Бизнес-план Понятие и сущность бизнес-планирования 2
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
от 25%
договор
Содержание
Стр.
Введение…………………………………………………………………………...2
Глава 1.Бизнес-план предприятия..………………………………………….…...4
1.1.Резюме…………………………………………………………………...…4
1.2.Описание предприятия……………………………………………...…….6
1.3.Описание предоставляемых услуг…………………………………..…...8
1.4.Анализ рынка………………………………………………………...…...10
1.5.Производственный план…………………………………………...…….13
1.6.План маркетинга…………………………………………………...……..16
1.7.Финансовый план……………………………………………...................18
1.8.Анализ чувствительности проекта………………………………...........23
1.9.Экологическая и нормативная информация……………………...…….27
Глава 2. Пути повышения эффективности производственной структуры…..28
Заключение……………………………………………………………………….29
Список используемой литературы……………………………………………...31
Введение
В рыночных условиях каждое предприятие представляет собой открытую социально-техническую систему, связанную определенными отношениями с внешней средой.
В условиях рынка предприятие должно своевременно определять предстоящие научно-технические, организационно-экономические, социально-политические и другие виды воздействия внешней среды и принимать соответствующие решения. Поэтому добиться стабильного успеха в бизнесе нереально, если не планировать эффективно его развитие, не собирать информацию о собственных перспективах и возможностях, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и т.д.
Каждый предприниматель должен точно представлять свои потребности на перспективу не только в материальных, трудовых интеллектуальных, но и в финансовых ресурсах. Также важно предусмотреть источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе работы.
Таким образом, для успешного выполнения функций текущей деятельности и развития предприятия необходимо осуществлять эффективное планирование всех видов его деятельности, которое представляет собой проектирование желаемого будущего и наилучших путей его достижения.
Важнейшим элементом внутрифирменного планирования является составление бизнес-плана, который предназначен для обоснования будущих инвестиционных и инновационных проектов, направленных на развитие фирмы, повышение ее конкурентоспособности и проведение маркетинга новых товаров или услуг.
Составление бизнес-плана развития организации и является главной целью данной работы. Для достижения этой цели автор ставит перед собой следующие задачи:
1) составление резюме проекта;
2) описание предприятия, для которого разрабатывается бизнес-план;
3) описание предоставляемых услуг;
4) проведение анализа рынка, на котором действует предприятие;
5) разработка производственного плана оказания услуг;
6) разработка плана маркетинга;
7) разработка финансового плана;
8) проведение анализа чувствительности данного проекта;
9) предоставить экологическую и нормативную информацию.
Глава 1. Бизнес-план предприятия
1.1. Резюме
Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с тремя учредителями в сфере предоставления услуг кинопроката
Общество с ограниченной ответственностью «Кинотеатр «Адулар» было зарегистрировано 1 апреля 2007 года регистрационный номер 930, лицензия № 0033763 от 07 апреля 2007 года. Уставной капитал общества формируется за счет вкладов каждого из учредителей и составляет 10 млн. руб. Основным видом деятельности ООО «Кинотеатр «Адулар» являются услуги по качественному кинопоказу. В связи с этим ООО «Кинотеатр «Адулар» планирует открыть новый кинотеатр в Курортном районе Санкт-Петербурга.
Данный рынок сбыта предоставляемых кинотеатром услуг открывает для ООО «Кинотеатр «Адулар» значительные перспективы.
Население Курортного района составляет 72 тыс. чел. В летний период численность увеличивается в 2-3 раза. Потенциальными потребителями компании является как постоянно проживающее население города Сестрорецка, так и туристы, и жители близлежащих городов и поселков Курортного района.
В настоящее время среди конкурентов на рынке кинопоказа в Курортном районе можно назвать 2 организации: Кинотеатр «Курортный» и Кинотеатр «Победа». Оба этих кинотеатра имеют устаревшую материально-техническую базу и не представляют сильной угрозы для открываемого кинотеатра.
ООО «Кинотеатр «Адулар» в свою очередь предполагает осуществлять кинопоказ с применением новейшего оборудования и технологий, использовать в процессе своей деятельности новейшую систему цифрового кино, что позволяет применять электронные форматы записи звука и изображения, такие как DVD диски, передача данных через спутник или Интернет. В кинотеатре электронные носители информации сохраняются в безопасном, цифровом формате и проецируются с использованием высококачественной электронной проекционной аппаратуры. При этом сама информация защищена от копирования.
Для осуществления проекта необходимо 46 млн. руб. Источником получения этих средств будут частично средства учредителей ООО «Кинотеатр «Адулар» в сумме 10 млн. руб. и частично средства инвесторов в сумме 36 млн. руб. Эти средства предоставляются под 20 % годовых с погашением в течение 3-х лет после начала работы кинотеатра (равными долями ежеквартально).
В результате реализации проекта в первые три года работы кинотеатра предполагается получить прибыль в размере 2,3; 33 и 67 млн. руб. соответственно. При этом суммы приведены с расчетом того, что совершены все выплаты по заимствованным средствам.
Проект является высокоэффективным, о чем говорят рассчитанные показатели чистого дисконтированного дохода, индекса и нормы доходности, и в результате его реализации будет получен доход в размере 84,2 млн. руб. Срок окупаемости проекта рассчитанный путем определения чистой текущей стоимости нарастающим итогом, составляет 2 года. При расчетах была использована прогнозируемая реальная ставка процента по займам – 20% годовых.
Также проект имеет достаточную устойчивость к возможным изменениям как экономической ситуации в целом, так и внутренних показателей деятельности предприятия.
