Бизнес-план Бизнес-план организация парикмахерского салона на базе собственного помещения
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
1. Вводная часть
Суть проекта: организация парикмахерского салона на базе собственного помещения.
Вид оказываемой услуги – парикмахерские услуги. Услуги представлены широкой линейкой причесок как для мужчин так и для женщин это: модельные стрижки, классические мужские, корректировка причесок и укладка, химия и завивка, мелирование и т.д. Большой «ассортимент» причёсок позволит каждому найти что то по своему вкусу.
Относительно невысокие цены на причёски помогут предприятию работать стабильно. Парикмахерская рассчитана на близ лежащих потенциальных клиентов, а учитывая не высокие цены на причёски, можно рассчитывать на постоянный спрос с стороны потребителей данной услуги.
В дальнейшем, возможно расширение предприятия как в расширении видов услуг так и открытии ещё нескольких филиалов в соседних микрорайонах.
Для постоянных клиентов возможны скидки.
Для реализации проекта необходимо 2 500 000 руб., из которых 1 875 000 являются собственными средствами, а 625 000 заёмными. ИП Бакова А. А. рассчитывает на коммерческий кредит.
Проект создает около 6 новых рабочих мест в г. Липецке со сдельной оплатой не менее 7 тыс. руб.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, создает новые рабочие места, способствует увеличению налоговых доходов в г. Липецке.
В настоящее время парикмахерских салонов в г. Липецке насчитывается около 150 (в них также включены и салоны красоты). По данным статистики Росгосстата по отрасли в России более 40 тыс. предприятий с общей численностью занятых около 140 тыс. человек.
Общие объемы оказанных парикмахерских услуг в г. Липецке по данным информационного портала Gorod48.ru за 2010 г. составили 124% к уровню прошлого года.
Спроса на парикмахерские услуги растёт в среднем на 14%. По прогнозам департамента экономики г. Липецка, данная тенденция сохраниться.
Таким образом, сегодня становится, очевидно, что данная отрасль экономики приносит существенную прибыль при минимальных затратах, и использует в производстве чисто человеческий фактор.
По данным агентства РБК среднеотраслевая норма прибыли находится в пределах 42-48%.
Таблица 1. Динамика парикмахерских услуг в г.Липецке с 2007 по 2010 тыс. шт. (первое полугодие)
Стабильный рост услуг оказываемых парикмахерскими салонами вызван, прежде всего, с повышением уровня жизни и материального благосостояния жителей города Липецка.
В предоставлении парикмахерских услугах (по г. Липецку) наблюдается рост конкуренции. За последние 3 года появилось более 15 новых предприятий по оказанию парикмахерских и маникюрных услуг, «Шик», «Скарлет», «Этуаль», «Ягуар» и д.р. Но рост конкуренции, ни как не влияет на снижение цен на парикмахерские услуги и маникюрные услуги.
В г. Липецке, где на рынке парикмахерских услуг принадлежит 5% в отраслевой структуре, объем составляет порядка 1 300 000 чел. обслуженных парикмахерскими и салонами в год.
Доля ИП Бакова А. А., будет составлять 0,66% в городском рынке парикмахерских и маникюрных услуг.
Данный рынок услуг не является монополистическим, поэтому особых проблем для выхода на него не предвидится. В основном это средние по размеру предприятия со среднесписочной численностью работающих 6-17 человек.
Проведенные исследования показали, что большинство крупных парикмахерских и салонов работает по большей части в центральной части города. В новых же жилых районах, таких как 27, 26, 24, 28 микрорайонах наблюдаться низкая конкуренция, в большинстве случаев связанная малочисленными и мелкими конкурентами, с не броской рекламной и вывеской.
Тем самым мы видим, что имеется большой резерв для выхода на данный рынок и занятия на нем своей прибыльной ниши.
3. Существо предполагаемого проекта
Суть проекта: организация парикмахерских услуг в новом жилом районе где крайне мала конкуренция. Оказание следующих видов услуг:
Располагаться парикмахерский салон будет в собственном помещение в г. Липецке по адресу ул. Катукова, 50. Собственное помещение общей площадью 105 кв. м. будет куплено у ООО «Конта+» за 2 млн. руб. Здание является одно этажным, в нем расположено:
Хозяйственные помещения общей площадью 30 кв. м. будут использоваться в административных целях, здесь будет размещены кабинет директора, а так же комната отдыха для работников.
