Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования

«БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Инженерно-экономический факультет

Кафедра экономики и управления на предприятиях химико-лесного комплекса

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Планирование на предприятии отрасли»

на тему: «Проект бизнес-плана по производству параксилола

в ОАО «Нафтан»»

Выполнил студент: Козловский Е.В.,

V курс, 1 группа

Руководитель: доцент Кузнецова Г.Ф.

.

Минск 2006

РЕФЕРАТ

Курсовая работа содержит 34 страницы, 17 таблиц, 4 рисунка, 4 источника информации, 1 приложение.


ПЛАНИРОВАНИЕ, БИЗНЕС-ПЛАН, ЗАТРАТЫ, ПРИБЫЛЬ, АНАЛИЗ, СЕБЕСТОИМОСТЬ, РИСК, МОЩНОСТЬ
По итогам выполнения данной курсовой работы был разработан бизнес-план предприятия. Бизнес-план играет первостепенную роль в осуществлении производственно-хозяйственной деятельности предприятия, позволяя четко сформулировать основные направления деятельности, цели и конкретные мероприятия по достижению этих целей. При составлении проекта бизнес-плана используются материалы ОАО «Нафтан».

В результате составления бизнес-плана производства были разработаны его основные разделы, проведен анализ технико-экономического уровня производства параксилола, предложены конкретные мероприятия по снижению энергопотребления на производстве и рассчитан годовой экономический эффект от их внедрения.


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В современных рыночных отношениях планирование экономической деятельности предприятий является важной предпосылкой свободного производства и предпринимательства, распределения и потребления ресурсов и товаров, а так же служит основой осуществления многих экономических, организационных, управленческих и социальных функций, которые характеризуют степень развития производства и механизм их взаимодействия.

Планирование заставляет объяснять и рационализировать мысли и идеи руководителей, помогает определять временные рамки, которые они могут контролировать, обеспечивает безопасность деятельности предприятия в настоящем и будущем. Именно поэтому прогнозирование и планирование должны стать частью культуры любого руководителя при осуществлении ими своей управленческой деятельности, образом их мышления. На предприятии планирование включает, прежде всего, выполнение технико-экономических расчетов, разработку и обоснование необходимых нормативов, оперативное руководство и контроль за осуществлением хозяйственной деятельности, использованием внутрипроизводственных резервов в результате проведения в жизнь специальных мероприятий.

Бизнес-план деятельности предприятия — это программа его производственно-хозяйственной деятельности на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями приобретения ресурсов. С его помощью руководитель должен в первую очередь найти сильные и слабые стороны предпринимательской деятельности, реально оценить положение на рынке, определить потребности в финансовых ресурсах и в их источниках с тем, чтобы достигнуть экономической эффективности производства и сохранить юридическую независимость предприятия. Бизнес-план необходим для целенаправленной и планомерной деятельности любого предприятия как средство самоорганизации, незаменим он и при установлении контактов с потенциальными партнерами, инвесторами и кредиторами. В нем должна быть раскрыта суть предпринимаемых действий на рынке, организации производства и труда, финансирования, должно быть показано, каким образом оно станет успешно претворять в жизнь свои цели.

Цель курсового проекта — систематизация и углубление теоретических и практических знаний по экономическим и технологическим дисциплинам и их применение в плановых расчетах. В курсовом проекте необходимо разработать технико-экономический план развития предприятия на 2006 год, рассчитать величину затрат на производство товарной продукции, определить себестоимость единицы продукции предприятия изготовителя и прибыль от ее реализации. Основной задачей проекта ставится оценка основных технико-экономических показателей, предусмотренных в годовом плане и указание дальнейших перспектив улучшения деятельности предприятия.

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

Открытое акционерное общество «Нафтан» создано приказом Министерства экономики Республики Беларусь от 28 августа 2002 г. № 118 путем преобразования Республиканского унитарного предприятия Новополоцкое производственное объединение «Нафтан» в соответствии с законодательством о приватизации государственного имущества и законодательством об акционерных обществах в Республике Беларусь.

ОАО «Нафтан» входит в состав концерна «Белнефтехим». Концерн «Белнефтехим» осуществляет владельческий надзор за ОАО «Нафтан» и представлен в Наблюдательном совете более 50% голосов.

Уставный фонд Общества составляет 393 112 764 000 (Триста девяносто три миллиарда сто двенадцать миллионов семьсот шестьдесят четыре тысячи) рублей.

Уставный фонд разделен на 119125080 простых именных акций номинальной стоимостью каждой из простых акций 3300 рублей каждая. Акции выпускаются в форме записей на счетах.

ОАО «Нафтан» выпускает широкий ассортимент продукции — это отно­сится к маслам, ароматическим углеводородам и некоторым товарам народ­ного потребления. Постоянно совершенствуемая технология, использование новых высо­коэффективных типов катализаторов и высокая технологическая квалифика­ция персонала позволяют ОАО «Нафтан» производить продукцию с хоро­шими эксплуатационными и экологическими характеристиками, пользую­щуюся стабильным спросом на внутреннем и внешнем рынках.

Для более детального знакомства с продукцией объединения и фактора­ми характеризующими ее конкурентоспособность далее приведены характе­ристики основных продуктов ОАО «Нафтан» с кратким описанием техно­логии их получения и область применения.

ПРОИЗВОДСТВО №1 “Производство топлив и ароматики”.

ПРОИЗВОДСТВО ТОПЛИВ.

Основная задача производства — первичная переработка нефти, удаление сернистых соединений из выработанных топлив.

В состав производства входят две установки первичной переработки нефти (две установки АВТ), две установки гидроочистки дизельного топлива и керосина, установка демеркаптанизации бензина и керосина, установка висбрекинга гудрона и термокрекинга вакуумных дистиллятов, установка мягкого гидрокрекинга вакуумного газойля, установка получения серной кислоты.

Продукция производства:

Товарная продукция: гидроочищенный керосин (топливо РТ), серная кислота, растворитель (Нефрас С4), компоненты всех топлив, вырабатываемых в объеди-
нении — бензинов, дизельных топлив, осветительного керосина и темных нефтепродуктов (мазута, печного и котельного топлив), а также сжиженного и топливного газа.

ПРОИЗВОДСТВО АРОМАТИКИ.

Основная задача производства — выработка индивидуальных ароматических углеводородов и высокооктановых компонентов бензина.

В составе производства 13 технологических установок: один каталитический риформинг с экстракцией ароматических углеводородов (бензола и толуола), два каталитических риформинга для повышения октановых характеристик прямогонных бензинов, комплекс процессов «Изомеризация бензиновых фракций» и «Таторей», комплекс по производству ароматических углеводородов, включающий установку извлечения суммарных ксилолов, установку изомеризации ксилолов, а также установки по производству индивидуальных ароматических углеводородов: параксилола, ортоксилола, псевдокумола и производство бензола методом гидродеалкилирования ксилолов и толуола — “Детол”.

