Бизнес-план Бизнес план Открытие кофейни Золотая кружка
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Новосибирский Государственный Архитектурно-Строительный Университет (СИБСТРИН)
Кафедра экономики
строительства и инвестиций
Бизнес-план
«Открытие кофейни «Золотая кружка»
Студент __________________________________________ И.А.Насенников
Специальность 080502 "Экономика и управление на предприятии (в строительстве)", группа 554
Руководитель работы _________________________________Л.А. Анашкина
Работа защищена __________________Оценка__________________________
Новосибирск 2010
Содержание
1. Резюме. 3
2. Анализ положения дел в отросли. 6
3. План маркетинга. 10
4.Производственный план. 11
5. Организационный план. 12
6. Финансовый план. 17
Заключение. 23
Список литературы.. 24
1.
Резюме.
Несмотря на то, что технопарки существуют более полувека, на данный момент не существует общепринятого их определения или устоявшейся классификации. Международная ассоциация технологических парков в начале 2002 года предложила следующее определение:
"Технологический парк - это организация, управляемая специалистами, главной целью которых является увеличение благосостояния местного сообщества посредством продвижения инновационной культуры, а также состязательности инновационного бизнеса и научных организаций. Для достижения этих целей технопарк стимулирует и управляет потоками знаний и технологий между университетами, научно-исследовательскими институтами, компаниями и рынками. Он упрощает создание и рост инновационным компаниям с помощью инкубационных процессов и процессов выведения новых компаний из существующих (spin-off processes). Технопарк помимо высококачественных площадей обеспечивает другие услуги".
Такое широкое определение технопарка имело своей целью объять все существующие в мире модели. Таким образом данное определение задает минимальный набор стандартов и требований для соискателя на звание "технологический парк". Международная ассоциация технопарков особо отмечает эквивалентность таких понятий как "технологический парк", "технопол", "технологический ареал", "исследовательский парк" и "научный парк". В Великобритании обычно используют термин "научный парк", в США - "исследовательский парк", в России - "технопарк".
Организации, призванные стимулировать создание технологических парков на своей территории определяют их более конкретно. Так, Инновационный совет Квинслэнда предлагает следующую формулировку:
«Технологический парк - это юридическое лицо, созданное для более адекватного использования научных и технологических ресурсов для улучшения экономической базы региона. Миссией технопарка является стимулирование регионального развития, деиндустриализации, а также упрощение реализации коммерческих и промышленных инноваций. Деятельность технопарка обогащает научную и/или техническую культуру региона, создает рабочие места и добавленную стоимость»
Некоторые исследователи помимо собственно технопарков выделяют также их подвиды:
- технологические инкубаторы,
- научные / исследовательские парки,
- технологические ареалы.
Технологические инкубаторы специализируются на коммерциализации научных и коммерческих разработок. Даже в случае финансовой независимости, как правило, располагаются в пределах существующего технопарка. Научные / исследовательские парки имеют более тесные, чем у технопарков, связи с университетами и в них концентрируются высокообразованные кадры и большие объемы наукоемких исследований. Технологические ареалы - это целый кластер взаимозависимых предприятий, работающих в общей и / или связанных отраслях, и расположенных в одном географическом регионе. Эти предприятия делят общую инфраструктуру, рынок труда и услуг и имеют дело со схожими возможностями и угрозами.
Существует несколько организационных форм, в которых успешно функционируют технопарки. Университет или НИИ могут быть единственным учредителем технопарка. Более часто встречается вариант, при котором парк имеет от 2 до 20 учредителей. Этот механизм управления значительно сложнее механизма с одним учредителем, однако считается более эффективным, особенно с точки зрения доступа к различным источникам финансирования. В случае нескольких учредителей формируется либо совместное предприятие, либо общество с ограниченной ответственностью. При этом вклад каждого из учредителей зависит от его ресурсов и обычно состоит в следующем:
вуз - передача технологий, земля, оборотный капитал;
местная администрация - земля, инфраструктура, гранты;
банк - капиталовложения, финансовая экспертиза, венчурный капитал;
промышленные предприятия - земля, инфраструктура, капиталовложения, экспертиза проектов.
