Содержание

Резюме

1. Описание продукции (товаров, услуг)

2. Оценка рынка сбыта

3. Оценка конкурентов

4. Стратегия и план маркетинга

5. Прогноз объемов продаж

6. План производства

7. Организационный план

8. Юридический план

9. Оценка риска

10. Финансовый план

11. Стратегия финансирования

Резюме

Рынок услуг в области типографии в республике Марий Эл оценивается экспертами и участниками рынка как весьма прибыльный. В настоящее время в республике действует множество разнообразных точек, оказывающих типографские услуги. Крупные фирмы выделяют несколько составляющих успеха деятельности в данной сфере. Прежде всего, необходимо определиться с выбором места осуществления деятельности. Следующими факторами, влияющими на успешность деятельности, являются помещение и оборудование. Один из ключевых вопросов при создании фирмы – поставщики сырья и материалов. Удачным вариантом при открытии организации будет предварительная "прокрутка" рекламного ролика по местному телевидению. Осуществление большого спектра услуг позволит привлекать большое количество клиентов и повышать объемы продаж.

Основная цель проекта открытия типографии – увеличение объема продаж и конкурентоспособности предлагаемых услуг и продукции предприятия ООО "Фоторекламцентр" на рынке типографских услуг республики Марий Эл.

Наименование организации: ООО "Фоторекламцентр".

Адрес: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Красноармейская, 18 б.

Отрасль фирмы: легкая промышленнось.

Предмет деятельности: типографские, рекламные услуги, производство и торговля канцелярскими товарами.

Срок начала действия проекта: 1 мая 2010 года.

Решение о создании предприятия общество с ограниченной ответственностью "Фоторекламцентр" в г. Йошкар-Оле, принято собранием учредителей от 28.11.2009 г. Открытие предприятия планируется на 01.05.2010 г.

Планируется привлечение заёмных средств, так как собственники предприятия обладают не достаточным количеством денежных средств для открытия фирмы.

Для реализации данного проекта потребуются инвестиции в основной и оборотный капитал в размере 10000 тыс. руб. Вложения в уставный капитал собственников позволяют частично профинансировать данные затраты, оставшуюся сумму для покрытия инвестиций и производственных затрат – 11000 тыс. рублей ООО "Фоторекламцентр" планирует взять в кредит сроком на 3 года под 16 % годовых.

За плановый период предприятие получит 5741,09 тыс. руб. чистой прибыли. Внутренняя норма прибыли по проекту составляет 22,53 %.

Уровень рентабельности капитала составляет 2296,44 %.

Чистый дисконтированный доход проекта равен 2315,5 тыс. руб. Таким образом, для предприятия данный проект является прибыльным и возможным к реализации.

Внутренняя норма доходности проекта составляет 22,53 %, что превышает ставку по банковским кредитам. Следовательно, проект можно считать привлекательным.

Проект открытия ООО "Фоторекламцентр" окупится через 2 года 9 месяцев.

Данный бизнес-план затрагивает также социальные стороны экономики – проект предполагает наем работников (110 человек).

В целом данный проект можно охарактеризовать как приемлемый для рассматриваемого предприятия и способствующий развитию и повышению эффективности деятельности.

1. Описание продукции (товаров, услуг)

Основные виды деятельности фирмы:

– оптовая торговля канцелярскими товарами;

– услуги по изготовлению наружной рекламы;

– производство бумажно-беловой продукции.

Ассортимент выпускаемой продукции:

• обложка "Дело";

• скоросшиватель;

• папка с завязками.

Целью создания собственного производства является извлечение дополнительной прибыли для создания новых рабочих мест, расширение материально-технической базы организации, улучшение материального положения инвалидов.

Отсутствие на рынке отечественных производителей дает ряд преимуществ для организации и продвижения указанной продукции. Потенциальными партнерами в реализации производимого товара являются фирмы – крупные оптовые поставщики канцелярских товаров, с которыми связывают долгосрочные деловые связи и в дальнейшем возможно планирование под их заказы по количеству и ассортименту.

Основными целями в области развития предпринимательской деятельности организации являются:

1. В области оптовой торговли – расширение крупнооптовых продаж с выходом на рынки других регионов;

2. В сфере оказания услуг по изготовлению наружной рекламы – расширение данной отрасли за счет изготовления сувенирной продукции, нанесения фирменных знаков на продукцию заказчика.

