Диплом Планирование выпуска новой продукции
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-24Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
от 25%
договор
Содержание
Введение
1 Аналитичнская часть
1.1 Краткая характеристика предприятия ОАО «Русполимет»
1.2 Анализ основных показателей
1.3 Анализ эффективности использования производственных ресурсов
1.3.1 Анализ эффективности использования основных фондов
1.3.2 Анализ эффективности использования предметов труда
1.4 Анализ объёмов производства
1.5 Анализ качества и конкурентоспособности продукции
1.6 Анализ внешней конкурентной среды
1.7 Анализ себестоимости продукции
1.7.1 Анализ затрат по экономическим элементам
1. 7.3 Анализ показателя затрат на 1 рубль товарной продукции
1.8 Анализ прибыли и рентабельности
1.8.1 Расчет показателей прибыли
1.8.2 Анализ образования и распределения прибыли
1.8.3 Расчет и анализ показателей рентабельности
1. 9 Анализ безубыточности
1.10 Анализ финансового состояния
1. 11 Анализ вероятности банкротства
1.12 Специальный анализ производственно-хозяйственной деятельности Ремонтно-механического цеха
1.2 Характеристика Ремонтно - механического цеха
1.2.2 Анализ выполнения производственного плана
1.2.3 Анализ выполнения плана по качеству продукции
1.2.4 Анализ выполнения плана по заработной плате
Анализ трудовых ресурсов
2 Технологическая часть
2.1 Описание условий работы и анализ технологичности конструкции детали «крышка» (по госту 14.201-83)
3 Организационно-экономическая часть
Разработка бизнес плана производства новой продукции (услуг) в РМЦ ОАО «Русполимет»
3.1 Резюме
3.2 Общая характеристика проекта
3.3 Характеристика нового вида продукции
3.4 Маркетинговый анализ
3.4.1Анализ конкурентоспособности продукции
3.4.2 Анализ потребителей продукции
3.5 Персонал
3.6 Организационный план
3.2.Расчет технико- экономических показателей по новому варианту
3.2.1 Расчет необходимого технологического оборудования
3.3 Расчет капитальных вложений
3.4 Экономическая эффективность внедрения по изготовлению деталей «крышка»
4 Безопасность и экологичность проектных решений
4.1 Экономические проблемы травматизма
4.2 Экономические проблемы заболеваемости
4.2.1 Уровень заболеваемости и величина обусловленного им экономического ущерба
4.2.2 Вибрация, ее действие на организм человека и методы защиты от вибрации
4.2.3 Защита от вредных веществ
4.2.4 Защита от тепловых /инфракрасных/ излучений
4.2.5 Профилактика статических и динамических перенапряжений
4.2.6 Влияние неблагоприятных метеорологических условий на организм человека и способы нормализации микроклимата производственных помещений
4.2.7 Экономическая эффективность от реализации решений по снижению заболеваемости
4.3 Экономические проблемы загрязнения окружающей среды
4.3.1 Экономические проблемы загрязнения атмосферы
4.3.2 Решения по защите атмосферы
4.3.3 Расчет платы за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду
4.3.5 Расчет за выбросы после внедрения мероприятий по защите окружающей среды
4.3.6 Расчёт общей экономии от внедрения очистных сооружений
4.3.7 Затраты на внедрение очистных сооружений
4.4 Экономическая эффективность от реализации решений по охране труда и экологии
5 Управление внедрением проектных мероприятий
5.1 Суммарный эффект и эффективность проектных мероприятий за весь период «жизненного цикла» проекта
5.2 Формирование и распределение прибыли
5.3 Сетевой план-график внедрения проектных мероприятий.
5 4 Финансирование и возврат кредитов
Заключение
Список литературы
Приложение
Введение
Современная социально-экономическая система характеризуется переходом от воспроизводственного типа развития к инновационному, ориентированному на нововведения. В настоящий момент использование наукоемких продукций, современных информационных технологий, разработка и внедрение новшеств во всех сферах хозяйственной деятельности являются главными факторами, определяющими конкурентоспособность. В этой связи особую актуальность приобретает формирование механизма, направленного на стимулирование и эффективное управление инновационными процессами на макро- и микроуровнях.
Пульсации в промышленном развитии, характеризующиеся периодами подъема, насыщения, а затем спада, позволили ряду ученых выдвинуть гипотезу об объективных закономерностях, присущих индустриальному обществу. Эти закономерности экономического развития были обусловлены угасанием старых и зарождением новых отраслей. Уменьшить период и глубину стадии депрессии в развитии экономической системы и ускорить переход к стадии подъема возможно посредством активизации процессов нововведений.
Под инновациями понимают прибыльное использование новшеств в виде новых технологий, видов продукции, процессов.
Инновационная деятельность направлена на практическое использование научного, научно-технического результата и интеллектуального потенциала с целью получения новой, радикально улучшенной продукции, технологии ее производства, организации труда, системы управления с целью повышения конкурентоспособности и укрепления рыночных позиций предприятия. Инновации принято рассматривать в качестве основного фактора, обеспечивающего рост и процветание предприятия. Основными целями инноваций являются минимизация себестоимости продукции (услуг) и повышение ее конкурентных преимуществ.
Тема данного дипломного проекта посвящена рассмотрению такого вопроса, как разработка бизнес-плана нового вида продукции на ОАО «Русполимет» в Ремонтно-механическом цехе. Который специализируется на изготовлении запчастей для капитальных и текущих ремонтов оборудования основных цехов
Аналитическая часть
1.1
Краткая характеристика предприятия ОАО «Русполимет»
Кулебакский металлургический завод представляет собой открытое акционерное общество (ОАО «Русполимет»), созданное путем приватизации.
ОАО «Русполимет» расположено в городе Кулебаки Нижегородской области. Промышленная площадь застройки –
Юридический адрес: 607010, Нижегородская обл., г. Кулебаки, ул. Восстания, д.1,
Официальный сайт: www. Ruspolimet.ru Е- mail: oaokmz @ sinn. ru
Основными видами деятельности являются: металлургическое производство; изготовление кольцевой продукции; машиностроительное производство; выпуск товаров народного потребления; оказание производственных, социально бытовых и культурных услуг; производство сельхозпродукции, торгово-закупочная деятельность; реализация товаров за иностранную валюту; строительная деятельность; деятельность по эксплуатации инженерных систем, благоустройству территорий; автотранспортная деятельность по перевозке пассажиров и грузов, транспортно-экспедиционное обслуживание, услуги по хранению грузов, ремонт, техническое обслуживание транспортных средств, эксплуатация автозаправочных станций; деятельность по производству пищевых продуктов; предоставление бытовых услуг населению и предприятиям; рекламная, оформительская и издательская деятельность; подготовка и переподготовка кадров. В настоящее время на заводе создано специализированное производство, позволяющее выпускать практически всю гамму заготовок сложной конфигурации, большого диапазона размеров из различных марок сталей и сплавов на основе титана и никеля. ОАО «Русполимет» производит:
Кольца катанные из жаропрочных сталей и титановых сплавов;
Высокопроцентный кусковой ферротитан в поперечнике 25 –
Высокотемпературную газостатическую обработку литых деталей в газостате с целью устранения дефектов металлургического происхождения в отливках титановых и алюминиевых сплавов; тюбинги чугунные для сооружения перегонных тоннелей метро, отводов шахт и притоннельных сооружений диаметром 5,6 и
Тракторные запасные части; траловые доски для рыболовецкого флота.
Основными покупателями продукции ОАО «Русполимет» являются российские предприятия машиностроения, авиационной, нефтяной, газовой промышленности, а также зарубежные партнеры из стран СНГ и дальнего зарубежья (Украины, Латвии, Германии, Финляндии и др.).
Организационная структура предприятия относится к линейно-функциональному типу. Она характеризуется тем, что во главе каждого структурного подразделения находится руководитель, наделённый всеми полномочиями, осуществляющий единоличное руководство подчинёнными ему работниками и сосредотачивающий в своих руках все функции управления. В данном случае каждое структурное звено и каждый подчинённый имеет одного руководителя, через которого по одному каналу проходят все команды управления и управленческие звенья несут ответственность за результаты всей деятельности.
Преимуществами данной структуры управления являются: единство и чёткость распорядительства, согласованность действий, простота управления, чётко выраженная ответственность. Недостатками данной структуры управления являются: перегрузка информацией из-за множества контактов с подчинёнными, концентрация власти в управляющей верхушки.
1.2 Анализ основных показателей
Деятельность предприятия характеризуется определенной системой экономических показателей, каждый из которых раскрывает какую-либо одну сторону хозяйственной деятельности, а в системе показателей выявляется целостная картина экономического состояния производства.
Анализ основных экономических показателей предприятия представлен в таблицы 1 (приложение 3).
Вывод: Из таблицы 1 можно сделать вывод, что с увеличением выпуска товарной продукции на 4233000 млн. руб., или на 75%, увеличилась реализация продукции на 4311984 млн. руб., или на 75%, а также увеличилась прибыль от реализации на 1348884 млн. руб., или на 78%.Увеличились материальные затраты на 2074170 млн. руб., или 75%. Вследствие увеличения численности персонала на 1178 чел., увеличился фонд заработной платы на 357800 млн. руб., или 43%. В связи с этим увеличилась средняя зарплата за год на 20000 млн. руб.или на 10%.
1.3Анализ эффективности использования производственных ресурсов
1.3.1 Анализ эффективности использования основных фондов
Основным показателем эффективности использования основных фондов является фондоотдача, характеризующая объем продукции, приходящейся на 1руб. основных фондов:
Фотд=ТП/Фоп, руб./руб.
Фотд0=5631000/1396033=4,3 руб./руб.
Фотд1=9864000/1702077=5,8 руб./руб.
На фондоотдачу влияют следующие факторы:
1) изменение товарной продукции
ΔФотд(ТП)=(ТП1/Фоп0)- (ТП0/Фоп0)
ΔФотд(ТП)=( 9864000/1396033)- (5631000/1396033)= 3,03 руб./руб.
2) изменение стоимости ОПФ
ΔФотд(Фоп)=(ТП1/Фоп1)- (ТП1/Фоп0)
ΔФотд(Фоп)=(9864000/1702027)- (9864/1396033)= -1,8 руб./руб.
Влияние двух факторов:
ΔФотд= ΔФотд(ТП)+ ΔФотд(Фоп)
ΔФотд= 3,03 + ( -1,8 )=1,23 руб./руб.
Относительная экономия:
ЭоФоп=Фоп0ЧIрп-Фоп1
ЭоФоп=1396033*1,5-1702077=391972,5тыс. руб.
Вывод: из анализа видно, что на фондоотдачу влияют следующие факторы:
От изменения товарной продукции фондоотдача увеличилась на 3,03 руб./руб.
От изменения стоимости ОПФ фондоотдача уменьшилась на 1,8 руб./руб.
Под влиянием двух факторов изменение фондоотдачи составило 1,23 руб./руб.
После расчета относительная экономия составила 391972,5 тыс. руб.
1.3.2 Анализ эффективности использования предметов труда
Основным показателем использования предметов труда является материалоемкость, характеризующая величину материальных затрат на 1руб. выпущенной продукции.
Ме=Мз/ТП, руб./руб.
Ме0=2759190/5631000=0,45 руб./руб.
Ме1=4833360/9864000=0,49 руб./руб.
На материалоемкость влияют факторы:
1) изменение материальных затрат
ΔМе(Мз)= (Мз1/ТП0)-( Мз0/ТП0)
ΔМе(Мз)=(4833360/5631000-2759190/5631000)=0,85-0,5=0,35 руб./руб.
2) изменение товарной продукции
ΔМе(ТП)= (Мз1/ТП1)-( Мз1/ТП0)
ΔМе(ТП)= (4833360/9864000-4833360/5631000)=0,41-0,85=-0,46 руб./руб.
Общее влияние двух факторов:
ΔМе= ΔМе(Мз)+ ΔМе(ТП)
ΔМе= 0,35+( -0,46)= - 0,11 руб./руб.
Относительная экономия:
Эо Мз= Мз0ЧIрп- Мз 1
Эо Мз= 2759190*1,5-4833360=-694575 тыс. руб.