Однако, вне зависимости от форм организации успешно функционирующий технопарк может внести существенный вклад в экономику региона за счет:
Стимулирования экономического роста региона
Диверсификации местной экономики, что делает ее более устойчивой
Развития успешных компаний малого и среднего бизнеса
Увеличение доходов местного бюджета.
За последние два-три года кофейни в России успели вырасти в социокультурное явление: в одночасье сложилась, как карточный домик, советская культура потребления кофе.
Напиток перестал, был просто утилитарным утренним стимулятором и стал спутником времяпрепровождения совершенно европейского типа: особая атмосфера, тихая музыка, десятки сортов кофе. Однако, помимо всего этого, кофейни являются бизнесом не только успешным, но и обладающим сегодня гигантским потенциалом развития. Никаких специальных исследований и оценок объема рынка кофеен до сегодняшнего дня не проводилось - в прессе проскакивала цифра в 10 миллионов долларов, но специалисты считают, что эти данные нужно умножать как минимум на два. Самое интересное, что порог входа на этот рынок и сейчас остается достаточно низким: в городе с более чем десятимиллионным населением, работает немногим более 100 кофеен.
Ассортимент будет состоять из нескольких видов кофе.
Потребность в средствах на оборотный капитал составляет 15% от стоимости основного капитала.
Для кофейни предполагается арендовать помещение размером 80 кв.м., расположенное по адресу: г. Новосибирск, ул. Дуси Ковальчук 1/1, ТЦ
« МОЗАИКА», корпус - Б, 2 этаж. Данное место размещения очень удобно – один из крупных торговых центров г. Новосибирска, который ежедневно посещают сотни людей.
Фирма рассчитывает получить кредит в размере 301000 руб. В банке сроком на два года под 21% годовых.
Уверенность руководства в успешном развитии дел базируется на наличии большого количества потенциальных покупателей, для которых предназначена продукция фирмы.
Уровень квалификации специалистов предприятия обеспечит хорошее обслуживание покупателей.
Основными посетителями кафе будут покупатели, посещающие ТЦ « Мозайка» - люди среднего и высокого достатка, делающие покупки.
Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшее кофе создадут прекрасную, незабываемую атмосферу и будут кстати людям, уставшим от процесса совершения покупок.
2.Анализ положения дел в отросли
Местонахождение кофейни.
Кофейня «Золотая кружка» находится по адресу фирмы: г. Новосибирск, ул. Дуси Ковальчук,1/1. ТЦ «Мозаика»,
Помещение, занимаемое кофейней, будет взято в аренду по договору сроком на 5 лет.
Данное помещение не нуждается в реконструкции и ремонте, так как находится в новом корпусе, и по оценке специалиста имеет нормальное состояние.
Мы считаем, что это наиболее удачное место расположения, т.к. посетители торгового центра хотят не только совершить покупки, но и отдохнуть. Что может быть приятней после длительных поисков выпить чашечку горячего кофе.
Характеристика отрасли и вида деятельности.
По результатам исследования потребительских предпочтений кофеен маркетингового агентства Step by step, около 30% опрошенных (посещающих кофейни) бывают в кофейнях несколько раз в месяц, 29% – почти каждый день, 20% – раз в неделю.
Число тех, кто впервые зашел в кофейню, совсем невелико, около 3%. Это может означать, что круг любителей провести свое время в кофейне практически сложился.
