Бизнес-план Бизнес-план развития молочного скотоводства в СПК Память Ленина

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Имя

Выберите тип работы:

Принимаю Политику конфиденциальности

Скидка 25% при заказе до 23.11.2024

Министерство сельского хозяйства РФ

Ярославская государственная сельскохозяйственная Академия
Кафедра Организации производства и предпринимательства в АПК
Курсовой проект
по дисциплине «Планирование на предприятии»
на тему:
Бизнес-план развития молочного скотоводства в СПК «Память Ленина»
Выполнил: студент 5 курса

экономического факультета

заочного отделения

специальность: экономика и

управление на предприятиях АПК

________________________

Учебный шифр: __________

                                                      Проверила: Дорохова

Валентина Ивановна
Ярославль 2010

                                              Содержание                                        стр
Введение………………………………………………….……….3

      1. Общая характеристика предприятия…………………..……5

2. Оценка рынков сбыта…………………………….……..……18

3. Конкуренция и другие внешние факторы………..….….…..20

      4. Производственный план………………………………..……..24

      5. Организационный план………………………………….………41

6       .Оценка рисков…………………………………………..….…….44

       7. Финансовый план……………………………………..….……47

       8. Стратегия финансирования и эффективности проекта…….49

Заключение……………..………………………………..….…….51

Список использованной литературы……………………….….52
Введение

Составление бизнес – плана производства предполагает определение перспектив развития предприятия на определенный период времени. Временным интервалом для составления бизнес – плана является чаще всего развитие на год и более лет.

Целью составления бизнес – плана производства является перспектива получение дополнительных средств на развитие предприятия от государства или обоснование получения кредита у банковских и других структур.

Бизнес – план организации производства предполагает изучение положения хозяйства на районном рынке, выявление положительных и отрицательных сторон производства, изучение внедрения новых технологий в производство с целью выявления перспектив развития для изучаемого производства.

Объектом исследования составления бизнес – плана является СПК «Память Ленина» Даниловского района Ярославской области. Целью написания курсового проекта является составление развития производства молока на планируемый год и выявление возможностей внедрения новых достижений в производство.

СПК «Память Ленина» имеет выше средних размеров производства по Даниловскому району, что значительно отличает данное хозяйство от большинства других.

СПК «Память Ленина» специализируется на молочно – мясном производстве, основной продукцией хозяйства является молоко. Рассматриваемое хозяйство конкурирует с крупными хозяйствами Даниловского района, что обеспечивает положение хозяйства на районном рынке молока. В настоящее время цены на молоко устанавливаются на основании рыночных цен района. СПК «Память Ленина» не устанавливает уровень цен молока, но рассматривая результативность производства молока в СПК «Память Ленина» можно сказать об его эффективности.

В настоящее время хозяйство выпускает продукцию по видам не отличающимся от продукции других сельскохозяйственных производств Даниловского района, исключение составляет овощи открытого грунта. Качество продукции в хозяйстве отвечает ГОС стандартам. Рассматривая качество молока можно выявить возможности его повышения (% жира, сортность и т.д.).

Изучая хозяйство во взаимосвязи с другими сельскохозяйственными производителями следует отметить, что перспектив развития производства для СПК «Память Ленина» - множество. Анализ конкурентоспособности производства СПК «Память Ленина», изучение показателей производства за изучаемые пять лет, а так же анализ обеспеченности производства техникой и оборудованием дали возможность выявления развития производства на планируемый год.

К основными направлениями развития производства в планируемом году можно отнести повышение продуктивности животных, повышение качества производимой продукции за счет повышения гигиенических требований к работникам и промывании оборудования от остатков; а так же внедрение новой техники, как для повышения производства так и совершенствовании ее качества.

Нами же будет предложена постройка новой фермы с современными доильными аппаратами за счет собственного финансирования и поддержки местных органов самоуправления. Рассматривая возможности финансирования местных органов самоуправления следует отметить, что выделение денежных средств для производителей осуществляется на основании обоснования погашения взятого кредита. В Ярославской области так же применяется положение о субсидировании с.-х. продуктов, размер денежных средств напрямую зависит от повышения производства ее объема.

В настоящее время СПК «Память Ленина» необходимо повышать объемы производства продукции для получения денежных средств необходимых на построение новой фермы. Данная тема на сегодняшний день актуальна для всех сельскохозяйственных производств Ярославской области.
           1. Общая характеристика предприятия

Территория землепользования колхоза «Память Ленина» расположена юго-западной части Даниловского района. В существующих границах колхоз организован в 1962 году. С момента приватизации земель бывший колхоз перерегистрирован в с. х. СПК «Память Ленина».

Землепользование СПК «Память Ленина» состоит из одного обособленного массива и имеет вытянутую форму с севера на юг на 10,5 км.

Общая площадь хозяйства на момент составления отчета составляет 4701 га, в т. ч с./х. угодий 2108 га, из них пашни 1655 га, сенокосов 93 га, пастбищ 360 га.

Центральная усадьба находится в н.п. Мишутино. Расстояние до районного центра г. Данилова и железнодорожной станции 19 км. Сообщение между центральной усадьбой и районным центром осуществляется по дороге Данилов - Мишутино, между центральной усадьбой и областным центром – по дороге Ярославль – Вологда с асфальтовыми покрытиями. Внутрихозяйственная дорожная осуществляется ограниченно по дороге с асфальтовым покрытием, в основном по грунтовым неулучшенным дорогам, труднопроезжим в весеннее - осенний период.

Таблица 1.1 - Структура товарной продукции СПК «Память Ленина

Отрасли и виды продукции	Выручка от реализации, тыс. руб.					Структура товарной продукции, %
Отрасли и виды продукции	2005	2006	2007	2008	2009	2005	2006	2007	2008	2009
Зерновые, всего Прочая продукция растениеводства Итого по растениеводству Молоко КРС в живой массе Прочая продукция животноводства Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде Итого по животноводству Прочая продукция Всего по хозяйству	25 105 130 4152 186 45 1576 5959 5 6154	64 72 136 5379 371 50 1286 7086 69 7299	16 174 190 7362 752 4 162 8963 109 9264	18 10 28 7504 1792 17 52 9372 118 9518	6 34 40 6321 1962 18 22 8323 - 8363	0,4 1,7 2,1 67,5 3,0 0,7 25,6 96,8 0,1 100	0,9 1,0 1,9 73,7 5,1 0,7 17,6 97,1 0,9 100	0,2 1,9 7,1 79,5 8,1 0,04 1,7 96,8 1,8 100	0,2 0,1 0,3 78,8 18,8 0,2 0,6 98,5 1,2 100	0,1 0,5 0,4 75,6 26,5 0,2 0,3 99,5 - 100

Далее определим специализацию СПК «Память Ленина». Специализация определяется по структуре товарной продукции.

Существующее производственное направление колхоза молочное скотоводство. Из данных таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре товарной продукции за 2009 год занимает молоко, которое составляет 75,6 % от общей выручки по хозяйству.

Основной отраслью в хозяйстве является животноводство, сумма выручки от этой отрасли за 2009 год составила 8323 тыс. руб., что на 2364 тыс. руб. больше, чем в 2005 году. Отрасль растениеводства является дополнительной, удельный вес отрасли растениеводства в структуре товарной продукции за 2009 год составил 0,4 %.

В целом по хозяйству выручки от реализации сельскохозяйственной продукции в 2009году составила 8363 тыс. руб., что на 2209 тыс. руб. больше, чем в 2005 году. Это связано с повышением цен на реализацию продукции.

Оценить уровень специализации хозяйства позволяет коэффициент специализации. Так как специализация за анализируемый период значительно не изменилась рассчитываем коэффициент специализации за 2009 год.

К спец. =100 / (У Di * (2n – 1))

K спец 2004= 0,7

K спец 2005= 100 /166,6=0,6

Из расчетов следует, что специализация хозяйства на производстве молока - высокая.
Для характеристики размеров СПК “Память Ленина” используют как стоимостные так и показатели выраженные в натуральном измерении. Проанализируем динамику этих показателей в таблице 1.2.