1.2. Описание предприятия
Общество с ограниченной ответственностью «Кинотеатр «Адулар» было зарегистрировано 1 апреля 2007 года. Уставной капитал общества формируется за счет вкладов каждого из учредителей и составляет 10 млн. руб. Численность персонала ООО «Кинотеатр «Адулар» составляет 15 человек, что позволяет отнести предприятие к категории малых. Численность посадочных мест – 480.
Предметами деятельности ООО «Кинотеатр «Адулар» являются качественный кинопрокат, сдача в аренду неиспользуемых помещений и размещение рекламы на билетах и в помещении кинотеатра.
Планируя открытие нового кинотеатра, организация предполагает приобрести земельный участок в Курортном районе Санкт-Петербурга площадью
- Большой зал на 400 человек. Зал будет иметь круглую форму и куполообразный потолок. Напротив экрана оборудована VIP-ложа на 17 человек (с отдельным входом).
- Малый зал на 80 человек, представляющий собой в кинокафе. В передней части, с наилучшей акустикой, установлены зрительские ряды. Остальное пространство занимают диваны.
Предполагается, что на первом этаже здания кинотеатра для посетителей будут работать: игровые автоматы, movie-бар и кафе.
Кинотеатр располагается в городе Сестрорецк Курортного района.
Организационная структура компании имеет следующий вид, представленный на рис. 1:
Рис. 1. Организационная структура ООО «Кинотеатр «Адулар»
Общей генеральной целью ООО «Кинотеатр «Адулар» является занятие лидирующего положения на рынке кинопроката. В связи с этим организация ставит перед собой следующие важнейшие задачи, которые должны быть решены при движении к основной цели:
1. Повышение конкурентоспособности
2. Обеспечение темпа роста на уровне 10% в год
Исходя из вышесказанного ООО «Кинотеатр «Адулар» определяет следующие подходы к решению важнейших задач:
1.1. Формирование привлекательного имиджа
1.2. Повышение квалификации работников
1.3. Увеличение объема продаж на 12% в течение следующего года
2.1. Привлечение инвестиций в размере 4 млн. долл.
2.2. Опережение в технике и технологии
2.3. Открытие нового кинотеатра в течение 5 лет
Юридический статус предприятия:
ООО «Кинотеатр «Адулар» зарегистрировано Администрацией г. Санкт-Петербурга, свидетельство №555 от 1 апреля 2007 года.
Юридический адрес предприятия:
197000, г. Санкт-Петербург, Ул. Правды, 13.
1.3.Описание предоставляемых услуг
Основным видом услуг, предоставляемых ООО «Кинотеатр «Адулар», является демонстрация кинофильмов различных жанров. Кинопоказ предполагается производить с применением новейшего оборудования и технологий. Так, ООО «Кинотеатр «Адулар» планирует использовать в процессе своей деятельности новейшую систему цифрового кино, что позволит применять электронные форматы записи звука и изображения, такие как DVD диски, передача данных через спутник или Интернет. В кинотеатре электронные носители информации сохранятся в безопасном, цифровом формате и будут проецироваться с использованием высококачественной электронной проекционной аппаратуры. При этом сама информация защищена от копирования, что в настоящее время является актуальной проблемой.
Кинотеатр «Адулар» предполагается оснастить следующим оборудованием:
- кинопроекторы Kinoton DCP70. (Основные характеристики: Digital Micromirror Device™: 2K 3-chip DMP DLP Cinema™; разрешение изображения: 2048 х 1080; яркость изображения удовлетворяет стандарту SMPTE 14 fL для очень широких экранов; контраст изображения 2000:1; технология TI DLP Cinema™: СineCanvas™ - управление изображением, СineCanvas™ - управление контрастом, CinePalette™ - управление цветопередачей, CineLink™ - защита доставки контента с сервера; ксеноновые лампы мощностью 2000-7000 Вт (DCP
- экраны Spectral 240 3D размером 22*9 м для большого зала и 11*5 м - для малого.
- самая современная стерео система Dolby-SR, которая дает возможность воспроизведения тысячи звуковых эффектов.
Также компания «Кинотеатр «Адулар» готова предлагать залы кинотеатра для проведения различных мероприятий с числом присутствующих от 30 до 400 человек (предлагается аренда, как отдельных залов, так и всего кинотеатра; возможна аренда как почасовая, так и долгосрочная). Возможна организация:
- конференций
- презентаций (с возможностью мультимедийной демонстрации продукта)
- семинаров и тренингов
- корпоративных мероприятий
- индивидуальных просмотров кинофильмов
По желанию Заказчика организуется:
- кейтеринг: от кофе-брейков до полноценного питания со сменой блюд
- дополнительная охрана
- аренда дополнительного технического оборудования
- организация развлекательных программ и шоу
В холлах возможно размещение:
- выставочные стенды
- баннеры
- штендеры
- лайтбоксы
- постеры
1.4.Анализ рынка
Рынок кинопроката растёт ускоряющимися темпами. Объём рынка в 2006 году составил 316 млн. долл., что на 36% превышает показатель 2005 года. Прирост посещаемости кинотеатров в 2006 году составил около 20%, достигнув отметки 91,8 млн. человек.
Из вышесказанного можно сделать вывод, что услуги, которые планирует предоставлять ООО «Кинотеатр «Адулар», пользуются широким спросом у населения. Вследствие чего, для выхода на рынок кинопроката, было принято решение открыть новый кинотеатр, расположенный в Курортном районе Санкт-Петербурга, а именно в Сестрорецке.
Данный рынок сбыта предоставляемых кинотеатром услуг открывает для ООО «Кинотеатр «Адулар» значительные перспективы.
Население Курортного района составляет 72 тыс. чел. Из них 54% трудоспособного населения, 23% населения - дети и молодежь. В летний период численность увеличивается в 2-3 раза.