Вывод: из анализа использования предмета труда видно, что материалоёмкость под влиянием двух факторов уменьшилась на 0,11 руб./руб. и относительный перерасход составила 694575 тыс. руб.
1.3.3
Анализ эффективности использования средств труда
Основным показателем эффективности использования средств труда является производительность труда, т.е. выработка на одного человека.
Пт=ТП/ЧП
Пт=5631000/3754=1500 тыс. руб.
Пт=9864000/4932=2000 тыс. руб.
На величину производительности труда влияют факторы:
1) изменение товарной продукции
2)
ΔПт(тп)=(ТП1/ЧП0)- (ТП0/ЧП0)
ΔПт(тп)=(9864000/3754)-(5631000/3754)=2628-1500=1128 тыс. руб.
3) изменение численности персонала
4)
ΔПт(чп)=(ТП1/ЧП1)- (ТП1/ЧП0)
ΔПт(чп)=(9864000/4932)-9864000/3754)=2000-2628=-628 тыс. руб.
Влияние двух факторов:
ΔПт= ΔПт(тп)+ ΔПт(чп)
ΔПт= 1128-628=500 тыс. руб.
Относительная экономия:
ЭоФзп= Фзп0ЧIрп- Фзп 1
ЭоФзп= 825880*1,5-1183680=55140тыс. руб.
Вывод: из анализа использования средств труда видно, что на производительность труда влияют два фактора изменение ТП и численность персонала. Из-за увеличения фонда заработной платы относительная экономия составила 55140 тыс. руб.
1.4 Анализ объёмов производства
В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченном спросе на первое место выдвигается объём производства продукции.
Таблица 2
Объём производства продукции
Наименование продукции | Объём производства, т | Абсолютное отклонение | Темп прироста, % | |
| | |||
Сортовой прокат | 8200 | 9750 | 1550 | 19 |
Кольца | 3000 | 5000 | 2000 | 67 |
Ферротитан | 390 | 200 | -190 | -51 |
Итого | 11590 | 14950 | 3360 | 29 |
Из таблицы видно, что выпуск ферротитана в
1.5 Анализ качества и конкурентоспособности продукции
К конкурентам предприятия относятся:
1. Предприятия, обладающие кольцепрокатными станами и производящие
кольцевую продукцию.
2. Кузницы, производящие кольцевые поковки.
Факторы, которые обеспечивают конкурентоспособность предприятия:
1. Наличие уникального кольцепрокатного оборудования.
2. Наличие технологий и кадров, позволяющих производить обработку
давлением жаропрочных сплавов, легированных сталей и титановых сплавов.
3.Известность компании в аэрокосмической отрасли, как одного из
лидирующих производителей кольцевых заготовок.
4. Высокое качество продукции. Наличие соответствующих сертификатов.
Качество продукции предприятия полностью удовлетворяет требованиям
аэрокосмической отрасли.
Конкуренты в РФ и СНГ:
1. ОАО «НТМК», г. Н. Тагил
2. ОАО «Уральская кузница», г.Чебаркуль
3. ФГУП «Уралвагонзавод», г.Н.Тагил
4. ОМЗ-Спецсталь г.Санкт-Петербург
5. ОАО «Мотовилихинские заводы» г. Пермь
6. ОАО «Ступинский металлургический комбинат», г.Ступино
7. ОАО «Нижнеднепровский трубопрокатный завод» г. Днепропетровск, Украина
8. ОАО «Констар» г. Кривой Рог, Украина
9. ОАО «Буммаш» г. Ижевск
10. Промышленная кампания «Родина» г. Москва
11. «Завод кольцевых заготовок» г.Омск
12. ЗАО «Метаком» г.Омск
13. Инструментальный завод порошковой металлургии «ИЗПМ» г.Запорожье
14. ВСМПО г.В.Салда
15. ООО «Автоспецмаш» г.Череповец
16. ПП «ВИВАТ» г. Москва
17. ООО «Чебоксарский завод специальной электрометаллургии» г.Чебоксары
18. ООО «Новые технологии» г.Магнитогорск
19. ОАО «КУМЗ», г.Каменск-Уральск
Кроме указанных конкурентов опасность для бизнеса компании представляет
освоение основными покупателями производства кольцевых заготовок в своих кузнечных цехах. Постоянное улучшение качества продукции, сокращение затрат, позволит минимизировать подобные риски.
Предприятие в конкурентной борьбе делает ставку на:
1. Развитие деловых отношений с имеющимися покупателями. Расширение номенклатуры закупок и улучшение качества обслуживания.
2. Техническое перевооружение.
3. Улучшение качества управления бизнесом. Факторами, характеризующими устойчивость ОАО «Русполимет» на занимаемом рынке, являются:
1. наличие уникального кольцепрокатного оборудования.
2. наличие технологий и кадров, позволяющих производить обработку
давлением жаропрочных сплавов, легированных сталей и титановых
сплавов.
3. стабильное качество продукции, удовлетворяющее требованиям аэрокосмической отрасли, и подтверждаемое наличием соответствующих сертификатов.
Анализ качества и конкурентоспособности продукции (цельнокатаные кольца) представлен в таблицы 3 (приложение 4).
По результатам анализа видно, что, выпускаемый ОАО «Русполимет» цельнокатаные кольца является конкурентоспособными.
Анализ внешней конкурентной среды проводится на основе определения рыночной доли предприятия, ее изменения.
Рыночная доля определяется:
Дп=Вп/(Вп+Вк),
Дп=2723432/(2723432+1831716)=0,60 руб./ руб.
Дп=4065593/(4065593+2209834)=0,65 руб./руб.
где Дп- рыночная доля предприятия,
Вп - выручка предприятия,
Вк - выручка конкурента
Изменение рыночной доли происходит под влиянием 2-х факторов:
1) изменение выручки предприятия
2)
ΔДп(Вп)=(Вп1/(Вп1+Вк0))-(Вп0/(Вп0+Вк0)),
ΔДп(Вп)=(4065593/(4065593+1831716))-(2723432/(2723423+1831716))= 0,09 руб./руб.
3) изменение выручки конкурента
4)
ΔДп(Вк)=(Вп1/(Вп1+Вк1))-(Вп1/(Вп1+Вк0))
ΔДп(Вк)=(4065593/(4065593+2209834))-(4065593/(4065593+1831716))=
-0,04 руб./руб.
Общее изменение рыночной доли под влиянием двух факторов:
ΔДп= ΔДп(Вп)+ ΔДп(Вк)
ΔДп= 0,09+ (-0,04)= 0,05 руб./руб.
Вывод: под влиянием изменения рыночной доли, произошло изменение выручки предприятия, увеличилась на 0,09 руб./руб., а под влиянием изменения выручки конкурента рыночная доля уменьшилась на 0,04 руб./руб. Общее изменение рыночной доли под влиянием двух факторов уменьшилось на 0,05 руб./руб.
1.7 Анализ себестоимости продукции
1.7.1 Анализ затрат по экономическим элементам
Таблица 4 - Анализ затрат по экономическим элементам
№ п/п | Элементы затрат | | | Отклонения, +,- | |||
тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||
1 | Материальные затраты | 2759190 | 70 | 4833360 | 70 | 2074170 | 69 |
2 | Фонд заработной платы с начислениями | 1040609 | 26 | 1491437 | 22 | 460828 | 15 |
3 | Амортизация основных средств | 27920 | 2 | 34042 | 2 | 6122 | 2 |
4 | Прочие расходы | 113981 | 3 | 545961 | 8 | 431980 | 14 |
| Итого | 3941700 | 100 | 6904800 | 100 | 2963100 | 100 |
Вывод: рост затрат произошёл по следующим элементам: материальные затраты увеличились на 2074170 тыс. руб. и фонд заработной платы с начислениями увеличился на 450828 тыс. руб. Амортизация основных средств увеличилась на 6122тыс. руб., а прочие расходы увеличились на 431980тыс. руб.
1.7.2 Анализ себестоимости по статьям калькуляции
Анализ себестоимости продукции имеет важное значение. Он позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнение плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост, установить резервы и дать оценку работы предприятия. Затраты по статьям калькуляции себестоимости товарной продукции, представлены в таблицы 5 (приложение 5).
Вывод: Из таблицы видно, что анализируемое предприятие увеличило производственную себестоимость выпущенной продукции на 2915527 тыс. руб., или на 75,2%. Рост затрат произошел в связи с абсолютным ростом затрат на сырьё и материалы на 1184347 тыс. руб., или 74,6%, покупные изделия на 715229 тыс. руб., или 74,1%. Затраты на топливо и энергию увеличились на 174595 тыс. руб., или на 84,6%.
Оплата труда с начислениями увеличилась на 447232 тыс. руб., или 43,3%. Коммерческие расходы увеличились на 45805 тыс. руб., или 72,8%. Итого полная себестоимость увеличилась на 2963100 тыс. руб., или 75,2%.
В относительном выражении на увеличение себестоимости в основном повлиял рост затрат на заработную плату с начислениями на 4,3%.
1. 7.3 Анализ показателя затрат на 1 рубль товарной продукции
Показатель затрат на 1 рубль товарной продукции является обобщающим показателем себестоимости.
Если он больше 1, производство устойчиво, если меньше 1- рентабельно.
Таблица 6 - Затраты на 1 рубль товарной продукции
№ п/п | Показатель | | | Индекс | Абсол. отклоне- ние | Темп прироста,% |
1 | Товарная продукция | 5631000 | 986400 | 1,5 | 4233000 | 75 |
2 | Себестоимость продукции | 3941700 | 6904800 | 1,3 | 2693100 | 75 |
3 | Затраты на 1 рубль товарной продукции | 68,9 | 68,8 | 0,8 | -0,1 | 15 |
Вывод: производство рентабельно, так как затраты на 1 руб. товарной продукции составляют 0,8, т.е. меньше 1.
1.8 Анализ прибыли и рентабельности
1.8.1 Расчет показателей прибыли
Таблица 7
Расчет показателей прибыли, тыс. руб.
№ п/п | Показатель | | | Индекс | Абсол. Отклонение | Темп прироста, % |
1. | Реализованная продукция | 5721829 | 10033813 | 1,5 | 4311984 | 76 |
2. | Себестоимость продукции | 3941700 | 6904800 | 1,3 | 2963100 | 75 |
3. | Прибыль (убыток) от реализации продукции | 1780129 | 3129013 | 1,6 | 1348884 | 78 |
4. | Прибыль (убыток) от реализации имущества | 131695 | 178071 | 1,2 | 46376 | 35 |
5. | Прибыль (убыток) от внереализационных операций | 47793 | 95399 | 1,8 | 47606 | 99 |
6. | Балансовая (валовая) прибыль | 850016 | 1392491 | 1,4 | 542475 | 63,8 |
Вывод: после расчета показателя прибыли видно, что балансовая прибыль в
1.8.2 Анализ образования и распределения прибыли
Анализ образования и распределения прибыли по ОАО «Русполимету» представлен в таблицы 8 (приложении 6).
Вывод: из данного анализа следует, что валовая прибыль в
1.8.3 Расчет и анализ показателей рентабельности
Рентабельность производства отражает эффективность использования и текущих, и капитальных затрат:
Rпр=Пв/(Фоп+Фно) Ч 100%
Rпр=850016/(1396033+1907276) Ч 100%=25,7%
Rпр=1392491/(1702077+3344604) Ч 100%=27,6%
Рентабельность реализованной продукции характеризует эффективность использования текущих затрат:
Rрп=Пр/СпЧ100%
Rрп=1780129/3941700Ч100%=44,2%
Rрп=3129013/6904800Ч100%=45,3%
Рентабельность продаж:
Rпж= Пр/РпЧ100%
Rпж= 1780129/5721829Ч100%=31,0%
Rпж= 3129013/10033813Ч100%=31,2%
Рентабельность собственного капитала:
Rск=Пв/( Фоп+Фно-Зкк-Зкд) Ч100%=Пв/КсЧ100%
Rск=850016/2693103 Ч100%=31,6%
Rск=1392491/4519609 Ч100%=30,8%
Рентабельность основных фондов:
Rф=Пр/ФоЧ100%
Rф=1780129/1396033Ч100%=12,7%
Rф=3129013/1702077Ч100%=18,4%
Таблица 9 -Анализ показателей рентабельности, %
№ п/п | Показатели | | | Абсол. откло- ние | Темп прироста |
1 | Рентабельность производства | 25,7 | 27,6 | 1,9 | 8 |
2 | Рентабельность реализованной продукции | 44,2 | 45,3 | 1,1 | 2,5 |
3 | Рентабельность продаж | 31 | 31,2 | 0,2 | 0,6 |
4 | Рентабельность собственного капитала | 30,8 | 31,6 | 0,8 | 2,5 |
5 | Рентабельность основных фондов | 12,75 | 18,36 | 5,63 | 4,4 |
Вывод: в 2009г. произошло увеличение всех показателей рентабельности: рентабельность реализованной продукции на 1,1%, рентабельность производства на 1,9%, рентабельность продаж на 0,2%, рентабельность собственного капитала на 2,5% , рентабельность основных фондов на 4,4%, что говорит об увеличении суммы прибыли на один руб. текущих затрат и следовательно, о намечающихся тенденциях в улучшении состояния предприятия.