Таблица1.2 - Размеры производства в СПК «Память Ленина»

Показатели	Годы					Отклонение 2009 от2005гг.
	2005	2006	2007	2008	2009	Отклонение 2009 от2005гг.
	2005	2006	2007	2008	2009	+/-	%
Стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах 1994 года, тыс. руб.	697	694	736	680	721	24	103,44
Стоимость товарной продукции, тыс. руб.	6342	8404	9483	9584	8515	2173	134,26
Площадь с/х. угодий, га.	2108	2108	2108	2108	2108	-	-
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов сельскохозяйственного назначения, тыс. руб.	26694	28270	28536	28606	28714	2020	107,57
Среднегодовая численность работников,	85	87	86	82	82	-3	96,47
в т.ч. занятых в с/х. производстве, чел.	82	83	83	79	80	- 2	97,56
Среднегодовое поголовье КРС в т.ч коров ,гол	1084 410	1084 410	1093 410	1077 410	982 400	-102 -10	-9,4 97,56
Энергетическая мощность ,л.с.	4993	4993	5188	4963	4963	-30	99,40
Потреблено энергии ,тыс. к Вт / час.	698	699	682	769	546	-136	80,06

Из данных таблицы видно, что размеры производства в 2009 году по сравнению с 2005 годом изменились. Так стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах увеличилась на 24 тыс. руб. или 3,44 % в результате увеличения производства отдельных видов сельскохозяйственной продукции. Стоимость товарной продукции в 2009 году составила 8515 тыс.руб., по сравнению с 2005 годом она возросла на 2173 тыс. руб. ( 34,26 % ), в основном за счет повышения цен на реализацию и закупочную продукцию. Численность рабочих уменьшилась на 3 человека. Это произошло из-за миграции молодежи в города, низкой зарплаты. Среднегодовое поголовье крупного рогатого скота сократилось на 102 головы (9,4 %) в результате падежа и забоя скота. Забой скота был вызван из-за болезни животных, а также для приобретения горюче-смазочных материалов и выдачи зарплаты рабочим. В 2009 году было потреблено на 136 тыс. кВт/час меньше. Площадь сельскохозяйственных угодий не изменилась.

Таким образом, можно сделать вывод, что анализируемое хозяйство имеет средние размера производства.

В Даниловском районе среднее поголовье коров в хозяйстве составляет 303 гол., площадь с.-х. угодий равна 5364 га, среднегодовая стоимость основных средств 28489,28 тыс. руб. Исходя из этих показателей СПК «Память Ленина» превышает среднерайонные данные.

Поэтому следующим этапом анализа необходимо рассматривать уровень концентрации производства.

Таблица 1.3 - Уровень концентрации производства продукции растениеводства и животноводства в СПК «Память Ленина»

Показатели	Годы					Отклонение 2009г. от 2005г.
Показатели	2005	2006	2007	2008	2009	+/-	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Произведено в расчете на 100 га. пашни, ц. - зерна	395	277	189	158	216	-179	-45,3
Плотность поголовья скота в расчете на 100 га. с.-х. угодий, усл. гол.	51	51	52	51	47	-4	-7,8
- коров	19	19	19	19	19	-	-
Произведено в расчете на 100 га. с.-х. угодий (,ц. ) - молока	561	705	774	677	498	-63	-11,2
- прироста живой массы КРС	35,7	37,6	37,4	25	20,2	-15,5	-42,6

Из данной таблицы видно, что изменение показателей на 100 га. пашни связано с изменением урожайности с.-х. культур и численности поголовья скота. Снижение производства продукции растениеводства (зерна) связано со снижением всего производства данной продукции, а также с неблагоприятными погодными условиями. Производство зерна в 2009 г. уменьшилось по сравнению с 2005 г. на 45,3 %.

Плотность поголовья скота на протяжении изучаемых пяти лет изменилась незначительно. А вот производство молока и прироста живой массы за изучаемые пять лет изменились на порядок. Снижение производства молока за период с 2005 – 2009г. на 11,2 % связано с уменьшением продуктивности коров. Такая тенденция наблюдается и по приросту живой массы. Из всего выше сказанного можно сделать вывод, что в хозяйстве ухудшилось содержание скота (кормление, уход за скотом, его породный состав).

Для дальнейшего рассмотрения показателей характеризующих СПК «Память Ленина» следует рассмотреть уровень его интенсивности.

Увеличение текущих производственных затрат как в растениеводстве, так и в животноводстве свидетельствует о снижении уровня интенсивности. Так же по данным таблицы видно, что происходит увеличение текущих производственных затрат в 2 раза. Положительным моментом является уменьшение затрат труда в чел. – ч.

Таблица 1.4 - Уровень интенсивности сельскохозяйственного производства в СПК «Память Ленина».

Показатели	Годы					Отклонение 2009г. от 2005г.
Показатели	2005	2006	2007	2008	2009	+/-	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Приходится на 100 га. с.-х. угодий: - основных производственных средств, тыс. руб.	1297	1372	1478	1481	1473	176	13,6
- текущих производственных затрат, тыс. руб.	457	555	682	721	729	272	59,5

Продолжение таблицы 1.4

- энергетических мощностей, л.с.	236,9	236,7	246,1	235,4	235,4	-1,5	-0,6
- затраты труда, тыс. чел. – ч.	8,8	8,8	8,7	8,5	8,5	-0,3	-3,4
Текущие производственные затраты в растениеводстве на 100 га. пашни, тыс. руб.	219	191	272	271	256	37	16,9
Текущие производственные затраты в животноводстве на одну усл. голову скота, тыс. руб.	5,3	7,5	8,8	9,7	10,1	4,8	90,6

Увеличение текущих производственных затрат как в растениеводстве, так и в животноводстве свидетельствует о снижении уровня интенсивности Так же по данным таблицы видно, что происходит увеличение текущих производственных затрат почти в 2 раза.

Как уже было сказано выше, СПК «Память Ленина» специализируется на производстве молока. Молоко является практически единственным видом товарной продукции, производимой в СПК «Память Ленина», от объемов производства и продажи и продажи которой все цело зависит финансово-экономическое состояние нашего предприятия по этому рассмотрим значение отрасли молочного скотоводства в экономике хозяйства для этого сравним размеры всего с. - х. производства с размерами молочного скотоводства хозяйства.

Таблица 1.5 - Значение отрасли молочного скотоводства в экономике СПК «Память Ленина»

Показатели	В целом по хозяйству		В т.ч. в молочном скотоводстве			Удельный вес молочного скотоводства в экономике хозяйства
Показатели	В среднем за пять лет	2009		В среднем за пять лет	2009		В среднем за пять лет	2009
Стоимость ВП в сопоставимых ценах 1994 г, тыс. руб.	696,6	604		320,6	410		84,3	67,9
Основные производственные затраты, тыс. руб.	11572	14375		7625,2	9626		65,9	66,9
Затраты труда, тыс. руб.	62,4	63,2		41,1	43,6		65,9	70,0
Среднегодовое количество работников. чел.	87	82		35	38		40,2	46,3
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	2768,6	3774		1620,2	2818		58,5	74,7
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	7803,8	8431		7140	8323		91,5	98,7
Себестоимость реализованной продукции.	7055,8	8181		6444,4	8134		91,3	99,4
Прибыль (убыток) от реализации, тыс. руб.	748	250		694,8	189		92,9	75,6
Уровень рентабельности (убыт.), %	13,2	3,05		14,0	2,3		-	-

Как свидетельствуют данные таблицы 1.5, в отрасли молочного скотоводства сконцентрировано около 46% основных работников предприятия, сюда вкладывается почти 70% производственных затрат. Здесь производят в среднем за пять лет 84,3% валовой продукции в сопоставимой оценке, от этой отрасли хозяйство получает более 98% денежной выручки.

Большое влияние на современное состояние отрасли и ее развитие оказывает организация воспроизводства стада.

Воспроизводство стада – это непрерывное возобновление поголовья животных, замена выбракованного скота более продуктивным. Важнейшим условием рационального воспроизводства стада является установление экономически обоснованной структуры стада.

Таблица 1.6 - Размер и структура стада КРС в СПК «Память Ленина».

Группа животных	Численность поголовья на конец года, гол.					Структура стада, %
Группа животных	2005	2006	2007	2008	2009	2005	2006	2007	2008	2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
КРС, всего	1084	1084	1093	1077	982	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
- коровы	410	410	410	410	400	37,8	37,8	37,5	38,1	40,7
- быки производители	3	3	1	-	1	0,3	0,3	0,1	-	0,1
- нетели	90	90	91	51	34	8,3	8,3	8,3	4,7	3,5
- телки старше 2 лет	92	90	91	51	40	8,5	8,3	8,3	4,7	4,1
Молодняк КРС	489	491	500	565	507	45,1	45,3	45,7	52,4	51,6

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что в СПК «Память Ленина» в структуре стада КРС в 2009 году преобладают коровы, в основные годы наибольший удельный вес занимали так же коровы, исключая молодняк КРС, т.к. эта группа объединяет 2 группы: молодняк до 2-х. лет и молодняк отчетного года. За период с 2005года по 2008год поголовье коров оставалось неизменным, в 2009году произошло сокращение на 10 голов. Но в то же время следует отметить, что в последнее время дойному стаду уделяется большое внимание.