Потенциальными потребителями компании является как постоянно проживающее население города Сестрорецка, так и туристы и жители близлежащих городов и поселков Курортного района.
Из всего населения Курортного района услугами ООО «Кинотеатр «Адулар» будут пользоваться, скорее всего, дети, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 45 лет. Таким образом, целевым сегментом для компании являются все семьи и одинокие, а также приезжающие на отдых и лечение туристы.
Сегментация рынка приведена в табл. 1.
Таблица 1
Сегментирование рынка
Параметры сегментирования | Профили сегмента | |||
1 | 2 | 3 | 4 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Возрастные группы | Дети (5-15 лет) | Молодежь (16-28 лет) | Средний возраст (28-50 лет) | Пожилые (старше 50 лет) |
Продолжение Таблица 1
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Семейное положение | Одинокие | Семейные без детей | Одинокие с детьми | Семейные с детьми |
Образование | Начальное | Среднее | Высшее | С учеными степенями |
Уровень доходов | до 7000руб./мес. | 10000-20000 руб./мес. | 20000-40000 руб./мес. | свыше 40000 руб./мес. |
Географическое положение | Живущие рядом с кинотеатром | Живущие в соседних городках | Живущие в соседних районах | Туристы |
Таблица 2
Характеристики рынка
Показатели | Рынок Санкт-Петербурга | Рынок Курортного района |
Размер рынка | 4,5 млн. чел. | 72 тыс. чел. |
Уровень конкуренции | 26 современных кинотеатров | 2 устаревших кинотеатра |
Уровень цен | Средняя цена билета на декабрь 2006г. составила 152,03 руб. | Средняя цена билета на декабрь 2006г. составила 140 руб. |
Возможность доступа на рынок | Доступ на рынок ограничен наличием сильных конкурентов | Конкурентов почти нет, они имеют слабую техническую базу |
В настоящее время на рынке кинопоказа в городе Сестрорецке Курортного района работают 2 организации: Кинотеатр «Курортный» и Кинотеатр «Победа». Для оценки их положения на рынке был проведен SWOT – анализ, позволивший выявить сильные и слабые стороны данных конкурентов. Результаты исследования представлены в табл. 3.
Таблица 3
Сравнительная характеристика позиций фирмы и конкурентов
Область сравнения | Рынок (в рамках района) | ||
Кинотеатр «Адулар» | Конкуренты | ||
«Курортный» | «Победа» | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Продолжение Таблица 3
1 | 2 | 3 | 4 |
Качество | Высокое | Среднее | Низкое |
Репертуарная политика | Первый экран | Второй экран | Второй экран Арт-хаус |
Ассортимент фильмов | Широкий | Широкий | Умеренный |
Оборудование | Новейшее | Устаревшее, частично модернизированное | Устаревшее |
Уровень цены | Выше средней, но варьируется в течение дня | Низкий | Низкий |
Льготы и скидки | Предоставляются учащимся, пенсионерам и детям | Нет | Предоставляются пенсионерам и детям |
Географическое положение | В центре города | В центре города | В центре города |
Дополнительные услуги | Movie-бар, кафе, игровые автоматы, размещение рекламы, проведение мероприятий | Нет | Кафе, биллиардная |
Репутация компании | Компания новая | Надежная | Сомнительная |
Имидж | Привлекательный | Малопривлекательный | Привлекательный |
Проанализировав все вышесказанное, можно сделать следующий прогноз реализации услуг ООО «Кинотеатр «Адулар», представленный в табл. 4.
Таблица 4
Прогноз реализации услуг кинотеатра
Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
1. Объем реализации услуг кинопоказа, тыс. руб. | 54180 | 108360 | 167958 | |
Продолжение Таблица 4
12 | 3 | 4 | |
2. Объем реализации услуг по размещению рекламы, тыс. руб. | 10261 | 18522 | 29409 |
3. Объем реализации услуг по проведению мероприятий, тыс. руб. | 8636 | 12900 | 25092 |
4. Объем реализации дополнительных услуг, тыс. руб. | 6300 | 7500 | 8750 |
5. Доля на рынке, % | 10 | 30 | 63 |
1.5.Производственный план
Для эффективного оказания услуг по кинопоказу ООО «Кинотеатр «Адулар» необходимо осуществить следующие мероприятия, представленные на сетевом графике выполнения работ на подготовительном этапе (рис. 2).
Рис. 2. Сетевой график подготовительного периода.
Расшифровка этапов приведена в календарном плане выполнения работ на подготовительном этапе (табл. 5).
Таблица 5
Календарный план на осуществление подготовительных работ по созданию кинотеатра
№ п/п | Наименование этапов. Основное содержание работ. | Срок выполнения (начало-окончание) | Стои-мость (тыс. руб.) |
1. | Выбор месторасположения будущего кинотеатра и покупка участка земли | 30 апреля – 27 мая 2007г. | 26460 |
2. | Разработка планировочных решений кинотеатра, включающая определение размеров и количества кинозалов, зрительских потоков и путей эвакуации | 30 апреля – 27 мая 2007г. | 60 |
3. | Рабочее проектирование, включающее разработку геометрии помещений кинотеатра, электрических схем и монтажных карт соединений оборудования, акустические расчеты кинозалов | 30 апреля – 27 мая 2007г. | 58 |
4. | Разработка дизайна внешнего и внутреннего убранства кинотеатра | 30 апреля – 27 мая 2007г. | 64 |
5. | Кинотехнологическое проектирование, определяющее состав и место размещения необходимого оборудования | 30 апреля – 27 мая 2007г. | 62 |
6. | Выполнение строительных работ | 28 мая – 8 июля 2007г. | 5800 |
7. | Закупка и установка необходимого оборудования | 18 июня – 8 июля 2007г. | 8700 |
8. | Проведение рекламной кампании для выхода на рынок. Реклама, презентации нового продукта | 1 – 15 июля 2007г. | 128 |
9. | Открытие кинотеатра | 1 июля 2007г | 98 |
Для открытия нового кинотеатра нужно закупить необходимое оборудование. Перечень оборудования, необходимого для создания нового кинотеатра представлен ниже (табл. 6).