Товарная продукция.

Товарной продукцией являются индивидуальные ароматические углеводороды: бензол, толуол, параксилол, ортоксилол, псевдокумол; высокооктановые компоненты бензина ( изомеризат, катализат риформингов ); сжиженные углеводородные газы ( пропан для бытовых нужд ); растворитель Нефрас С2-80/120.

Попутная продукция.

Рафинаты с блоков экстракции ароматических углеводородов (компоненты бензина и сырья пиролиза), топливный газ, углекислый газ с установки “Детол ”.

ПРОИЗВОДСТВО № 3 (МАСЛА, БИТУМЫ и ПРИСАДКИ).

ПРОИЗВОДСТВО МАСЕЛ И БИТУМОВ.

Основная задача — выработка смазочных масел и битумов, их затаривание и отгрузка.

В составе производства 10 технологических установок: вакуумная разгонка мазута, деасфальтизация гудрона, две установки фенольной очистки, две депарафинизации, установка контактной доочистки масел отбеливающими глинами, установка компаундирования с эстакадой для налива масел в ж.д. цистерны и приема присадок, поступающих на завод по железной дороге. Две установки производства битумов с оборудованием для затаривания битума в мелкую тару (бочки и мешки). Две эстакады для отгрузки битума в бункерах и в железнодорожных цистернах, рампа с козловыми кранами для погрузки твердого битума в полувагоны и автотранспорт.

Продукция производства.

Смазочные масла: моторные, индустриальные, компрессорные, гидравлические, трансмиссионные, базовые.

Битумы: дорожные, строительные, кровельные.

Попутная продукция: компоненты и сырье для производства топлив, гач дистиллятный — сырье для производства твердых парафинов и как заменитель неочищенного парафина.

Экстракты фенольной очистки (масла ПН-6ш и ПН-6к для резинотехнических изделий и для флотации руд (гидрофобизаторы)). Экстракт, петролатум и асфальт деасфальтизации могут использоваться как компоненты топочного мазута.

ПРОИЗВОДСТВО ПРИСАДОК.

В производстве вырабатываются детергентно-диспергирующие присадки: алкилфенольная ВНИИ НП-360, сульфонатная С-150, сукцинимидная беззольная С-5А; антиокислительная антикоррозионная алкилфенольная ВНИИ НП-354, алкилфенольная присадка ВНИИ НП-357, ВНИИ НП-714, ВНИИ НП-715, ВНИИ НП-7120, ЦД-7.

Реагенты для производства присадок импортируются из России и Украины.

Производство масел использует импортные присадки (вязкостные, депрессорные, антипенные).

Попутная продукция при производстве сульфонатной присадки — деароматизированное нейтральное масло — сырье для производства белых масел.

Технологическая схема ОАО «Нафтан»






Основным сырьем ОАО «Нафтан» является нефть, но производственные мощности предприятия позволяют перерабатывать так же и другие виды сырья: газовый конденсат, некондиционный бензин, гидростабилизированный бензин, каменноугольный бензол. Количество их незначительно (до 5 - 8% от объема нефти).

2. АНАЛИЗ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО УРОВНЯ ПРОИЗВОДСТВА И РАЗРАБОТКА ПЛАНА РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Технико-экономический уровень ОАО «Нафтан» зависит от технического уровня и качества выпускаемой на предприятии продукции, технического уровня производства и эффективности производственно-коммерческой деятельности как акционерного общества в целом так и его структурных подразделений. Система показателей оценки технико-экономического уровня производства приводится в табл. 2.1.
Таблица 2.1

Система показателей оценки технико-экономического уровня

Показатели	Величина показателя за 2004 год	Величина показателя за 2005 год	Изменение показателя, (+/-)
1	2	3	4
1. Технический уровень и качество выпускаемой продукции
Объем реализованной продукции, млн руб.	1456630	2443553	+986923
Удельный вес продукции, соответствующий мировому уровню, %	25,1	34,5	+9,4
Удельный вес новой продукции, %	2,1	6,7	+4,6
Удельный вес продукции, морально устаревшей, %	_	_	_
Удельный вес продукции, поставляемой на экспорт, %	42,3	54,7	+12,4
2. Технико – экономический уровень производства
Коэффициент сменности работы оборудования	2,85	2,88	+0,03
Удельный вес прогрессивного оборудования, %	45	57	+12
Степень охвата рабочих механизированным и автоматизированным трудом, %	85	87	+2
Средний возраст оборудования до 10 лет от 10 до 20 лет свыше 20 лет	20,4 36,6 43,0	25,5 34,1 40,4	+5,1 -2,5 -2,6

Продолжение табл.2.1

1	2	3	4
Уровень прогрессивности технологических процессов, %	_	_	_
Коэффициент использования среднегодовой мощности, %	35,76	36,02	+0,26
3. Эффективность производственно – хозяйственной деятельности
Материалоемкость продукции, руб./руб.	0,66	0,72	+0,06
Энергоемкость продукции, руб./руб.	0,24	0,29	+0,05
Фондоотдача, руб. / руб.	1,296	2,467	+1,171
Производительность труда, млн. руб.	117,1	129,4	+12,3
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.	0,725	0,685	-0,04
Рентабельность продукции, %	43,2	52,0	+9,2

Из приведенных данных следует, что в 2005 году по сравнению с 2004 годом объем реализованной продукции увеличился на 986923 млн руб. Это повышение явилось следствием того, что на рынке нефтепродуктов существенно повысился спрос на продукцию. Данная ситуация стимулировала предприятие к наращиванию объемов переработки нефти. Коэффициент использования среднегодовой мощности хотя и возрос на 0,26 %, но составляет всего 36,02 %. Низкий процент использования оборудования связан с тем, что ОАО «Нафтан» в основном работает по давальческой схеме и загрузка оборудования предприятия зависит от поставщиков. В общем объеме переработки нефти собственное сырье ОАО «Нафтан» и нефть, поступающая от государственного концерна «Белнефтехим», составляет около 20 %.

Удельный вес продукции, поставляемой на экспорт, возрос на 12,4 %. Как следствие на полученную за границей валюту ОАО «Нафтан» проводит на предприятии комплексную модернизацию и реконструкцию оборудования, повышая в первую очередь глубину переработки и качество выпускаемой продукции. Удельный вес прогрессивного оборудования повысился на 12 %, а средний возраст оборудования до 10 лет возрос на 5,1 %. Установка нового прогрессивного оборудования повлияла на повышение качества продукции и повысила удельный вес продукции, соответствующий мировому уровню, на 9,4 %.

На предприятии высок уровень автоматизации, и он продолжает повышаться, так как процессы нефтепереработки требуют современных и безопасных методов контроля за ходом их проведения. В 2005 году наблюдается повышение материалоемкости и энергоемкости, что в первую очередь, связано с повышением цен на нефть и энергоресурсы. Но в связи с благоприятной конъюнктурой на рынке нефтепродуктов, на предприятии по возможности стараются загрузить производственные мощности, что и привело к росту фондоотдачи на 1,171 руб./руб.