При организации предприятия возникла потребность в рабочих следующих специальностей и должностей:
Таким образом, потребность в персонале составляет 6 человек. Для организации предприятия необходимо следующее оборудование и приборы:
Таким образом, необходимо две единицы технологического оборудования. Так же необходимы индивидуальные средства такие как спецодежда 5 комплектов, расчески, ножницы, заколки, лаки, муссы и т.д.
Общие требования к соискателям на работу от 18 до 40 лет, без вредных привычек, желателен опыт работы в аналогичной сфере, возможно трудоустройство студентов.
Вид оказываемых услуг – парикмахерские услуги.
Все 100% будет приходиться на парикмахерские услуги.
Поставщик оборудования ООО «Профико+», поставщик спецодежды ООО «Восток сервис».
Технологическая схема оказания услуг:
Итого цикл производства - не более 1,5 часа.
Прямые издержки по видам стрижек, представлены в таблице 2 и 3.
Таблица 2. Мужские стрижки
Таблица 3. Женские стрижки
Предполагается 80% загрузка мастеров-парикмахеров, работа в 1 смену с 10-19 часов, рассчитываемое количество клиентов:
Таблица 4
Для осуществления данных услуг используются здание и соответствующее оборудование.
Таблица 5
Описание основных производственных фондов объекта по состоянию на 1 декабря 2010 г. (в т. ч. затраты на монтаж, наладку, обучение)
Таблица 6
Среднесписочная численность работающих на ИП Баков А. А., в первом году составит 6 человек.
Основная доля работников приходится на рабочих, непосредственно занятых «производством» услуг – 71,4%, 14,3% - ИТР, 14,3% - аппарат управления.
Источники пополнения кадров: центр занятости, кадровые агентства, рекламные объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых, Интернет.
Форма амортизации - простая линейная. Основанием для применения норм отчислений на полное восстановление основных фондов является Постановление Правительства РФ от 22 октября 1994 г. N 1072 "О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов России".
Форма амортизации закреплена в учетной политике ИП Бакова А. А.
6. Затраты на оказание услуг делятся на переменные и постоянные. К переменным относятся: затраты на электроэнергию, сдельная заработная плата рабочих непосредственно занятых производством продукции.
Постоянные затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание оборудования, уборка территории), общехозяйственных (освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат.
Таким образом, основная доля затрат принадлежит переменным затратам, около 90%. Доля для распределения постоянных затрат - заработная плата.
Для начала реализации проекта необходимо осуществить капитальные вложения в количестве 2 500 000 руб., из них 150 000 руб. идет на приобретение оборудования и мебели, 100 000 на затраты связанные с организацией рекламы и маркетенговой политикой. Все подготовительные работы предполагается осуществить за 1 месяц 2010 г.
Но помимо капитальных вложений еще необходимы вложения в пополнение оборотных средств. Таким образом, общая стоимость проекта по организации салона-парикмахерской составит на конец 2010 г. 2 500 000 руб.
Из этой суммы у ИП Бакова А. А имеется 1 875 000 руб., необходимы кредиты – 625 000 руб.
Дальнейшие капиталовложения и пополнение оборотных средств будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.
Оборудование, приобретаемое по проекту, имеет соответствующие сертификаты, подтверждающие его безопасность для экологии и оказания услуг.
За технику безопасности будет ответственен кассир.
План оказания услуг предполагает следующее количество реализуемых услуг в первый год работы предприятия
Таблица 7.
1. Проанализировав рынок, ИП Баков А. А. принимает решение о выходе на рынок в силу следующих причин:
Основные закупаемые позиции – это бытовая химия (лаки, муссы, дезодоранты и др.).
Наиболее благоприятным рынком оказания услуг является новые микрорайоны г. Липецка.
2. Выход на рынок предполагает легкое установление контактов с потребителями или они сами выходят на продавца услуг.
3. Возросшая конкуренция на рынке усиливает важность цены как инструмента конкурентоспособности фирмы, а так же новые экономичные технологии.
Цена продукции не будет превышать рыночную цену по г. Липецку.
Рекламная компания будет проводиться специализированным агентством «Спектр». Бюджет рекламной компании составит 100 тыс. руб.
Предприятие вначале выхода на рынок придерживается стратегии цены внедрения, устанавливает низкую цену на услуги, которая позволит достичь определенного объёма продаж и достаточно большой доли рынка, компенсирует низкую долю прибыли на единицу услуги. Эта стратегия возможна при наличии массового рынка, чувствительных к цене покупателей и снижающихся издержках на производство и маркетинг товара по мере роста объёма оказываемых услуг. Ценовая политика основывается на принципе захвата доли рынка.