3. Основной целью в производстве бумажно-беловой продукции является увеличение производства по объему.

В силу наличия разветвленной системы видов деятельности, в организации планируется численность более ста человек. При этом основную массу работающих составляют менеджеры, непосредственные продавцы товара и рабочие производства.

Организационно-производственная структура управления ООО "Фоторекламцентр" представлена на рис. 1. По рисунку видно, что организационная структура фирмы линейно-функциональная. Это самая распространенная организационная структура. Она основана на соблюдении единоначалия, линейного построения структурных подразделений и распределения функций управления между ними. Реализует принцип демократического централизма, при котором подготовка и обсуждение решения производятся коллегиально, а принятие решения и ответственность – только первым руководителем единолично. Возникла в феодальном государстве и затем получила распространение в армии с появлением штабов, а в производстве – с появлением специалистов. Линейно-функциональная структура является наиболее распространенной, особенно для средних звеньев управления. На нижних уровнях управления более характерными являются линейные связи подчиненности, а на верхних – функциональные. В этой структуре сочетаются преимущества линейной и функциональной структур, но доминирующими остаются вертикальные (командные) связи типа "руководитель-подчиненный". Функциональные звенья управления лишены административной власти в отношении нижестоящих исполнителей и руководителей, функциональные руководители вышестоящих уровней осуществляют лишь функциональное руководство ниже стоящими функциональными службами. Т.о. линейно-функциональная система обеспечивает форму разделения и кооперации труда в управлении, при которой принятие решений и управляющие воздействия осуществляют линейные руководители, а функциональные - разрабатывают проекты решений, консультируют, координируют, информируют.

2. Оценка рынка сбыта

Цель любого рыночного исследования состоит в оценке существующей ситуации (конъюнктуры) и разработке прогноза развития рынка. Однако ни одно исследование рынка не может быть целенаправленным без определения целевой группы потребителей, на которых рассчитана продукция.

Продукция ООО "Фоторекламцентр" рассчитана как на юридических, так и физических лиц.

В связи с тем, что предприятие будет находиться в центре города, то покупателями могут стать не только жители города Йошкар-Олы, но и жители близлежащих районов республики, постоянно посещающих столицу.

Определение типа рынка, на котором будет работать фирма, зависит от нескольких классификационных признаков, каждый из которых рассмотрим отдельно в таблице 1.

Таблица 1 Анализ рынка

Классификационный признак	Тип рынка	Характеристика рынка
Территориальный охват	Региональный рынок	Основными потребителями рынка являются жители города Йошкар-Олы и районов республики
Рыночный механизм воздействия государства	Рынок с косвенным воздействием государства на спрос и предложение	Государство воздействует на рынок путем изменения налоговых ставок.
Тип конкуренции	Олигополистическая конкуренция	Спрос на типографские, рекламные услуги, а также оптовая торговля канцтоварами в республике Марий Эл удовлетворяется с помощью открытия фирмы, через ООО "Фоторекламцентр"
Соотношение спроса и предложения	Рынок "покупателя"	Возможность выбора услуг, товаров и продукции и способа их приобретения из предлагаемых
Уровень спроса	Растущий	Влияние современной ситуации с возрастающим спросом на типографские услуги
Соответствие действующему законодательству	Легальный рынок	Производство продукции и продажа товаров соответствует действующему законодательству
Срок использования товара	Рынок товаров длительного пользования	Товары и продукция могут храниться годами
	Рынок товаров среднего срока пользования	Кантовары
Тип потребителя	Потребительский рынок	Юридические лица, приобретающие продукцию для работы, а также отдельные физические лица, приобретающие продукцию для собственного потребления и за свои собственные средства

Таким образом, видно, что рынок, на котором ООО "Фоторекламцентр" предполагает развернуть свою деятельность, является региональным рынком товаров длительного и среднего срока пользования, то есть основное внимание этой организации должно быть уделено запросам местного городского населения и предприятий, а также населения и предприятий близлежащих районов. Перенасыщенность рынка маловероятна, так как, несмотря на то, что конкуренция присутствует, она олигополистическая. То есть небольшое количество конкурентов не представит переизбытка товара на рынке.

Потребителей ООО "Фоторекламцентр" можно разделить на две основные группы:

• юридические лица и частные предприниматели;

• физические лица.