Таким образом, затраты на 1 руб. товарной продукции снизились на 0,04 руб. и в результате повысилась рентабельность на 9,2 %.

Из приведенного анализа следует, что основные мероприятия предприятию следует направить на снижение материалоемкости и энергоемкости.

1. Реконструкция водоблоков №3, №8 с целью снижения потребления электроэнергии. Годовая экономия электроэнергии равна 1600 тыс. кВт*ч. Проект предполагается осуществить за счет собственных средств предприятия, на реализацию которого потребуются капиталовложения в сумме 258 млн руб.(приложение ).

Условно-годовая экономия от проведения этого мероприятия рассчитывается как:


Э_у = (Н₁-Н₂)*Ц, (2.1)

где Н₁, Н₂ — удельные нормы расхода до и после внедрения мероприятия;

Ц — цена ресурса, в нашем случае цена 1 кВт*ч равен 105 руб.


Э_у = 1600000 * 105 = 168 млн руб.

Годовой экономический эффект Э_г , млн руб. от внедрения мероприятия по реконструкции водоблоков №3, №8 рассчитывается по формуле:


Э_г = П_ч – Е_н * ∆И, (2.2)

где П_ч — прирост чистой прибыли, полученной за счёт осуществления мероприятия, млн. руб.;

Е_н — нормативный коэффициент эффективности (10%);

∆И — дополнительные капитальные вложения на осуществление мероприятия, млн. руб.


Э_г = 168 – 0,1 * 258 = 142,2 млн руб.

Срок окупаемости проекта (Т) рассчитывается по формуле:


Т=К/Эг,

где К — объем капиталовложений, млн руб.

Э_г — годовой экономический эффект, млн руб.
Т= 258/142,2= 1,8 года

Рентабельность капитальных затрат составит:


Р_з = (142,2/258) * 100% = 55,1 %
2. Оснащение технологических печей и паровых котлов стационарными приборами для автоматического определения СО и СО₂ в дымовых газах. Годовая экономия энергоресурсов составит 570 Гкал. Собственные капиталовложения ОАО «Нафтан» составят 59 млн руб. (приложение ).

Условно-годовая экономия от проведения этого мероприятия составит:
Э_у = 570 * 36000 = 20,52 млн руб.
Годовой экономический эффект равен:
Э_г = 20,52 – 0,1 * 59 = 14,62 млн руб.
Срок окупаемости проекта составит:
Т= 59/14,62 = 4 года

Рентабельность капитальных затрат составит:


Р_з = (14,62/59) * 100% = 24,8 %
3. Монтаж конденсатоотводчиков фирмы «Армстронг» на установках “Висбрекинг”, “Термокрекинг”, “АВТ-6”, “Таторей”, “Гидроочистка-1”. Количество конденсатоотводчиков 735 штук. Стоимость одного конденсатоотводчика 336 тыс. руб. (приложение ). Общий объем капиталовложений равен
К = 735 * 336 = 247 млн руб.
Годовая экономия энергоресурсов составит 7000 Гкал.
Э_у = 7000 * 36000 = 252 млн руб.
Годовой экономический эффект равен:
Э_г = 252 – 0,1 * 247 = 227,3 млн руб.
Срок окупаемости проекта составит:
Т= 247/227,3 = 1 год

Рентабельность капитальных затрат составит:


Р_з = (227,3/247) * 100% = 92 %

Результаты расчётов экономической эффективности предлагаемых мероприятий отражены в таблице 2.2.


Таблице 2.2

Перечень предлагаемых мероприятий и их экономическая эффективность

Мероприятие	Инвестиции млн.руб.	Годовой экономический эффект, млн.руб.	Срок окупаемости инвестиций, лет
1. Реконструкция водоблоков №3, №8.	258	142,8	1,8
2. Оснащение технологических печей и паровых котлов стационарными приборами для автоматического определения СО и СО2 в дымовых газах.	59	14,62	4
3.Монтаж конденсатоотводчиков фирмы «Армстронг»	247	227,3	1

3. ПЛАНИРОВАНИЕ МАРКЕТИНГА, АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА И КОНКУРЕНТОВ

ОАО «Нафтан» — один из лидеров белорусской промышленности, реализующий свою продукцию на внутреннем и внешнем рынках. Деятельностью по изучению рынков сбыта, формированию ценовых политики и стратегии и др. занимается отдел маркетинга, который подчиняется коммерческому директору.

ОАО «Нафтан» является важной частью в сети предприятий и коммерческих струк­тур, развивающих производство, и сбыт нефтепродуктов в условиях жесткой конкуренции в северо-западных регионах СНГ и прилегающих к нему госу­дарств. В настоящее время объединение выходит на рынки нефтепродуктов по таким главным направлениям, как топлива, смазочные масла, ароматика, присадки и битумы.

В части поставок своей продукции в пределах Республики Беларусь, ОАО «Нафтан» имеет некоторые преимущества по сравнению с конкурентами, такие как продуктопровод на Минск (численность населения 1,6 млн. человек), а так же близость к Витебску (численность 350 000 человек) и к Новополоцкой и Новолукомльской ТЭЦ — крупнейшей в Рес­публике, что обеспечивает довольно существенный и постоянный сбыт мазута и топлив.

Рынки сбыта топлива ОАО «Нафтан» охватывают кроме Республики Беларусь Украину, Молдову. Польшу, западные регионы России, а так же Азербайджан и Казахстан. Благодаря близости Клайпедского, Рижского и Вентспилского портов, с последним из которых завод связан трубопроводом дизтоплива, ОАО «НАФ­ТАН» имеет хорошие перспективы экспорта топлив в страны Западной Европы — до 2-3 млн. тонн в год.

Существуют серьезные перспективы дальнейшего увеличения экспорта продукции на рынки Ук­раины, Польши и Молдовы с реализацией до 1-2 млн. тонн топлив в год, тем более что топлива ОАО «Нафтан» не отличаются по характеристикам от про­дукции НПЗ этих стран, однако, реализация своих товаров на этих рынках це­ликом зависит от наличия на ОАО «Нафтан» ресурсов нефти.

ОАО «Нафтан» также имеет хороший рынок в странах СНГ, Прибалтики и Польши по печному топливу, так как в данном регионе наше предприятие является единственным производителем данного продукта. Как показали ис­следования, в настоящее время только рынок Польши может потреблять до 300-500 тыс. тонн в год.

Основными потребителями ароматических углеводородов (бензол и параксилол) в настоящее время являются Могилевское ОАО «Химволокно», Гродненские ОАО «Химволокно и ОАО «Азот», ОАО «Лакокраска» г. Лида.
Мощность Могилевского ОАО «Химволокно», использующего в качестве

сырья для производства волокон параксилол, по продукту составляет 340 000 тонн волокна в год и имеется возможность для модернизации производства до 400 000 тонн в год. Потребность в параксилоле Могилевским ХК при сущест­вующих объемах выпуска, составляет 215 000 тонн в год, что в настоящее вре­мя намного превышает возможности ОАО «Нафтан» по его производству.