1.9 Анализ безубыточности
Данный анализ проводится на основе таких показателей, как постоянные и переменные затраты, выручка от реализации продукции и объёма производства (тн.)
Показатели | |
Постоянные затраты (млн. руб) | 2071440 |
Переменные затраты (млн. руб.) | 4833360 |
Объём производства (млн.руб.) | 9864000 |
Удельные переменные затраты на 1 тонну | 6880,0 |
Qопт=2071440/(9864000-6880,0)=2101,465
Вывод: Из графика следует, что точка безубыточности соответствует годовому выпуску кольцевой продукции на уровне 2101,465 тонн в год.
1.10 Анализ финансового состояния
Для оценки финансового состояния предприятия рассчитаем следующие группы показателей:
1 Показатели платежеспособности, характеризующие ликвидность средств.
Ктл=Фно/Зкк
Ктл=1907276/353485=5,4
Ктл=3344604/3137788=1,06
Нормативное значение Ктл>2.
На предприятии величина коэффициента в
2. Показатели деловой активности. Они позволяют выявить, насколько эффективно предприятие использует свои средства.
Кос=Рп /(Фоп+Фно-Зкк-Зкд)
Кос=5721829/2693103=2,1
Кос=10033813/4519609=2,2
Рост в динамике коэффициента оборачиваемости собственного капитала означает повышение эффективности используемого собственного капитала.
3. Показатели рентабельности - характеризуют прибыль организации.
Rпр=Пр/СпЧ100%
Rпр=1780129/3941700Ч100%=45,2%
Rпр=3129013/6904800Ч100%=45,3%
Рентабельность продукции в 2009 году увеличилась за счет увеличения себестоимости продукции.
4. Показатели кредитоспособности предприятия характеризуют финансовую устойчивость предприятия.
Кфа=(Фоп+Фно-Зкк-Зкд) /(Фоп+Фно)=Кс/( Фоп+Фно)
Кфа=2693103/3303309=0,82
Кфа=4519609/5046681=0,89
Нормальным считается Кфа>0,5.
На предприятии коэффициент финансовой автономности превышает рекомендуемое значение. Это указывает на увеличение финансовой независимости, расширение возможности привлечения средств со стороны.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств – дает общую оценку финансовой устойчивости.
Кссз=Кс/Кз=(Фоп+Фно-Зкк-Зкд) /( Зкк+Зкд)
Кссз=2693103/610206=4,42
Кссз=4519609/527072=8,57
За критическое значение принимается 1. Чем меньше показатель, тем больше обязательств у предприятия и тем рискованнее ситуация, ближе вероятность банкротства.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств на предприятии превышает рекомендуемое значение. Высокое значение коэффициента положительно характеризует финансовое состояние предприятия.
1.
11 Анализ вероятности банкротства
Если Ктл<2, необходима оценка вероятности банкротства предприятия с помощью пятифакторной модели «Z – счет Альтмана».
Z=К1+К2+К3+К4+К5,
Z2008=0,56+0,36+1,78+2,6+1,56=6,86
Z2009=0,72+0,37+2,05+5,1+1,79=10,03
где К1- коэффициент, характеризующий платежеспособность организации.
К1=(Фно-Зкк)Ч1,2/(Фоп+Фно)
К1=(1907276-353485)*1,2/3303309=0,56
К1=(3344604-313788)*1,2/5046681=0,72
К2- коэффициент, характеризующий рентабельность капитала.
К2= ПбЧ1,4/(Фоп+Фно)
К2= 850016*1,4/3303309=0,36
К2= 139249*1,4/5046681=0,37
К3- коэффициент, характеризующий рентабельность производства.
К3= ПрЧ3,3/(Фоп+Фно)
К3= 1780129*3,3/3303309=1,78
К3= 3129013*3,3/5046681=2,05
К4- коэффициент, характеризующий кредитоспособность организации.
К4= КсЧ0,6/ Кз=(Фоп+Фно-Зкк-Зкд)Ч0,6/ (Зкк+Зкд)
К4= КсЧ0,6/ Кз=(2693103*0,6/610206=2,6
К4= КсЧ0,6/ Кз=(4519609*0,6/527072=5,1
К5- коэффициент, характеризующий оборачиваемость капитала.
К5= РпЧ0,9/(Фоп+Фно)
К5= 5721829*0,9/3303309=1,56
К5= 10033813*0,9/5046681=1,79
Если Z > 3,0 – вероятность банкротства очень низкая.
Вывод: оценив вероятность банкротства предприятия «Z – счет Альтмана», который в
Специальный анализ производственно-хозяйственной деятельности Ремонтно-механического цеха
1.2
Характеристика Ремонтно - механического цеха
Организационно-производственная структура ремонтного хозяйства определяется масштабом завода и принятой формой организации ремонта. На ОАО «Русполимет» существует как общезаводские и цеховые ремонтные службы. К общезаводским подразделениям относятся отдел (управление) главного механика, ремонтно-механический цех, склад оборудования и запасных частей, цех по ремонту кольцевого и металлургического оборудования (ЦРКО И ЦРМО). Руководит ремонтным хозяйством главный механик завода через отдел главного механика, который состоит из ряда бюро: оборудования (планово-предупредительного ремонта), планово-производственного, технического и др. Отдел главного механика выполняет конструкторскую, технологическую, производственную и планово-экономическую работу для всего ремонтного хозяйства.
Ремонтно-механический цех (РМЦ) подчинен главному механику и проводит капитальный ремонт и модернизацию сложного оборудования, изготавливает запасные части, технологической оснастки и нестандартное оборудование, оказывает помощь цеховым ремонтным службам.
Структура ремонтного цеха имеет комплексный характер и обеспечивает выполнение всех ремонтных работ и их обслуживание. К числу отделении и участков РМЦ относятся демонтажное, заготовительное, механическое, слесарно-сборочное, кузнечное, сварочное, жестяницкое, восстановления деталей, окрасочное и др.
В состав цеховой ремонтной базы входят механическая мастерская, слесарный участок, ремонтные бригады, кладовая. Руководство ремонтными работами в цехах осуществляют механики цехов через мастеров и бригадиров. На большинстве заводов механики цехов административно подчинены начальникам производственных цехов. Виды и объемы выполняемых ремонтных работ в цехе обусловливаются принятой на заводе формой организации ремонта оборудования. Техническая база ремонтного хозяйства определяется Типовой системой технического обслуживания и ремонта металло- и деревообрабатывающего оборудования, а также общемашиностроительными нормативами технологического проектирования РМЦ и предусматривает количество и структуру оборудования, производственные площади, средства механизации ремонтных работ и технологию их выполнения. Состав и количество основного оборудования в ремонтном хозяйстве должны обеспечивать выполнение всех видов ремонтных работ, изготовление запасных частей и нестандартизованного оборудования, а также его модернизацию. Основное оборудование ремонтных служб - универсальные станки для обработки металла резанием (токарно-револьверные - 50%, фрезерные - 12, шлифовальные - 16% и др.)- Вспомогательное и слесарно-сборочное оборудование определяется в виде комплекта (набора). Общее количество основного оборудования в РМЦ рассчитывается исходя из трудоемкости станочных работ по ремонту установленного на заводе оборудования и эффективного фонда-времени работы одного станка при двухсменной работе, но не должно превышать 2-2,5% оборудования завода. Площадь определяется на основе компоновки отделений и помещений цеха, а также планировки оборудования и рабочих мест с учетом норм технологического проектирования вспомогательных цехов. Используют и укрупненный метод по удельной площади на единицу основного оборудования (36-
1.2.2 Анализ выполнения производственного плана
Задачами анализа являются:
Оценка степени выполнения плана производства и реализации продукции;
Определение влияния факторов на изменение этих показателей и т.д.
Объектами анализа служат:
Объем производства и реализации продукции в целом и по ассортименту;
Качество продукции;
Структура производства и реализации продукции;
Ритмичность производства и реализации продукции.
Источниками информации для анализа являются бизнес-план предприятия, оперативные планы-графики, отчетность форма № 1 “Отчет по продукции”, форма № 2 “Отчет о прибылях и убытках” и т.д.
Анализ выполнения плана по производству продукции является отправной стадией экономического анализа работы РМЦ и представлен в таблице 10
Таблица10
Выполнение плана по производству продукции.
Показатели | 2008 год, (отчет) тыс. руб. | 2009 год, тыс. руб. | ||||
План | Факт | Отклонение (+,-) | % к плану | % к 2008 г. | ||
Объем реализации продукции в действующих ценах предприятия | 400 | 605 | 600 | -5 | -1,0 | 150 |
Товарная продукция в действующих ценах предприятия, в т.ч. | 580 | 870 | 850 | -20 | -2,3 | 153,5 |
Запчасти для станочного оборудования | 129 | 250 | 260 | +10 | 4,0 | 201,6 |
Запчасти для проканых станов | 130 | 125 | 84 | -41 | -32,8 | 64,6 |
Запчасти для кранов | 128 | 228 | 250 | +22 | 9,6 | 195,3 |
Из таблицы видно, что за отчетный год план по выпуску готовой продукции недовыполнен на 2,3% из-за невыполнения плана по производству продукции, а по сравнению с 2008 годом произошло увеличение выпуска готовой продукции на 153,5%. На объем товарной продукции влияет численность работающих и выработка на одного работающего.
Таблица11
Численность работающих и выработка на одного работающего.
Показатели | 2009 год | Отклонение от плана | Выполнение плана, % | |||||
По плану | Фактически | |||||||
Тыс.руб. | тн. | тыс руб. | тн. | тыс. руб. | тн. | тыс. руб. | тн. | |
Товарная продукция | 603 | 28000 | 594 | 28500 | -9 | +500 | 98,5 | 101,8 |
Среднесписочная численность работающих, чел. | 120 | 119 | -1 | 99,2 | ||||
Годовая выработка на одного работающего | 5,03 | 233,3 | 4,99 | 239,5 | -0,04 | 6,2 | 99,2 | 102,6 |
Из таблицы. видно, что уменьшение численности работающих составило 1 человека.
Выработка на одного работающего (в денежном выражении – млн. рублей) упала на 0,04 тыс. рублей по сравнению с планом за счет изменения цен на готовую продукцию в течение 2009 года. Выработка на одного работающего в натуральном выражении (тн) увеличилась на 6,2 тонн по сравнению с планом за счет увеличения объема производства. Важнейшим фактором, влияющим на выполнение производственной программы, является производительность основных агрегатов.
Показатели работы вертикально-фрезерного станка 6Р82Ш за 2009 год даны в таблице12
Таблица12 - Показатели работы станка за 2009год.