3. Оценка конкурентов

Предприятие ООО "Фоторекламцентр" имеет большие перспективы развития. Одно из направлений развития – расширение производственной и торговой сети.

По территориальному охвату рынок сбыта продукции ООО "Фоторекламцентр" разделен на:

1. международный рынок, который представлен такими странами как Беларусь, Украина, Россия.

2. национальный рынок – представлен гг. Москва, Казань, Чебоксары, Альметьевск, Бугульма, Набережные Челны, Ижевск, Саранск, Новочебоксарск, Киров;

3. региональный рынок представлен г. Йошкар-Ола РМЭ, а также районами республики Марий Эл.

Рынок сбыта полиграфических услуг – это рынок с монополистической конкуренцией. Сделки совершаются в широком диапазоне цен. Это обусловлено широким ассортиментом услуг и предлагаемой продукции, товаров, цены на которые колеблются в широком диапазоне.

Здесь продукция предприятия схожа с конкурентной, но может отличаться по таким характеристикам, как вид продукции, качество; цена; производитель материалов и комплектующих и т.п.

На рынке полиграфических услуг можно выделить как ценовой, так и неценовой методы конкуренции. Так, рассматриваемое нами предприятие не может снизить цену на производимую продукцию. Соответственно ей следует придерживаться неценового метода конкуренции, т.е. делась акцент на выпуск продукции и предложение товаров более высокого качества.

Данный рынок предполагает выпуск тех товаров, который будет согласен приобретать потенциальный потребитель. В основу производства закладываются данные, полученные в результате изучения запросов различных рыночных сегментов – отдельных групп населения, предприятий, организаций. При таком виде рынка основу и содержание маркетинговой деятельности составляет производство и сбыт продукции с учетом спроса покупателя.

Сбыт производится через сеть магазинов, рынков. Продукция продается напрямую торговым организациям и через посредников за наличный расчет и по предоплате, может по договору с покупателем с оплатой после реализации товара или с указанным сроком оплаты.

Рынок полиграфических услуг – это динамично развивающийся рынок со значительным потенциалом. Рынок имеет большую степень насыщения в области производства продукции. Поэтому есть необходимость искать новые направления развития (например, расширение производства и филиалов в различных регионах, а также увеличение ассортимента предлагаемых услуг, выпускаемой продукции).

Конкуренция – соперничество, столкновение различных интересов, постоянная борьба за улучшение условий жизнедеятельности, за выживание.

В условиях рынка конкуренция неизбежна; меняются ее методы и формы.

Конкуренция порождает взаимное соперничество, конфликтность между предпринимателями, сталкивает их интересы.

Результаты оценки конкурентов ООО "Фоторекламцентр" на региональном рынке сведем в таблицу 2. Предприятию, занимающему самую большую долю рынка присваивается первый ранг и т.д.

Таблица 2 Структура конкурирующих фирм ООО "Фоторекламцентр"

Наименование предприятий	Объем продаж за 2009 год, тыс. руб.	Уд. вес предприятий на рынке, %	Ранг предприятия
ООО "Типография "Вертикаль"	70000	5	4
Типография "МБК"	30000	2	6
ООО "Документ-центр"	60000	4	5
ООО "Диал Плюс"	90000	6	3
ООО "Квадр"	140000	9	2

ГУП "Типография Правительства Республики Марий Эл"	860000	55	1
Прочие	300000	19	-
Итого предприятий: 9 (без учета прочих)	1550000	100	-

Полученную структуру конкурентов ООО "Фоторекламцентр" можно изобразить в виде диаграммы по удельным весам предприятий на рынке (см. рис. 2).

Рис. 2. Удельный вес предприятий на рынке типографских услуг

Согласно данным таблицы 2 предприятие ГУП "Типография Правительства Республики Марий Эл" является одним из ведущих предприятий на рынке рассматриваемых услуг и уверенно удерживает свои лидирующие позиции. Также основными конкурентами предприятия являются Типография "МБК" и ООО "Диал Плюс". Рынок типографских услуг в республике Марий Эл развивающийся и со значительным потенциалом. Рынок имеет большую степень насыщения (около 100 малых и крупных предприятий занимаются оказанием типографских услуг в республике). Совокупный объем продаж на рынке рассматриваемых услуг составляет 1550 млн. руб.