4. Предполагается работать с любыми клиентами.
Потребителями услуг выступают все граждане нуждающиеся в данной услуге.
5. В результате реализации услуг будет получена выручка в руб. Там же отражена и программа реализации услуг.
6. Таким образом, к факторам, способствующим повышению спроса на парикмахерские услуги ИП Бакова А. А., относятся: 1. Средний уровень цен при высоком качестве, 2. Разнообразие видов стрижек. 3. Возможность персональных скидок.
ИП Баков А. А., имеет капитал 150 000 руб. Учредитель –Баков А. А., 1984 года рождения.
3,5 года проработал в ОАО «Сберегательный банк России» на должности начальника отдела кредитования юридических лиц. Обладает значительным руководящим опытом.
Таблица 8
4. Проект будет приносить платежи в бюджет более 180 тыс. ежегодно.
1. Для реализации проекта необходимо 2 500 000 руб., из которых
1 875 тыс. руб. являются собственными средствами, а 625 тыс. руб. - заемными.
2. Выручка, прибыль, отражены в приложении № 1.
Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта.
3. Проект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
4. Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составляет 60 месяцев.
5. Точка безубыточности в первом году проекта – 910 632 руб. или ~7000чел. человек. Как видим она намного меньше проектной мощности предприятия. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного проекта.
Проведём анализ эффективности инвестиционного проекта.
Для этого определим чистый доход (ЧД) за год по формуле:
ЧД=∑(Rt-Зt)
Rt – результаты получаемые на t-м шаге расчёта;
Зt – затраты, осуществляемые на том же шаге.
ЧД= 1 498 800 – 910 632 = 588 168 руб.
ЧД или чистый доход фирмы в первом году составит 588 168 руб.
Ставка дисконтирования в данном проекте составит 11% т.к. ставку процента за кредит, которая устанавливается ЦБ России, можно рассматривать лишь в качестве базовой ставки с возможным коррективом в зависимости от вида проекта и внешних факторов: риска, инфляции, и т.д.
Е = 11%
Е – ставка дисконтирования.
Найдём ЧДД используя формулу:
Т
ЧДД=∑ (Rt–Зt)
t=0
где Rt - результаты, достигаемые на t-м шаге расчёта;
Зt – затраты, осуществляемые на том же шаге;
Т – горизонт планирования, расчёта;
Е – ставка доходности (норма дисконта);
(Rt–Зt) - аналог ЧД.
ЧДД = (1 498 800 – 910 632)
= 529 881,08 руб.
Найдём дисконт проекта:
Дисконт проекта = ЧД-ЧДД = 588 168 – 529 881,06 = 58 286, 94
Определим срок окупаемости проекта:
Т = ∑
FV – выручка от реализации товаров/услуг;
З – затраты на осуществление проекта;
Сl – чистые инвестиции.
Т=
= 4,25 или 4 года 3 мес.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из Липецкой области в другие регионы страны.
8.
Анализ рисков проекта
Основной риск проекта – недостаточный спрос на услуги, которая не обеспечивает при заданных ценах на услуги рентабельность проекта. Главный источник данной проблемы – неправильность выбора ценовой политики не устраивающий большинство покупателей. Тем не менее, можно выделить следующие негативные моменты, способные повлиять на доходность вложения инвестиций.
Таблица 9
Возможные риски
Для оценки вероятности наступления рисков использовались мнения трех экспертов из фирмы «Корис+», представленные в Таблице 3.
Таблица 10
Вероятность наступления события
1 – вероятность наступления риска практически невозможна;
2 – вероятность наступления риска слабая;
3 – среднее ожидание вероятности наступления риска;
4 – значительная вероятность рискового события;
5 – критическое значение наступления риска.
Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что определенно сказать наступит ли риск или нет невозможно, хотя, скорее всего в своей работе ИП Баков А. А. сумеет избежать определенных трудностей, обеспечив стабильность получения доходов и минимизацию возможных расходов.
Суть проекта: организация парикмахерского салона на базе собственного помещения.
Вид оказываемой услуги – парикмахерские услуги. Услуги представлены широкой линейкой причесок как для мужчин так и для женщин это: модельные стрижки, классические мужские, корректировка причесок и укладка, химия и завивка, мелирование и т.д. Большой «ассортимент» причёсок позволит каждому найти что то по своему вкусу.