Показатели | Всего по цеху | |||
План | Факт | Отклонение | в % к плану | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Календарное время, сутки | 365 | 365 | - | 100,0 |
Календарное время, час | 8760 | 8760 | - | 100,0 |
Нерабочее время (кап. ремонты, плановые, текущие ремонты, дни отдыха), сутки | 125 | 113 | -12 | 90,4 |
Номинальное время, сутки | 240 | 252 | +12 | 105,0 |
Номинальное время, час | 5760 | 6048 | +288 | 105,0 |
Текущие простои, час | 760 | 672 | -88 | 88,4 |
Фактическое время, сутки | 208,3 | 224 | +15,7 | 107,5 |
Фактическое время, час | 4999,2 | 5376 | +376,8 | 107,5 |
Производство продукции, тн. | 15035 | 19032 | +3997 | 126,6 |
Часовая производительность фактически, тн. | 3,007~3 | 3,540~4 | +1 | 133,3 |
Незавершенное производство, т | 700,0 | 515,3 | 184,7 | 73,6 |
Производительность в номинальные сутки, тн. | 62,646~63 | 75,524~76 | +13 | 120,6 |
На выполнение плана по объему производства влияют экстенсивные и интенсивные факторы работы оборудования. К экстенсивным факторам относятся:
Длительность ремонтов (капитальных, холодных и текущих);
Продолжительность простоев по другим причинам;
Сортамент продукции;
Технологические факторы и степень механизации и автоматизации.
Анализ влияния экстенсивных факторов приведен в таблице 13
Таблица13 - Влияние экстенсивных факторов по производство продукции по станку
Показатели | Вертикально фрезерный станок 6Р82Ш |
Продолжительность капитального ремонта, сутки по плану по отчету отклонение в сутки влияние капитального ремонта, шт. | 125 113 -12 12 х 75,5 ~ 906 |
Продолжительность холодного ремонта, сутки по плану по отчету отклонение в сутки влияние холодного ремонта, шт. | - - - - |
Продолжительность текущих ремонтов, сутки по плану по отчету отклонение в сутки влияние текущих ремонтов, шт. | 32 28 -4 4 х 84,96 ~ 340 |
Всего по цеху, шт. | 1246 |
Влияние продолжительности капитального ремонта на производство продукции рассчитывается по формуле:
Вр = (Тпл - Тф) х Пф
где Вр – изменение производства продукции, тн.;
Тпл – плановая продолжительность капитального ремонта, сутки;
Тф – фактическая продолжительность капитального ремонта, сутки;
Пф – фактически произведенная продукция в номинальные сутки, тн.
Вр = (125-113) х 75,5 = 906 тн.
Влияние текущих ремонтов на производство продукции рассчитывается по формуле:
В’р = (Т’пл – Т’ф) х П’ф
где В’р – изменение производства продукции, тн.;
Т’пл – плановая продолжительность текущих простоев, сутки;
Т’ф – фактическая продолжительность текущих простоев, сутки;
П’ф – фактическое производство продукции в фактические сутки,тн.
В’р = (32 - 28) х (19032 / 224) = 4 х 84,96 = 340 тн.
К факторам интенсивных нагрузок относятся:
Изменение суточной производительности в фактические сутки;
Длительность производства.
Изменение производства продукции в зависимости от интенсивных факторов определяется по формуле:
В = (Пф - Ппл) х Тф,
где В – изменение производства продукции, тн.;
Пф – фактическая производительность стана в фактические сутки, тн.;
Ппл – плановая производительность стана в фактические сутки, тн.;
Тф – число фактических суток работы станка.
В = ((19032 / 224) – (15035/208,3)) х 224 = (84,96 – 72,18) х 224 = +2863тн.
Изменение суточной производительности в фактические сутки привело к увеличению объема производства в 2008 году.
1.2.3 Анализ выполнения плана по качеству продукции
При формировании ассортимента продукции предприятие должно учитывать, с одной стороны, спрос на данные виды продукции, а с другой – наиболее эффективное использование трудовых, сырьевых, технических, технологических, финансовых и других ресурсов, имеющихся в его распоряжении. В таблице14 представлено выполнение плана цеха обработки по ассортименту.
Таблица14
Выполнение плана цехом по ассортименту.
Вид продукции | Объем производства, 2009г. | % выполнения плана | Объем производства, зачтенный в выполнение плана по ассортименту, тн. | |
План, тн. | Факт, тн. | |||
Запчасти для станочного оборудования | 250 | 260 | 104,0 | 250 |
Запчасти для прокатных станов | 125 | 84 | 67,2 | 84 |
Запчасти для кранов | 228 | 250 | 109,6 | 228 |
Всего по цеху: | 603 | 594 | 98,5 | 562 |
Оценка выполнения плана по ассортименту производится по методу наименьшего числа.
Из таблицы 1.15 видно, что план по ассортименту продукции выполнен на 93,2% = (562 / 603 х 100).
1.2.4 Анализ выполнения плана по заработной плате
В данном разделе необходимо проанализировать обеспеченность цеха трудовыми ресурсами, определить показатели текучести кадров, производительности труда, трудоемкости ее выполнения. Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за исполнением фонда заработной платы (оплаты труда), выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции.
Анализ трудовых ресурсов.
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. Основными задачами анализа являются:
Изучение и оценка обеспеченности цеха трудовыми ресурсами;
Определение и изучение показателей текучести кадров;
Выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования. Источниками информации для анализа служат план по труду, статистическая отчетность “Отчет по труду”, данные табельного учета и отдела кадров. Анализ численности работающих представлен в таблице15
Таблица15 - Выполнение плана по численности персонала.
Категория работающих | 2008 год (отчет) | 2009 год | Абсолютное отклонение от плана, чел. | ||
План | Факт | | | ||
Всего работающих, | 115 | 103 | 100 | -3 | |
в том числе: рабочие | 100 | 90 | 87 | -3 | |
руководители и специалисты | 15 | 10 | 10 | - | |
служащие | 7 | 3 | 3 | - | |
Анализ обеспеченности рабочей силой осуществляется путем сравнения фактических данных о численности работающих по категориям с запланированными. Важными характеристиками стабильности кадрового состава являются коэффициенты оборота по приему, увольнению, коэффициент текучести, расчет которых представлен в таблице 16.
Таблица 16 Движение рабочих в цехе.
Показатели | 2008 год (отчет) | 2009 год (отчет) | Отклонение (+,-) |
Среднесписочное число рабочих, чел. | 115 | 100 | -15 |
Принято на работу | - | 8 | +8 |
Уволено с работы, в том числе: по собственному желанию за прогулы за нарушение трудовой дисциплины | 10 5 - 4 | 9 4 - 1 | -1 -1 - -3 |
Коэффициент оборота, % по приему по увольнению | - 8,7 | 8 9 | +8 -0,3 |
Коэффициент текучести, % | 7,8 | 5 | -2,8 |
Анализ качества продукции. Основным из показателей работы цеха является ритмичность. Главной задачей анализа ритмичной работы является выяснение причин нарушения производственного ритма. Данные анализа ритмичности приводятся в таблице 17
Таблица 17 Ритмичность работы цеха по декадам.
Декада | Выпуск продукции за год, тыс руб. | Удельный вес продукции % | Выполнение плана, коэффициент | Объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ритмичности, тыс.руб. | ||
План | Факт | План | Факт | |||
Первая | 200 | 180 | 33,2 | 30,3 | 0,90 | 180 |
Вторая | 200 | 205 | 33,2 | 34,5 | 1,025 | 200 |
Третья | 203 | 209 | 33,6 | 35,2 | 1,029 | 203 |
Всего за год | 603 | 594 | 100,0 | 100,0 | 0,985 | 583 |
Показателем ритмичности является коэффициент ритмичности производства, определяемый методом наименьшего числа
Критм. = 583 / 603 х 100% = 96,5%
Также к показателям ритмичности относится и коэффициент вариации (Кв), который определяется как отношение среднеквадратического отклонения от планового задания за декаду к среднедекадному плановому выпуску продукции:
Квар.=(∑∆Х/n)/Xnn
где х2 – квадратическое отклонение от среднедекадного задания;
n – число суммируемых плановых заданий;
хпл – среднедекадное задание по графику.
Кв = ((180 – 200)2 + (205 – 200)2 + (209 – 203)2) / 200 = 0,17%
Коэффициент вариации составляет 0,17. Это значит, что выпуск продукции по декадам отклоняется от графика в среднем на 17%.
Упущенные возможности цеха по выпуску продукции в связи с неритмичной работой определяются как разность между фактическим и возможным выпуском продукции, исчисленным исходя из наибольшего среднедекадного объема производства:
594 – 209 х 3 = -33 тыс. рублей
Причинами, мешающими ритмичной работе цеха являются:
Несвоевременное выполнение плана ремонтных работ;
Несвоевременная поставка сырья и материалов поставщиками;
Недостаток энергоресурсов не по вине предприятия.
Неритмичная работа оказывает неблагоприятное влияние на результат хозяйственной деятельности цеха:
Ухудшается использование трудовых ресурсов;
Основных фондов (увеличиваются простои оборудования, снижается качество продукции);
Возрастают внепроизводственные расходы (оплата простоев и сверхурочных часов).
Качество продукции – это понятие, которое характеризует параметрические, эксплуатационные, потребительские, технологические, дизайнерские свойства изделия, уровень его стандартизации и унификации, надежность и долговечность.
Различают индивидуальные и косвенные показатели качества продукции.
Одним из косвенных показателей является брак. Он делится на исправимый и неисправимый, внешний и внутренний. Выпуск брака ведет к повышению себестоимости, снижению прибыли и рентабельности, качества продукции.
В результате анализа качества изготовляемой продукции должны быть установлены типовые причины брака, степень достоверности данных о браке и влияние изменения качества продукции на выполнение производственной программы.
Исходными данными для анализа служат сводки о браке и акты о браке (таблица18.)
Таблица18 Потери от брака по цеху за 2009 год.
Показатели | 2008 год | 2009 год | Отклонение | |
Абсолютное | в % к 2008г. | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Себестоимость окончательно забракованной продукции, млн. руб. | 213,8 | 50,8 | -163,0 | 76,24 |
Расходы по исправлению брака, млн.руб. | - | - | - | - |
Реализация брака по цене использования, млн.руб. | 6,8 | 2,35 | -4,45 | 65,44 |
Взыскано с поставщиков за поставку недоброкачественной продукции, тыс.руб. | - | 1,45 | +1,45 | - |
Удержано с виновников брака, тыс. руб. | - | - | - | - |
Потери от брака, млн. руб. | 207,0 | 47,0 | -160,0 | 77,3 |
Производственная себестоимость валовой продукции, млн. руб. | 21812,3 | 27876,2 | +6063,9 | 27,8 |
Потери от брака, %производственной себестоимости валовой продукции. | 0,95 | 0,17 | -0,78 | |
Снижение качества продукции вызывает различные потери, что сокращает ее выпуск. Неритмичная работа цеха сказалась на величине потерь от брака.
Подсчитаем влияние брака на выполнение производственной программы. Если доля потерь в производственной себестоимости продукции составляет 0,17, а объем произведенной товарной продукции в отчетном году равен 594 тыс рублей, то возможно увеличение продукции путем ликвидации брака
594 х 0,17 / 100 = 1,01 тыс. рублей.
Из таблицы 1.17. видно, что в 2008 году значительно снизились потери от брака на 160 тыс. рублей или на 77,3%.
Выводы
Проведенный анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия показал, что финансовое состояние предприятия является устойчивым. Наблюдается повышение коэффициента платежеспособности (ликвидности) предприятия, что указывает на то, что оборотные активы не будут использованы для погашения краткосрочных обязательств в полной мере. В
На основании проведённого анализа можно сделать вывод, что на ОАО «Русполимет» в РМЦ есть возможность запустить в производство новый вид детали - «Крышка». Она применяется в опорных катках тракторов в количестве 2 штук. Производственные площади располагают для модернизации нового парка оборудования для производства данной детали. Так же это делается с целью экономия средств на её приобретения на стороне, и получения дополнительной прибыли при продаже данного изделия заказчикам. Минимальный выпуск изделия планируется в 2009 году 14000 шт. или 7000 пар «Крышек» в год.
2 Технологическая часть
2.
1 Описание условий работы и анализ технологичности конструкции детали «крышка» (по госту 14.201-83)
Назначение детали.
Предложен чертеж детали крышка. Марка материала крышки: сталь 45ФЛ ГОСТ 977-7 и допускается замена на стали: стали: 40Л, 45Л.
Детали №403-21—299(298) применяются в опорных катках тракторов, детали №25.01-21-360(361) – в поддерживающих катках. Рассмотрим сборочный узел опорного катка , в котором расположена крышка рисунок 1.