4. Стратегия и план маркетинга

Общая стратегия маркетинга – стратегия завоевания и расширения рынков сбыта услуг ООО "Фоторекламцентр".

Этого можно достичь следующими способами:

• привлечение потребителей с помощью рекламы;

• проведение мероприятий по стимулированию сбыта.

Для более успешного продвижения продукции ООО "Фоторекламцентр" следует прибегнуть к проведению рекламной кампании.

Для улучшения сбыта необходимо сделать рекламу, так как без рекламы мало кто будет знать, кто производит данный товар и оказывает услуги. Реклама должна довести до покупателя информацию о фирме, о товаре, об их характеристиках, достоинствах и новинках в производстве.

Целью рекламы является:

• увеличение спроса на товар, придать ему широкую известность и запоминание;

• создание круга постоянных клиентов;

• вытеснение конкурентов, с целью захвата рынка.

Реклама должна поддерживать и увеличивать известность фирмы. Для рекламы используются различные виды: печать, радио, телевидение, интернет.

План режима, распространения рекламы и по стимулированию сбыта ООО "Фоторекламцентр" представлены в таблицах 3, 4 и 5, соответственно.

Таблица 3 План режима рекламы ООО "Фоторекламцентр"

Мероприятие	Параметры мероприятия (продолжительность, мощность)	Затраты на мероприятие в мес., тыс. руб.	Продолжительность, мес.	Расходы на мероприятие в год, тыс. руб.
"Прокрутка" рекламного ролика по местному телевидению	продолжительность - 15 сек	5	4	80
Рекламный модуль в газетах "Из рук в руки", "PROгород"	общий тираж - 10000 экземпляров в мес.	5	12	60
Реклама на радио "Пульс-радио"	Продолжительность – 1 минута	3	3	9
Итого расходов на рекламу, тыс. руб.:				149

Таблица 4 План распространения рекламы ООО "Фоторекламцентр" на 2010 год

Мероприятие	Календарный период мероприятий
	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь
"Прокрутка" рекламного ролика по телевидению
Рекламный модуль в газетах "Из рук в руки", "PROгород"
Реклама на радио "Пульс-радио"

Таблица 5 План мероприятий по стимулированию продаж

Мероприятие	Характеристика
Скидки при покупке крупной партии продукции	Наличие гибкой системы скидок
Купоны в рекламных объявлениях (акция для физических лиц)	3%-ая скидка
Бесплатная доставка	При приобретении партии крупным оптом

Цели плана маркетинговых мероприятий:

• Создать имидж продукции и предлагаемых услуг ООО "Фоторекламцентр";

• Представить на рынке качественную и недорогую продукцию предприятия;

• Выйти на новый рынок;

• Активизировать спрос и увеличить объем продаж продукции ООО "Фоторекламцентр".

5. Прогноз объемов продаж

Представим прогнозируемые объемы продаж в стоимостном выражении предприятия в таблице 6.

Таблица 6 Прогнозируемые объемы продаж в стоимостном выражении ООО "Фоторекламцентр", тыс. руб.

Наименование продукции, товаров, услуг	1 год													2 год					3 год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого	1	2	3	4	Итого	1	2	3	4	Итого
1. Оптовая торговля канцелярскими товарами	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	25000	6500	6500	6500	6500	26000	6500	6500	6500	6500	26000
2. Услуги по изготовлению наружной рекламы	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	10000	3000	3000	3000	3000	12000	3000	3000	3000	3000	12000
3. Производство бумажно-беловой продукции	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	15000	4250	4250	4250	4250	17000	4250	4250	4250	4250	17000
Итого	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	50000	13750	13750	13750	13750	55000	13750	13750	13750	13750	55000

Планируемый объем реализации продукции в стоимостном и натуральном выражениях отражен в таблице 7.

Таблица 7 Планируемый объем реализации продукции ООО "Фоторекламцентр"

Наименование продукции	1 год			2 год			3 год
	Объем выпуска продукции в нат. ед.	Цена усл. ед. продукции (без НДС), тыс. руб.	Объем продаж тыс. руб.

Объем выпуска продукции в нат. ед.

Цена усл. ед. продукции (без НДС), тыс. руб.

Объем продаж тыс. руб.

Объем выпуска продукции в нат. ед.

Цена усл. ед. продукции (без НДС), тыс. руб.

Объем продаж тыс. руб.