Относительно невысокие цены на причёски помогут предприятию работать стабильно. Парикмахерская рассчитана на близ лежащих потенциальных клиентов, а учитывая не высокие цены на причёски, можно рассчитывать на постоянный спрос с стороны потребителей данной услуги.
В дальнейшем, возможно расширение предприятия как в расширении видов услуг так и открытии ещё нескольких филиалов в соседних микрорайонах.
Для постоянных клиентов возможны скидки.
Для реализации проекта необходимо 2 500 000 руб., из которых 1 875 000 являются собственными средствами, а 625 000 заёмными. ИП Бакова А. А. рассчитывает на коммерческий кредит.
Проект создает около 6 новых рабочих мест в г. Липецке со сдельной оплатой не менее 7 тыс. руб.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, создает новые рабочие места, способствует увеличению налоговых доходов в г. Липецке.
2. Анализ положения дел в отрасли
В настоящее время парикмахерских салонов в г. Липецке насчитывается около 150 (в них также включены и салоны красоты). По данным статистики Росгосстата по отрасли в России более 40 тыс. предприятий с общей численностью занятых около 140 тыс. человек.
Общие объемы оказанных парикмахерских услуг в г. Липецке по данным информационного портала Gorod48.ru за 2010 г. составили 124% к уровню прошлого года.
Спроса на парикмахерские услуги растёт в среднем на 14%. По прогнозам департамента экономики г. Липецка, данная тенденция сохраниться.
Таким образом, сегодня становится, очевидно, что данная отрасль экономики приносит существенную прибыль при минимальных затратах, и использует в производстве чисто человеческий фактор.
По данным агентства РБК среднеотраслевая норма прибыли находится в пределах 42-48%.
Таблица 1. Динамика парикмахерских услуг в г.Липецке с 2007 по 2010 тыс. шт. (первое полугодие)
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 | 2010(первое полугодие) |
| 564 000 | 580 000 | 600 000 | 610 000 |
| Женские стрижки | 437 000 | 475 000 | 493 000 | 503 000 |
| Креативые стрижки | 490 000 | 515 000 | 530 000 | 543 000 |
| Итого | 1 491 000 | 1 570 000 | 1 623 000 | 1 656 000 |
Стабильный рост услуг оказываемых парикмахерскими салонами вызван, прежде всего, с повышением уровня жизни и материального благосостояния жителей города Липецка.
В предоставлении парикмахерских услугах (по г. Липецку) наблюдается рост конкуренции. За последние 3 года появилось более 15 новых предприятий по оказанию парикмахерских и маникюрных услуг, «Шик», «Скарлет», «Этуаль», «Ягуар» и д.р. Но рост конкуренции, ни как не влияет на снижение цен на парикмахерские услуги и маникюрные услуги.
В г. Липецке, где на рынке парикмахерских услуг принадлежит 5% в отраслевой структуре, объем составляет порядка 1 300 000 чел. обслуженных парикмахерскими и салонами в год.
Доля ИП Бакова А. А., будет составлять 0,66% в городском рынке парикмахерских и маникюрных услуг.
Данный рынок услуг не является монополистическим, поэтому особых проблем для выхода на него не предвидится. В основном это средние по размеру предприятия со среднесписочной численностью работающих 6-17 человек.
Проведенные исследования показали, что большинство крупных парикмахерских и салонов работает по большей части в центральной части города. В новых же жилых районах, таких как 27, 26, 24, 28 микрорайонах наблюдаться низкая конкуренция, в большинстве случаев связанная малочисленными и мелкими конкурентами, с не броской рекламной и вывеской.
Тем самым мы видим, что имеется большой резерв для выхода на данный рынок и занятия на нем своей прибыльной ниши.
3. Существо предполагаемого проекта
Суть проекта: организация парикмахерских услуг в новом жилом районе где крайне мала конкуренция. Оказание следующих видов услуг:
Мужские стрижки (бокс, полубокс, канадка, модельная, наголо);
Женские стрижки (корректировка, химия, модельная, мелирование);
Креативная стрижка.
Располагаться парикмахерский салон будет в собственном помещение в г. Липецке по адресу ул. Катукова, 50. Собственное помещение общей площадью 105 кв. м. будет куплено у ООО «Конта+» за 2 млн. руб. Здание является одно этажным, в нем расположено:
Зал для стрижки;
Комната ожидания;
Хозяйственные помещения.