Таблица 6
Необходимое основное и вспомогательное оборудование и его примерная стоимость на 2007 год
№ п/п | Наименование оборудования | Кол-во, шт. | Цена за ед., руб. | Стоимость, руб. |
1. | Цифровой кинопроектор Kinoton DCP70 | 2 | 940000 | 1880000 |
2. | Экран Spectral 240 3D 22*9 м | 1 | 625 | 2425500 |
3. | Экран Spectral 240 3D 11*5 м | 1 | 12250 | 687500 |
4. | Усилитель мощности ALTO MACRO 2400 | 2 | 13500 | 27000 |
5. | Цифровой кинопроцессор Dolby Digital Surround EX CP650XO | 2 | 485000 | 970000 |
6. | Акустическая система JBL 5671 | 2 | 143550 | 287100 |
7. | Зрительское кресло | 480 | 3800 | 1824000 |
8. | Кондиционер | 10 | 16000 | 160000 |
9. | Кассовый аппарат | 4 | 7300 | 29200 |
10. | Компьютер | 5 | 38200 | 191000 |
Итого | 8481300 |
По окончании подготовительного периода можно приступать к осуществлению непосредственного оказания услуг, предоставляемых ООО «Кинотеатр «Адулар», т.е. к кинопоказу. Технологический процесс оказания услуг по кинопоказу в кинотеатре «Адулар» включает следующие действия:
1. Клиент попадает в вестибюль кинотеатра, где покупает билет на сеанс, если он должен подождать начала сеанса, то это время он может провести в кафе, баре или игровом зале, расположенных в здании кинотеатра.
2. После объявления начала сеанса зритель проходит в зал и занимает место, указанное в его билете.
3. Осуществляется показ кинофильма.
4. По окончании сеанса зритель покидает зрительный зал и либо уходит, либо пользуется услугами кафе, бара или игрового зала, расположенных в здании кинотеатра.
1.6.План маркетинга
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. План маркетинга отражает стратегию, ориентированную на достижение данной цели. Комплекс мероприятий маркетинга, необходимый для этого представлен в табл. 7.
Таблица 7
Комплекс мероприятий маркетинга
Мероприятия | Сроки | Исполнители | Затраты |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. Ассортиментная политика 1.1. Повышение уровня качества предоставляемой услуги 1.2. Повышение фактора престижа использования услуги 1.3. Установление оптимального расписания сеансов 1.4. Расширение ассортимента фильмов в прокате | 1 июля – 1 сентября | Начальник технической службы и бухгалтер | 140 тыс. руб. |
2. Ценовая политика 2.1. Совершенствование технологии ценообразования 2.2. Совершенствование технологии платежа 2.3. Дифференциация цен в зависимости от времени суток и дней недели 2.4. Введение снижения цен для постоянных клиентов | 15 июля – 15 августа | Экономист- маркетолог | 62 тыс. руб. |
3. Политика стимулирования спроса 3.1. Использование телевизионной и печатной рекламы 3.2. Расширение территории действия рекламы 3.3. Создание новой рекламы 3.4. Совершенствование логотипов и слоганов 3.5. Прекращение выхода устаревшей или неоправдавшей себя рекламы | 1-15 июля | Экономист- маркетолог и его ассистенты | 128 тыс. руб. |
Продолжение Таблица 7
1 | 2 | 3 | 4 |
4. Политика товаропродвижения и сбыта 4.1. Использование в качестве канала сбыта розничной торговли 4.2. Совершенствование организации сбытовой сети | 1 июля- 1 сентября | Генеральный директор | 78 тыс. руб. |
Принимая во внимание настоящее состояние рынка кинопроката главной целью деятельности ООО «Кинотеатр «Адулар» является получение максимальной прибыли, при сохранении высокого уровня посещаемости в результате качественного обслуживания. Средняя цена на билет в ООО «Кинотеатр «Адулар» составляет 140 руб.
С целью формирования наиболее оптимального репертуара кинотеатра ООО «Кинотеатр «Адулар» предполагает сотрудничать со многими компаниями-прокатчиками, представленными на российском рынке. Расписание и цены устанавливаются с учетом особенностей кинотеатра.
Процесс установления розничных цен на билеты определяется следующими принципами:
– определение спроса на данный вид услуг;
– анализ цен на данный вид услуг в аналогичных кинотеатрах;
– анализ выручки по кинотеатрам.
Также принимаются во внимание характеристики населения районов, наличие конкурирующих кинотеатров. Ценовая политика исключает наличие каких-либо скидок для льготных категорий. Низкая стоимость билетов на утренние и дневные сеансы делают доступным посещение кинотеатров для широких слоев населения.
1.7.Финансовый план
Для осуществления проекта необходимо 46 млн. руб. Источником получения этих средств будут частично средства учредителей ООО «Кинотеатр «Адулар» в сумме 10 млн. руб. и частично средства инвесторов в сумме 36 млн. руб. Эти средства предоставляются под 20 % годовых с погашением в течение 3-х лет после начала работы кинотеатра (равными долями ежеквартально). Возврат привлеченных средств будет происходить по следующей схеме (табл. 8).