Пуск новой установки по производству параксилола на ОАО «Нафтан» позволяет выпускать его на уровне мировых стандартов (чистота 99, 8%), что дает воз­можность выходить на все внутренние и внешние (Европа) рынки данного то­вара.

Производственное объединение «Полимир», находящееся в единой промышленной зоне с ОАО «Нафтан», имеет две небольших установки пиролиза для производства олефинов. Установки пиролиза на ПО «Полимир» спроектированы на использование в качестве сырья прямогонного бензина с ОАО «Нафтан». Потребность ПО «Полимир» в прямогонном бензине составляет примерно 200 тыс.т. в год. В целом для ОАО «Нафтан» имеется значительная выгода более близкой инте­грации с ПО «Полимир» и в настоящее время между предприятиями ведется работа по восстановлению и укреплению межотраслевых поставок сырья.

ОАО «Нафтан» также имеет возможность 100%-й реализации выпускаемого бензола на Химический комбинат в Гродно.

ОАО «Нафтан» явля­ется единственным предприятием в северо-западном регионе бывшего СССР, которое производит смазочные масла. Ближайшими конкурентами, активно работающими на этом рынке, явля­ются Ярославский НПЗ и Рязанский НПЗ, расположенные к северо-востоку от Москвы, а так же нефтеперерабатывающий завод в Гданьске (Польша). В цен­тральной России основным поставщиком смазочных масел на рынок является большой комплекс по производству масел в Кстове (Нижний Новгород).

Имеется хороший рынок гача дистиллятного в таких странах, как Германия, Польша. Чехия - до 20 тыс. тонн в год.

На Украине, Прибалтике и в России имеется довольно большой спрос на базовые масла до 500 тыс. тонн, а так же на дорожные и кровельные битумы – до 300 - 500 тыс. тонн в год.

ОАО «Нафтан» имеет свое производство присадок для производства масел, причем по некоторым из них завод является монопольным производителем в странах СНГ.

Рынки названных регионов весьма важны для предприятия, прежде всего, из-за относительно низких затрат на транспортировку и относительной их стабильности, поэтому необходимо укреплять свои позиции на данных рынках с постепенным наращиванием объемов продаж.

В связи с этим к основным направлениям маркетинговой политики, используемой на ОАО «Нафтан» относятся такие, как:

1. 
   Освоение новых рынки нефтепродуктов по таким главным направле­ниям, как топлива, ароматические углеводороды, масла смазочные, присадки, битумы;
   
2. 
   Расширение номенклатуры экспортной продукции (с этой целью спе
   

циалистами ОАО «Нафтан» разработана «Программа модернизации и реконструкции объединения»);

3. 
   Увеличение производственных мощностей по продукции, предложение на которую превышает спрос;
   
4. 
   Освоение новых видов нефтепродуктов в соответствии с требованиями рынка, обеспечение ритмичности и стабильности поставок продукции.
   

Говоря о деятельности ОАО «Нафтан», следует определить круг предприятий-конкурентов. В пределах Республики Беларусь конкурентом ОАО «Нафтан», выпускающим продукты переработки нефти, является ОАО «Мозырьский НПЗ». Основной продукцией Мозырьского НПЗ являются топлива, а также битум, сера техническая. Из перечня продукции видно, что Мозырьский НПЗ был построен по самой простой топливной схеме — до 50% перерабатываемой нефти уходит в мазут. Сейчас на Мозырьском НПЗ внедряется комплекс глубокой переработки нефти, базирующийся на процессе каталитического крекинга, предназначенного для производства дополнительных бензиновых и дизельных фракций.

Ближайшими конкурентами ОАО «Нафтан» в регионе являются помимо ОАО «Мозырьский НПЗ» российские предприятия:

• 
  АООТ “Рязанский НПЗ”, г. Рязань;
  
• 
  АООТ “Ярославльнефтеоргсинтез”, г. Ярославль;
  
• 
  АООТ “Новокуйбышевский НПЗ”, г. Новокуйбышевск;
  
• 
  АООТ “ЛУКойл-Волгограднефтехимпереработка”;
  
• 
  АООТ “Уфанефтехим”, г. Уфа.
  

Одно из главных преимуществ конкурентов — более низкие цены на выпускаемую продукцию. Это главным образом связано с дешевым сырьем, дешевыми энергоресурсами.

В странах дальнего зарубежья конкуренцию составляют нефтеперерабатывающие заводы в г. Гданьск (Польша) и г. Мажейкяй (Литва).

Исходя из принципов сегментирования рынка по географическому признаку, можно проследить рост (уменьшение) объема продаж предприятия на различных рынках стран СНГ и Дальнего зарубежья, таких как, например Россия, Украина.


Рис. 4.1. Рост объема продаж на рынке Украины



Рис. 4.2. Уменьшение объемов продаж на рынке России.
Рост продаж связан с увеличением объемов переработки собственной, а не давальческой нефти, с 298 311 тонн в 2004 году до 420 000 тонн в 2005 году, более гибкой ценовой политикой.

Анализ внешнеторговой деятельности ОАО «Нафтан» за 2000-2004гг. показал, что объем экспорта предприятием, составил 2003072 тыс. долл. США. В разрезе основных нефтепродуктов рост экспорта составил:

Бензины автомобильные – 278,41%

Вакуумный газойль – 490,28%

Дизельное топливо – 584,30%

Топливо реактивное – 499,96%

Это связано с улучшением качества нефтепродуктов по сравнению с уровнем 1999-2001гг. В 2002 году предприятие освоило выпуск дизельного топлива с содержанием серы 0,005%. В настоящее время предприятие выпускает дизельное топливо с содержанием серы 0,001%, что дает возможность не только увеличить объемы экспорта, но и установить более высокую цену.

Таким образом, можно заметить, что предприятие обладает достаточным торговым потенциалом. Однако для эффективной работы на рынке нефтепродуктов крайне важно обеспечение уровня качества нефтепродуктов в соответствии с требованиями международных стандартов. Это можно осуществить за счет модернизации и реконструкции производств.

Однако, высокая динамичность рынков сырья и продукции предприятия, наличие большого количества факторов, влияющих на конъюнктуру рынков, усложняет процесс прогнозирования рынков, т.к. требует регулярного анализа рынков на основе постоянного мониторинга с обработкой значительного объема информации.

К основным целям стратегии экспорта относятся:

• 
  обеспечение финансовой стабильности ОАО «Нафтан» за счет наиболее эффективной реализации продукции в зарубежные страны;
  
• 
  постепенное наращивание объемов экспорта, повышение его эффективности.
  