39% респондентов посещают кофейни в любое/разное время, 26% – вечером, 16% опрошенных – во время обеда. Утро же, как отдельный вариант ответа, оказалось на самом последнем месте (4%). Складывается впечатление, что для большинства жителей города кофейни не стали тем местом, куда можно забежать перед началом рабочего дня, чтобы выпить кофе. Они по-прежнему остаются неким элементом досуга. Кофе всегда ценили за ту бодрость и свежесть, которую приносит чашка этого божественного напитка. На мусульманском Востоке, где запрещено употребление спиртных напитков, кофе является обязательной составляющей любого праздничного стола. В России, несмотря на свободное употребление вина и более крепких напитков, кофе так же очень популярен. Сегодня рынок кофе в России можно считать еще не сформированным, про что говорят постоянные смены структуры и участников данного рынка. 2008 год был отмечен следующими факторами:
· сокращение ассортимента продукции на рынке (операторы оставили в предложениях только наиболее популярные марки кофе);
· уменьшение объемов продаж, что было связано с финансовым кризисом;
· рост цен;
· увеличение доли рынка отечественных производителей и дешевых фальсификатов.
Данные тенденции были связаны с увеличением мировых цен на кофе, финансовым кризисом в России, а также с налоговой и таможенной политикой.
Как мы видим, рост рынка кофе, несмотря на активность его участников, был задержан низкой покупательной способностью населения, кризисными явлениями на финансовом рынке и рядом "технических трудностей", связанных с ведением кофейного бизнеса. Согласно большинству экспертных оценок, общий размер рынка кофе за последний год увеличился в среднем на 11 – 15%.
Описание продукции
Наше предприятие будет заниматься реализацией кофесодержащих напитков. Напитки, производящиеся нашей фирмой, будут иметь непревзойденное качество и неповторимый вкус. Исходя из проведенного социологического опроса, мы выбрали два самых популярных вида кофе.
Таблица 2.1 - Прейскурант цен
| Наименование изделия | Цена, в руб. |
| Кофе «Капучино» | 100 |
| Кофе «Экспрессо» | 70 |
У кафе будет удобный режим работы, построенный таким образом, что уже с 9 часов утра (открытие торгового центра) посетители торгового центра выпить чашечку горячего кофе.
Анализ конкурентов
В здании торгового центра находятся 3 предприятия общественного питания: кофейня «Золотая кружка», кафе «Каскад», бистро «Мираж».
Таблица 2.1 - Факторы конкурентоспособности
| Факторы | «Золотая кружка» | Конкуренты | |
| Бистро «Каскад» | Кафе «Мираж» | ||
| Качество | Самый лучший кофе в городе. | Невкусный кофе, не всегда свежая закуска | всегда Пироги вкусные |
| Местонахождение | ТЦ «Мозаика», Ул. Дуси Ковальчук 1/1 | Ул. Дуси Ковальчук 2/2 | Ул. Дуси Ковальчук 12 |
| Уровень цен | Средний | средней | Выше средней |
| Ассортимент | Кофе, пирожное | Достаточно широкий | Около 5 видов выпечки |
| Репутация фирмы | Фирма новая | Сомнительная | Фирма известная, имеются постоянные клиенты |
Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами нашего проекта являются высокое качество, широкий ассортимент, высокий уровень сервиса, доступные цены, удачное месторасположение.
3. План маркетинга
Торговый центр, в котором будет находиться кофейня «Золотая кружка», еще не сильно охвачен фирмами, оказывающими услуги питания, и конкуренции там почти нет. Торговый центр «Московский» в день посещает более 500 посетителей, тратящих на совершение покупки немалую часть своего свободного времени.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.
При анализе ценообразования необходимо учитывать:
- себестоимость товара,
- цены конкурентов на аналогичные товары или товары-заменители,
- цену, определяемую спросом на данный товар.
Ценообразование в фирме будет строиться по принципу: цена должна покрывать все издержки. Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на блинную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.
Немаловажным аспектом при открытии нового предприятия является реклама. В данном случае она будет заключаться в следующем:
- рекламный штендер внутри ТЦ в количестве 3 штук (около каждого входа) по 1,5 тыс. руб. Затраты на этот вид рекламы составят: 1,5 тыс. руб. * 3 =4,5 тыс. руб.;
Итого: рекламные расходы – 4,5 тыс. руб. в год.