Особое внимание в организации воспроизводства стада нужно уделить его эффективному комплектованию. Особое требование, предъявляемое к поголовью для дальнейшего его использования на фермах – высокий уровень продуктивности животных. Для увеличения продуктивности животных необходимо улучшить кормовую базу хозяйства, содержание скота, классный и породный состав молочного стада.

Таблица 1.7 Классный и породный состав коров в «Память Ленина».

Группа животных	Годы					Отклонение 2009г. от2005г.
Группа животных	2005	2006	2007	2008	2009	Отклонение 2009г. от2005г.
1	2	3	4	5	6	7
Всего:	410	410	410	410	400	-10
Ярославской породы	410	410	410	410	400	44
В том числе: - 1 класса	275	258	267	270	256	-19
- 2 класса	115	127	113	109	106	-9
- чистопородных	9	12	15	16	20	11
-элита-рекорд	11	13	15	15	18	7

Из данных таблиц видно, что в хозяйстве содержится только Ярославская порода скота. Таким образом можно сделать вывод, что на протяжении изучаемых пяти лет хозяйство совершенствует породный состав скота, приобретают чистопородных коров снижая процент коров первого класса. Что своевременно положительно скажется на развитии животноводства в целом. Снижается количество Ярославского скота в основном первого и второго сорта. Породный состав скота влияет на производство валового надоя молока. Поэтому рассмотрим валовой надой молока.

На эффективность производства продукции молочного скотоводства влияют два основных фактора-изменения поголовья стада и продуктивности коров. Рассмотрим производство молока за последние пять лет.

Таблица 1.8 - Валовое производство молока в СПК «Память Ленина».

Год	Производство молока
	Центнеры	Темпы роста, %
		базисный	цепной
2005 2006 2007 2008 2009	11816 14854 16324 14280 10487	100 125,7 138,2 120,9 88,8	100 125,7 109,9 87,5 73,4

Анализируя данные представленные в таблицы, можно сделать вывод, что на предприятии наблюдается снижение производства продукции.

На валовое производство молока решающее влияние оказывает кормовая база хозяйства. В СПК «Память Ленина» кормление животных осуществляется по рационам, составленном в среднем на группу с учетом веса и возраста на 2 периода: зимний и летний. Кормление коров в зимний стойловый период происходит 3 раза в сутки. В рационах в этот период преобладают грубые и сочные корма.

В летний пастбищный период коров кормят 2 раза в день, а наибольшую долю в рационе занимают зеленые корма. Перевозку от места хранения до ферм производят механизированные звенья по подвозке кормов, а кормление осуществляют скотники. Поение автоматическое.

Таблица 1.9 - Эффективность использования кормов в СПК «Память Ленина».

Показатели	2005	2006	2007	2008	2009	Отклонение
						+/-	%
Среднегодовое поголовье коров, гол. Валовое производство молока, ц. Среднегодовой удой от 1 коровы, ц Расход кормов на 1 корову, ц. к. ед: фактический норматив Расход кормов на 1 ц. молока, ц. к. ед: фактический норматив Выход кормов на 1 га с.-х. угодий, ц. к. ед.	410 11860 2882 37,2 32,88 1,05 1,19 9,3	410 14854 3623 33,2 38,5 1,35 1,1 14,1	410 16324 4011 37,2 42 0,99 10,5 14,3	410 14280 3526 33,2 38,5 1,23 1,1 15,4	400 10487 2622 35,4 32,8 1,35 1,19 13,7	-10 -1373 -260 -1,8 - 0,3 - 4,4	97,6 88,4 91,0 95,2 - 128,6 - 145,4

Как свидетельствуют данные таблицы 1.9 фактический расход кормов на 1 корову в 2009 году по сравнению с 2005 годом снизился на 4,8%, на 1 ц молока увеличился на 28,6%. Фактический расход кормов на 1 корову и на 1 центнер молока за все анализируемые годы незначительно отличался от нормативного для данной продуктивности коров. В 2009 году по сравнению с 2005 годом на 45,4% увеличился выход кормов на 1 га сельскохозяйственных угодий, в 2009 году он составил 13,7 ц.к.ед. на 1 га. Отметим , что улучшение, оптимизации структуры кормовой базы наряду с общим увеличением объемов заготовки кормов и повышения их качества, является в современных условиях важным фактором роста производства молока, а также повышение экономической эффективности молочного скотоводства.

В условиях рыночной экономики в СПК «Память Ленина» резко возросла проблема реализации продукции. В то же время как государственная поддержка предприятия не может решить проблему частного характера, то есть основная работа в повышении эффективности производства, обеспечения рентабельности хозяйствования, нахождения рынков сбыта продукции ложится на плечи самого производителя.

Таблица 1.10 - Уровень товарности молока в СПК «Память Ленина».

Показатели	Годы					Отношение 2005г. от2001г.
Показатели	2005	2006	2007	2008	2009	+/-	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Валовое производство,ц.	11816	14854	16324	14280	10487	-1329	-11,2
Объем реализации, ц.	10123	13224	15276	13396	9753	-370	-3,7
Уровень товарности, %	85,7	89,0	93,6	93,8	93,0	7,3	8,5

В СПК «Память Ленина» за изучаемый период с 2005г. по 2009г. объем реализации молока снизился на 370 ц., так как валовой объем производства также снизился на 11,2%. Вследствие этого повысился уровень товарности молока на 8,5 % в 2009 году по сравнению с 2005 годом.
2 Оценка рынков сбыта
Реализация продукции растениеводства:

- СПК «Память Ленина» производит зерно для собственных нужд, в частности для кормления КРС.

Реализация продукции животноводства:

- реализация мяса осуществляется на мясокомбинат (ЯМК) «Атрус» г. Ростов, частично продается населению, а так же распределяется между работниками предприятия СПК «Память Ленина» в виде натуральной оплаты.

- реализация молока осуществлялась на Даниловский маслосырзавод.

Рассмотрим эффективность реализации молока за изучаемые пять лет в таблице.
Таблица 2.1 - Эффективность реализации молока в СПК «Память Ленина»

Показатели	Годы					Отклонение 2009г. от 2005г. (+/-)
Показатели	2005	2006	2007	2008	2009	Отклонение 2009г. от 2005г. (+/-)
1	2	3	4	5	6	7
Объем реализации молока, ц.	10123	13224	15276	13396	9763	-360
Цена реализации молока за ц., руб.	410,2	406,8	481,9	560,2	647,4	237,2
Выручка от реализации, тыс. руб.	4152	5379	7362	7504	6321	2169
Себестоимость молока, тыс. руб.	2725	4345	5801	5914	5634	2909
Прибыль от реализации молока, тыс. руб.	1427	1034	1561	1590	687	- 800
Уровень рентабельности, %	52,4	23,8	26,9	26,9	12,2	- 40,2

По данным таблицы можно сделать вывод, что СПК «Память Ленина» выгодно реализовывать молоко на Даниловский маслосырзавод. Вместе с тем прибыль от реализации молока в 2009 году по сравнению с 2005 годом уменьшилась на 800 тыс. руб. в связи с сокращением объема реализации на 360 ц. Уровень рентабельности в 2009году составил 12,2 %, что на 40,2% меньше, чем в 2005 году. Это означает, что на 1 рубль затрат на реализацию молока хозяйство получило 12 копеек прибыли.

Проведенный нами анализ эффективности реализации молока позволяет сделать определенные выводы:

1. Необходимо пригласить на работу опытного маркетолога который будет заниматься реализацией всей продукции произведенной в хозяйстве;

2. Установить современное оборудование которое позволит не только сократить трудоемкость выпускаемого молока, но и повысить молокоотдачу.

В дальнейшем нами будет предложено строительство новый фермы с современным оборудованием, что позволит повысить производство молока, а так же улучшить его качество. Внедрение в структуру управления маркетолога повлечет за собой расходы на его оплату, зато позволит СПК «Память Ленина» повысить свое положение на рынке.
3 Конкуренция и другие внешние факторы
Конкурентоспособность товара следует оценивать по четырем главным статистическим факторам: качество товара; цена товара; качество сервиса товара на конкретном рынке; эксплуатационные затраты на использование товара; динамические факторы.

