 |
21. использование чистой прибыли - фонд потребления - фонд накопления - резервный фонд - прибыль, поступающая в собственность трудового коллектива | 7046025 21138076 9394701 9394701
| 15% от п.20 45% от п.20 20% от п.20 20% от п.20
|
34. Переменные издержки находятся по формуле (34):
Изд(пер)=материалы+ПКИ+полуфабрикаты+топливно-энергетические ресурсы+з/п+ФСЗН+расходы по ремонту
35. Постоянные издержки находятся по формуле (35):
Постоянные издержки = полная с/с производственной программы – переменные издержки на производственную программу (35)
8. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
36. Показатели использования ОФ:
Таблица 24
№№ п\п | Наименование показателя | Обоснование расчетов (формула) | Величина показателя | |||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||
1 | Показатели использования ОФ: |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
1.1. | Фондоотдача (руб.), Фо | Фо = Vm.n. / Фср.г. | 3,87 | |||||||||||||||||||||||||||||
1.2. | Фондоемкость (руб.), Фё | Фё = Фср.г. / Vm.n. | 0,26 | |||||||||||||||||||||||||||||
1.3. | Рентабельность ОФ (%), Rоф. | Rоф. = Пбал. / Фср.г. | 77% | |||||||||||||||||||||||||||||
2 | Показатели использования оборотных средств: |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
2.1. | Коэффициент оборачиваемости, Ко | Ко = Vр.пр./ СОоб.ср. | 0,07 | |||||||||||||||||||||||||||||
2.2. | Длительность оборота (дней), Тоб. | Тоб. = 365 / Ко | 5214,29 | |||||||||||||||||||||||||||||
2.3. | Коэффициент загрузки оборудования, Кз | Кз = 1/Ко | 14,285 | |||||||||||||||||||||||||||||
3 | Показатели производительности труда: |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
3.1. | Выработка на 1 работающего (руб.), Вср.г. | Вср.г. = Vв.п. / ЧППП | 29868750 | |||||||||||||||||||||||||||||
3.2. | Выработка на 1 рабочего (руб.), Вср.г. | Вср.г. = Vв.п. / Чосн.р. | 95580000 | |||||||||||||||||||||||||||||
4. | Показатели использования материальных ресурсов: |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
4.1. | Материалоемкость, Мё | Мё = Мз / ВП | 0,29 | |||||||||||||||||||||||||||||
4.2. | Трудоемкость, Тё | Тё = ССЧППП / Vт.п. | 0,000533 | |||||||||||||||||||||||||||||
4.3. | Энергоемкость, Эё | Эе=Эз/ВП | 0,1 | |||||||||||||||||||||||||||||
4.4.
Продолжение таблицы 24
9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН Открытое акционерное общество " Магический цветок " зарегистрировано в Витебской регистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332. Юридический адрес предприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57. Размер уставного фонда 70000 EURO. - Форма собственности: частная. - Отрасль: радиоэлектронная. - Характер совершаемых операций: промышленные и торговые. - Принадлежность капитала: смешанный. - Содержание договора при создании ОАО: - сведение об учредителях, - размер долей и взносов, - размер уставного фонда и порядок его формирования, - порядок распределения прибыли и убытков, - орган управления, - стоимость одной акции 750 EURO - количество выпущенных акций 1000 - Лицензия на вид деятельности выдана Витебским горисполкомом в 2003 году. - Предприятие осуществляет закупку комплектующих по договору у предприятий «Витязь», «Bosch». Данный товар предприятия соответствует международным стандартам, что позволяет расширить рынки сбыта. 2. Курсовая Анализ денежных потоков по данным бухгалтерской отчетности организации 3. Реферат Экономика организации предприятия 2 4. Реферат Способности как одно из индивидуальных различий личности 5. Реферат Екосистема Землі, біосфера та ноосфера 6. Реферат на тему Play Report On Kiss Of The Spider 7. Реферат Іуда Іскаріотський 2 8. Диплом на тему Налогообложение доходов физ лиц 9. Сочинение Жанровое своеобразие романа Замятина Мы 10. Сочинение на тему Тридентский собор реакция или обновление |