Таблица 8
Схема возврата привлеченных средств
Средства, тыс. руб. | 5% (ежекварт.) | Погашение долга | Итого | Кварталы |
36000 | 1800 | 3000 | 4800 | III кв. 2007 |
33000 | 1800 | 3000 | 4800 | IV кв. 2007 |
30000 | 1800 | 3000 | 4800 | I кв. 2008 |
27000 | 1800 | 3000 | 4800 | II кв. 2008 |
24000 | 1800 | 3000 | 4800 | III кв. 2008 |
21000 | 1800 | 3000 | 4800 | IV кв. 2008 |
18000 | 1800 | 3000 | 4800 | I кв. 2009 |
15000 | 1800 | 3000 | 4800 | II кв. 2009 |
12000 | 1800 | 3000 | 4800 | III кв. 2009 |
9000 | 1800 | 3000 | 4800 | IV кв. 2009 |
6000 | 1800 | 3000 | 4800 | I кв. 2010 |
3000 | 1800 | 3000 | 4800 | II кв. 2010 |
Всего | | 36000 | 57600 | |
Прогноз операционной деятельности предприятия по периодам представлен в табл. 9.
Таблица 9
Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках (в тыс. руб.)
№ п/п | Наименование статьи | III кв. 2007 - II кв. 2008 | III кв. 2008 - II кв. 2009 | III кв. 2008 - II кв. 2010 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Валовой объем реализации | 54180 | 108360 | 167958 |
2 | Потери и налоги с продаж | 2709 | 5418 | 8398 |
Продолжение Таблица 9
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
3 | Чистый объем продаж | 51471 | 102942 | 159560 |
4 | Сырье и материалы | 27090 | 54180 | 83979 |
5 | Заработная плата | 360 | 396 | 436 |
6 | Другие прямые издержки | 386 | 488 | 590 |
7 | Суммарные прямые издержки | 27836 | 55064 | 85005 |
8 | Валовая прибыль | 23635 | 47878 | 74555 |
9 | Налоги с дохода | 3072 | 6224 | 9692 |
10 | Оперативные издержки | 4850 | 4970 | 5130 |
11 | Торговые издержки | 3730 | 3800 | 3900 |
12 | Административные издержки | 3420 | 4730 | 4770 |
13 | Суммарные постоянные издержки | 12000 | 13500 | 13800 |
14 | Амортизация (земли и оборудования) | 4400 | 4400 | 4400 |
15 | Отчисления инвесторам | 19200 | 19200 | 19200 |
16 | Суммарные калькуляционные издержки | 23600 | 23600 | 23600 |
17 | Другие доходы | 19197 | 38922 | 63251 |
18 | Другие затраты | 1030 | 2490 | 3500 |
19 | Прибыль до выплат налога | 3130 | 40986 | 87214 |
20 | Налог на прибыль | 751 | 9837 | 20931 |
21 | Чистая прибыль | 2379 | 33042 | 67050 |
Определение статей расходов на год представлено в табл. 10.
Таблица 10
Статьи расходов на год
Статья расходов | Сумма, тыс. руб. |
1 | 2 |
Постоянные расходы | |
1. Погашение займа | 19200 |
2. Коммунальные платежи | 2400 |
3. Заработная плата работникам | 360 |
4. Отчисления на заработную плату | 93 |
Продолжение Таблица 10
1 | 2 |
5. Расходы на электроэнергию | 700 |
5. Амортизационные отчисления: всего, в том числе: земельный участок оборудование | 4400 2700 1700 |
Итого постоянные расходы | 27153 |
Переменные расходы (на 1000000 билетов) | |
1. Расходы на киноматериалы | 0,053 |
2. Расходы на рекламу | 0,002 |
3. Налоги | 0,007 |
4. Прочие неучтенные расходы | 0,005 |
Итого переменные расходы | 0,082 |
Определение точки безубыточности
Точка безубыточности позволяет определить момент, после которого проект перестанет быть убыточным и начнет приносить прибыль. График точки безубыточности представлен на рис. 3.
Рис. 3. График безубыточности
Из графика видно, что величина точки безубыточности равна 470000, т. е. необходимо реализовать 470000 билетов, и после этого предприятие станет получать прибыль. До этого весь проект считается убыточным. В денежном выражении точка безубыточности составляет 658000 тыс. руб.
Такой объем реализации будет достигнут ориентировочно через полгода после начала работы кинотеатра «Адулар».
Показатели платежеспособности и ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности:
К1 = Текущий оборотный капитал
Кредиторская задолженность К1=(1,0÷3,0)
Коэффициент немедленной ликвидности:
К2 = Денежные запасы + Дебиторская задолженность
Кредиторская задолженность К2=(0,5÷1,0)
Коэффициент абсолютной ликвидности:
К3 = Денежные запасы
Кредиторская задолженность К3=(0,2÷0,7)
Значения показателей платежеспособности и ликвидности рассчитаны ниже:
К1 =46000000/36000000=1,28
К2 =10000000/36000000=0,28
К3 =10000000/36000000=0,28
Т.о. из показателей платежеспособности и ликвидности видно, что ООО «Кинотеатр «Адулар» является вполне платежеспособной и может в среднесрочной перспективе погасить все свои обязательства перед инвесторами.
Показатели эффективности проекта
Они включают в себя:
- Чистый дисконтированный доход:
ЧДД =
S
D
П(
t
)-
S
DO(t)
;
- Индекс доходности:
PI =
S
D
П(
t
)
/
S
DO(t)
;
- Внутренняя норма доходности;
- Срок окупаемости;
- Ставка дисконтирования.
Расчеты показателей эффективности проекта приведены ниже.
С целью расчета срока окупаемости проекта был составлен прогноз движения денежных средств, представленный в табл. 11.