Хозяйственные помещения общей площадью 30 кв. м. будут использоваться в административных целях, здесь будет размещены кабинет директора, а так же комната отдыха для работников.
При организации предприятия возникла потребность в рабочих следующих специальностей и должностей:
4 парикмахера;
1 бухгалтер-кассир;
1 директор.
Таким образом, потребность в персонале составляет 6 человек. Для организации предприятия необходимо следующее оборудование и приборы:
4 парикмахерских кресла;
4 зеркала (1,5х1,2х);
4 машинки для стрижки волос;
4 фена.
Таким образом, необходимо две единицы технологического оборудования. Так же необходимы индивидуальные средства такие как спецодежда 5 комплектов, расчески, ножницы, заколки, лаки, муссы и т.д.
Общие требования к соискателям на работу от 18 до 40 лет, без вредных привычек, желателен опыт работы в аналогичной сфере, возможно трудоустройство студентов.
4. План по оказанию сервисных услуг
Вид оказываемых услуг – парикмахерские услуги.
Все 100% будет приходиться на парикмахерские услуги.
Поставщик оборудования ООО «Профико+», поставщик спецодежды ООО «Восток сервис».
Технологическая схема оказания услуг:
Оказание услуг: стрижка или маникюр
Расчет с клиентом
Итого цикл производства - не более 1,5 часа.
Прямые издержки по видам стрижек, представлены в таблице 2 и 3.
| Наименование | Единица измерения | Расход | Цена (руб.) | (руб.) |
| Корректировка | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,3 | 1,60 | 0,48 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 65 |
| Всего | Руб. | - | - | 65,48 |
| Креатив | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 1,2 | 1,60 | 1,92 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 200 |
| Всего | Руб. | - | - | 201,92 |
| Химия (завивка) | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 1,0 | 1,60 | 1,60 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 55 |
| Всего | Руб. | - | - | 56,6 |
| Модельная | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,5 | 1,60 | 0,8 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 55 |
| Всего | Руб. | - | - | 55,80 |
| Окрас, мелирование | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,8 | 1,60 | 1,28 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 60 |
| Всего | Руб. | - | - | 61,28 |
Таблица 3. Женские стрижки
| Наименование | Единица измерения | Расход | Цена (руб.) | (руб.) |
| Бокс | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,22 | 1,60 | 0,352 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 45 |
| Всего | Руб. | - | - | 45,35 |
| Полубокс | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,22 | 1,60 | 0,352 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 40 |
| Всего | Руб. | - | - | 40,35 |
| Канадка | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,22 | 1,60 | 0,352 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 45 |
| Всего | Руб. | - | - | 45,35 |
| Модельная | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,22 | 1,60 | 0,352 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 60 |
| Всего | Руб. | - | - | 60,35 |
| «На голо» | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,15 | 1,60 | 0,24 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 20 |
| Всего | Руб. | - | - | 20,24 |
Площадка | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,22 | 1,60 | 0,352 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 45 |
| Всего | Руб. | - | - | 45,35 |
| Креатив | | | | |
| Электроэнергия | Кв/ч | 1,0 | 1,60 | 1,60 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 120 |
| Всего | Руб. | - | - | 121,60 |
Предполагается 80% загрузка мастеров-парикмахеров, работа в 1 смену с 10-19 часов, рассчитываемое количество клиентов:
Таблица 4
| № | Период времени | Количество, чел. |
| 1 | День | 25 |
| 2 | Месяц | 750 |
| 3 | Год | 9 000 |
Для осуществления данных услуг используются здание и соответствующее оборудование.
Таблица 5
| № | Наименование здания и их частей | Площадь (м2) |
| 1 | Административные помещения/ зал для стрижки | 105 |
Описание основных производственных фондов объекта по состоянию на 1 декабря 2010 г. (в т. ч. затраты на монтаж, наладку, обучение)
Таблица 6
| № | Наименование | Описание | Годовая норма аморти-зации | Износ % | Балансо-вая стоимость |
| 1 | Производственная база (собственная) | Основное помещение обеспеченное: электроэнергией, канализацией, телефоном. | 1,4 | 5% | 2 100 000 |
| | Итого (по состоянию на 1.12.2010 г.) | - | - | - | 2 100 000 |
Среднесписочная численность работающих на ИП Баков А. А., в первом году составит 6 человек.
Основная доля работников приходится на рабочих, непосредственно занятых «производством» услуг – 71,4%, 14,3% - ИТР, 14,3% - аппарат управления.