Интегральный показатель конкурентоспособности товара модно оценивать экспертным путем по двум методам:

- без учета весомости факторов;

- с учетом весомости факторов.

По системе 1111 – 5555. без учета весомости факторов, конкурентоспособность товара определяется как сумма баллов по каждому фактору. Эксперт на анализируемом предприятии дает оценку фактора от 1 (минимум, наихудшее значение фактора) до 5 (наилучшие значения фактора).

Конкурентоспособность молока на внутреннем рынке в среднем можно оценить в 12 баллов (3333), то есть они по всем показателям средние. Для повышения точности оценки предлагается взвешивать важность, или весомость, каждого фактора конкурентоспособности. Для оценки конкурентоспособности с учетом весомости факторов создается экспертная группа из высококвалифицированных специалистов численностью не менее 5 человек (один из руководителей или главный менеджер, инженер по технике, коммерческий директор, технолог, экономист).

Как при аттестации, сертификации и аудите,оценка может быть как комплексной, так и внешней, проводимой независимой аккредитованной организацией.

После формирования экспертной группы выполняется подготовительная работа, включающая издание приказа (распоряжения) об организации оценки конкурентоспособности, знакомство с методикой управления конкурентоспособностью, сбор и обработку исходных данных для оценки. Затем строится система баллов для оценки.

Система баллов наглядно показывает, что каждому фактору конкурентоспособности эксперт может присвоит от 1 до 5 баллов. Весомость факторов равна от 4 (качество товара) до 1 (эксплуатационные затраты). Допустим, экспертная группа из 5 человек каждый фактор оценила баллами, приведенными в таблице.

Таблица 3.1- Экспертная оценка факторов конкурентоспособности товара

Специалисты	Оценка экспертов
Специалисты	Жирность	Товарность	Цена	Оснащенность оборудованием
1	2	3	4	5
Руководитель	3	4	4	3
Инженер по технике	4	4	3	3
Экономист	4	3	4	4
Технолог	4	3	4	3
Сумма баллов	15	14	15	13
Средний балл	3,75	3,5	3,75	3,25

Конкурентоспособность товара, определяется экспертным путем по системе баллов, будет равна:

К_т= ∑Б
где К_т – конкурентоспособность товара (значение колеблется от 2 до 10);

n – количество экспертов;

Б_ij – экспертная оценка i- м экспертом j- го фактора конкурентоспособности товара;

а_j – весомость j-го фактора (от 4 до 1);

5 –максимальная оценка фактора.

Подставим данные в формулу и получим:

К_т= [(3+4+4+4) /4] /5*2 + [ (4+4+3+3) /4] /5*3 +

[(4+3+4+4) /4] /5*1 + [(3+3+4+3) /4] /5 *4 = 3,04

Таким образом, экспертная группа конкурентоспособность товара оценила в 3,04 баллов из 10, т.е. у предприятия имеются значительные резервы (69,6 % ) повышения конкурентоспособности товара по всем направлениям.

Оценим интегральный показатель конкурентоспособности молока с учетом весомости факторов. Проведем этот анализ с помощью многоугольника конкурентоспособности молока.

Многоугольник конкурентоспособности позволяет наглядно сравнивать показатели разных хозяйств и определить резервы, которые предстоит реализовывать в ближайшие годы.

Для построения многоугольника нам необходимы следующие показатели: процент жира в молоке, уровень товарности, цена реализации, объем реализации, уровень рентабельности.

Таблица 3.2 - Показатели конкурентоспособности молока

Показатели	Хозяйства
Показатели	СПК «Память Ленина»	им. «Дзержинского»	СПК «Восход»
1	2	3	4
Процент жира в молоке, %	3,84	4,02	3,74
Уровень товарности молока, %	93,1	85	91
Цена реализации 1 ц. молока, руб.	647,4	904,1	506,3
Объём реализации, ц.	9763	1814	307
Рентабельность, %	12,2	66,5	- 21,5

Из многоугольника конкурентоспособности видно, что анализируемое хозяйство превышает конкурента им. «Дзержинского»» по такому показателю как уровень товарности, а следовательно и объем реализации молока, но так как цена на молоко в им. «Дзержинского» на порядок превышает цену реализации установленную в СПК «Память Ленина» то следовательно уровень рентабельности в анализируемом хозяйстве на порядок выше передовых хозяйств Даниловского района. Если же рассматривать показатели СПК «Память Ленина» и СПК «Восход» то мы приходим к однозначному выводу СПК «Восход» необходимо совершенствовать свое производство до уровня СПК «Память Ленина». Но все же анализируемое хозяйство может конкурировать с хозяйствами лидерами на рынке молока. Но для этого хозяйству в первую очередь необходимо повысить цену реализации молока, а для этого мы предлагаем закрепить за определенным человеком выявление наиболее выгодных каналов реализации.
4. Производственный план
Рост объемов производства животноводческой продукции наряду с кормлением, уходом и содержанием в первую очередь зависит от уровня организации воспроизводства стада.

Планирование воспроизводства стада начинается с плана использования молодняка, который позволит определить поголовье телок и бычков, которые в планируемом году будут подлежать реализации, выбраковке, осеменению, перевод в старшую группу.

Для составления годовой оборот стада на планируемый год необходимо иметь данные о поголовье и месяцах рождения молодняка, план реализации молодняка, размер и сроки выбраковки ремонтного молодняка.

Для составления годового оборота рассмотрим сначала возрастной состав молодняка за 2009г.

Таблица 4.1 - Возрастной состав молодняка на начало планируемого года (2010 г.)

Месяц	Телки		Бычки рождения прошлого года
Месяц	Позапрошлого года	Прошлого года	Бычки рождения прошлого года
1	2	3	4
Январь	15	23	24
Февраль	15	21	23
Март	16	20	23
Апрель	13	18	22
Май	12	16	22
Июнь	14	14	24
Июль	17	13	22
Август	20	19	23
Сентябрь	25	18	23
Октябрь	22	24	24
Ноябрь	18	19	23
Декабрь	19	21	21
Итого	206	226	274

В хозяйстве ведется отбор молодняка для ремонта стада. Из ремонтной группы телок производится выбраковка: перед осеменением –10% и 15% - после осеменения. В хозяйстве осеменение производится в возрасте 18 месяцев. Бычки и сверхремонтные телочки реализуются в 15 – дневном возрасте.

План использования молодняка осуществляется, составляется в следующей последовательности:

1. заносятся данные о фактическом наличии на начало года молодняка. При этом поголовье животных проставляется по месяцам их рождения;

2. по принятым в хозяйстве нормативам определяется размер бракуемого поголовья в планируемом году.

Например: в группе телок старше 2 лет находится 60 голов, осемененных в текущем году. В группе телок рождения прошлого года намечается из телок, родившихся в сентябре – декабре прошлого, выбраковать в 16 – месячном возрасте – 5 %. Оставшееся поголовье будет осеменено в планируемом году. При этом следует предусмотреть - 5 % выбраковки телок по результатам осеменения. Использование молодняка текущего года рождения планируется аналогично.

Таблица 4.2 - Фактические данные об осеменении и отелах животных в текущем году, гол.

Месяц года	Осеменение		Отелы
Месяц года	коров	телок	Отелы
1	2	3	4
Апрель	38	19	-
Май	37	18	-
Июнь	35	18	-
Июль	31	15	-
Август	27	14	39
Сентябрь	28	14	40
Октябрь	30	15	44
Ноябрь	43	22	61
Декабрь	46	26	69
Итого:	315	161	253

Для составления плана осеменения, отелов и поступления приплода необходимо иметь следующие данные:

1.                           сведения об осеменении коров и телок с апреля по декабрь и об отелах в ноябре и декабре текущего года;

2.                           план использования молодняка;

3.                           продолжительность сервис – периода и плановый выход приплода;

4.                           размер выбраковки коров и первотелок.

Сведения об осеменении и отелах коров и нетелей представлены в таблице, которая заполняется на основе данных зоотехнического учета.

В хозяйстве средняя продолжительность сервис - периода оставляет 45-50 дней, в связи с чем осеменение коров планируют на третьем месяце после отела. Выход делового приплода, исходя из достигнутого уровня продуктивности в хозяйстве планируют на уровне 72 телят на 100 коров и нетелей.

План осеменения, отелов и поступления приплода составляется в следующей последовательности:

1.                На основании зоотехнических записей об осеменении коров и телок с апреля по декабрь прошлого года намечаются отелы животных с января по сентябрь планируемого года. С учетом продолжительности стельности это поголовье животных отелится в январе планируемого года. Животные, осемененные в мае отелятся в феврале и т.д. При этом следует учесть, что осемененных в ноябре и декабре прошлого года, выбраковка по результатам осеменения будет производится в январе и феврале планируемого года.