Самый же продуктивный вид рекламы - вторичная, передаваемая клиентом другим людям (родственникам, знакомым). Если клиент доволен работой кофейни, то он всегда придет еще и возможно не один.
4.Производственный план
Кофейня «Золотая кружка» располагает помещением площадью 70 кв.м по адресу ул.Дуси Ковальчук, 1/1. ТЦ «Мозаика». Договор аренды, заключаемый на 5 лет, включает в себя расходы по коммунальным платежам.
Поставщиками фирмы будут являться:
1) ОАО «Wintergreen tea&coffee», поставляющий кофе в зернах.
2) ООО «Сибирские продукты» - поставщик молока.
3) ООО «Сибирь контракт» - поставщик фасованного сахара.
Основным видом деятельности ООО « Золотая кружка» является реализация кофейных напитков.
Процесс реализации кофейных напитков состоит из следующих действий:
1) прием заказа;
2) приготовление напитка;
3) подача заказа.
Процесс приготовления чашечки кофе составляет 2-3 минуты.
Оборудование
Для реализации продукции будет использоваться следующее оборудование:
Таблица 4.1 - Оборудование
| Наименование оборудования | Количество единиц, шт. | Цена за единицу, руб. |
| Кофе-машина | 1 | 21300 |
| Обмягчитель воды (с фильтром) | 1 | 10000 |
| Кофемолка | 1 | 3000 |
| Кассовый аппарат | 1 | 4000 |
| Компьютер | 1 | 24000 |
| Барная стойка | 1 | 5000 |
| Стол | 40 | 2500 |
| Угловой диван | 7 | 8000 |
| Стулья | 100 | 1500 |
| Кофейные чашечки | 100 | 300 |
| Сплит-система | 1 | 12000 |
| Музыкальная система | 1 | 20000 |
| ИТОГО: | - | 435300 |
Ежегодный размер расходов на ремонт, эксплуатацию оборудования будет составлять – 5% от стоимости оборудования.
Производственные мощности
Предприятие при имеющемся оборудовании и персонале может реализовывать в день 100 порций «капуччино» и 70 порций «экспрессо», т.о. в год - 36000 кофе «капуччино», 25200 кофе «экспрессо». В год будет реализовываться 61200 чашечек кофе.
Структура издержек
В нашей кофейне предполагаются следующие виды издержек обращения:
ü Затраты на закупку продукции,
ü Арендная плата,
ü Заработная плата персонала с ЕСН,
ü Амортизация,
ü Расходы на рекламу,
ü Расходы на ремонт оборудования.
5. Организационный план
Кофейня «Золотая кружка» будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.
Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор.
Директор– является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.
Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.
Администратор – является материально-ответственным лицом, осуществляет прием сырья, оформляя при этом необходимые документы, организует розничную торговлю.
Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.
Рисунок 5.1 - Организационная структура кофейни «Золотая кружка».
Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.
Таблица 5.1 - Численность персонала
| Специальность | Количество, чел. | Заработная плата в месяц, руб. |
| Основной персонал | ||
| Кассир | 1 | 10000 |
| Бармен | 1 | 10000 |
| Вспомогательный персонал | ||
| Официант | 4 | 8000 |
| Уборщица | 2 | 6000 |
| Управленческий персонал | ||
| Бухгалтер | 1 | 15000 |
| Директор | 1 | 20000 |
| Итого | 12 | 99000 |
Режим работы ООО « Золотая кружка» с 9.00 до 21.00 часов.
Срок расчета бизнес – плана – 5 лет.