Источники пополнения кадров: центр занятости, кадровые агентства, рекламные объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых, Интернет.
Форма амортизации - простая линейная. Основанием для применения норм отчислений на полное восстановление основных фондов является Постановление Правительства РФ от 22 октября 1994 г. N 1072 "О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов России".
Форма амортизации закреплена в учетной политике ИП Бакова А. А.
6. Затраты на оказание услуг делятся на переменные и постоянные. К переменным относятся: затраты на электроэнергию, сдельная заработная плата рабочих непосредственно занятых производством продукции.
Постоянные затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание оборудования, уборка территории), общехозяйственных (освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат.
Таким образом, основная доля затрат принадлежит переменным затратам, около 90%. Доля для распределения постоянных затрат - заработная плата.
Для начала реализации проекта необходимо осуществить капитальные вложения в количестве 2 500 000 руб., из них 150 000 руб. идет на приобретение оборудования и мебели, 100 000 на затраты связанные с организацией рекламы и маркетенговой политикой. Все подготовительные работы предполагается осуществить за 1 месяц 2010 г.
Но помимо капитальных вложений еще необходимы вложения в пополнение оборотных средств. Таким образом, общая стоимость проекта по организации салона-парикмахерской составит на конец 2010 г. 2 500 000 руб.
Из этой суммы у ИП Бакова А. А имеется 1 875 000 руб., необходимы кредиты – 625 000 руб.
Дальнейшие капиталовложения и пополнение оборотных средств будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.
Оборудование, приобретаемое по проекту, имеет соответствующие сертификаты, подтверждающие его безопасность для экологии и оказания услуг.
За технику безопасности будет ответственен кассир.
План оказания услуг предполагает следующее количество реализуемых услуг в первый год работы предприятия
Таблица 7.
| |||
| Стрижка | Цена | Человек в год | Доход за год |
| Бокс | 100 | 750 | 75000 |
| Полубокс | 100 | 870 | 87000 |
| Канадка | 115 | 750 | 86250 |
| Модельная | 135 | 1470 | 198450 |
| «На голо» | 60 | 570 | 34200 |
| Площадка | 110 | 870 | 95700 |
| Креатив | 270 | 750 | 202500 |
| ИТОГО по мужским стрижкам: | - | 6030 | 779100 |
| |||
| Стрижка | Цена | Человек в год | Доход за год |
| Корректировка | 130 | 550 | 71500 |
| Креатив | 550 | 590 | 324500 |
| Химия (завивка) | 150 | 450 | 67500 |
| Модельная | 180 | 990 | 178200 |
| Мелирование (окрас) | 200 | 390 | 78000 |
| ИТОГО по женским стрижкам: | - | 2970 | 719700 |
ВСЕГО: | - | 1 498 800 | |
5. Маркетинговый план
1. Проанализировав рынок, ИП Баков А. А. принимает решение о выходе на рынок в силу следующих причин:
Выход на рынок обеспечит хорошую выручку и стабильный доход;
Повышение имиджа фирмы среди конкурентов, обеспечат качественные услуги предоставляемые клиентам.
Не освоенность данного рынка (мирорайона) даст высокий спрос на услуги.
Основные закупаемые позиции – это бытовая химия (лаки, муссы, дезодоранты и др.).
Наиболее благоприятным рынком оказания услуг является новые микрорайоны г. Липецка.
2. Выход на рынок предполагает легкое установление контактов с потребителями или они сами выходят на продавца услуг.
3. Возросшая конкуренция на рынке усиливает важность цены как инструмента конкурентоспособности фирмы, а так же новые экономичные технологии.
Цена продукции не будет превышать рыночную цену по г. Липецку.
Рекламная компания будет проводиться специализированным агентством «Спектр». Бюджет рекламной компании составит 100 тыс. руб.
Предприятие вначале выхода на рынок придерживается стратегии цены внедрения, устанавливает низкую цену на услуги, которая позволит достичь определенного объёма продаж и достаточно большой доли рынка, компенсирует низкую долю прибыли на единицу услуги. Эта стратегия возможна при наличии массового рынка, чувствительных к цене покупателей и снижающихся издержках на производство и маркетинг товара по мере роста объёма оказываемых услуг. Ценовая политика основывается на принципе захвата доли рынка.
4. Предполагается работать с любыми клиентами.
Потребителями услуг выступают все граждане нуждающиеся в данной услуге.
5. В результате реализации услуг будет получена выручка в руб. Там же отражена и программа реализации услуг.