План отела на октябрь – декабрь составляется позже на основании данных об осеменении коров и телок в январе – марте планируемого года.

2.                Намечается выбраковка коров. Поголовье коров, подлежащих выбраковке в январе – мае планируемого года, определяется на основании данных об их отелах в августе – декабре прошлого года. Поскольку в условиях хозяйства размер выбраковки составляет 20 %, а продолжительность доения бракуемых коров – 5 месяцев после отела, то выбраковываем 8 коров. План выбраковки коров в июне – декабре составляется исходя из поголовья коров и нетелей, намеченных к отелу с января планируемого года.

3.                Планируется осеменение коров и телок. Поскольку сервис – период в условиях хозяйства составляет 45 – 50 дней, в январе и феврале планируемого года намечается осеменение коров, отелившихся в ноябре, декабре прошлого года, за исключением бракуемых животных.

Осеменение коров в планируемом году намечается из плана использования молодняка. Примером может служить осеменение телок в январе планируемого года, родившихся в июле позапрошлого года и т.д.

4.                На основании плана использования молодняка так же проставляется поголовье бракуемых телок в соответствующие месяцы планируемого года.

5.                Исходя из плана осеменения коров и телок завершается планирование отелов коров и телок в октябре – декабре.

6.                Завершается составление плана осеменения животных определением поголовья коров, подлежащих осеменению в декабре планируемого года.

7.                Исходя из плана отелов и выхода делового приплода, рассчитывается поступление телят. При этом соотношение бычков и телок принимается как 1/1.

Данные об отелах, осеменении и выбраковке, поступлении приплода используется при составлении оборотов стада.

Под оборотом стада понимается движение половых и возрастных групп скота за определенный календарный срок. Для крупного рогатого скота обороты составляются на год и на каждый месяц. Месячный обороты вполне достаточны для отражения важнейших изменений в возрастном и качественном составе стада.

Таблица 4.3 - План использования крупного рогатого скота

Показатели	Месяцы												Итого
Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Телок рождения позапрошлого года	-	-	-	-	15	15	16	13	12	14	17	20	122
Выбраковать перед осеменением	-	-	-	-	-	-	-	-	1/1	1/2	2/3	2/4	6
Осеменить							16	13	11	13	15	18	86
Выбраковать по результатам осеменения	-	-	-	-	2/1	2/2	2/3	1/4	1/5	1/6	2/7	2/8	13
Перевести в группу нетелей	-	-	-	-	13/1	13/2	14/3	12/4	10/5	12/6	13/7	16/8	103
Телки рождения прошлого года	23	21	20	18	16	14	13	19	18	24	19	21	226
Выбраковать после молочного периода	-	-	-	-	-	-	-	-	3/1	43/2	3/3	3/4	13
Выбраковать перед осеменением	2/5	2/6	2/7	2/8	2/9	1/10	1/11	2/12	-	-	-	-	14
Осеменить	21	19	18	16	14	13	-	-	-	-	-	-	101
Выбраковать по результатам осеменения	3/9	3/10	3/11	2/12	-	-	-	-	-	-	-	-	11
Перевести в группу нетелей	18/9	16/10	15/11	14/12	-	-	-	-	-	-	-	-	63

Таблица 4.4 - План осеменения, отелов и поступление приплода, гол.

Показатели	Месяцы												Итого
Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
План отелов:- коров	38	37	35	31	27	28	30	43	46	49	55	46	465
- Нетелей	19	18	18	15	14	14	15	18	21	13	10	9	184
Всего	57	55	53	46	41	42	45	61	67	62	65	55	649
План поступления приплода: - телок	21	20	19	16	15	15	16	22	24	22	24	20	234
- бычков	20	20	19	17	15	15	16	22	24	23	23	20	234
Итого:	41	40	38	33	30	30	32	45	50	45	47	40	468
Будет выбраковано: - коров	8	8	9	12	14	11	11	11	9	8	8	9	118
- телок (по результатам осеменения)	4	5	3	3	2	3	3	4	4	4	3	3	41
План осеменения: - коров	49	55	46	44	42	37	33	34	36	59	54	50	539
- телок рождения позапрошлого года	16	13	11	13	15	18	-	-	-	-	-	-	86
- телок рождения прошлого года	-	-	-	-	-	-	21	19	18	16	14	13	101

Для составления помесячного оборота стада необходимо:

1.     перспективный план развития отрасли в хозяйстве;

2.     поголовье животных на начало года по половым и возрастным группам;

3.     план использования молодняка;

4.     план осеменения, отелов и поступления приплода.

Помесячный оборот стада КРС составляется в следующей последовательности:

1.                           По каждой группе животных записываются данные о наличии поголовья на начало планируемого года (по строке «наличие на начало месяца»).

2.                           На основании плана использования молодняка, плана осеменения, отелов и поступления приплода по каждой группе КРС намечается движение животных (перевод, поступление, реализация и т.д.) При этом целесообразно начать с младших групп. В группу телок и бычков рождения планируемого года переносятся данные о поступлении приплода по месяцам года и намечается их использование. В условия хозяйства выбраковка ремонтных телок после молочного периода проводится в 4 – месячном возрасте в размере 10 %.

Движение животных в группе намечается на основании плана использования молодняка; плана осеменения, отелов и поступления приплода. Реализация на мясо телок выбракованных как пред осеменением, так и по результатам осеменения в условиях хозяйства проводится после 3-х месячного откорма.

Если рассматривать группу нетелей то перевод в данную группу осуществляется согласно плану использования молодняка, подлежат плодотворно осемененные телочки.

В группе взрослый скот на откорме поступление животных намечается в соответствии с выбраковкой животных из основного стада. В условиях хозяйства продолжительность откорма взрослого скота составляет 2месяца. В связи с этим реализация животных на мясо планируется через месяц после их поступления на откорм.

3. По каждой группе КРС рассчитывается поголовье животных на начало и конец каждого месяца планируемого года. При этом к поголовью на начало года прибавляются количество поступивших за месяц и вычитается поголовье выбывших.

4. По каждой группе животных считается среднегодовое поголовье по формуле:

[ (П_н.г. + П_к.г.) / 2 + П_н.ф..+П_н.м.+…+П_н.д.] :12 ,

где П_н.г– поголовье на начало года, гол.

П_к.г. – поголовье на конец года, гол.

П_н.ф..; П_н.ми т.д. – поголовье на начало каждого месяца начиная с февраля.

Помесячный оборот стада КРС является основанием для составления годового оборота стада. Годовой оборот стада является конечным результатом проведения данных расчетов и позволяет выявить тенденцию увеличения или снижения поголовья скота на планируемый период. По методике данного расчета можно просчитать плановый оборот стада на длительный срок. Но данные расчеты актуальны только при расчете оборота стада на 1, 2 года. Дальнейший расчет будет неверным потому, что на оборот поголовья стада влияют не только естественная выбраковка перед и после осеменения, но и потери поголовья при массовом заражении и другое, так же влияет содержание скота и ответственность работников. Рассмотрим помесячный оборот стада в таблице 4.5.

Таблица 4.5 - Помесячный оборот стада КРС, гол.