1. Оптовая торговля канцелярскими товарами

203252

0,123

25000

208000

0,125

26000

208000

0,125

26000

2. Услуги по изготовлению наружной рекламы

2000

5

10000

2182

5,5

12000

2182

5,5

12000

3. Производство бумажно-беловой продукции

60000

0,250

15000

63433

0,268

17000

63433

0,268

17000

Итого:

Х

Х

50000

Х

Х

55000

Х

Х

55000

Таким образом, планируется что предприятие будет наращивать объемы производства и объемы продаж продукции за 2 и 3 год деятельности составят 55000 тыс. руб., что на 5000 тыс. руб. больше, чем в 1 год работы предприятия.

6. План производства

План производства продукции составляется исходя из долгосрочной стратегии предприятия на базе существующего потенциала, договоров о поставке материалов, прогноза объемов сбыта продукции. Главная задача производственного плана – выбрать оптимальный вариант использования ресурсов и производственного потенциала, обеспечивающего наибольший эффект.

Производственный процесс для рассматриваемого предприятия осуществляется в несколько этапов:

1. подготовка сырьевых компонентов,

2. изготовление отдельных деталей, необходимых для производственного процесса;

3. обработка и изготовление непосредственно изделия.

Рассчитаем баланс рабочего времени на одного рабочего.

Таблица 8 Баланс рабочего времени

Наименование показателя, единицы измерения	Показатели
1. Календарный фонд времени, дн.	365
в том числе
- праздничные дни, дн.	8
- выходные дни, дн.	104
2. Номинальный фонд времени, дн.	253
3. Невыходы на работу	-
в том числе очередной отпуск, дн.	-
- отпуск учащимся, дн.	-
- по болезни, дн.	-
- декретный отпуск, дн.	-
- выполнение государственных и общественных обязанностей, дн.	-
4. Эффективный фонд, дн.	253
5. Номинальная продолжительность рабочего дня, час.	7,9
в том числе внутрисменные недоработки, час.	-
6. Эффективная продолжительность рабочего дня, час.	7,9
7. Эффективный фонд рабочего времени в год, час.	1999

Перечень, необходимого для осуществления деятельности предприятием оборудования, приведем в таблице 9.

Таблица 9 Перечень используемого оборудования на оснащение ООО "Фоторекламцентр"

Наименование	Количество	Затраты на единицу, тыс. руб.	Затраты, тыс. руб.
Оргтехника:
Компьютер	10	30	300
Торговое оборудование:
Кассовый аппарат	4	4	16
Витрина BLUES 120	10	38	380
Стеллаж высокий	20	10	200
Стеллаж низкий	40	4	160
Производственное оборудование:
Фальцевальная машина	2	2000	4000
Ризограф	2	1400	2800
Цветные копиры	2	282	564
Машины для офсетной печати	3	400	1200
Мебель:
Стол	50	4	200
Стулья	100	1	100
Диван	5	10	50
Сейф	3	10	30
ИТОГО:	10000

Затраты на покупку:

Оргтехники – 300 тыс. руб.

Торгового оборудования – 756 тыс. руб.

Производственного оборудования – 8564 тыс. руб.

Мебели – 380 тыс. руб.

Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия – 10000 тыс. руб.

Планируемый объем реализации составит 50000 тыс. руб.

Для организации производства продукции предприятию необходимы инвестиции в оборотные средства. Инвестиции в оборотные средства представим в таблице 10.

Таблица 10 Расчет потребности в оборотном капитале

Наименование	Объем, тыс. руб.
Основные сырьевые компоненты	12000
Вспомогательные компоненты	3000
Итого оборотный капитал – необходимый	15000

Общая потребность в инвестициях в оборотный капитал составляет 15000 тыс. руб.

В таблице 11 представлены материальные затраты предприятия в разрезе производимой продукции, оказываемых услуг.

Таблица 11 Материальные затраты ООО "Фоторекламцентр", тыс. руб.