Основные направления стратегии экспорта:

1. 
   Удержание существующих позиций на мировых рынках аналогичной продукции в странах, недостаточно стабильных в экономическом и политическом плане, прежде всего, прилегающих регионов (СНГ, страны Западной Европы);
   
2. 
   Наращивание объемов экспорта в страны с устойчивой экономической и политической ситуацией, с динамично развивающимися странами, с которыми имеются достаточно развитые торгово-экономические отношения, прежде всего с близлежащими странами: Россией, Украиной, странами ЕС, США, Швецией;
   
3. 
   Расширение географии экспорта, поиск рынков новых стран европейского и американского континента, Африки, Азии, Ближнего Востока.
   

Ценовая политика, применяемая на ОАО «Нафтан», характеризуется рядом особенностей. Прежде всего, это деление ценовой политики на разрабатываемую для внешнего и внутреннего рынков. Хотя базой для формирования цен является их себестоимость.

Отнесение затрат на себестоимость продукции осуществляется согласно «Основных положений по составу затрат включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)».

Плановые цены на нефтепродукты ОАО «Нафтан» формируются на осно­ве плановой себестоимости их производства, плановой рентабельности, а также всех видов налогов и неналоговых платежей из себестоимости и выручки. Це­ны формируются на условиях франко-станция отправления.

Цены могут быть изменены в случае повышения (снижения) цен на нефтяное сырье, реагенты, материалы, энергоресурсы и других факторов, повлиявших на изменение затрат на производство и реализацию продукции, а также при изменении налогового законодательства РБ.

Цены на нефтепродукты ОАО «Нафтан», реализуемые в пределах РБ, устанавливаются с учетом предельных индексов изменения отпускных цен, утверждаемых постановлением Совета Министров РБ на каждый квартал года. При невозможности соблюдения предельных индексов цены предприятия рассматриваются и регистрируются в вышестоящей организации — концерне «Белнефтехим».

Формирование цен на экспортируемые нефтепродукты, отталкиваясь от сложившихся на них рыночных цен, является наиболее оптимальным и эффективным.

Ценовая политика, применяемая для продвижения нефтепродуктов на мировой рынок, позволяющая сохранить и расширить существующие пози­ции и значительно увеличить объемы экспорта подразумевает:

1. 
   Ценовую дифференциацию. При этом цены устанавливаться дифференциро­вано для различных сегментов потребителей. Для фирм-поставщиков нефтяного сырья, в зависимости от степени их интегрированности в технологический процесс ОАО «Нафтан» (инвестиций, вложенных в модернизацию производственных мощностей, объемов поставки нефтяного сырья), воз­можна эксклюзивная спецификация на перерабатываемое нефтяное сырье.
   
2. 
   Цены на нефтепродукты из собственного сырья устанавливаются исходя из затрат объединения на покупку и переработку, а также в зависимости от маркетинговой политики, проводимой объединением в отношении того пли иного сегмента рынка нефтепродуктов;
   
3. 
   Применение различных скидок;
   
4. 
   Применение различных видов и способов оплаты.
   

Реализация нефтепродуктов имеет свои особенности. Так базисом цены для европейских стран являются котировки лондонской товарной биржи. Продажа нефтепродуктов производится по краткосрочным контрактам, на основании тендерных торгов, что, в принципе, является общепризнанным в мировой оптовой торговле способом реализации продукции.

Данный способ позволяет наиболее эффективно реализовывать свою продукцию, однако имеет ограниченный круг покупателей, т.к., например, европейские компании предпочитают работать на долгосрочной основе и с большими партиями товара.

Таким образом, стратегия экспорта по продукции, производимой ОАО «Нафтан» должна окончательно формироваться с учетом основных тенденций мирового рынка аналогичной продукции и осуществляться с учетом условий реализации продукции в конкретной стране (спроса, предложения, уровня цен конкурентов и т.д.). Во всех случаях, в основе стратегии экспорта предприятия должно быть исследование рынка аналогичной продукции, прогнозирование его развития, анализ складывающейся ситуации и выбор направлений производственной деятельности. Это позволит адекватно реагировать на изменения спроса и предложения и обеспечить достижение основных целей стратегии экспорта — финансовой стабильности (за счет наиболее эффективной реализации продукции) и наращивание экспорта. Необходима также системная работа над вопросом транспортной логистики. Создание предприятиями эффективной системы логистики для оптимизации экспорта, в т.ч. установление долгосрочных деловых связей с терминалами по перевалке крупнотоннажных грузов в портах Балтики.

4. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

Одним из основных производств на ОАО «Нафтан» является производство ароматики, в состав которого входит 13 технологических установок. Для производства параксилола существует специализированная технологическая установка. Мощность установки по выпуску ароматического углеводорода порядка 45 тыс. тонн в год. В перспективе на ОАО «Нафтан» планируется строительство и пуск новой установки по производству параксилола, что обеспечит увеличение его выпуска до 65 тыс. тонн в год. Изготавливают продукт путем многостадийных процессов из прямогонных бензинов в процессе вторичной ректификации.

Чистота параксилола составляет 99,8%, что дает воз­можность выходить на все внутренние и внешние рынки данного то­вара.

Параксилол нефтяной используется в качестве сырья для производства диметилтерефталата и других продуктов органического синтеза. Параксилол для выпуска волокон использует ОАО «Химволокно» в г. Могилеве. Потребность в параксилоле Могилевским химическим комбинатом при сущест­вующих объемах выпуска, составляет 215 000 тонн в год, что в настоящее вре­мя намного превышает возможности ОАО «Нафтан» по его производству.

Расчет объема производства и реализации продукции проведем в табл. 4.1. Запасы готовой и неоплаченной продукции составляют 5% от объема производства.

Таблица 4.1

План производства и реализации продукции на 2006 год

Наименование продукции	Выпуск в натуральном выражении, тыс.т.	Оптовая отпускная цена за единицу продукции, тыс. руб.	Объем производства продукции, млн. руб.	Реализованная продукция, млн. руб.
Параксилол	45	3905	175725	166939

Таким образом, прогнозируемый объем производства равен 175725 млн. руб., но в связи с тем, что в перспективе планируется повышение мощности установки по производству параксилола, и с тем, что на мировом рынке продуктов нефтепереработки цены на продукцию постоянно растут, планируется значительный рост объемов реализации.

5. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА И УПРАВЛЕНИЯ УСТАНОВКОЙ

5.1. Характеристика технологического потенциала

Производство параксилола на ОАО «Нафтан» осуществляется на установке «Паракс – парек». Параксилол нефтяной изготавливают путем многостадийных процессов:

• 
  Из прямогонных бензинов в процессе вторичной ректификации на ус­тановках АВТ и 22/4М выделяют бензиновую фракцию, которая подвергается на установке Л – 35/9 ректификации с последующим риформированием на
  установке Л – 35 – 11/300.
  