Показатели	Месяцы																															Всего
	январь			февраль		март		апрель				Май	Июнь				июль			август				сентябрь		октябрь			Ноябрь	Декабрь
Быки – производители
Наличие на начало месяца	1				1	1			1		1				1			1		1					1		1	1			1			-
Поступление	-				-	-			-		-				-			-		-					-		-	-			-			-
Выбраковка	-				-	-			-		-				-			-		-					-		-	-			-			-
Наличие на конец месяца	1				1	1			1		1				1			1		1					1		1	1			1			-
Коровы
Наличие на начало месяца		400			411		421		430		433					433			436			440			447		459	464			466			-
Поступление из группы нетелей		19			18		18		15		14					14			15			18			21		13	10			9			184
Выбраковка и постановка на откорм		8			8		9		12		14					11			11			11			9		8	8			9			118
Наличие на конец месяца		411			421		430		433		433					436			440			447			459		464	466			466			-
Нетели
Наличие на начало месяца			34		28		23		19	16				12					10		8		6				3	6			11		-
Поступление: - из группы телок рождения позапрошлого года			13		13		14		12	10				12					13		16		-				-	-			-		103
- из группы телок рождения прошлого года			-		-		-		-	-				-					-		-		18				16	15			14		63
Перевод в группу коров			19		18		18		15	14				14					15		18		21				13	10			9		184
Наличие на конец месяца			28		23		19		16	12				10					8		6		3				6	11			16		-

Продолжение 4.5

Телки рождения позапрошлого года
Наличие на начало месяца	122		109	96				82			67		54		38		22		5	4		2	-	-
Реализация на мясо телок, выбракованных перед осеменением	-		-	-				1			1		2		2		-		-	-		-	-	6
Реализация на мясо телок, выбракованных по результатам осеменения	-		-	-				2			2		2		1		1		1	2		2	-	13
Перевод в группу нетелей	13		13	14				12			10		12		13		16		-	-		-	-	103
Наличие на конец месяца	109		96	82				67			54		38		22		5		4	2		-	-	-
Телки рождения прошлого года
Наличие на начало месяца	226		223	219			216			213		211		209		207			205	185		168	149	-
Реализация населению в 4- месячном возрасте	3		4	3			3			-		-		-		-			-	-		-	-	13
Реализация на мясо телок, выбракованных перед осеменением	-		-	-			-			2		2		2		2			2	1		1	2	14
Реализация на мясо телок, выбракованных по результатам осеменения	-		-	-			-			-		-		-		-			-	-		3	2	5
Перевод в группу нетелей	-		-	-			-			-		-		-		-			18	16		15	14	63
Наличие на конец месяца	223		219	216			213			211		209		207		205			185	168		149	131	-
Бычки и кастраты рождения прошлого года
Наличие на начало месяца	21	-			-	-			-				-	-		-		-			-	-	-	-
Реализация в населению в 15 – дневном возрасте	21	-			-	-			-				-	-		-		-			-	-	-	21
Наличие на конец месяца	-	-			-	-			-				-	-		-		-			-	-	-	-

Продолжение 4.5

Телки рождения планируемого года
Наличие на начало месяца		-	19		38		55			70		83		97	111	132			154			174			197			-
Поступление приплода		21	20		19		16			15		15		16	22	24			22			24			20			234
Реализация на мясо		2	1		2		1			2		1		2	1	2			2			1			2			19
Наличие на конец месяца		19	38		55		70			83		97		111	132	154			174			197			215			-
Бычки рождения планируемого года
Наличие на начало месяца		-	18		37			54			70		83	97	111	132			154		175			197			-
Поступление приплода		20	20		19			17			15		15	16	22	24			23		23			20			234
Реализация на мясо		2	1		2			1			2		1	2	1	2			2		1			2			19
Наличие на конец месяца		18	37		54			70			83		97	111	132	154			175		197			215			-
Взрослый скот на откорме
Наличие на начало месяца	-			8		16			17	21			26	25	22		22	20		17			16			-
Поступление из группы коров	8			8		9			12	14			11	11	11		9	8		8			9			118
Реализация на мясо	-			-		8			8	9			12	14	11		11	11		9			8			101
Наличие на конец месяца	8			16		17			21	26			25	22	22		20	17		16			17			-

Таблица 4.6 - Годовой оборот стада на 2010 г.

Половые и возрастные группы	Наличие на начало года	Приход		Расход			Наличие на конец года	Среднегодовое поголовье
Половые и возрастные группы	Наличие на начало года	Деловой приплод	Поступление из других групп	Перевод в другие группы	Реализация на мясо	Передача населению	Наличие на конец года	Среднегодовое поголовье
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Бычки – производители	1	-	-	-	-	-	1	1
Коровы	400	-	184	118	-	-	466	401
Нетели	34	-	166	184	-	-	16	13
Телки рождения позапрошлого года	122	-	-	103	6+13	-	-	45
Телки рождения прошлого года	226	-	-	63	5+14	13	131	187
Бычки и кастраты рождения прошлых лет	21	-	-	-	-	21	-	1
Молодняк рождения планируемого года: - телочки	-	234	-	-	19	-	215	86
- бычки	-	234	-	-	19	-	215	86
Взрослый скот на откорме	-	-	118	-	101	-	17	17
Всего:	804	468	468	468	177	34	1061

Рассматривая планируемый годовой оборот стада можно отметить тенденцию увеличения поголовья коров на 46 голов. Для получения дополнительного поголовья коров нами был занижен процент выбраковки коров как перед осеменением так и после его. Планируемое увеличение поголовья коров показало на сколько хозяйство может увеличить поголовье естественным путем. Но если мы сравним в планируемом году поголовье КРС всего с фактическим поголовьем 2009 г., то увидим тенденцию сокращения поголовья. Именно этого мы и старались добиться составляя оборот стада на 2010г. По данным анализа хозяйства, мы выявили, что производство мяса в СПК «Память Ленина» имеет убытки (как и многие хозяйства Даниловского района), поэтому составляя планируемый оборот стада мы снизили процент выбраковки по коровам при увеличении процента выбраковки по скоту на выращивании. Данный расчет позволит при снижении поголовья получать от содержания стада больше прибыли. Увеличивая поголовье коров мы тем самым увеличиваем выход молока (наиболее прибыльной продукции скотоводства в хозяйстве), что повлечет за собой получение дополнительной прибыли. При практически неизменных затратах на производство мы получим больше выручки, следовательно прибыль предприятия возрастет.

Для определения плана производства необходимо спланировать получение продукции скотоводства, рассчитать потребности скота в кормах, подстилке и т.д., а так же рассчитать затраты на производство с целью определения плановой цены молока и выявления эффективности планирования.

Для планирования производства молока и его распределения необходимо иметь следующие данные:

1.     годовой оборот стада КРС

2.     продуктивность коров и производство молока по кварталам

3.     принятые в хозяйстве нормы расхода молока на выпойку телятам

4.     план осеменения, отелов и поступления приплода.

Планирование производства молока производится в следующей последовательности:

- рассчитывается валовой производство молока в планируемом году и по отдельным кварталам.

Валовой надой молока на планируемый период обычно определяется умножением плановой продуктивности на 1 среднегодовую корову на их поголовье. Плановый удой в расчете на 1 среднегодовую корову намечается на основании фактической продуктивности коров за предшествующие годы. В условиях хозяйства за 3 года предшествующих плановому удой на 1 корову составил соответственно 4001 кг., 3226 кг., 2622 кг. На планируемый год удой молока на 1 среднегодовую корову будет составлять 2631 кг. При такой продуктивности валовой надой в планируемом году составит 12262 ц. по данным о производстве молока по кварталам за предшествующие годы произведем расчет выхода молока по кварталам, отразим этот расчет в таблице 4.7.

Таблица 4.7 - Расчет производства молока по кварталам планируемого года

Квартал	В % к валовому производству молока за 3 предшествующих года	Валовой надой молока в планируемом году, ц.
1	20,06	2460
2	28,11	3447
3	31,73	3891
4	20,10	2465
Всего за год	100,00	12262

- Устанавливая количество молока необходимо определить количество молока необходимое на внутрихозяйственные нужды.

Потребность в молоке для выпойки телятам рассчитывается умножением принятых в хозяйстве норм расхода молока на 1 гол. на количество делового приплода. В хозяйстве на выпойку телятам расходуется в среднем 1.55 ц.

Общая потребность телят в молоке отражена в таблице 4.8.

Таблица 4.8 - Расчет потребности в молоке для выпойки телятам в планируемом году

Квартал	Приплод, гол.	Расход молока, ц.
1	119	184,5
2	93	144,2
3	124	192,2
4	132	204,6
Всего за год	468	725,4

Далее рассчитаем объемы реализации молока в планируемом году. Как мы уже определили валовой надой в планируемом году составил 12262 ц., расход на производственные нужды составил 725,4 ц. Соответственно в планируемом году хозяйство получило 11536,6 ц. товарного молока. За предыдущий год уровень товарности молока составил 93 % от всего объема произведенного молока. Рассчитаем объем реализации молока с учетом уровня товарности 11403 ц., а предполагаемый объем реализации молока равен 10678 ц. (11403 ц. – 725,4 ц.), соответственно часть товарного молока ежегодно остается в хозяйстве невостребованным.