Наименование продукции, товаров, услуг	1 год													2 год					3 год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Ито-го	1	2	3	4	Ито-го	1	2	3	4	Ито-го
1. Закупочная цена канцелярских товаров	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	10000	2525	2525	2525	2525	10100	2525	2525	2525	2525	10100
2. Материальные затраты по изготовлению наружной рекламы	167	167	167	167	167	167	167	167	167	167	167	167	2000	550	550	550	550	2200	550	550	550	550	2200
3. Материальные затраты на бумажно-беловую продукцию	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	3000	800	800	800	800	3200	800	800	800	800	3200
Итого	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	15000	3875	3875	3875	3875	15500	3875	3875	3875	3875	15500

7. Организационный план

В подготовительный период необходимо выполнить ряд мероприятий. Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане, представленном в таблице 12.

Таблица 12 Календарный план проекта ООО "Фоторекламцентр"

№	Наименование этапа	Длительность (дней)	Дата начала	Дата окончания
1.	Поиск и аренда помещения	10	5.04.10	15.04.10
2.	Регистрация ООО "Фоторекламцентр")	14	15.04.10	29.04.10
3.	Покупка торгового оборудования и оргтехники оборудования	10	15.04.10	25.04.10
4.	Проведение рекламной кампании (рекламный ролик)	10	15.04.10	25.04.10
5.	Открытие предприятия (непосредственно производственная и торговая деятельность)	-	01.05.10	01.05.10

Отбор сотрудников является важным моментом деятельности любой организации, поскольку каждый из них является представителем фирмы.

Штат сотрудников планируемого к открытию предприятия состоит из 110 человек.

При отборе каждого из сотрудников учитываются следующие требования:

Генеральный, финансовый, коммерческий, технический директор – обязательно высшее образование, желательно по специальности "Менеджмент"; опыт управления персоналом не менее 1 года; коммуникабельность; порядочность; адаптивность к ситуации; знание компьютера.

Главный бухгалтер – наличие высшего образования; опыт работы не менее 3 лет; знание общей системы налогообложения; знание программы 1С: Бухгалтерия, версия 8.0.

Менеджеры – опыт работы (в сфере в зависимости от занимаемой должности); образование; коммуникабельность.

При отборе каждого из сотрудников учитывается уровень образования, предыдущие места работы, длительность работы на каждом из предыдущих мест работы.

Подсчитаем потребность в персонале. Штатное расписание общества представим в таблице 13.

Таблица 13 Штатное расписание ООО "Фоторекламцентр"