Крышка 1 поджимает уплотнения в виде притертых металлических колец 11 с микроконусом, которые, в свою очередь уплотнены резиновыми кольцами 10. Штифт 2, расположенный в глухом отверстии крышки Ш12Н8 удерживает ось 5 от проворота. Крышки 1 зафиксированы на оси стопорными кольцами 4, осевые усилия , действующие на каток, передаются на ось через фланцы 8, закрепленные болтами на торцах ступицы катка. Чертёж комплексной детали представлен в (приложении 7 )
Конструкция детали
Детали имеют ассиметричную форму, представляющую собой совокупность тела вращения и плоской поверхности, их габаритные размеры составляют:
1. №1- 403-21-299 Ш167х120
2. №2- 403-21-298 Ш167х120
3. №3- 25.01-21-360 Ш130х103
4. №4- 25.01-21-361 Ш130х103.
Анализ поверхностей деталей сведен в таблице 1.1.
Крышки имеют сходную конфигурацию и типоразмеры, что предполагает однотипный вариант механической обработки.
Рисунок 1. Опорный каток.
Таблица 19 Анализ конструкции детали
Поверхность | Требования , предъявляемые к поверхности |
Ш167, Ш130,120,103-левые торцы, внешняя поверхность деталей | Не подвергаются обработке, шероховатость литейная, точность –по 14 квалитету |
120,103-правые торцы, | Rа-6,3, точность по 12 квалитету, |
плоские выступы 185х76,160х77 | Rа-20,50 точность по 12 квалитету, требования параллельности выступов 0,2мм относительно базового отверстия |
2 отверстия Ш29,5и Ш27 | Rа-1,6 предназначены для стяжки болтового соединения; имеется требования к симметричности расположения центров отверстий с зависимым допуском в диаметральном выражении, по новому варианту являются технологической базой |
Для деталей №1,№4: Ш12Н8 | Rа-1,6 ; имеется требование к непересечению осей 0,4мм относительно указанной базы, допуск зависимый |
1)Ш80Н9, Ш65Н9 2) Ш95Н9, Ш75Н9 | Rа-6,3 ;3,2 соответственно, поверхности выполнены точно ввиду того , что они сопряжены в сборке с осью , имеется требование по соосности отверстий |
1)Ш100 , Ш85 | Rа-50 выполнены по 12 квалитету , торцевая поверхность доведена до Rа-6,3 –она сопряжена со стопорным кольцом |
Внутренний контур с конусной поверхностью 10 є ±30' и канавки Ш101- Ш124 , Ш79- Ш95 | Предназначены для уплотнений , конусная поверхность имеет требования по радиальному биению |
Изготовление такого типа деталей целесообразнее производить групповым методом. Поэтому я предлагаю применить в дипломном проекте групповой технологический процесс для обработки группы деталей аналогичного типа. Из этих четырех деталей выберем деталь- представитель, комплексную деталь.
Анализ технологичности детали «крышка»
Деталь можно считать технологичной, так как:
1. обрабатываемые поверхности в основном открыты и доступны для прохода режущих инструментов;
2. материал 45ФЛ имеет хорошую жидкотекучесть, среднюю линейную усадку, склонность к трещинообразованию-это позволяет применять рациональные методы получения заготовки с размерами и формами наиболее близкими к готовой детали, следовательно возрастает коэффициент использования металла и снижается трудоемкость механической обработки детали;
3. она прочная и жесткая, что позволяет обрабатывать ее с наиболее производительными режимами резания;
4. имеется возможность производить финишную обработку от одной базы всех поверхностей, которые связаны между собой условиями соосности, симметричности, параллельности
Количественная оценка технологичности
Количественная оценка технологичности определяется по ГОСТ 14201-84Е.
Таблица 20 Точность обработки детали
Квалитеты | 14 | 12 | 10 | 9 | 8 | Всего поверхностей |
Количество поверхностей | 6 | 19 | 2 | 2 | 3 | 32 |
Таблица 21 Точность поверхностей детали
Шероховатость, Ra | 80 | 50 | 25 | 20 | 12,5 | 6,3 | 3,2 | 1,6 | Всего поверхностей |
Количество поверхностей | 6 | 2 | 2 | 10 | 8 | 3 | 3 | 3 | 32 |
Таблица 22 Показатели технологичности конструкции крышки
Показатели | | Норма | Значение |
Коэффициент точности обработки | Ктн | 0,91 > 0,8. | 0,91 |
Коэффициент шероховатости | Кш | 0,96£ 1,6. | 0,96 |
Коэффициент унификации | Ку.э | | 0,78 |
Коэффициент использования материала | Ки.м | | 0,78 |
Коэффициент обрабатываемости стали | Км | | 0,95 |
Квалитета обработки | | | JT12. |
Выбор типа производства
Коэффициент закрепления операций определяется по формуле 1.7:
, (1.7)
где Р- число рабочих мест,
О- количество операций ,выполняемых на рабочем месте за месяц, определяется по формуле 1.8;
, (1.8)
где ηзн-нормативный коэффициент загрузки оборудования
ηзф-фактический коэффициент загрузки рабочего места, определяется по формуле 1.9:
, (1.9)
где mр- расчетное количество станков, определяется по формуле 1.10:
, (1.10)
где N-годовая программа выпуска (14000 шт.)
Тшт- штучное время , мин.
Fд- действительный годовой фонд времени ,ч определяется по формуле 1.11:
, (1.11)
где Fн- номинальный фонд времени работы оборудования ,мин, определяется по формуле 1.12 :
, (1.12)
где Ккд, Кпд – календарные и праздничные дни соответственно,
S- количество смен , 2,
d – продолжительность смены 8 ч.
Fн=250*2*8=4000
ηзн=0,75…0,85.
Примем ηзн=0,85 ,все полученные данные сводим в таблицу 23.
Таблица 23 Коэффициент закрепления операций
Операция | Тштк | mp | P | ηзф | О |
005 | 20,4 | 1,79 | 2 | 0,89 | 0,95 |
010 | 7,2 | 0,53 | 1 | 0,53 | 1,6 |
015 | 3,73 | - | - | - | - |
020 | 1,91 | 0,071 | 1 | 0,071 | 10,6 |
Итого | 4 | 2,99 |
Если 10≥Кзо>1- крупносерийное,
20≥Кзо>10- производство среднесерийное,
40≥Кзо>20-производство мелкосерийное
Кзо=2,99-следовательно, производство крупносерийное.
ВЫБОР ИСХОДНОЙ ЗАГОТОВКИ
Заготовка является сложной геометрической фигурой, то для нахождения объема заготовки необходимо разбить заготовку на элементарные геометрические фигуры. Тогда объем заготовки будет складываться из объема элементарных геометрических фигур, см3 :
Для стали 45ФЛ g=7,81г/см3
Масса заготовки, г:
.
Для отливки
S=(360/1000* 10,87*1,05*1*0,87*0,5)-(10,87-8,5)25/1000=1,72 руб.
Для штамповки
S=(373/1000*11,2*1*1*0,8*1*1)-(11,2-8,5)25/1000=3,27 руб,
Коэффициент использования материала:
для отливки
Ки.м.=8,5/10,87=0,78
для штамповки
Ки.м.=8,5/11,2=0,75
Значит штамповка по сравнению с отливкой дорога, а также менее экономична по использованию материала.
Ввиду того, что крышка не является телом вращения и имеет сложную конфигурацию, заготовку для нее можно получить из отливки.
Чертеж заготовки представлен в (приложении 8 )
Материал детали - литейная сталь 45ФЛ, которая хорошо обрабатывается всеми видами лезвийного инструмента, применяется для изготовления станин , корпусов , муфт , тормозных дисков, вилок ,звездочек и других деталей , работающих при температуре до 400єС . Некоторые механические свойства стали 45ФЛ рассмотрены в таблице 24 .
Таблица 24 Механические свойства стали 45ФЛ
Диаметр сечения, 1мм | т, Мпа | B, МПа | 5, % | , % | HB |
До400 | 320 | 550 | 14 | 25 | 167-207 |
Таблица 25 Массовая доля элементов и легированных добавок в стали 45ФЛ ГОСТ 977-75
Марка материала | C,% | V,% | Si,% | Mn,% | Cr,% | S,% | P,% | Cu,% | Ni,% |
45ФЛ ГОСТ 977-75 | 0,37-0,45 | 0,06-0,15 | 0,2-0,52 | 0,4-0,9 | 0,3 | 0,045 | 0,04 | 0,3 | 0,3 |
Для заготовки данной массы и конфигурации целесообразно предварительно принять литые отливки, особенно если учесть, что материал детали – литейная сталь.
При этом заготовка имела 11 степень точности( припуски в среднем составляли по
Целесообразно снизить припуски на механообработку детали , поэтому я предлагаю в качестве метода получения заготовки использовать литье в песчаные формы, отверждаемые в контакте с оснасткой, при этом припуски сокращаются в 2 раза, степень точности получаемой отливки-8.
При получении заготовки более высокой точности стоимость ее изготовления возрастет, однако, сформировав отливку иным образом, чем в действующем технологическом процессе (сэкономив ≈15% металла) снижаем стоимость механической обработки деталей.
Данный проект представляет разработку группового технологического процесса механообработки деталей. Считаем, что на производство заготовок также распространяется групповая технология, причем для каждой детали группы формируется своя отливка.
Метод получения заготовки -литье в песчаные формы, отверждаемые в контакте с отливкой.
Согласно [4] таблица 1.1, для вышеуказанного метода получения отливки :
1. степень точности отливки 6-11 , принимаем 8;
2. группа припусков 2-4 , принимаем 3.
Припуски назначаются исходя из допуска на размер и группы припуска , все полученные данные сведем в таблицу 26 (приложение 9)
АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩЕГО ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПРОЦЕССА И ПРЕДПОЛАГАЕМОГО ВАРИАНТА
Базовый вариант маршрута представлен в таблице 27:
Таблица 27 Базовый вариант маршрута
№ Операции | Содержание операции | Оборудование | То | Тшт |
000 | Заготовительная | | | |
005 | Токарная | 16К20М | 2,1 | 4,2 |
010 | Токарная | 16К20 | 9,52 | 13,6 |
015 | Токарная | 1К282 | 7,5 | 12,5 |
020 | Токарная | 1К282 | 8,7 | 11,2 |
025 | Токарная с ЧПУ | 16К20Т1 | 4,4 | 5,8 |
030 | Токарная с ЧПУ | 16А20Ф3 | 13 | 16,2 |
035 | Фрезерная | Вертикально-фрезерный 65А60Ф1-11 | 10 | 13,8 |
040 | Слесарная | Верстак Н873.010 | 1,5 | 0,8 |
045 | Фрезерная | FA5В-V | 1,0 | 8,12 |
050 | Слесарная | Верстак Н873.010 | 1,5 | 3,7 |
055 | Сверлильная | Радиально-сверлильный 2А554 | 2,18 | 4,2 |
060 | Сверлильная | Вертикально-сверлильный СС20143 | 1,71 | 2,9 |
065 | Сверлильная | Радиально-сверлильный 2А554 | 1,15 | 5,8 |
070 | Сверлильная | Радиально-сверлильный 2А554 | 0,36 | 3,5 |
075 | Слесарная | Верстак Н873.010 | 1,5 | 0,15 |
080 | Моечная | Моечная машина Н840 023 | 4,5 | 2,7 |
085 | Контрольная | Стол ОТК Н873 | 1,5 | 6,8 |
| Итого | | 101,82 |
Анализ базового варианта ТП изготовления детали
Как видно из приведенного маршрута, он предполагает достаточное количество дорогостоящего оборудования :
1. восьмишпиндельный станок для токарной обработки 1К282, причем, т.к. этот станок используется на нескольких операциях , то таких станков применяется несколько, ввиду неудобства переналадки каждой отдельной технологической единицы ;
2. 16К20Ф3 и 16К20Т1, также применяются на 2-х различных операциях, следовательно их количество как минимум 2-е единицы :
3. Фрезерные станки 65А60Ф1-11, FA5В-V .
Согласно действующему технологическому процессу изготовления крышки первые 2 операции предназначены для подготовки чистовой базы :
1. 005- растачивается фаска под центр;
2. 010- деталь устанавливается в центрах , происходит обработка технологической базы Ш 167, к которому не предъявляются особые требования по точности, шероховатости и который, согласно рабочему чертежу, не подлежит механообработке .