Таблица 11
Прогноз движения денежных средств (в тыс. руб.)
Показатели | Интервалы | ||
1 | 2 | 3 | |
1 | 2 | 3 | 4 |
Поступления | 109377 | 147282 | 231209 |
1. Доход от основной деятельности | 54180 | 108360 | 167958 |
2. Внереализационный доход | 19197 | 38922 | 63251 |
3. Займ | 36000 | - | - |
Платежи | 109468 | 111733 | 160526 |
1. Инвестиционные затраты | 41430 | - | - |
1. Прямые издержки | 27836 | 55064 | 85005 |
2. Текущие издержки | 12000 | 13500 | 13800 |
3. Возврат займа | 12000 | 12000 | 12000 |
4. % за использование займа | 7200 | 7200 | 7200 |
5. Налоги | 7972 | 21479 | 39021 |
6. Другие затраты | 1030 | 2490 | 3500 |
Чистый денежный поток | -91 | 35549 | 70683 |
Чистый денежный поток кумулятивный | -91 | 35458 | 106141 |
Из табл. 11 видно, что срок окупаемости проекта составляет 2 года.
Следующим этапом анализа эффективности проекта является расчет чистого дисконтированного дохода, представленный ниже.
Годовая ставка дисконтирования принимается равной 15%.
ЧДД = (-91 / 1,150) + (35549 / 1,151) + (70683 / 1,152) = -91 + 30912 + +53446 = 84267 тыс. руб.
Т.е. в результате реализации проекта за первые три года деятельности кинотеатра будет получен доход в размере 84267 тыс. руб.
PI = 84267 / 46000 = 1,83
Т.к. показатель индекса доходности имеет значение более 1, проект эффективен с экономической точки зрения.
Внутренняя норма доходности проекта представляет собой ту норму дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. В нашем случае она составляет 39100%. Как видно ее значение чрезвычайно высоко, и вряд ли даже в долгосрочной перспективе ставка банковских кредитов составит ее значение. Поэтому можно сделать вывод, что проект выгоден с точки зрения вложения средств в его реализацию.
1.8. Анализ чувствительности проекта
В каждом бизнесе, а в особенности новом, существует определенная степень риска. Риск— вероятность потери предприятием части своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления производственной и финансовой деятельности.
Основные возможные риски, которые могут возникнуть при реализации данного проекта, представлены в табл. 12.
Таблица 12
Перечень возможных рисков
Риски | Влияние рисков |
1 | 2 |
1. Валютный риск | Влияние изменений валютного курса неоднозначно. С одной стороны, все расчеты осуществляются в рублях. Соответственно, изменения валютного курса впрямую не влияют на результаты деятельности. С другой - все материалы и оборудование для новых |
Продолжение Таблица 12
1 | 2 |
| кинотеатров, так же как и часть еды и напитков, продаваемых в барах, являются импортными и их цена, в конечном итоге, зависит от валютного курса. В связи с этим негативным фактором является возможное падение курса рубля по отношению к основным мировым валютам. Это скажется на снижении прибыли. |
2. Риск изменения процентных ставок | Резкое увеличение процентных ставок оказывает негативное влияние на финансовую деятельность. |
3. Инфляционный риск | Общий рост инфляции приведет к росту затрат, стоимости заемных средств и может стать причиной снижения показателей рентабельности. Это скажется на ценах на билеты в кинотеатре, что приведёт к снижению конкурентоспособности. |
4. Политический риск | Решения, принимаемые правительством РФ и руководством регионов, в которых расположены кинотеатры, могут оказывать влияние на финансовое положение и результаты деятельности ООО «Кинотеатр «Адулар». В случае же резкого ухудшения политической ситуации возможно кратковременное падение объемов продаж. |
5. Риск изменения законодательства | Российское законодательство находится в процессе формирования. Основные проблемы российской правовой системы увеличивают риск инвестиций в российские долговые обязательства. |
6. Отраслевой риск | Падение спроса в сфере киноиндустрии. Спад спроса может привести к снижению кассовых сборов от кинопоказа и сектора общественного питания. Кроме того, |
Продолжение Таблица 12
1 | 2 |
| наличие/отсутствие кассовых кинолент может приводить к колебаниям в финансово-хозяйственной деятельности. |
7. Риск изменения цен на услуги | Возможные изменения цен на услуги не окажет существенного влияния на деятельность. Объективное общеотраслевое повышение цен на услуги, исключающее возможность демпинга, пропорционально повысит и прибыль ООО «Кинотеатр «Адулар». |
8. Риск усиления конкуренции | Киноиндустрия является высококонкурентным сектором развлекательной сферы. Рост спроса в сфере киноиндустрии в последние годы привлекает новых участников рынка. |
9. Риск неэффективности менеджмента | Данный вид риска может привести к понижению эффективности принятых менеджерами решений, неблагоприятные финансовые последствия, затруднения при реализации программы долгосрочного развития. |
Вероятность наступления перечисленных выше рисков была оценена экспертным методом. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень возможных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
- 0 - риск рассматривается как несущественный;
- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;
- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
- 75 - риск, скорее всего, проявится;
- 100 – очень большая вероятность реализации риска.
Результаты оценки представлены в табл. 13.