ООО « Золотая кружка» планирует продавать 61200 изделий каждый год
Таблица 5.2 - Выручка от реализации продукции
| Показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Объем продаж: - «капуччино» - «экспрессо» | 36000 25200 | 36000 25200 | 36000 25200 | 36000 25200 | 36000 25200 | |
| Выручка от реализации (тыс. руб.): -«капуччино» -«экспрессо» | 3240 1764 | 3240 1764 | 3240 1764 | 3240 1764 | 3240 1764 | |
| Итого (в тыс. руб) | 5004 | 5004 | 5004 | 5004 | 5004 |
Таблица 5.3 - Расчет материальных затрат
| Показатели | Значение | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1.Норма расхода (в кг.) -зерна кофе -молоко -сахар | 0,02 0,15 0,03 | | | | | | |
| 2.Затраты на весь выпуск (в кг.) -зерна кофе -молоко -сахар | | 1224 5400 1836 | 1224 5400 1836 | 1224 5400 1836 | 1224 5400 1836 | 1224 5400 1836 | 1224 5400 1836 |
| 3.Цены в руб. за кг. -зерна кофе -молоко -сахар | 1200 15 21 | | | | | | |
| 4.Материальные затраты (в тыс.руб.) -зерна кофе -молоко -сахар | | 1468 81 39 | 1468 81 39 | 1468 81 39 | 1468 81 39 | 1468 81 39 | 1468 81 39 |
| 5. Итого материальных затрат | | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 |
Таблица 5.4 - Расчет зарплаты и ЕСН (в руб.)
| Показатели | Значения | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Численность персонала: - основного - вспомогательного - управленческого | | 2 6 2 | 2 6 2 | 2 6 2 | 2 6 2 | 2 6 2 | |
| Зарплата: - основного - вспомогательного - управленческого | 20000 44000 35000 | | | | | | |
| Затраты на оплату труда в год: - основного - вспомогательного - управленческого | | 240000 528000 420000 | 240000 528000 420000 | 240000 528000 420000 | 240000 528000 420000 | 240000 528000 420000 | |
| Итого зарплата персонала в год | | 1188000 | 1188000 | 1188000 | 1188000 | 1188000 | |
| ЕСН | 26 % | 308880 | 308880 | 308880 | 308880 | 308880 | |
| Зарплата с ЕСН | | 1496880 | 1496880 | 1496880 | 1496880 | 1496880 | |
Таблица 5.5 - Расчет годовых амортизационных отчислений
| Показатели | Значения | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Стоимость группы основных фондов (в руб.): - оборудования | 435300 | | | | | |
| Итого основной капитал | 435300 | | | | | |
| Норма амортизации: - оборудования | 10% | | | | | |
| Сумма амортизации оборудования | 43530 | 43530 | 43530 | 43530 | 43530 |
Необходимый размер инвестиций = 435300+15%*435300 =435300+65295=500595 руб.
Таблица 5.6 - Издержки обращения (в тыс. руб.)
| Показатель | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Материальные затраты | | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 |
| 2. Арендная плата | | 360 | 360 | 360 | 360 | 360 |
| 3. Заработная плата основного персонала + ЕСН | | 302 | 302 | 302 | 302 | 302 |
| 4. Заработная плата вспомогательного персонала + ЕСН | | 665 | 665 | 665 | 665 | 665 |
| 5. Расходы на ремонт оборудования | | 21,8 | 21,8 | 21,8 | 21,8 | 21,8 |
| 6. Заработная плата управленческого персонала + ЕСН | | 529 | 240 | 240 | 240 | 240 |
| 7. Расходы на рекламу | | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 |
| Итого операционные затраты | | 3472,3 | 3472,3 | 3472,3 | 3472,3 | 3472,3 |
| Амортизация | | 43,53 | 43,53 | 43,53 | 43,53 | 43,53 |
| Итого издержки обращения | | 3516 | 3516 | 3516 | 3516 | 3516 |
Таблица 5.7 - Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа
| Показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Стоимость оборудования на начало года, руб. | | 435300 | 391770 | 348240 | 304710 | 261180 |
| Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб. | | 391770 | 348240 | 304710 | 261180 | 217650 |
Таблица 5.8 - Расчет налога на имущество
| Показатели | Значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб. | 413535 | 370005 | 326475 | 282945 | 239415 | |
| Налог на имущество | 2,2% | 9097 | 8140 | 7182 | 6224 | 5267 |
6. Финансовый план
Финансовый план дает возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).