Профессия	Среднегодовая численность работников	Должностной оклад в месяц	Сумма з\п в месяц	Сумма з\п в год
Генеральный директор	1	45000	45000	540 000
Коммерческий директор	1	35000	35000	420 000
Финансовый директор	1	35000	35000	420 000
Технический директор	1	35000	35000	420 000
Гл. бухгалтер	1	30000	30000	360 000
Бухгалтер по производству	1	15000	15000	180 000
Бухгалтер по з/п	1	15000	15000	180 000
Бухгалтер-кассир	1	15000	15000	180 000
Бухгалтер по налогам	1	15000	15000	180 000
Бухгалтер по расчетам	1	15000	15000	180 000
Нач. отдела маркетинга	1	20000	20000	240 000
Менеджер по рекламе	1	15000	15000	180 000
Менеджеры по закупу	15 15000 225000 2 700 000 Менеджер по приходу 1 15000 15000 180 000 Нач. отдела оптовых продаж 1 20000 20000 240 000 Менеджеры по продажам 21 17000 357000 4 284 000 Менеджер дем. зала 1 15000 15000 180 000 Нач. отдела розничных продаж 1 20000 20000 240 000 Менеджер по продажам 1 15000 15000 180 000 Продавцы розничной сети магазинов 10 10000 100000 1 200 000 Нач. Склада 1 20000 20000 240 000 Кладовщики 8 10000 80000 960 000 Экспедиторы-грузчики 10 10000 100000 1 200 000 Водитель-экспедитор 1 10000 10000 120 000 Водитель 1 9000 9000 108 000 Тех. служащие 5 7000 35000 420 000 Плотник-электрик 1 13000 13000 156 000 Нач. ОНР 1 20000 20000 240 000 Менеджер по продажам 1 15000 15000 180 000 Дизайнеры 10 25000 250000 3 000 000 Дизайнер-художник 1 30000 30000 360 000 Оформитель 1 20000 20000 240 000 Электрик 1 13000 13000 156 000 Сварщик-электромантер 1 13000 13000 156 000 Водитель 1 10000 10000 120 000 Юрист 1 25000 25000 300 000 Менеджер по персоналу 1 15000 15000 180 000 Инспектор по кадрам 1 15000 15000 180 000 ИТОГО: 110 697000 1750000 21000000 Подбор персонала планируется осуществлять перед регистрацией предприятия с учетом следующих требований: наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности; наличие опыта работы; коммуникабельность, умение работать с клиентами. Расчет социальных взносов: Социальные взносы составляют 26 %. Сумма взносов: ∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (26 % / 100%); ∑ соц., за 1 год. = 21000 * (26% / 100%) = 5460 тыс. руб. Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды равен 26460 тыс. руб. Объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия – 10000 тыс. руб. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 20000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться на компьютеры, витрины BLUES 120, производственное оборудование. Годовая норма амортизации по рассматриваемым группам основных средств (Nа) = 20%. ∑амортизационных отчислений за год: 9244 * 20%/100% = 1848,80 тыс. руб. Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 1848,8 тыс. руб. в год. Рассчитаем общие издержки ООО "Фоторекламцентр" и представим их в таблице 14. Таблица 14 Общие издержки по бизнес-плану ООО "Фоторекламцентр" Название Сумма в мес., тыс. руб. Сумма за год, тыс. руб. Представительские расходы 20 240 Командировочные расходы 20 240 Расходы на оплату электроэнергии 10 120 Коммунальные платежи (аренда площади) 50 600 Оплата услуг связи 5 60 Прочие расходы 5 60 ИТОГО: 1320 8. Юридический план Предприятие ООО "Фоторекламцентр" зарегистрировано, как самостоятельное предприятие Государственной регистрационной палатой по республике Марий Эл 5 апреля 2010 года за № 1893. Учредителями предприятия являются физические лица, это – Кондратьев Н.В. с суммой уставного капитала 100000 рублей; Васенева Е.Р. с суммой 100 тыс. рублей; Порошин П.В. с суммой 50 тыс. рублей. Юридический адрес ООО "Фоторекламцентр" – Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Красноармейская, д. 58. Основными видами деятельности ООО "Фоторекламцентр" являются: – оптовая торговля канцелярскими товарами; – услуги по изготовлению наружной рекламы; – производство бумажно-беловой продукции. 9. Оценка риска Значение раздела состоит в оценке опасности того, какие цели поставлены в плане фирмы и от того, на сколько быстро они будут достигнуты (частично или полностью). В таблице представлены основные риски, опасность их наступления и важность по баллам. Рассмотрим основные возможности риска для ООО "Фоторекламцентр". Таблица 15 Возможные риски деятельности ООО "Фоторекламцентр" Наименование риска Опасность Вероятность Важность 1. Риски на рынке типографских услуг Влияние роста цен на сырье и материалы 80 0,7 56 Инфляция 60 0,3 18 Экономический спад 50 0,3 15 Влияние государственных органов 40 0,3 12 2. Факторы риска, связанные с торговой деятельностью предприятия Риск падения объемов продаж 40 0,6 24 Риск неплатежеспособности покупателей 60 0,4 24 Риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке типографских услуг 80 0,5 40 Приведенные в таблице расчеты показали, что наибольшую опасность для деятельности предприятия представляет риск влияния роста цен на сырье и материалы. Также значительными рисками являются риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке типографских услуг, риск падения объемов продаж, риск неплатежеспособности покупателей. Также оценить риск потери вложенных средств позволяет нижеприведенная анкета. Таблица 16 Анкета эксперта для оценки риска № Критерий Вес Вопрос Ответ Эксперт 1 Риск рынка 3,0 Как Вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции? 1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий 2 2 Риск качества 2,0 Как Вы оцениваете риск по степени изменения качества продукции? 1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий 0 3 Риск обеспеченности производства 2,0 Как Вы оцениваете риск ненадежного снабжения производства? 1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий 0 4 Бюджетный риск 2,0 Как Вы оцениваете риск остановки проекта, связанный с недостаточным финансированием? 1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий 2 5 Социально-политический риск 3,0 Как Вы оцениваете социально-политический риск? 1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий 2 6 Природный риск (природных явлений) 2,0 Как Вы оцениваете вероятность катастроф, которые могут привести к потере вложенных средств? 1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий 0 7 Экологический риск 2,0 Как Вы оцениваете экологический риск? 1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий 0 8 Криминальный риск 2,0 Как Вы оцениваете риск того, что эффективная работа предприятия будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий? 1. Очень высоко 2. Относительно высоко 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий 2 Результирующий рейтинг проекта 20 Результирующий рейтинг проекта рассчитывается суммированием произведений весовых коэффициентов критериев на значение оценки. Таким образом, эксперты присвоили проекту положительный рейтинг. В целом можно отметить невысокий уровень риска по проекту. Особое внимание фирме следует уделить риску рынка и социально-политическому риску. 10. Финансовый план Финансовый план обобщает материалы предыдущих разделов и позволяет представить их в стоимостном выражении. Представим финансовые показатели ООО "Фоторекламцентр" в таблице 17. Таблица 17 Финансовые показатели № п/п Наименование показателя 1 год, тыс. руб. 2 год, тыс. руб. 3 год, тыс. руб. 1 Выручка от реализации продукции 50000 55000 55000 2 Себестоимость реализованной продукции 45533,8 45277,8 45277,8 материальные затраты 15756 15500 15500 расходы на оплату труда 21000 21000 21000 социальные взносы 5460 5460 5460 амортизация 1848,8 1848,8 1848,8
	общие издержки	1320	1320	1320
3	Коммерческие расходы (на рекламу)	149	149	149
4	Управленческие расходы (включены в себестоимость реализованной продукции)	-	-	-
5	Прибыль (убыток) от реализации продукции	4466,2	9722,2	9722,2
6	Прочие доходы
7	Прочие расходы	5295,994	4762,358	4135,017
	Налог на имущество (2,2%)	183,031	142,3576	101,684
	Погашение кредита и процентов по нему	5112,963	4620	4033,333
8	Балансовая прибыль (убыток)	-829,794	4959,842	5587,183
9	Налог на прибыль (20 %)	0,000	991,968	1117,437
10	Чистая прибыль (убыток)	-829,794	3967,874	4469,746