Таблица 13
Экспертные оценки вероятности наступления события
Риски | Э1 | Э2 | Э3 | Vi |
1. Валютный риск | 100 | 100 | 75 | 91,7 |
2. Риск изменения процентных ставок | 50 | 75 | 50 | 58,3 |
3. Инфляционный риск | 50 | 100 | 75 | 75 |
4. Политический риск | 75 | 50 | 50 | 58.3 |
5. Риск изменения законодательства | 75 | 75 | 50 | 66,7 |
6. Отраслевой риск | 50 | 25 | 25 | 33,3 |
7. Риск изменения цен на услуги | 75 | 75 | 100 | 83,3 |
8. Риск усиления конкуренции | 75 | 75 | 100 | 83,3 |
9. Риск неэффективности менеджмента | 25 | 25 | 50 | 33,3 |
Данные табл. 13 во избежание неверных прогнозов были проанализированы на непротиворечивость. Результаты проверки представлены в табл. 14.
Таблица 14
Оценка ответов экспертов на непротиворечивость
Риски | Э1 - Э2 | Э1 - Э3 | Э2 - Э3 | max (Эi – Эj) |
1. Валютный риск | 0 | 25 | 25 | 25 |
2. Риск изменения процентных ставок | -25 | 0 | 25 | 25 |
3. Инфляционный риск | -50 | -25 | 25 | 25 |
4. Политический риск | 25 | 25 | 0 | 25 |
5. Риск изменения законодательства | 0 | 25 | 25 | 25 |
6. Отраслевой риск | 25 | 25 | 0 | 25 |
7. Риск изменения цен на услуги | 0 | -25 | -25 | 0 |
8. Риск усиления конкуренции | 0 | -25 | -25 | 0 |
9. Риск неэффективности менеджмента | 0 | -25 | -25 | 0 |
Из табл. 14 видно, что оценки экспертов не противоречат друг другу, т.к. max (Эi – Эj) ≤ 25.
По данным табл. 14 и удельному весу рисков в общей совокупности оценивается абсолютная величина риска (табл. 15).
Таблица 15
Абсолютные оценки рисков
Риски | Веса Bi | Вероятность Vi | Баллы Bi * Vi |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. Валютный риск | 0,08 | 91,7 | 7,4 |
2. Риск изменения процентных ставок | 0,25 | 58,3 | 14,6 |
3. Инфляционный риск | 0,2 | 75 | 15 |
4. Политический риск | 0,1 | 58,3 | 5,8 |
5. Риск изменения законодательства | 0,05 | 66,7 | 3,4 |
6. Отраслевой риск | 0,05 | 33,3 | 1,7 |
7. Риск изменения цен на услуги | 0,05 | 83,3 | 4,2 |
8. Риск усиления конкуренции | 0,2 | 83,3 | 16,7 |
9. Риск неэффективности менеджмента | 0,02 | 33,3 | 0,7 |
1.9. Экологическая и нормативная информация
Предприятие ООО «Кинотеатр «Адулар» осуществляет свою деятельность на основании следующих нормативных актов:
- ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (ОБ ООО) от 08.02.1998 N 14-ФЗ;
- Постановление «О регистрации кино- и видеофильмов и регулировании их публичной демонстрации»;
- ФЗ «Об авторском праве и смежных правах от 19.07.1995 N 110-ФЗ, от 20.07.2004 N 72-ФЗ;
- Свидетельство №555 от 1 апреля 2007 года.
На состояние экологии и окружающей среды деятельность ООО «Кинотеатр «Адулар» не влияет.
Глава 2. Пути повышения эффективности производственной структуры
Планирование является центральной функцией любой системы управления, так как предопределяет цели, задачи управления и конечные результаты хозяйствования. Особо велика роль в планировании повышения эффективности производства как решающего этапа процесса управления эффективностью предприятия.
Повышение эффективности является важнейшим показателем конечных результатов хозяйственной деятельности и критерием оценки использования производственных ресурсов предприятия, фирмы. Эффективность рассматривается и как доходность, прибыльность работы предприятия, которая определяется путем соотношения результатов и затрат на производство и реализацию продукции. Чем больше будет выпущено продукции или оказано услуг в расчете на единицу затрат, тем эффективнее развивается производство, тем выше уровень благосостояния народа.
Развитие производства считается эффективным в том случае, когда растет объем производства продукции и качество ее достигается при меньших затратах трудовых, материально-технических, энергетических, финансовых ресурсов. В этой связи основным принципом и критерием оценки повышения эффективности производства можно считать достижение максимума результатов производства при минимальных затратах производственных ресурсов.
Учитывая, что процесс производства продукции, услуг осуществляется при помощи производственных ресурсов (людских, материальных, технических) и других, то судить об эффективности производства продукции в целом по заводу, фирме можно, главным образом, по оценке эффективности использования вышеуказанных ресурсов. Например, чем эффективнее, без потерь, использование трудовых ресурсов, тем выше производительность труда и тем больше производится продукции в расчете на одного человека. Чем лучше используется сырье, материалы (с меньшими отходами, «порчей»), тем больше продукции производится с единицы сырья, материалов и т.п.
В настоящее время нет единого определения термина «эффективность производства», а существует понятие ее как экономической категории, характеризующей соотношение результатов и затрат и появления конечных результатов хозяйствования. В этой связи под повышением эффективности следует понимать рост объемов производства высококачественной, конкурентоспособной продукции на базе имеемых ресурсов или с меньшими затратами их.
Следует иметь в виду, что повышение эффективности производства в целом и отдельных видов производственных ресурсов можно обеспечить за счет увеличения объемов выпуска продукции на основе имеемых трудовых, материально-технических ресурсов; либо обеспечить выпуск планового объема продукции при меньшем по отношению к плановым нормативам, материальных, технических и других ресурсов за счет более интенсивного их использования. Если возвратиться к понятию эффективности производства, последнее трактуется как результат, полученный от соотношения результатов и затрат. В этой связи необходимо различать понятие «экономический эффект» и «экономическая эффективность».
Эффективность - это относительный показатель, выраженный в процентах или долях единицы. Она показывает рентабельность производственных затрат, произведенных на выпуск продукции.