Но молоко не единственная продукция получаемая от молочного скотоводства. Спланируем выход сопряженной продукции – навоза. Нормативный выход навоза на 1 гол. умножают на среднегодовое поголовье животных, расчет отразим в таблице 4.9

Таблица 4.9 - Расчет выхода сопряженной продукции

Группы животных	Норма выхода навоза на 1 гол, тн.	Выход навоза, тн.
Коровы	8	3208
Молодняк КРС, включая нетелей	3,5	647,5
Взрослый скот на откорме	6	102
Всего	-	3957,5

Для того чтобы определить потребности в кормах возьмем расход кормов в ц.к.ед. на 1 голову по фактическим данным 2009 г. – 35,4 ц.к.ед. Стоимость 1 ц.к.ед. в СПК «Память Ленина» ( 2009 г.) составляла 208,4 руб. Соответственно хозяйству на 2009 г. потребуется - 16496,4 ц.к.ед. Затраты на кормы в 2009 г. составят 3437,90 тыс. руб.

Затраты на корма в структуре общих затрат на содержание составляют 48,3%, затраты на оплату труда – 24,9%, содержание основных средств – 15,3 %, затраты на общепроизводственные и общехозяйственные нужды составляют 11,6 % в структуре затрат по фактическим данным за последние 5 лет.
5.    Организационный план
Организационный план прежде всего включает элемент организации труда. Эффективным элементом организации трудового процесса является своевременная и достойная заработная плата.

Для того чтобы рассчитать потребность в рабочей силе в животноводстве необходимы следующие данные:

1.     Норму обслуживания скота, гол.

2.     Годовой фонд работы 1 рабочего, дн.

3.     Затраты труда, чел. – дней.

4.     Тарифную ставку отдельных категорий работников, руб.

5.     Тарифный разряд работников.

6.     Доплаты установленные в хозяйстве.

Определим количество работников необходимы для обслуживания молочного скотоводства в планируемом году. Для этого необходима норма обслуживания применяемая в СПК «Память Ленина». Отразим норму обслуживания, применяемую в хозяйстве в таблице 5.1

Таблица 5.1 - Применяемые номы обслуживания в СПК «Память Ленина».

Категории работников	Норма обслуживания
Доярки	21
Скотники	100
Механизатор кормач	300

В хозяйстве установлены доплаты за продукцию в размере – 25 %, за работу в праздничные дни – 10 %.

Отразим расчет заработной платы в таблице 5.2.

Таким образом из таблицы 5.2 мы видим, что нам для обслуживания запланированного поголовья потребуется 35 человек (27 доярок и 8 скотников). Так же мы произвели расчет фонда заработной платы каждой категории работников. Соответственно при сложившейся механизации затраты труда на обслуживание данного поголовья составят 9884,3 чел. – дн. Затраты на оплату труда с отчислениями составят на 2009 г. составят 911,3 тыс. руб.

Другие организационные стороны на планируемый год оставим на прежнем уровне (планы работы, график работы и т.д.)

Таблица 5.2 - Расчет численности и фонда заработной платы работников, обслуживающих молочное скотоводство

Профессия рабочих	Обслуживаемое производство, гол.	Норма обслуживания, гол.	Среднегодовая численность работников, чел.	Годовой фонд работы 1 рабочего, дн.	Затраты труда , чел. – дн.	Тарифный разряд	Тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд, тыс. руб.	Доплаты , тыс. руб.		Основной фонд оплаты труда, руб.	Оплата отпусков, руб.	Всего оплат труда с отчислениями, тыс. руб.
Профессия рабочих	Обслуживаемое производство, гол.	Норма обслуживания, гол.	Среднегодовая численность работников, чел.	Годовой фонд работы 1 рабочего, дн.	Затраты труда , чел. – дн.	Тарифный разряд	Тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд, тыс. руб.	За продукцию 20 %	За работу в праздничные дни	Основной фонд оплаты труда, руб.	Оплата отпусков, руб.	Всего оплат труда с отчислениями, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Доярки: - основные	646	31	20,84	285	5939,4	6	109,66	651,3	130,3	65,1	846,7	67,76	914,47
- подменные	-	-	5,84	275	1606	-	120,61	193,7	38,7	19,4	251,8	20,15	271,96
Итого:	646	-	26,68	-	7545,4	-		845,0	169,0	84,5	1098,5	87,92	1186,4
Скотники: -основные	646	100	6,46	285	1841,1	5	93,91	172,9	34,6	17,3	224,8	17,99	242,76
- подменные	-	-	1,81	275	497,8	-	94,2	46,9	9,4	4,7	61,0	4,88	65,83
Итого	-	-	8,27	-	2338,9	-		219,8	44,0	22,0	285,7	22,87	308,59
Всего по отрасли	646	-	34,95	-	9884,3	-		822,5	164,5	106,5	1384,2	110,8	1495,02

6. Оценка рисков

Риск - это вероятность возникновения убытков или неполучения (недополучения) доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом. Главными факторами порождающими основные риски реализации полученной продукции и жизненной деятельности СПК «Память Ленина» и создающими реальную угрозу существования являются:

1. изменение статуса и организации проведения работ;

2. высокие темпы намеченного роста услуг (поставка принципиально ненужного сырья);

3. нестабильность законодательной базы;

4. перенасыщенность отечественного рынка продукцией импортного производства;

5. незнание новых законов, порядка оформления документации;

6. возможность сбоя в производственной цепи;

7. погодные отклонения от нормы;

8. несвоевременная обработка культур;

9. сложность и точность проведения работ;

10.сбои в работе техники и оборудования;

11. неправильный подход к решению задачи.

На основе рассмотренных факторов риска можем наметить меры по снижению возникновения рисков:

- выработка налоговой политики;

- формирование внешней деловой среды;

- четкая, доступная и однозначная запись и ведение документации;

-привлечение для оформления документов специалистов;

- выделение денежных средств для оплаты высококлассных юристов;

- четкое и планомерное календарное управление реализации услуг;

- обоснование и выделение достаточного количества финансовых средств для приобретения высококачественного оборудования;

- подготовка имеющихся кадров к квалифицированной работе;

- при случае увольнения, больничного иметь замену;

- при покупке оборудования иметь гарантии от поставщика;

- ускоренная проработка и обучение пользованием новой техники;

- разработка эффективного подхода к формированию и распределению фонда оплаты труда, возможное стимулирование и вознаграждения.

Рассмотрим риски, с которыми есть возможность столкновения (табл.6.1)

Таблица 6.1 - Риски с которыми есть возможность столкновения

№ п/п	Виды рисков	Факторы отрицательно влияющие на прибыль
1.	Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
2.	Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
3.	Снижение цен конкурентами	Уменьшение цены
4.	Увеличение мощностей конкурентов	Падение продаж
5.	Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
6.	Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов

Проанализировав виды рисков можно сказать, что:

- неустойчивость спроса маловероятна, потому что молочная и мясная продукция конкурентов пользуется большим спросом даже, несмотря на низкое ее качество, и мировые тенденции говорят о том. что этот рынок является бурно развивающимся и имеет большую емкость, и кроме этого в структуре прибыли предприятия имеется большой запас для снижения отпускных цен и тем самым восстановления прежних объемов продаж;

- появление альтернативного продукта имеет большую вероятность из-за отсутствия конкуренции в данном сегменте рынка, но предприятие после освоения производства молока и мяса планирует производить целый ряд молочных и мясных продуктов и, таким образом, диверсифицировать свою прибыль и спрос;

- снижение цен конкурентов и снижение цен на данный тип продукта также имеет большую вероятность но, как говорилось выше, стратегия предприятия направлена на создание продукта-лидера по качеству, что подразумевает определенный уровень цен, характеризующих это качество; диверсификация деятельности предприятия позволит решить проблему снижения цен;

- увеличение производства у конкурентов также имеет большую вероятность, мера противодействия - создание продукта с новыми потребительскими качествами;

- рост налогов мало вероятен, но даже в случае этого события предприятие будетакцептировать внимание на налоговомпланировании своей деятельности;

- платежеспособность потребителей в современной ситуации остаточно низкая,но как отмечалось выше, предприятие имеет возможность снизитьотпускные цены и увеличить объемы продаж.

Определим значимость и вероятность наступления данных рисков.

Таблица 6.2 - Значимость рисков

№ п/п	Риски	Значение рисков в баллах	Вероятность наступления рисков	Ранжирование рисков по наиболее существенным
1	S 1	22,2	0,4	2
2	S 2	16,7	0,3	3
3	S 3	33,3	0,6	1
4	S 4	11,1	0,2	4
5	S 5	7,0	0,5	6
6	S 6	9,7	0,7	5
Итого		100,0

Таким образом, наиболее существенными являются риски связанные с внешней средой предприятия (снижение цен конкурентами и неустойчивость спроса).
7. Финансовый план

Главной целью разработки бизнес плана является определение эффективности производства. Для получения прибыли от деятельности предприятия необходимо, чтобы себестоимость единицы продукции была ниже цены реализации данной продукции.