• 
  Бензин - катализат фракции 120 – 140 ⁰С на установке Л – 35/9 подверга­ется экстрагированию с целью выделения ароматических углеводородов (смесь бензола, толуола, ксилолов, этилбензола, высшей ароматики). Из смеси ароматических углеводородов ректификацией на установке Л – 35/9 отделяется высшая ароматика, на установке Л – 35–15/6 — этилбензол. На установке «Параксилол» методом адсорбции на адсорбенте выделяется параксилол.
  Для увеличения выхода параксилола рафинат установки «Параксилол» подвергают изомеризации.
  

Вся продукция изготавливается в соответствие с технологическими регламентами, утвержденными руководителем предприятия:

5.2. Расчет производственной мощности установки

Производственную мощность установки определяют в соответствии с ее эффективным фондом времени работы. Чтобы определить эту величину составляется баланс рабочего времени оборудования. На предприятии действует непрерывный режим работы оборудования. Номинальный фонд равен календарному фонду, который составляет 365 дней или 8760 ч. Для нахождения эффективного фонда времени работы оборудования необходимо рассчитать годовой простой оборудования в ремонтах.

В соответствии с данными ОАО «Нафтан» ресурс работы установки между ремонтами составил: между капитальным – 26280 ч, между текущим – 4380 ч, между ТО-720 ч.. Продолжительность простоя в ремонте равна: в капитальном – 240ч, в текущем – 24 ч, в ТО – 2 ч.. Межремонтный цикл составляет 3 года.

Число ремонтов определяется как отношение календарного фонда рабочего времени к ресурсу работы между ремонтами.

Число капитальных ремонтов в год, П_к:
П_к = 8640/26280 = 0,329 ремонта
Принимаем, что время проведения капитального ремонта попадает на планируемый год (П_к = 1).

Число текущих ремонтов в год, П_т:
П_т = 8640/4380 =2 ремонта
Число ТО в год, П_то:

П_то = Ц/Ц_то - ( П_к + П_т), (5.1)
П_т = 8640/720–2 =10.
Годовой простой находим как произведение нормы простоя оборудования в одном ремонте на число ремонтов в году. Годовой простой в капитальном ремонте составляет:

240х1 = 240 ч.
Годовой простой в текущем ремонте:
24х1 = 24 ч.
В 2006 году проводится только один ТР, т.к. еще один ТР совпадает с КР.

Годовой простой в ТО:
2х10 = 20 ч.

Представим баланс рабочего времени оборудования в виде табл.5.1.


Таблица 5.1

Баланс рабочего времени оборудования

Показатели	Установка
1	2
1. Календарный фонд рабочего времени, дни	365
2. Выходные и праздничные дни, дни	–
3. Номинальный фонд времени, дни	365
4. Номинальный фонд времени, ч.	365*24 = 8760
5. Плановые простои, ч: капремонт	240
текущий ремонт	1*24=24
техническое обслуживание	2*10=20
технически-неизбежные потери	–
6. Эффективный фонд времени, ч.	8476
7. Коэффициент использования оборудования во времени	8476/8760=0,968

Производственная мощность единицы оборудования (в нашем случае) определяется по формуле:
М = N х T, (5.2)

где N – часовая производительность оборудования (для установки «Паракс – парек» часовая производительность равна 5,3 тонн по параксилолу);

Т – эффективный фонд времени работы оборудования в год, маш.-ч.

М = 5,3 х 8476 = 44923 т.

5.3. Расчет потребности в материальных ресурсах

Расчет потребности в сырье, материалах и энергоресурсах приводится в табл.5.3.
Таблица 5.2

Расчет потребности в материалах и энергоресурсах

Наименование сырья, материалов и энергоресурсов	Расход			Цена сырья и мате- риалов, тыс. руб.	Стоимость материалов и энергоресурсов, млн руб.
	на ед. прод.	ед. изм.	на годовой выпуск
1	2	3	4	5	6
1. Параксилольный концентрат	4,41	т.	198450	496	98431,2
2. Затраты по обработке					25,5
Итого	–				98456,7
3. Электроэнергия	0,2	тыс. кВт∙ч	9000	28,57	257,1
4. Тепловая энергия	0,41	Гкал	18450	120,22	2218,1
5. Сжатый воздух	0,015	тыс. м3	675	23,23	15,7
6. Природный газ (топл.)	0,041	тыс. м3	1845	181,22	334,4
7. Оборотная вода	0,016	тыс. м3	720	56,13	40,4
8. Вода обес.	0,075	тн	3375	1,1	3,7
Итого энергоресурсов					2869,3
Итого материалов и энергоресурсов					101326

5.4. Затраты на оплату труда персонала цеха
Для расчета численности работников составим баланс рабочего времени одного среднесписочного работника (табл.5.4)
Таблица 5.3

Баланс рабочего времени одного среднесписочного работника

Наименование показателя	Режим работы
	непрерывное производство
Календарный фонд времени, дни	365
Нерабочие дни, всего	91
Номинальный фонд времени, дни	274
Невыходы на работу, всего	30
в т.ч.: отпуска очередные и дополнительные	15
по болезни	4
отпуска в связи с родами	8
выполнение государственных обязанностей	2
прочие неявки с разрешения администрации	1
Эффективный фонд времени, дни	244
Продолжительность рабочего дня, ч	8
Эффективный фонд времени, ч	1952

Определим явочную и списочную численность работников (табл. 5.5). Явочная численность рабочих — это число рабочих, выходящих на работу в течение суток. Она определяется исходя из установленных норм выработки, времени или обслуживания. Списочная численность рассчитывали путем умножения явочной численности на коэффициент перевода явочной численности к списочной, который определяется как отношение номинального фонда времени к эффективному.
Кпер = Тном / Тэфф = 274 / 244 = 1,12.


Таблица 5.4

Расчет численности рабочих

Наименование профессии	Расчет числа рабочих
	число рабочих в смену	число смен в сутки	явочное число рабочих	списочное число рабочих
1	2	3	4	5
1. Оператор	8	3	24	26
2. Наладчик	2	3	6	7

Расчет фонда оплаты труда рабочих выполняется на списочную численность на основе действующих часовых тарифных ставок и установленных на предприятии размеров доплат (табл. 5.6). Тарифный фонд заработной платы определяется умножением списочной численности рабочих на эффективный фонд времени в часах и на часовую тарифную ставку рабочего.

Премии принимаются по данным предприятия и составляют 25% от тарифного фонда заработной платы.

Основной фонд заработной платы определяется суммированием премий и тарифного фонда заработной платы.

Дополнительная заработная плата включает доплаты за вредность, за работу в ночное и вечернее время и оплату отпусков. На ОАО «Нафтан» она составляет 30% от основной заработной платы.

Годовой фонд оплаты труда определяется суммированием основной и дополнительной заработной платы рабочих.
Таблица 5.5

Расчет фонда оплаты труда, млн руб.