Следующие 2-е операции (015,020) – это черновая обработка внутреннего контура детали. Операции 025 и 030 –чистовая расточка внутреннего контура детали (сложный контур типа « бутылка» возможно обработать только на станке с ЧПУ).
Фрезерная операция 035- это съем цилиндрической бобышки заготовки, расположенной над плоскими выступами детали. Фрезерная операция 040-предполагает обработку тех же плоских выступов, но с противоположной стороны детали.
Операции сверления :
1. 055, 060-последовательное сверление 2-х отверстий Ш 29,5;
2. 065-выполняется только для деталей №299 и №361 обрабатывается самая точная поверхность детали - по Н8 ;
3. 070- получение цековок Ш 52.
Вывод:
1. большое количество дорогостоящего оборудования ;
2. неудобство закрепления детали – необходимость подготовки технологической база (операции 005,010 );
3. большое количество единиц технологического оборудования (например, 2-а однотипных станка 16К20Ф3 и 16К20Т1:
4. нерациональная заготовка и, как следствие,- дополнительная операция (фрезерная 035)
В качестве нового варианта технологического процесса изготовления крышки, предлагаю следующий маршрут (таблица 28):
Таблица 28 Новый вариант маршрута
№ операции | Содержание операции | Оборудование | Тца | Тшт |
000 | Заготовительная | | | |
005 | Фрезерно-сверлильная | 2204ВМФ4 | 10,37 | 20,4 |
010 | Токарная | 16К20Ф3 | 4,7 | 7,2 |
015 | Расточная | 2204ВМФ4 | 1,2 | 3,73 |
020 | Сверлильная | 2Р135Ф2 | 0,52 | 1,91 |
025 | Моечная | Моечная машина Н840 023 | | |
Итого | | 33,24 |
На операции 005- фрезеруется плоскость 185 , причем станок, на котором ведется обработка, обладает поворотным столом и 30-и позиционным барабаном инструментов, что позволяет :
1) фрезеровать три взаимоперпендекулярные плоскости, не переустанавливая деталь;
2) сверлить 2 отверстия (отверстия доводятся до 8 квалитета , т.к. они служат базовой поверхностью) , фрезеровать 2 цековки; на этом этапе подготавливается единая технологическая база , относительно которой происходит почти вся дальнейшая обработка- отверстия Ш 29,5 Н8.
На операции 010 предполагается обработка всего внутреннего контура детали, кроме растачивания до 9 квалитета Ш 80 и Ш 95.
На операции 015 выполняется чистовая обработка Ш 80 и Ш 95, а также растачивание Ш100 –возможна за счет наличия у станка поворотного стола.
На операции 020 сверлиться отверстии Ш12Н8 , т.к. для этого необходимо несколько единиц осевого инструмента применяется станок с ЧПУ.
Анализ предлагаемого варианта ТП изготовления детали
1. Как видно из таблицы 7, все станки имеют устройство ЧПУ: с одной стороны это невыгодно с экономической точки зрения, однако выбранное оборудования – гибкое , а это значит , что станки легко переналаживаются на выпуск иной продукции. Таким образом экономический эффект оказывается положительным.
2. Номенклатура и количество единиц технологического оборудования сведено к минимуму.
3. Создается технологическая база, относительно которой ведется вся обработка детали
4. Применяется рациональная заготовка (степень точности, которой выше-8, т.е. с одной стороны ее себестоимость выше, но, с другой стороны, стоимость механообработки значительно сокращается).
5. Предполагаемое оборудование позволяет сократить количество операций.
Проведем оптимизацию технологического процесса изготовления крышек. Оптимизация производится при наличии ТП обработки изделия по рабочему чертежу детали. Рабочий чертеж детали представлен в эскизном варианте на рисунках 1.2, 1.3 и 1.3а :
Рисунок 1.2. Эскиз детали (вид спереди).
Рисунок 1.3. Эскиз детали (разрез Н-Н).
Рисунок 1.3а. Эскиз детали (вид Л).
Представим ТП в виде последовательности обработки каждой отдельной поверхности. Для этого представим технологический процесс обработки : базовый и новый - в виде последовательных переходов для получения каждой конкретной поверхности. Данные о механообработке каждой поверхности сведем в таблицу 29, таблицу 30 (приложение 10 и 11) соответственно для базового и предлагаемого ТП.
АНАЛИТИЧЕСКИЙ РАСЧЕТ МЕЖОПЕРАЦИОННЫХ ПРИПУСКОВ
Минимальный припуск определяется по формуле табл.4.2 [5] с.62 , мкм:
, (1.14)
где –высота неровностей профиля на предшествующем переходе , определяется по справочнику [6] табл.5 , для соответствующей операции ;
– глубина дефектного поверхностного слоя на предшествующем переходе определяется по справочнику [6] табл.5 , аналогично ;
- суммарное пространственное отклонение определяем по формуле( для заготовки ), мкм, определяется по формуле 1.15:
, (1.15)
где r см - смещение осей отливок, отверстия как в диаметральном, так и в осевом направлении ,мкм .
При обработке корпусной детали с базированием ее по отверстиям с параллельными осями и плоскости, перпендикулярной к ним это смещение принимают равным допуску на смещение осей отверстий.
r кор- коробление отверстия как в диаметральном , так и в осевом направлении, мкм . [6] , с.192
, (1.16)
где ∆к- удельная величина коробления, мкм/мм, по табл.22[6], с.192
∆к=0,7-1 , принимаем 1 ,
l-наибольший размер заготовки тогда :
После сверления отверстия в заготовке имеем следующее пространственное суммарное отклонение, определяется по формуле 1.17,мкм:
, (1.17)
где ∆у- удельное значение увода оси , мкм/мм;
l-длина отверстия, мм;
С0-смещение оси отверстия, мкм.
По таблице 25 [6] с. 196 :
.
Для каждой последующей операции , остаточное коробление составит, мкм:
,
где куточн- коэффициент уточнения формы , определяется по рекомендациям табл.22[5] с.73
– суммарная погрешность определяется по формуле , мкм:
Погрешность установки определяем по формуле 1.18 [9, с. 74]):
, (1.18)
где eб – погрешность базирования, имеет место при не совмещении установочной и технологической баз, eб= 0.
eз – погрешность закрепления, мкм: по табице 4.10. [9]
e = 120 мкм.
На всех остальных переходах e = 0, так как обработка ведется за один установ.
Технологический маршрут обработки отверстия определяем , согласно рекомендациям таблице 7,[9] , он состоит из следующих операций :
1) Сверление
2) Зенкерование
3) Развертывание
Суммарное значение пространственных отклонений для заготовки :
Для операций зенкерование : D3= 0,05 ,
развертывание : D4=0,002.
r3 = 24´ 0,05 = 0,12мкм;
r4 = 0,12´ 0,002 = 0,00024мкм;
Значения параметра шероховатости Rz и глубина дефектного слоя h для всех технологических переходов обработки поверхности назначаем по таблицам 4.3 и 4.5 [6]. На основании записанных в таблице данных производим расчёт минимальных значений межоперационных припусков, пользуясь основной формулой, тогда минимальный припуск будет равен:
для сверления:,
для зенкерования: ,
для развертывания
Значение припусков занесем в таблицу 16.
В графе расчетный размер значения диаметров определяются следующим образом:
(1.19)
зенкерование-
сверление -.
В графе предельный размер наибольшее значение получается по расчетным размерам, округленным до точности допуска соответствующего перехода. Минимальное значение предельного размера получается из максимального, за вычетом соответствующего допуска :
(1.20)
зенкерование-
сверление -.
Максимальные предельные значения припусков равны разности наибольших предельных размеров выполняемого и предшествующего переходов, а максимальные значения – соответственно разности наибольших предельных размеров.
, (1.21)
, (1.22)
для зенкерования мм;
мм;
для развертывания мм;
мм
Общие номинальные припуски определяем, суммируя промежуточные припуски, и записываем их значения внизу соответствующих граф.
Общие номинальные припуски определяем, суммируя промежуточные припуски, и записываем их значения внизу соответствующих граф.
мкм; мкм;
По рассчитанным данным строим схему расположения полей допусков. Производим проверку правильности выполненных расчётов:
385 - 248= 180 - 43 = 137 мкм, верно;
138 - 122 = 43 - 27= 16 мкм, верно;
РАСЧЕТ РЕЖИМОВ РЕЗАНИЯ НА АНАЛИТИЧЕСКУЮ ПОВЕРХНОСТЬ Ш 12Н8
Режимы резания представлены в таблице 32 (приложение 12).
Расчет режимов резания табличным путём представлен (приложении 13)
ВЫВОД
Исходя из выполненных мною расчетов по детали «Крышка» можно сделать следующие заключения: данная деталь является технологичной так как она не относится к деталям высокой точности и деталям трудно обрабатываемым, а значит ее стоимость и трудоемкость изготовления снижается. Заготовку для этой детали целесообразно изготавливать методом литья так как Ким штамповки равен 72% это выше чем у других методов получения данной детали.
Для подтверждения правильности сделанного выбора были рассчитаны следующие показатели: часовые приведенные затраты, основная и дополнительная зарплата с начислениями и учетом многостаночного обслуживания, часовые затраты по эксплуатации рабочего места, технологическая себестоимость операций, а так же проведен расчет годового экономического эффекта. В результате расчетов определен наиболее выгодный вариант изготовления детали – штамповка, так как сумма приведенных затрат была наименьшая.
Здесь же было произведено проектирование технологического маршрута обработки детали табличным методом: определена последовательность обработки детали, операционные припуски, допуски и размеры заготовки.
Расчет режимов резания и нормы времени операций определены табличным методом.
Показатели экономической эффективности от внедрения нового вида продукции представлены в (приложении 14).
3 Организационно-экономическая часть
Разработка бизнес плана производства новой продукции (услуг) в РМЦ ОАО «Русполимет»
3.1 Резюме
Кулебакский металлургический завод представляет собой открытое акционерное общество (ОАО «Русполимет»), созданное путем приватизации.
ОАО «Русполимет» расположено в городе Кулебаки Нижегородской области. Промышленная площадь застройки –
Юридический адрес: 607010, Нижегородская обл., г. Кулебаки, ул. Восстания, д.1,
Официальный сайт: www. Ruspolimet.ru Е- mail: oaokmz @ sinn. ru
ОАО «Русполимет» производит:
Кольца катанные из жаропрочных сталей и титановых сплавов;
Высокопроцентный кусковой ферротитан в поперечнике 25 –
Высокотемпературную газостатическую обработку литых деталей в газостате с целью устранения дефектов металлургического происхождения в отливках титановых и алюминиевых сплавов;
Тюбинги чугунные для сооружения перегонных тоннелей метро, отводов шахт и притоннельных сооружений диаметром 5,6 и
Тракторные запасные части;
Траловые доски для рыболовецкого флота.
На ОАО «Русполимет» существует как общезаводские и цеховые ремонтные службы. К общезаводским подразделениям относятся отдел (управление) главного механика, ремонтно-механический цех, склад оборудования и запасных частей, цех по ремонту кольцевого и металлургического оборудования (ЦРКО И ЦРМО). Руководит ремонтным хозяйством главный механик завода через отдел главного механика, который состоит из ряда бюро: оборудования (планово-предупредительного ремонта), планово-производственного, технического и др. Отдел главного механика выполняет конструкторскую, технологическую, производственную и планово-экономическую работу для всего ремонтного хозяйства.
Ремонтно-механический цех (РМЦ) подчинен главному механику и проводит капитальный ремонт и модернизацию сложного оборудования, изготавливает запасные части, технологической оснастки и нестандартное оборудование, оказывает помощь цеховым ремонтным службам.
Техническая база ремонтного хозяйства определяется Типовой системой технического обслуживания и ремонта металло- и деревообрабатывающего оборудования, а также общемашиностроительными нормативами технологического проектирования РМЦ и предусматривает количество и структуру оборудования, производственные площади, средства механизации ремонтных работ и технологию их выполнения. Состав и количество основного оборудования в ремонтном хозяйстве должны обеспечивать выполнение всех видов ремонтных работ, изготовление запасных частей и нестандартизованного оборудования, а также его модернизацию. Основное оборудование ремонтных служб - универсальные станки для обработки металла резанием (токарно-револьверные - 50%, фрезерные - 12, шлифовальные - 16% и др.)- Вспомогательное и слесарно-сборочное оборудование определяется в виде комплекта (набора).