Соответственно для определения рентабельности проекта необходимо определить уровень себестоимости молока. Будем определять себестоимость только молока, так как молоко это главный продукт молочного скотоводства. Если рассматривать отрасль молочного скотоводства, то необходимо подчеркнуть, что статьи затрат на производство не однозначны по своему значению. Так затраты на корма в хозяйстве составляют 48,3% от общей суммы затрат, затраты на оплату труда с отчислениями – 24,9%, затраты на содержание основных средств – 15,3 % и общепроизводственные и общехозяйственные расходы в совокупности составляют 11,6 %.

Таким образом затраты на молочное скотоводство составят 6004,1 тыс. руб., так как затраты на корма в планируемом году составили – 2899,9 тыс. руб., затраты на оплату труда с отчислениями – 1495,02 тыс. руб., соответственно затраты на содержание основных средств составят 918,6 тыс. руб., затраты на общехозяйственные и общепроизводственные нужды в планируемом году будут равны 696,5 тыс. руб.

В планируемом году валовой надой молока составит 12262 ц. соответственно себестоимость 1 ц. молока составит 489,65 руб. за ц.

Произведем расчет уровня рентабельности при планировании производства на 2010 г. в таблице 7.1

Таблица 7.1 - Эффективность планового производства

Показатели	2010 г.
1	2
Объем производства молока, ц.	12262
Себестоимость 1 ц. молока, руб.	489,65
Объем реализации молока с учетом уровня товарности составит, ц	11404
Цена реализации, руб. за ц.	747,6
Полная себестоимость произведенного молока, руб.	6004,09
Себестоимость реализованного молока с учетом расходов на реализацию, тыс. руб.	5751,49
Выручка от реализации молока, тыс. руб.	8525,63
Прибыль от реализации, тыс. руб.	2774,14
Уровень рентабельности производства, %	48,2

Произведенные расчеты показали, что уровень рентабельности в планируемом году возрос на 48,2 %. Это свидетельствует о том, что в хозяйстве есть не выявленные резервы повышения производства молока даже при том что большую часть затрат оставить на прежнем уровне СПК «Память Ленина» можно повысить прибыльность производства. Увеличение прибыли по молоку повлечет повышение рентабельности хозяйства в целом без изменения производства других видов продукции.

На данном этапе курсового проекта мы выявили дополнительные денежные средства, которые так же можно направить на расширение производства. Поэтому в следующем разделе мы составим план совершенствования производства продукции молочного скотоводства на перспективу.

8. Стратегия финансирования и эффективности проекта

Нами будет предложено развитие молочного скотоводство путем строительства нового комплекса, включающего туда и новые доильные аппараты.

Строительство комплекса для содержания скота молочного скотоводства для СПК «Память Ленина» составит 3,5 млн. руб. Стоимости здания была рассчитана главным экономистом хозяйства в расчете на начала 2010 г. Специалисты СПК «Память Ленина» так же пришли к выводу совершенствования производства и обновления старых построек. Для этих целей хозяйство ежегодно на протяжении 3 лет отчисляла в резервный фонд предприятия часть прибыли, поэтому часть денежных средств у хозяйства уже имеется. Часть денежных средств возьмут в банке под 17 % годовых, 12 % - кредита погашает департамент АПК в соответствии с законодательством РФ.

В настоящее время хозяйство имеет 1,5 млн. наличных денег откладываемых на строительство. СПК «Память Ленина» необходимо взять в банке 2 млн. по 17 % , 12 % которых погасит департамент АПК Ярославской области. Соответственно хозяйству необходимо погасить 2100 тыс. руб.

Таблица 8.1 - Финансовые вложения, тыс. руб.

Направление вложений	2010 год
-доильное оборудование на 500 коров	950
- оборудование для удаления навоза	250
- танк-охладитель молока	600
. стойловое оборудование	170
- поилки	30
- строительно-монтажные работы	500
- реконструкция здания	1000
итого	3500
в т. ч. кредитные ресурсы	2000
собственные средства	1500

Новое оборудование позволит увеличить объем производства на 5%, за счет снижения потерь молока при производстве, а также позволит повысить качество произведенного молока выполняя очистку молока и охлаждение. Поэтому объем произведенного молока составит 12875,1 ц (12262*5 %). Полная себестоимость молока увеличится на 245,24 тыс. руб. в связи с увеличением затрат на электроэнергию. Поэтому себестоимость 1 ц молока составит 485,4 руб. (6004,09 тыс. руб + 245,24 тыс. руб) / 12875,1

Эффективность планового производства

Показатели	Проект 1	Проект 2
1	2	3
Объем производства молока, ц.	12262	12875,1
Себестоимость 1 ц. молока, руб.	489,65	485,4
Объем реализации молока с учетом уровня товарности, ц	11404	11974
Цена реализации, руб. за ц.	747,6	785,2
Полная себестоимость произведенного молока, руб.	6004,09	6249,57
Себестоимость молока с учетом расходов на реализацию, тыс.руб.	5751,49	5981,6
Выручка от реализации молока, тыс. руб.	8525,63	9401,99
Прибыль от реализации, тыс. руб.	2774,14	3420,4
Уровень рентабельности производства, %	48,2	54,7

По данным произведенных расчетов видно, что фактически объём производства молока составил 12262 ц. а с применением предложенного проекта он увеличится на 613,1 ц. В тоже время себестоимость молока снизится и по проекту составит 485,4 руб. Значительно увеличился объем реализации молока. При неизменной цене реализации на молоко изменится выручка от реализации молока и составит 9401,99 тыс. руб. Уровень рентабельности производства молока составит 54,7 %, что на 42,5 % больше уровня рентабельности 2005г. Дополнительная прибыль по молочному скотоводству при внедрении второго проекта составит 646,26 тыс. руб. Срок окупаемости оборудования будет равен 5 лет и 7 месяцев.

Заключение
Разработанный организационно – экономический проект развития молочного скотоводства в СПК «Память Ленина» на 2010г. рассчитан на повышение продуктивности скота, увеличения поголовья коров, что в свою очередь позволит увеличить объемы валовой и товарной продукции. Повышение объемов реализации молока повлечет увеличение прибыльности предприятия, что положительно скажется на финансовых результатах хозяйства и позволит выделить денежные средства для строительства нового комплекса.

Выполнение намеченных мероприятий позволит предприятию выйти на новый уровень производства сельскохозяйственной продукции высокого качества. Получив кредит и вложив 1,5 млн. наличными хозяйство сможет увеличить поголовье скота, а так же повысить их продуктивность.

В дальнейшем для развития предприятия следует приобрести оборудование новейшего поколения, что так же позволит увеличить продуктивность скота. Намеченные мероприятия будут обеспечиваться за счет:

- рационального вложения заемных средств;

- отсутствия проблем со сбытом производимой продукции;

- внедрение и соблюдение прогрессивных технологий производства;

- умелого руководства.
_{Список использованной литературы}

1. Адамчук В.В. и др. Экономика труда: учебник – М.: Финстатинформ, 2006. 277с.

2. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА – М, 2004.

3. Зинченко А.П. Сельскохозяйственные предприятия: экономико-статистический анализ. – М.: Финансы и статистика, 2002.

4. Личко К.П. Прогнозирование и планирование развития агропромышленного комплекса. – М.: Колос, 2007.

5. Любшин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова Г.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

6. Минаков И.Я. Экономика сельского хозяйства. – М.: Колос, 2004.

7. Попов Н.А. Экономика отраслей АПК: Курс лекций. – М.: Финансы и статистика, 2000.

8. Попов Н.А. Организация сельскохозяйственного производства. – М.: Экмос, 2002.

9. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – Минск: «Белорусский дом печати», 2003.

10. Экономика отраслей АПК / И. А. Минаков, Н.И. Куликов, О.В. Соколов и др. – М.: Колос, 2004.

1. Диплом на тему Основные школы управления Принципы управления туристической организацией
2. Реферат Социально-биологические основы физической культуры
3. Реферат Конфликт в организации 5
4. Реферат Пропиточные материалы
5. Реферат на тему Квартира как биогеоценоз
6. Диплом на тему Взаимосвязь развития мышления с памятью и речью у детей младшего школьного возраста
7. Реферат Политическая идеология 2
8. Реферат Перспективы развития ОАО Кингисеппский хлебокомбинат
9. Курсовая Адаптация отчетности российских предприятий к зарубежным стандартам учета и анализа
10. Реферат Кондомиимум - как форма собственности

Bukvasha