Наименование профессии	Эффективный фонд времени, ч	Списочное число рабочих, чел	Расчет фонда оплаты труда
			Часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, млн руб.	Премии, млн руб. (25 % от тарифного ФЗП)	Основной фонд оплаты труда, млн руб.	Дополнительная зарплата, млн руб. (30% от основного ФЗП)	Годовой фонд оплаты труда, млн руб.
1.Оператор	1952	26	6800	345,1	86,3	431,4	129,4	560,8
2. Наладчик	1952	7	6790	92,8	23,2	116,0	34,8	150,8

5.5. Организация управления установкой

В настоящее время на ОАО «Нафтан» существует линейно–функциональная система управления производственной и финансово–хозяйственной деятельностью предприятия. С одной стороны, каждое производство, цех, участок возглавляет руководитель, осуществляющий все функции и полномочия по управлению и, в свою очередь, подчиняется руководителю вышестоящего звена (линейная структура управления). С другой стороны, руководители функциональных служб (отделов) специализируются в определенных областях деятельности, отвечают за осуществление соответствующих функций и непосредственно дают распоряжения производственным подразделениям по вопросам, входящих в их компетенцию (функциональная структура управления).

Расчет фонда оплаты труда аппарата управления установкой «Паракс – парек» представлен в табл. 5.7.
Таблица 5.6

Расчет фонда оплаты труда аппарата управления цеха

Наименование должностей	Кол. чел.	Месячный оклад, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
			по должностному окладу	Премия (25%)	Дополнительная зарплата (30%)	Всего
Начальник установки	1	2300	27600	6900	8280	42780
Заместитель начальника установки	1	1694	20323	5080	6097	31500
Главный оператор	1	1583	19006	4752	5702	29460
Итого	3		66929	16732	20079	103740

Результаты расчета численности работников установки и их оплаты труда сводятся в табл. 5.8.
Таблица 5.7

Затраты по трудовым ресурсам

Наименование показателей	Величина показателя
Численность работников, всего, чел.	36
В т.ч.: руководители	3
специалисты	33
Фонд оплаты труда, млн. руб.	815,3
Среднегодовая зарплата 1 работника, млн. руб.	22,65
Товарная продукция, млн. руб.	175725
Производительность труда 1 работника, млн. руб.	4881

5.6. Планирование себестоимости продукции

Вначале проведем расчет амортизационных отчислений в табл.5.9


Таблица 5.8

Расчет суммы амортизационных отчислений

Наименование основных фондов	Балансовая стоимость, млн руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, млн руб.
Здания	9810	1,4	137,34
Сооружения	3915	3	117,45
Передаточные устройства	3735	4,5	168,08
Оборудование	26190	15	3928,5
Транспортные средства	1260	12,5	157,5
Инструмент	45	20	9
Прочие	45	10	4,5
Итого	45000	─	4522,37

Смета общепроизводственных расходов составляется по номенклатуре статей, приведенных в табл. 5.10.
Таблица 5.9

Смета общепроизводственных расходов на 2006 год

Наименование статей	Сумма, млн. руб.
1	2
А. Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования
1.Амортизация оборудования, транспортных средств и инструмента	4095
2. Эксплуатации оборудования	45,24
3. Ремонт оборудования	204,3
4. Внутризаводское перемещение грузов	45,24
5. Износ МБП	112,16
6. Прочие расходы	450,19
итого	4952,13
Б. Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством
7. Содержание аппарата управления	103,74
8. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	427,37
9. Содержание зданий, сооружений и инвентаря	137,7
10.Ремонт зданий, сооружений и инвентаря	275,4
11.Испытания, опыты, исследования	0,72
12.Рационализация и изобретательство	0,36
13.Охрана труда	244,59
14.Износ и ремонт МБП	0,72
15.Прочие расходы	119,06
итого	1190,6
ВСЕГО	6142,73

Калькуляция себестоимости 1 тонны параксилола рассчитывается в табл. 5.11.
Таблица 5.10

Калькуляция себестоимости 1 тонны параксилола

Статья калькуляции	Затраты на годовой выпуск, млн руб.	Себестоимость 1 тонны параксилола, руб.	Пояснения к расчету
1	2	3	4
1.Сырье и материалы	98456,7	2187927
3. Вспомогательные материалы на технологические цели	261,6	5813
3. Топливо и энергия на технологические цели	2869,3	63762

Продолжение табл.5.10

1	2	3	4
4. Основная заработная плата производственных рабочих	547,4	12164
5. Дополнительная заработная плата производственных рабочих	164,2	3649
6. Отчисления от средств на оплату труда	277,52	6167	39% от суммы осн. и доп. ЗП
7. Расходы на подготовку и освоение производства	3077,3	68384
8. Износ инструментов, приспособлений и спец. расходы	2113,08	46957
9. Общепроизводственные расходы	6142,73	136505
10. Общехозяйственные расходы	3558	79067	500% от суммы осн. и доп. ЗП
11. Прочие производственные расходы	1174,68	26104
12. Производственная себестоимость	118642,51	2636500
13. Коммерческие расходы	1186,43	26365
14. Полная себестоимость	119828,94	2662865

Сводную смету затрат на производство представим в табл.5.12.
Таблица 5.11

Сводная смета затрат на производство

Элементы затрат	По плану на 2006 год, млн. руб.
1	2
1. Сырье и материалы (за вычетом отходов)	98456,7
2. Вспомогательные материалы	261,6
3. Топливо на технологические нужды	2616,2
4. Энергия на технологические нужды	257,1
5.Расходы на оплату труда	815,3
6. Отчисления от средств на оплату труда	277,52
7. Амортизация основных производственных фондов	4522,37
8. Прочие расходы	11439,72
9. Итого затрат на производство	118642,51
10. Коммерческие расходы	1186,43
11.Полная себестоимость	119828,94

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Данный раздел бизнес-плана включает расчет прибыли и ее распределение, определение объема производства продукции, обеспечивающего безубыточность, и расчет рентабельности продукции.

Расчет планируемой прибыли от реализации, и ее распределение приведены в табл.6.1.
Таблица 6.1.

Расчет планируемой прибыли от реализации и её распределение

Показатель	Сумма на 2006 г., млн руб.	Пояснения к расчету
Реализованная продукция без налога из выручки от реализации продукции	166939
Полная себестоимость реализованной продукции	119828,94
Прибыль от реализации продукции	47110,06
Прибыль за вычетом налога на недвижимость и др. льготируемой прибыли	46660,06
Налог на недвижимость	450	1% от остаточной стоимости ОПФ
Налог на прибыль	11198,4	24% от налогооблагаемой прибыли
Налог в местный бюджет	1173,1	5%
Прибыль чистая	35461,66

Прибыль от реализации представляет собой разницу между стоимостью реализованной продукции и ее себестоимостью.

Чистая прибыль получается за вычетом из прибыли от реализации продукции налога на недвижимость, налога на прибыль.