3.2 Общая характеристика проекта
Целью предлагаемого проекта является увеличение выручки от реализации продукции, а так же обеспечения запчастями для текущих и капитальных ремонтов оборудования кольцепрокатных цехов ОАО «Русполимет»
Задачи проекта:
> увеличение объемов продаж за счет освоения новых видов продукции;
> техническое и технологическое обеспечение производственного процесса;
> обеспечение производственного процесса сырьевыми и материальными ресурсами;
> обеспечение требуемого качества продукции;
> снижение издержек на производство продукции.
Суть проекта заключается в комплексной модернизации техники и технологии ремонтно-механического цеха ОАО «Русполимет» направленной на освоение производства новых видов продукции, обладающих определенными потребительскими свойствами и востребованных на конкретных сегментах рынка. Комплексная модернизация подразумевает:
· оптимизацию технологии изготовления детали за счет приобретения нового оборудования с ЧПУ и манипулятора, а так же модернизации ныне существующего оборудования;
· освоение нового техпроцесса за счет приобретения соответствующего комплекса оборудования;
· приобретение оборудования для проведения неразрушающего контроля.
Основной составляющей эффекта является увеличение выручки от реализации продукции на рынках РФ и ближнего зарубежья.
Дополнительными источниками эффекта являются:
· снижение удельного расхода металла за счет использования новой заготовки
· снижение расхода электроэнергии в линии станков с ЧПУ;
· снижение удельных издержек на условно-постоянных затратах за счет увеличения объемов производства.
3.3 Характеристика нового вида продукции
Предложен чертеж детали крышка. Марка материала крышки: сталь 45ФЛ ГОСТ 977-7 и допускается замена на стали: стали: 40Л, 45Л.
Детали №403-21—299(298) применяются в опорных катках тракторов, детали №25.01-21-360(361) – в поддерживающих катках. Рассмотрим сборочный узел опорного катка , в котором расположена крышка рисунок 1.
Крышка 1 поджимает уплотнения в виде притертых металлических колец 11 с микроконусом, которые, в свою очередь уплотнены резиновыми кольцами 10. Штифт 2, расположенный в глухом отверстии крышки Ш12Н8 удерживает ось 5 от проворота. Крышки 1 зафиксированы на оси стопорными кольцами 4, осевые усилия , действующие на каток, передаются на ось через фланцы 8, закрепленные болтами на торцах ступицы катка.
Конструкция детали
Детали имеют ассиметричную форму, представляющую собой совокупность тела вращения и плоской поверхности, их габаритные размеры составляют:
5. №1- 403-21-299 Ш167х120
6. №2- 403-21-298 Ш167х120
7. №3- 25.01-21-360 Ш130х103
8. №4- 25.01-21-361 Ш130х103.
Анализ поверхностей деталей сведен в таблице 33.
Крышки имеют сходную конфигурацию и типоразмеры, что предполагает однотипный вариант механической обработки.
Рисунок 1. Опорный каток.
Таблица 33.
Анализ конструкции детали
Поверхность | Требования , предъявляемые к поверхности |
Ш167, Ш130,120,103-левые торцы, внешняя поверхность деталей | Не подвергаются обработке, шероховатость литейная, точность –по 14 квалитету |
120,103-правые торцы, | Rа-6,3, точность по 12 квалитету, |
плоские выступы 185х76,160х77 | Rа-20,50 точность по 12 квалитету, требования параллельности выступов 0,2мм относительно базового отверстия |
2 отверстия Ш29,5и Ш27 | Rа-1,6 предназначены для стяжки болтового соединения; имеется требования к симметричности расположения центров отверстий с зависимым допуском в диаметральном выражении, по новому варианту являются технологической базой |
Для деталей №1,№4: Ш12Н8 | Rа-1,6 ; имеется требование к непересечению осей 0,4мм относительно указанной базы, допуск зависимый |
1)Ш80Н9, Ш65Н9 2) Ш95Н9, Ш75Н9 | Rа-6,3 ;3,2 соответственно, поверхности выполнены точно ввиду того , что они сопряжены в сборке с осью , имеется требование по соосности отверстий |
1)Ш100 , Ш85 | Rа-50 выполнены по 12 квалитету , торцевая поверхность доведена до Rа-6,3 –она сопряжена со стопорным кольцом |
Внутренний контур с конусной поверхностью 10 є ±30' и канавки Ш101- Ш124 , Ш79- Ш95 | Предназначены для уплотнений , конусная поверхность имеет требования по радиальному биению |
Изготовление такого типа деталей целесообразнее производить групповым методом. Поэтому предлагается применить в дипломном проекте групповой технологический процесс для обработки группы деталей аналогичного типа.
Материал детали - литейная сталь 45ФЛ, которая хорошо обрабатывается всеми видами лезвийного инструмента, применяется для изготовления станин , корпусов, муфт , тормозных дисков, вилок ,звездочек и других деталей , работающих при температуре до 400єС . Некоторые механические свойства стали 45ФЛ рассмотрены в таблице 34
Таблица 34
Механические свойства стали 45ФЛ
Диаметр сечения, 1мм | т, Мпа | B, МПа | 5, % | , % | HB |
До400 | 320 | 550 | 14 | 25 | 167-207 |
Таблица 35
Массовая доля элементов и легированных добавок в стали 45ФЛ ГОСТ 977-75
Марка материала | C,% | V,% | Si,% | Mn,% | Cr,% | S,% | P,% | Cu,% | Ni,% |
45ФЛ ГОСТ 977-75 | 0,37-0,45 | 0,06-0,15 | 0,2-0,52 | 0,4-0,9 | 0,3 | 0,045 | 0,04 | 0,3 | 0,3 |
3.4 Маркетинговый анализ
Формирование идеи новой продукции.
В связи с выводами сделанными в специальном анализе РМЦ, приведём факторы обуславливающие введение новой продукции в его ассортимент:
Необходимость стабилизации экономического положения, более эффективной загрузкой мощностей цеха. Необходимость оградить предприятие от процесса устаревания существующей продукции, снижения рентабельности и конкурентоспособности.
Необходимость расширить производство более быстрыми темпами, чем это возможно при узком ассортименте выпускаемой продукции.
Предполагается, что часть производственного потенциала РМЦ ОАО «Русполимет» может использоваться для изготовления «крышки» не только для собственных нужд, но и для реализации. Выпуск этой продукции возможен исходя из следующих соображений:
Невозможность разукомплектования мощностей по производству детали списание или продажу их, так как они относятся к категории «Мобилизационные мощности» и управляются федеральными органами ГОСКОМРЕЗЕРВА.
Близость технологии изготовления данной запчасти к технологическим возможностям оборудования РМЦ.
Относительная территориальная близость потребителей продукции к местонахождению предприятия ОАО «Русполимет».
3.4.1Анализ конкурентоспособности продукции.
Основным конкурентом РМЦ ОАО «Русполимет» в области изготовления запчастей является Уральский регион. Оценку конкурентоспособности продукции этих двух предприятий проведём в таблице. Номинальные значения качества берутся из технических паспортов. Показатели, не имеющие количественного измерения, подлежат экспертной оценки.
География производителей запчастей в РФ
Таблица 36
Основные конкуренты предприятия.
№ | Показатели качества и конкурентоспособности | весомость | Изделие РМЦ ОАО Русполимет | УРАЛЬСКИЙ РЕГИОН | ||
НОМ. | ОТНОС. | НОМ. | ОТНОС. | |||
1 | Показатели назначения | 0,2 | - | 0,86 | - | 1 |
1.1 | Диаметральный диапазон, видов | 0,4 | 4 | 0,66 | 6 | 1 |
1.2 | Комплектация | 0,6 | полная | 1 | полная | 1 |
2 | Показатели надёжности | 0,1 | - | 0,926 | - | 1 |
2.1 | Прочность, МПа | 0,6 | 580 | 0,96 | 600 | 1 |
2.2 | Ресурс, лет | 0,4 | 35 | 0,875 | 40 | 1 |
3 | Внешний вид | 0,1 | - | 0,65 | - | 0,75 |
4 | Транспортно-таможенные расходы т.р. | 0,3 | 0,2 | 1 | 0,5 | 0,4 |
5 | Цена т.р. | 0,3 | 1,2 | 1 | 1,3 | 0,92 |
| ИТОГО | | | 0,922 | | 0,831 |
Оценка конкурентоспособности запчастей показала, что продукция РМЦ ОАО «Русполимет»является конкурентоспособной и привлекательной, так как в этом случае снижаются транспортно-заготовительные расходы и увеличивается возможность оперативного снижения.
Описание рынка по изготовлению запчастей для станков по Нижегородской обл.
Кроме РМЦ ОАО «Русполимет» в регионе предлагается продукция следующих производителей:
Энергомаш, Челябинский ЗМК, Киреевский ЗМК, Уралтрубпром, Нижнетагильский ЗМК, Череповецкий ЗМК,Астрон
Доля предприятия на Нижегородском рынке запчастей достигает 26% от общего объема поставок в данный регион
Оценка конкурентоспособности продукции показала, что продукция РМЦ ОАО «Русполимет» является конкурентоспособной и привлекательной, так как в этом случае снижаются транспортно-заготовительные расходы и увеличивается возможность оперативного снабжения.
Цены на запчасти и комплектующие.
С начала 2008 года рост цен на запчасти и комплектующие в России составил в среднем 5%. Решающим фактором подорожания выступил достаточно сильный рост цен на продукцию машиностроительной отрасли, которая является основным сырьём для запчастей и комплектующих: цены на литейную и штамповочную заготовку выросли на 10-15%.
3.4.2 Анализ потребителей продукции
В результате анализа собранной информации (характеристик предприятий потребителей продукции и их потенциальных возможностей), был выбран рынок на который будет ориентирована продукция завода. Анализ целевого рынка показал, что для нормальной устойчивости и ритмичности производства, его постоянства и эффективности целесообразно работать несколькими основными потребителями продукции, это:
ОАО «Московский подшипник» г.Москва, Литейно-прокатной комплекс – г. Выкса , ООО «Легион-С» – г.Н. Новгород, ОАО НПП «АЭРОСИЛА» г. Ступино
ОАО «Вертолётно Сервисная компания» - г.Москва
В результате проведения деловых переговоров иметься возможность заключить договора на поставку продукции по договорным ценам в следующих объёмах.
Таблица 37
Объём поставок продукции потребителям.
Потребитель, вид продукции | Объём поставок пар./год | Цена за 1 шт. тыс.руб. | Товарный выпуск тыс.руб. |
ОАО «Московский подшипник» | 250 | 189,02 | 47256 |
Литейно-прокатной комплекс | 350 | 189,02 | 66158,40 |
ООО «Легион-С» | 275 | 189,02 | 51981,60 |
ОАО НПП «АЭРОСИЛА» | 125 | 189,02 | 23628 |
ОАО «Вертолётно Сервисная компания» | 230 | 189,02 | 43475,52 |
ИТОГО | 1230 | | 232499,52 |
В результате проведённых маркетинговых исследований собирается и анализируется портфель заказов и составляется производственная программа производства продукции.
Таблица 38
Годовая производственная программа предприятия
Продукция | Показатель | ||
Вес кг. | Объём выпуска в штуках | Объём выпуска в тыс. тоннах | |
«Крышка» для опорных катках тракторов | 8,5 | 14000 | 119 |
Организация производства новой детали, как «крышка» возможна на имеющихся производственных мощностях РМЦ ОАО «Русполимет».
3.5 Персонал
Обслуживание вводимого модернизируемого оборудования будет осуществляться существующим персоналом (за счет перераспределения персонала внутри предприятия). Изменения штатного расписания, должностных инструкций будут произведены на этапе внедрения проекта. Обучение персонала планируется осуществлять в рамках договоров с поставщиками (изготовителями) оборудования. Сумма затрат на обучения в расчетах не учитывается.