6. Таким образом, к факторам, способствующим повышению спроса на парикмахерские услуги ИП Бакова А. А., относятся: 1. Средний уровень цен при высоком качестве, 2. Разнообразие видов стрижек. 3. Возможность персональных скидок.
6. Организационный план
ИП Баков А. А., имеет капитал 150 000 руб. Учредитель –Баков А. А., 1984 года рождения.
3,5 года проработал в ОАО «Сберегательный банк России» на должности начальника отдела кредитования юридических лиц. Обладает значительным руководящим опытом.
Обладатели подписи финансовых документов управляющий директор – Баков Алексей Алексеевич и главный бухгалтер – Микитина В.В.
Организационная структура ИП Баков А. А., является линейно-функциональной.
Распределение обязанностей между работниками приведено ниже.
Таблица 8
| Должность | Кол-во | Задачи, функции, ответственность | Требование к сотруднику | Зарпл. В месяц (руб.) | Платежи относительно месяца проекта |
| Управление | |||||
| Директор Баков Алексей Алексеевич | 1 | Общее руководство фирмой, Организация процесса закупки материалов, поиск клиентов и работа с ними, управление финансовыми потоками, подбор персонала, представление организации во всех инстанциях и др. | - | 10 000 | Ежемесячно, весь проект |
| Гл.бухгалтер\кассир Микитина В.В. | 1 | Установка учетной политики, Представление фирмы в ГНИ, фондах, Формирование отчетности. | Стаж работы – 6 лет, в том числе 3 года в должности главного бухгалтера | 8 000 | Ежемесячно |
| Производство | |||||
| Парикмахеры | 4 | Обслуживание клиентов (стрижка). | Специальное образование, опыт работы (возможна стажировка) Честность, трудолюбие, расторопность, ответственность, аккуратность, женщина 18-40 лет. | 2 000 + 15% | Ежемесячно |
| Итого | | - | - | 40 000 | - |
4. Проект будет приносить платежи в бюджет более 180 тыс. ежегодно.
7. Финансовый план
1. Для реализации проекта необходимо 2 500 000 руб., из которых
1 875 тыс. руб. являются собственными средствами, а 625 тыс. руб. - заемными.
2. Выручка, прибыль, отражены в приложении № 1.
Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта.
3. Проект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
4. Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составляет 60 месяцев.
5. Точка безубыточности в первом году проекта – 910 632 руб. или ~7000чел. человек. Как видим она намного меньше проектной мощности предприятия. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного проекта.
Проведём анализ эффективности инвестиционного проекта.
Для этого определим чистый доход (ЧД) за год по формуле:
ЧД=∑(Rt-Зt)
Rt – результаты получаемые на t-м шаге расчёта;
Зt – затраты, осуществляемые на том же шаге.
ЧД= 1 498 800 – 910 632 = 588 168 руб.
ЧД или чистый доход фирмы в первом году составит 588 168 руб.
Ставка дисконтирования в данном проекте составит 11% т.к. ставку процента за кредит, которая устанавливается ЦБ России, можно рассматривать лишь в качестве базовой ставки с возможным коррективом в зависимости от вида проекта и внешних факторов: риска, инфляции, и т.д.
Е = 11%
Е – ставка дисконтирования.
Найдём ЧДД используя формулу:
Т
ЧДД=∑ (Rt–Зt)
t=0
где Rt - результаты, достигаемые на t-м шаге расчёта;
Зt – затраты, осуществляемые на том же шаге;
Т – горизонт планирования, расчёта;
Е – ставка доходности (норма дисконта);
(Rt–Зt) - аналог ЧД.
ЧДД = (1 498 800 – 910 632)
Найдём дисконт проекта:
Дисконт проекта = ЧД-ЧДД = 588 168 – 529 881,06 = 58 286, 94
Определим срок окупаемости проекта:
Т = ∑
FV – выручка от реализации товаров/услуг;
З – затраты на осуществление проекта;
Сl – чистые инвестиции.
Т=
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из Липецкой области в другие регионы страны.
8.
Анализ рисков проекта
Основной риск проекта – недостаточный спрос на услуги, которая не обеспечивает при заданных ценах на услуги рентабельность проекта. Главный источник данной проблемы – неправильность выбора ценовой политики не устраивающий большинство покупателей. Тем не менее, можно выделить следующие негативные моменты, способные повлиять на доходность вложения инвестиций.