Рентабельность реализованной продукции определяется по формуле:

R = П_р / Сх100, (6.1)

где R – рентабельность реализованной продукции, %;

П_р – прибыль от реализации, млн руб.;

С – себестоимость реализованной продукции, млн руб.
R = 46660,06 / 119828,94х100 = 38,94 %
Расчет объема производства продукции, обеспечивающего безубыточность предприятия, производится по следующей формуле:
В_п = З_п / (Ц - Ц_п) (6.2)

где З_п – сумма условно-постоянных затрат на производство всей продукции, млн. руб.;

Ц – цена за единицу продукции, руб.;

Ц_п – сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб.

В_п = 13964,36 / (2662865 – 2320272,9) = 40760 тонн


График определения точки безубыточности представлен на рис.6.1.



















Рис.6.1


В_п соответствует тому количеству продукции, при котором прибыль ровна нулю.

7. ОЦЕНКА РИСКОВ

Деятельность ОАО «Нафтан» осуществляется в условиях жесткой конкуренции. Предприятие поставляет большое количество продукции на экспорт. Но для более эффективного функционирования как на внутреннем, так на внешнем рынках предприятию необходимо обладать необходимой информацией для принятия своевременных и целесообразных решений. Отсутствие информации, как правило, влечет за собой возникновение определенных рисков, негативно отражающихся на производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Поэтому предприятию необходимо предусмотреть риски, их оценить и разработать меры по их предупреждению.

На ОАО «Нафтан» имеют место следующие риски:

• 
  риск обеспечения производства. На предприятии постоянно существует вероятность возникновения сбоев в поставках сырья (нефти), так как производство в основном функционирует за счет импортной нефти. Зависимость от иностранных источников сырья создает определенные трудности в процессе функционирования предприятия. На предприятии создана служба материально-технического снабжения, которая занимается вопросами обеспеченности производства сырьем и материалами. Но, как правило, проблема решается на уровне глав государств и правительств;
  
• 
  повышение цен на сырье и материалы. Повышение цены на сырье и материалы, как правило, увеличивает себестоимость продукции. Ситуация на рынке энергоресурсов такова, что предприятию постоянно приходится повышать цену на готовую продукцию. Но надо отметить, что темпы роста цен на сырье намного отстают от темпов роста цен на продукты нефтепереработки, результатом чего является получение высокой прибыли (рентабельность по предприятию более 65 %);
  
• 
  риск качества продукции. В настоящее время предприятие выходит на зарубежные рынки только по таким номенклатурным позициям как топлива, смазочные масла, ароматика, присадки и битумы и на ОАО «Нафтан» постоянно ведется работа по улучшению качества выпускаемой продукции;
  
• 
  экологический риск. ОАО «Нафтан» является постоянным источником выбросов в окружающую среду вредных веществ, хотя на предприятии и создана система очистных сооружений, имеется установка по выпуску серной кислоты из сероводорода. За превышение установленных лимитов выбросов предприятие уплачивает штрафы.
  

Таким образом, ОАО «Нафтан» постоянно стремится к улучшению своего финансово-экономического состояния как за счет минимизации негативных последствий от возникновения разного рода рисков, так и за счет недопущения их возникновения вследствие разработки и принятия эффективных управленческих решений, основанных на полном и достоверном анализе.

8. ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ БИЗНЕС-ПЛАНА

Результаты разработки бизнес-плана цеха приведены в табл. 8.1. При этом во второй колонке приведены данные, полученные в результате выполненных расчетов, а в третьей колонке указаны отчетные данные предприятия, собранные на практике.
Таблица 8.1

Сводные технико-экономические показатели деятельности цеха

Наименование показателей	По плану 2006г.	По отчету 2006 г.	Темп роста, %
Объем производства продукции, т.	45000	45510	101,13
Товарная продукция, млн. руб.	175725	178285	101,46
Численность работников, чел.	36	36	100,00
Производительность труда 1 работника, млн. руб.	4881,25	4952,36	101,46
Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.	815,3	825,12	101,20
Среднегодовая заработная плата 1 работника, млн. руб.	22,65	22,92	101,19
Себестоимость единицы продукции, руб.	2662865	2685324	100,84
Полная себестоимость продукции, млн. руб.	119828,94	120587,5	100,63
Прибыль от реализации, млн. руб.	47110,06	48783,25	103,55
Рентабельность продукции, %	38,94	40,45	103,89
Годовой экономический эффект от внедрения мероприятий, млн руб.	384,72	–	–

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовой работе был разработан бизнес-план для текущей деятельности установки по производству параксилола, включающий следующие разделы:

1. 
   Общие сведения о предприятии.
   
2. 
   Анализ технико-экономического уровня производства и разработка плана развития предприятия.
   
3. 
   Планирование маркетинга, анализ рынков сбыта и конкурентов.
   
4. 
   Прогнозирование производства продукции.
   
5. 
   Организация производства и управления установкой.
   
6. 
   Финансовый план.
   
7. 
   Оценка рисков.
   
8. 
   Основные технико-экономические показатели бизнес-плана.
   

Проведен анализ технико-экономического уровня производства, в результате которого получили, что в отчетном 2006 году по сравнению с планом объем производства продукции возрос на 1,13 %, это явилось следствием роста производительности труда одного работника на 1,46 %. В свою очередь рост заработной платы составил 1,2 %. Можно сделать вывод о том, что соблюдается один из главных принципов, способствующий успешной производственно-хозяйственной деятельности предприятия — опережение темпов роста производительности труда над темпами роста заработной платы. Себестоимость 1 тонны параксилола возросла на 0,84 %, что связано с ростом цен на сырье. В свою очередь прибыль от реализации увеличилась на 3,55 %, что связано с ростом объемов реализации в результате повышения спроса на параксилол на мировом рынке, и в итоге рентабельность продукции возросла на 3,89 %.

В результате проведения анализа производства были предложены следующие мероприятия:

• 
  реконструкция водоблоков №3, №8 с целью снижения потребления электроэнергии;
  
• 
  оснащение технологических печей и паровых котлов стационарными приборами для автоматического определения СО и СО₂ в дымовых газах;
  
• 
  монтаж конденсатоотводчиков фирмы «Армстронг».
  

Общий годовой экономический эффект от внедрения мероприятий составил 384,72 млн руб.

Таким образом можно сделать вывод, что ОАО «Нафтан» — это динамически развивающееся предприятие, ведущее в своей отрасли, постоянно стремящееся к повышению качества своей продукции на рынке, основной целью деятельности которого является обеспечение финансовой стабильности за счет наиболее эффективной реализации продукции в зарубежные страны. Для этих целей на предприятии налажена эффективная работа по планированию производственно-хозяйственной деятельности и обеспечению руководства необходимой информацией для принятия рациональных и своевременных управленческих решений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

1. 
   Кузнецова Г.Ф. Планирование на предприятии отрасли. Методические указания по курсовому проектированию. – Мн., БГТУ,2006г.
   
2. 
   Бизнес-план ОАО «Нафтан».
   
3. 
   Хрипач В.Я., Суша Г.З. Экономика предприятия. – Мн., 2000 г.
   
4. 
   Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Мн., 2001 г.