Таблица 18 Финансовые показатели в разрезе периодов

Наименование показателя	1 год, тыс. руб.													2 год, тыс. руб.					3 год, тыс. руб.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого	1	2	3	4	Итого	1	2	3	4	Итого
Выручка от реализации продукции	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	50000	13750	13750	13750	13750	55000	13750	13750	13750	13750	55000
Себестоимо-сть реализованной продукции	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	45533,8	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45		11319,45	11319,45	11319,45	11319,45
материальные затраты	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	15756	3875	3875	3875	3875	15500	3875	3875	3875	3875	15500
Расхо-ды на оплату труда	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	21000	5250	5250	5250	5250	21000	5250	5250	5250	5250	21000
социальные взносы	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	5460	1365	1365	1365	1365	5460	1365	1365	1365	1365	5460
амортизация	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	1848,8	462,2	462,2	462,2	462,2	1848,8	462,2	462,2	462,2	462,2	1848,8
общие издержки	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	1320	330	330	330	330	1320	330	330	330	330	1320
Коммерческие расходы (на рекла-му)	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	149	37,25	37,25	37,25	37,25	149	37,25	37,25	37,25	37,25	149
Управленчес-кие расхо-ды (включены в себестоимо-сть реализован-ной продукции)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Прибыль (убы-ток) от реализации продукции	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	4466,2	2430,55	2430,55	2430,55	2430,55	9722,2	2430,55	2430,55	2430,55	2430,55	9722,2
Про-чие дохо-ды	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0	0	0	0		0	0	0	0
Про-чие расхо-ды	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	5295,994	1190,589	1190,589	1190,589	1190,589	4762,358	1033,754	1033,754	1033,754	1033,754	4135,017
Налог на имущество (2,2%)	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	183,031	35,589	35,589	35,589	35,589	142,3576	25,421	25,421	25,421	25,421	101,684
Балансовая при-быль (убы-ток)	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-829,794	1239,9606	1239,9606	1239,9606	1239,9606	4959,842	1396,796	1396,796	1396,796	1396,796	5587,183
Налог на при-быль (20 %)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	247,992	247,992	247,992	247,992	991,968	279,359	279,359	279,359	279,359	1117,437
Чистая при-быль (убы-ток)	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-829,794	991,968	991,968	991,968	991,968	3967,874	1117,437	1117,437	1117,437	1117,437	4469,746

В таблице 19 представим план движения денежных средств ООО "Фоторекламцентр" на планируемый год.