Таблица 9
Возможные риски
| Риск | Влияние на деятельность предприятия |
| S1. Недостаточный спрос на услуги | Снижение чистой прибыли – в лучшем случае, в худшем – не окупаемость вложенных инвестиций |
| S2. Недостатки проектных работ | Рост стоимости реализации проекта |
| S3. Невозможность парикмахерской приступить к работе в указанные сроки | Невозможность осуществления своевременных платежей по кредитам |
| S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования | Увеличение срока ввода мощности |
| S5. Изношенность помещения | Увеличение затрат на ремонт |
| S6. Недостаточный уровень заработной платы и квалифицированность персонала | Текучесть кадров |
| S7. Рост налогов | Снижение чистой прибыли |
Для оценки вероятности наступления рисков использовались мнения трех экспертов из фирмы «Корис+», представленные в Таблице 3.
Таблица 10
Вероятность наступления события
| Риск | Мнения экспертов | Вероятность | ||
| I | II | III | ||
| S1 | 2 | 1 | 3 | 2 |
| S2 | 2 | 3 | 4 | 3 |
| S3 | 2 | 1 | 1 | 2 |
| S4 | 3 | 3 | 2 | 1 |
| S5 | 2 | 2 | 1 | 3 |
| S6 | 3 | 2 | 1 | 3 |
| S7 | 4 | 4 | 3 | 4 |
1 – вероятность наступления риска практически невозможна;
2 – вероятность наступления риска слабая;
3 – среднее ожидание вероятности наступления риска;
4 – значительная вероятность рискового события;
5 – критическое значение наступления риска.
Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что определенно сказать наступит ли риск или нет невозможно, хотя, скорее всего в своей работе ИП Баков А. А. сумеет избежать определенных трудностей, обеспечив стабильность получения доходов и минимизацию возможных расходов.
| | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Янв. | Фев. | Мар. | Апр. | Май | Июн. | Июл. | Авг. | Сен. | Окт. | Ноя. | Дек. | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доходы от продаж | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Издержки реализованной продукции | 22500 | 22500 | 22500 | 22500 | 22500 | 22500 | 22500 | 22500 | 22500 | 22500 | 22500 | 22500 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Валовая прибыль | 102400 | 76150 | 76150 | 76150 | 76150 | 76150 | 76150 | 76150 | 76150 | 76150 | 76150 | 76150 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Эксплуатационные издержки | 53386 | 53386 | 53386 | 53386 | 53386 | 53386 | 53386 | 53386 | 53386 | 53386 | 53386 | 53386 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе: | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Торговые издержки | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Реклама | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Зарплата | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Канцелярские принадлежности | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Аренда помещений | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Коммунальные услуги | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Страховка | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоги | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| % по кредиту | 1770 | 1770 | 1770 | 1770 | 1770 | 1770 | 1770 | 1770 | 1770 | 1770 | 1770 | 1770 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Амортизация | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прочие расходы | 10416 | 10416 | 10416 | 10416 | 10416 | 10416 | 10416 | 10416 | 10416 | 10416 | 10416 | 10416 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Остаток прибыли до уплаты налогов | 49014 | 49014 | 49014 | 49014 | 49014 | 49014 | 49014 | 49014 | 49014 | 49014 | 49014 | 49014 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налог | 11762 | 11762 | 11762 | 11762 | 11762 | 11762 | 11762 | 11762 | 11762 | 11762 | 11762 | 11762 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Чистая прибыль | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Янв. | Фев. | Мар. | Апр. | Май | Июн. | Июл. | Авг. | Сен. | Окт. | Ноя. | Дек. | Приложение 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| План поступлений и выплат на первый год существования фирмы | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | |
| Поступления от продаж | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | 124900 | |
| Платежи, всего | 75886 | 75886 | 75886 | 75886 | 75886 | 75886 | 75886 | 75886 | 75886 | 75886 | 75886 | 75886 | |
| В том числе: | |||||||||||||
| Оборудование | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Сырьё, материалы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Торговые издержки | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Реклама | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | |
| Зарплата | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | |
| Канц.принадлежн. | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | |
| Аренда помещ. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Коммунальные услуги | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | |
| Страховка | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Налоги | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | 10400 | |
| Выплата долга и % | 12168 | 12168 | 12168 | 12168 | 12168 | 12168 | 12168 | 12168 | 12168 | 12168 | 12168 | 12168 | |
| Прирост денежн. наличн. | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | 37252 | |
| Остаток на начало года | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Остаток на конец года | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 588 168 | |