Таблица 6.1 - План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.
| Показатели | Значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Выручка от реализации | | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 |
| Издержки обращения | | -3516 | -3516 | -3516 | -3516 | -3516 |
| Внереализацион-ные доходы | | - | - | - | - | - |
| Внереализацион-ные расходы: - проценты за кредит - налог на имущество | | -9,097 | - 8,14 | - 7,182 | - 6,224 | -5,267 |
| Налогооблагаемая прибыль | | +1487 | +1487 | +1487 | +1487 | +1487 |
| Налог на прибыль | 24% | -356 | -356 | -356 | -356 | -356 |
| Чистая прибыль | | 1130 | 1130 | 1130 | 1130 | 1130 |
Таблица 6.2 - Финансово инвестиционный бюджет (без кредита),тыс. руб.
| Показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||||
| 1.Операционная деятельность: - выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам | - - - - - | +5004 - -3516 -9,097 -515,06 | +5004 - -3516 -8,14 -515,29 | +5004 - -3516 -7,182 -515,52 | +5004 - -3516 -6,224 -515,75 | +5004 - -3516 -5,267 -568,22 | ||||||
| Итого по разделу 1 | - | 964 | 964 | 964 | 964 | 964 | ||||||
| 2.Инвестиционная деятельность: - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале | - 535,7 - 64,3 | | | | | | ||||||
| Итого по разделу 2 | - 600 | - | - | - | - | - | ||||||
| 3.Финансовая деятельность: - учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды | + 200 | | | | | | ||||||
| Итого по разделу 3 | +200 | - | - | - | - | - | ||||||
| 4.Размер свободных денежных средств | -400 | 964 | 964 | 964 | 964 | 964 | ||||||
| 5.Накопленные свободные денежные средства | -400 | +564 | + 1428 | +2392 | +3256 | +4120 | ||||||
| 6.Потребность в средствах | 400 | - | - | - | - | - | ||||||
Таким образом, у ООО « Золотая кружка» имеет потребность в кредите в размере 400 тыс. руб. Планируется взять кредит на сумму 400 тыс. руб. на 2 года под 21% годовых с выплатой суммы долга равными долями в течение 2-х лет и начислением процентов за кредит с первого года.
Таблица 6.3 - План прибыли и убытков, (с кредитом) тыс. руб.
| Показатели | Значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Выручка от реализации | | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 |
| Издержки обращения | | -3516 | -3516 | -3516 | -3516 | -3516 |
| Внереализационные доходы | | - | - | - | - | - |
| | | | | | | |
| Внереализационные расходы: - проценты за кредит - налог на имущество | | - 63,2 -9,097 | -31,6 - 8,14 | - 7,182 | - 6,224 | -5,267 |
| Налогооблагаемая прибыль | | + 1416 | +1449 | +1456 | +1462 | +1467 |
| Налог на прибыль | 24% | -330,1 | -338,8 | -340,2 | -343,5 | -347,5 |
| Чистая прибыль | | 1085,9 | 1110,2 | 1115,8 | 1112,5 | 11120,5 |
Таблица 6.4 - Финансово инвестиционный бюджет (с кредитом), тыс. руб.
| Показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Операционная деятельность: - выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам | - - - - - | +5004 - -3472,3 -9,097 - 499,8 - 63,2 | +5004 - -3472,3 -8,14 - 507,7 -31,6 | +5004 - -3472,3 -7,182 -515,52 | +5004 - -3472,3 -6,224 -515,75 | +5004 - -3472,3 -5,267 -568,22 |
| Итого по разделу 1 | - | +1583,1 | +1607,8 | +1632,5 | +1633,22 | +1799,36 |
| Продолжение таблицы 142.Инвестиционная деятельность: - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале | - 435,3 - 65,29 | | | | | |
| Итого по разделу 2 | -600 | - | - | - | - | - |
| 3.Финансовая деятельность: - учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды | +200 +400 | -150,5 | -150,5 | | | |
| Итого по разделу 3 | +600 | -150,5 | -150,5 | - | - | - |
| 4.Размер свободных денежных средств | 1 | + 1583,1 | +1607,8 | +1632,5 | +1633,22 | +1799,36 |
| 5.Накопленные свободные денежные средства | 1 | +1584,1 | +3191,9 | +4824,4 | +6457,62 | +8256,98 |
Таблица 6.5 - Экономическая эффективность проекта
| Показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Поступления денежных средств: - выручка от реализации - внереализационные доходы | - - | +5004 - | +5004 - | +5004 - | +5004 - | +5004 - |
| Итого поступления | | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | +5221,65 |
| Платежи: - налоги на имущество на прибыль - операционные затраты - инвестиционная деятельность | - - - -600 | -9,097 -499,8 -2848,8 | -8,14 -507,7 -2848,8 | -7,182 -515,52 -2848,8 | -6,224 515,75 -2848,8 | -5,267 -568,22 -2848,8 |
| Итого платежи | -600 | -3357,7 | -3364,6 | -3371,5 | -3370,8 | -3422,3 |
| Чистый доход | - 600 | +1646,3 | +1639,4 | +1632,5 | +1633,2 | +1799,35 |
| Накопленный чистый доход | -600 | +1145,7 | +2785,1 | +4417,6 | +6050,8 | +7850,2 |
| Коэффициент дисконтирования (Е=13,5%) | 1 | 0,881 | 0,777 | 0,684 | 0,603 | 0,532 |
| ЧДД | -600 | +1009,4 | +2164,0 | +3021,6 | +3648,6 | +4176,3 |
| Накопленный ЧДД | -600 | +408,8 | +2672,8 | +5694,4 | +9343 | +13519,3 |
Накопленный чистый дисконтированный доход составляет +13519,3 руб., что больше 1, и следовательно проект прибылен, т.е. является эффективным.
Срок окупаемости
Важным показателем для оценки рисков является срок окупаемости. Срок окупаемости данного проекта составляет 1 год и 5 месяцев (с учетом инвестиционной фазы).
Оценка рисков
При реализации данного проекта возможны следующие риски:
· коммерческие риски, связанные как с реализацией товара, так и с доставкой товара;
· риски, связанные с изменчивостью экономической и политической ситуации в стране.
Причинами возникновения рисков могут быть как недостаточное изучение рынка сбыта, недооценка конкурентов, так и падение спроса на товар.
Меры по сокращению риска:
ü детальное изучение рынка,
ü анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Внутренняя норма дохода (ВНД)
Данный показатель определяет предельно допустимый уровень нормы дохода (Е) при условии покрытия всех платежей по проекту за счет поступлений.
ВНД = 64% > Е =13,5%, т.е. проект эффективен.
Заключение
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по приемлемым ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.
Разработав данный бизнес-план, ясно, что открытие кофейни и занятие данным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кофейни «Золотая кружка» является экономически целесообразным.
Просчитав все показатели можно сделать выводы, что данный проект является эффективным.
Список литературы
1. Акуленок Д.Н. и др., Бизнес-план фирмы. М.,1997
2. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе,
дополненное. Под редакцией профессора Р. Г. Маниловского. 2000г.
3.Горемыкин В.А.,Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. М., 1997
4.Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 2000г.
5.Маниловский Р. Г., Бизнес – план, М., Финансы и статистика, 2001г.
6.Пелих А. С., Малые предприятия, М., Гардарика, 2001г.
7.Сборник бизнес-планов. Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебно-практическое пособие. Под общей редакцией академика В. М. Попова, 2001г.
8.Уткин Э. А., Бизнес – план, М., Тандем, 2002г.