Эффективность производства в целом или отдельного вида продукции -это качественный, конечный показатель результатов хозяйствования предприятия (фирмы), который зависит от решения следующих задач:
1. Рост объемов производства высококачественной, конкурентоспособной продукции и наиболее полно удовлетворяющей растущие потребности общества.
2. Внедрение в производство достижений науки и техники, направленных на рост производительности труда, повышение качества и снижение себестоимости продукции.
3. Повышение народного благосостояния и культурного уровня народа.
4. Снижение затрат на производство продукции по показателям:
а) трудоемкость;
б) материалоемкость;
в) фондоемкость;
г) энергоемкость продукции;
д) капиталоемкость.
5. Повышение конкурентоспособности продукции.
6. Повышение интенсификации трудовых, производственных процессов, на основе внедрения новейших средств производства: механизации, автоматизации трудовых и производственных процессов.
7. Дальнейшее расширение и обновление материально-технической базы новыми высокопроизводительными машинами, оборудованием, применение ресурсосберегающих технологий и организации труда.
Факторы, влияющие нарост эффективности производства.
Проблема повышения эффективности производства является многоплановой, так как зависит от множества организационных, технических, экономических и социальных причин и условий производства, обусловливающих повышение организационного, технического уровня производственного процесса, совершенствования организации труда, производства, внедрения в производство новых видов прогрессивного оборудования, инструмента, технологических приспособлений, малоотходных и безотходных технологий.
Главную роль в повышении эффективности играет внедрение в производство новейших достижений науки и техники, обеспечивающих рост производительности труда и объемов производства, повышение качества и конкурентоспособности продукции, снижение затрат на производство и улучшение условий труда, быта и техники безопасности производственных процессов.
Значение в повышении эффективности производства имеют экономические факторы, такие, как предпринимательский подход к ведению бизнеса, обеспечение стабильностью спроса и создание фронта работ, эффективное материальное стимулирование и социальное обеспечение работников предприятия (фирмы), обеспечивающие высокую материальную заинтересованность работников в росте производительности труда, объемов производства, качества продукции и эффективности производства в целом.
Исходя из вышеизложенного, основными факторами повышения эффективности производства являются: технические, организационные, экономические и социальные.
К техническим факторам относятся: механизация, автоматизация, роботизация, компьютеризация производственных процессов, направленные на повышение производительности труда; улучшение использования основных производственных фондов; внедрение прогрессивных технологий, материалов, инструмента; повышение качества продукции, обусловливающее снижение потерь от брака и низкого качества продукции.
К организационным факторам относятся: повышение организации труда, производства трудовой, исполнительной дисциплины и улучшение использования рабочей силы.
К экономическим факторам относятся: совершенствование форм оплата труда, морального и экономического стимулирования; укрепление нормативной базы прогрессивными технически обоснованными нормами и нормативами и улучшение учета затрат на производство; снижение трудоемкости, материалоемкости, фондоемкости, а в итоге, повышение конкурентоспособности продукции.
К социальным факторам относятся: улучшение санитарного состояния, условий труда и быта, способствующих снижению профзаболеваний, производственного травматизма, в совокупности способствующие повышению работоспособности рабочих и служащих и эффективности их труда.
Важнейшим, обобщающим организационно-техническим и социально-экономическим фактором является внедрение в производство достижений научно-технического прогресса, которые являются основой реализации факторов повышения эффективности производства, качества и конкурентоспособности продукции.
Все эти факторы по-разному влияют на эффективность использования трудовых ресурсов, основных производственных фондов, материальных ресурсов, обусловливающих рост производительности труда, фондоотдачи основных производственных фондов и материалоотдачи, в совокупности обеспечивающие рост эффективности производства. Все перечисленные факторы принято объединять в две группы: интенсивные и экстенсивные.
К интенсивным относятся факторы, обеспечивающие рост промежуточных и конечных хозяйственных результатов (КХР) на базе имеемых производственных ресурсов (R) за счет качественных показателей интенсивности производства: роста производительности труда, повышения фондоотдачи и ресурсоотдачи. При интенсивных методах работы увеличение объемов выпуска продукции, услуг осуществляется без увеличения численности рабочей силы, основных производственных фондов при экономном, нормативном использовании сырья, материалов и т.п.
К экстенсивным относятся факторы, обеспечивающие рост промежуточных и конечных результатов (КХР) на основе пропорционального увеличения производственных ресурсов (численности работников, производственных фондов и т.п.).
Заключение
В настоящее время рынок кинопроката развивается высокими темпами, и кинотеатры всегда будут пользоваться популярностью у населения, т.к. это не только помещение, где можно посмотреть кино, но и место для отдыха с семьей, друзьями.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на новый рынок сбыта и последующее расширение на нем своей рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по умеренно высоким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кинотеатра.
Основными преимуществами проектируемого кинотеатра являются: использование новейшего оборудования и расширение ассортимента предоставляемых услуг, как основных (кинопоказ), так и дополнительных (организация мероприятий).
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы. Комментарий методики составления. – М.: Гном-Пресс, 1997. – 88с.
2. Анискин Ю.П., Павлова А.М. Планирование и контролинг: Учебник.- М.: Омега_Л, 2003ю – 280с.
3. Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2003, 272с.
4. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник / А.И. Ильин. – Мн.: Новое знание, 2003. – 4-е изд., стереотип. 635с.
5. Крутякова Ю.А., Юсупова С.Р. Бизнес-планирование: учеб.-практ. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 352с.
6. Уткин Э.А., Котляр Б.А., Рапопорт Б.М. Бизнес-планирование. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство «ЭКМОС», 2001. – 320с.