3.6 Организационный план
Высшим органом управления ОАО «Русполимет» является общее собрание акционеров:
-Совет директоров;
- генеральный директор -единоличный орган
-ликвидационная комиссия на этапе прекращения деятельности предприятия
В РМЦ действует линейно-функциональная система, которая имеет следующие преимущества:
-расширенные возможности принятия комплексных решений
-сокращение времени на технологические вопросы производства.
Недостатки -сложность регулирования отношений линейных и функциональных руководителей. Данный вид организационной структуры наиболее приемлем для таких крупных предприятий как наше. В состав управления РМЦ входят руководители и специалисты, которые занимаются подготовкой и принятием оптимальных решений.
3.2.Расчет технико-экономических показателей по новому варианту
3.2.1 Расчет необходимого технологического оборудования
Данные для расчетов:
- Nв = 14000 шт
- Деталь – крышка, материал Сталь 45ФЛ;
- Чистый вес –
- Вес заготовки –
- Технологический маршрут обработки детали (таблица 39);
- Регламентированные потери времени в работе оборудования на планово-предупредительный ремонт – 8%;
- Число смен участка S = 2;
- Продолжительность рабочей смены d = 8,0 часа;
- Технология обработки, трудоемкость одного комплекта детали в нормо-часах, средний разряд работ, коэффициент выполнения норм, при планируемом росте производительности труда на 5%;
- Средний разряд вспомогательных рабочих равен 3;
Расчет потребности в оборудовании по участку не включая оборудование поточной линии включает в себя:
а) расчет потребности основного оборудования определяется по каждому виду работы технологического процесса, был произведен в технологической части:
2) (3.3)
3)
где N – плановый выпуск комплектов деталей за год, шт.;
ТШТi – норма штучного времени (трудоемкость) на i-й вид работ, н-час; FЭФ – эффективный фонд времени единицы оборудования за год, час;
ηзн. – нормативный коэффициент загрузки оборудования;
Таблица 39 Новый технологический процесс
Операции | Модель станка | Разряд работ | tшт., мин | Фактическое выполнение норм | Стоимость оборудования |
005. Фрезерно-сверлильная | 2204ВМФ4 | 4 | 20,4 | 100 | 2 404 000*2 |
010. Токарная | 16К20Ф3 | 4 | 7,2 | 100 | 945 000 |
015. Расточная | 2204ВМФ4 | 4 | 3,73 | 100 | - |
020. Сверлильные | 2Р135Ф3 | 4 | 1,91 | 100 | 630 000 |
Итого | 33,24 | 6 383 000+2*250 000=6 883 000 |
а) Расчет потребности в оборудовании по новому варианту проводим по вышеуказанной методике:
→2
→1
→1
Расчет коэффициента загрузки оборудования был указан выше:
Коэффициент загрузки оборудования был рассчитан выше:
, (3.4)
где Р- число рабочих мест.
,
Итого для участка по обработке деталей:
n=1+1+2=4 (единиц станков).
Средний коэффициент загрузки оборудования– ηз ≈ 50 %
б) расчет вспомогательного оборудования
Оно определяется для заточного отделения участка и ремонтной мастерской. Потребное количество заточных станков общего назначения берется в размере 5% от общего количества станков, обслуживаемых заточкой. Шлифовальные станки заточкой не обслуживаются.
в) Потребное количество станков для ремонтной мастерской принимается в размере 4,3% от общего количества станков:
.
Зная номенклатуру станов, их количество и стоимость определим затраты на оборудование, результаты сведены в табл.40.
Таблица 40
Стоимость оборудования
Наименование оборудования | Количество станков | Стоимость |
2204ВМФ4 | 2 | 2 404 000 |
16К20Ф3 | 1 | 945 000 |
2Р135Ф3 | 1 | 630 000 |
Ремонтное отделение | 1 | 250 000 |
Заточное отделение | 1 | 250 000 |
Итого | 4 | 6 383 000+2*250 000=6 883 000 |
Расчет баланса времени одного рабочего за год в часах
Расчет баланса времени одного рабочего за год производится по календарю соответствующего года. Число невыходов в дипломном проекте условны для упрощения расчетов. Основной и дополнительный отпуска составляют 6% от номинального времени. Отпуска по беременности и родам составляет 1%, невыходы по болезни - 4%, невыходы, связанные с выполнением государственных и общественных обязанностей, принимаются 0,4% к номинальному фонду рабочего времени. Внутрисменные потери составляют 1,6%, в том числе сокращенный рабочий день подростков – 0,3%, перерывы для кормящих матерей – 0,7%, и сокращенный рабочий день рабочих с вредными условиями труда – 0,6% к номинальному фонду рабочего времени.
Баланс времени одного рабочего за год представлен в таблице 41 (приложение 15)
Расчет численности работающих
Расчет численности работающих участка ведется отдельно по категориям работающих. Расчет явочной численности основных рабочих (Rосн., чел) производится по каждой профессии по формуле (3.5):
, (3.5)
где FЭФ.Р - эффективный фонд рабочего времени за год, час, (см.таблицу 3.2);
КМ.О - коэффициент многостаночного обслуживания (КМ.О = 1 Fэф.р.=1740 часов =104400 мин).
КВ.Н -планируемый коэффициент выполнения норм определяется по формуле (3.6):
, (3.6)
где КВФ- фактический коэффициент выполнения норм (см. таблицу42), для
1) определение потребного количества основных рабочих проводим по формулам (3.5), (3.6):
Таблица 42
Численность основных рабочих по участку по профессиям и разрядам
Профессии рабочих | Разряд | Количество рабочих в две смены |
1. Оператор ОЦ | 4 | 4 |
2. Токарь | 4 | 1 |
4. Сверловщик | 3 | 1 |
Итого по участку обработки комплекта деталей | | 6 |
Таблица 43
Численность вспомогательных рабочих по базовому технологическому процессу
Профессия вспомогательных Рабочих | Разряд | Количество в две смены |
I. Обслуживающие оборудование Наладчики Слесари и станочники по ремонту оборудования | 5 2 | 1 1 |
Итого | | 2 |
II. Не обслуживающие оборудование Контролеры Автокарщики | 3 2 | 1 1 |
Всего по участку | 3 | 4 |
После расчёта численности работающих по отдельным категориям данные расчёта сводятся в таблицу 44. В численность ИТР на данном участке включим одного мастера.
Таблица 44
Численность работающих на участке
Категория работающих | Количество |
Рабочие, в том числе основные вспомогательные | 6 4 |
ИТР | 1 |
ИТОГО: | 11 |
Таблица 45
Расчет фонда заработной платы по ИТР, специалистам, служащим, и МОП.
Должности | Кол-во | Месячный оклад | Заработная плата | ||
| Основная | Дополнительная | Общий фонд | ||
Мастер | 1 | 10000 | 110000 | 10000 | 120000 |
Итого ИТР: | | 10000 | 110000 | 10000 | 120000 |
Общий фонд заработной платы по всем категориям работающих участка определяется как сумма общего фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих, руководящих кадров, специалистов, служащих и МОП. Расчет сводим в таблицу 46
Таблица 46
Общий фонд заработной платы по участку.
Категория работающих | Заработная плата | |||
Основная | Дополнительная | Общий фонд | Среднеммесячная | |
1. Рабочие, в том числе а) основные: на участке | 335 054 | 26 804 | 361 858 | 5 026 |
б) вспомогательные: обслуживающие оборудование не обслуживающие оборудование | 100 558 100 558 | 8 044,5 8 044,5 | 108 602,5 108 602,5 | 4 525 4 525 |
2. Руководители | 220 000 | 20 000 | 240 000 | 10 000 |
Расчет затрат на основные материалы
Расчёт затрат на основные материалы выполняется по формуле, руб:
,
где Q– вес заготовки, кг;
q– вес отходов, кг;
Цмат– цена одного кг. материала, руб, руб.;
Цотх– цена одного кг. отходов, руб., 0,415 руб.;
N год.– годовая программа запуска деталей, шт.
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования ведем в следующей последовательности.
1. содержание оборудования и других рабочих мест.
а) стоимость смазочных, обдирочных материалов (масло, бензин, обтирочные протяжки, эмульсии и др.) в укрупненных расчетах равна 4% от стоимости основных материалов:
Sвм = Sом · 0,04,
где Sвм – стоимость вспомогательных материалов, израсходованных в год, руб.; Sом – стоимость основных материалов на годовую программу, ( руб):
Sвм.уч. = 5 415 430,3 ·0,04 = 216 617,2.
б) основную и дополнительную заработную плату вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование берем из ранее рассчитанного фонда заработной платы, руб.:
Sз.вр. = 108 602,5 .
в) отчисления на социальное страхование производим от суммы основной и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих в размере 28% (Sос), руб.:
Sос.уч. = 217 205´ 0,26 =60 817,4.
г) затраты на электроэнергию технологическую, руб:
Sэл.т.. = wэл.´Цэл,
где wэл. – расход электроэнергии в год, кВт´ч:
,
где nc – количество установленного оборудования (на производственном участке, на поточной линии, в ремонтно-механическом и заточном отделениях);
Nуст- установленная мощность двигателя на оборудовании (5 кВт);
Кз – средний коэффициент загрузки оборудования по времени равен 0,5;
Км – коэффициент использования оборудования по мощности (0,7);
hс – коэффициент, учитывающий потери сети (0,96);
hД – КПД двигателя;
Fэф – эффективный фонд времени станка;
Цэл – цена кВт´ч энергии (80 коп.).
57 297·0,8 =45 838
д) расход на сжатый воздух (Sсж. в.):
Sсж. в. = wсж. в ´ Цсж. в.,
где wсж. в - расход сжатого воздуха в год по всему оборудованию, м3
Цсж. в. – цена 1м3 сжатого воздуха (20 коп.);
где Нсж.в. – расход сжатого воздуха 1 час на один станок (1,0 м3/час);
Цсж. в. – цена 1м3 сжатого воздуха (20 коп.);
Sсжв.уч. = 6 624·0,2=1 325
Итак, сумма расходов по часовой статье сметы составляет:
Итак, сумма расходов по первой статье сметы составляется:
,
S1=216 617,2+108 602,5+ 60 817,4+45 838+1 325=433 200,1
2.Расходы на текущий ремонт оборудования, цехового транспорта и дорогостоящего инструмента
Затраты на текущий ремонт определяются по проценту от стоимости оборудования, транспорта и инструмента. Для оборудования этот процент принимаем 4%, для транспорта – 8%, для инструмента – 5%.
Расходы на текущий ремонт оборудования составляют, руб.:
где Сс –стоимость одной единицы оборудования.
Sт.р.о.уч. = 6 883 000 ·0,04 = 275 320
Для транспорта, руб.:
,
где СТ – стоимость одной единицы транспорта (85000 руб.); nT – количество транспортных единиц. Принимается одна транспортная единица на 2 транспортных рабочих.
nT = 1
Sт.р.т. уч. =1·85000·0,08 = 6 800.
Стоимость дорогостоящего инструмента составляет 15% от стоимости оборудования, руб.:
Sт.р.д.н.уч. = 6 883 000·0,15 ·0,05 = 51 622,5.
3 Содержание и расходы по эксплуатации транспорта
Стоимость смазочных и обтирочных материалов определяется исходя из количества транспортных средств и норм расхода в год на единицу транспорта Sвм.уд (300 руб. в год).
Sвм.m.уч. = 300 руб.
4Расходы на амортизацию оборудования, транспорта и дорогостоящего инструмента
Затраты по данной статье определяются в соответствии с нормами амортизационных отчислений. Для оборудования амортизационные отчисления, руб.:
Sа.об. = ,
Sа.об.уч. = 6 883 000*0,12 = 825 960.
Для транспорта, руб.:
Sат. = ,
где На.об., На.т. – нормы амортизационных отчислений составляет для оборудования 12%, и для транспорта 16%.
Sат. уч. =1·85000 ·0,16 = 13 600
Для дорогостоящего инструмента амортизационные отчисления составляют 15,5% от их стоимости, руб.:
Sади. уч. =51 622,5·0,155 = 8 001.
5Расходы на содержание, ремонт и замену малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений
Расходы по данной статье принимаются в размере 10% от стоимости оборудования, руб.:
Sи. уч. = 6 883 000 ·0,1 = 688 300
Таблица 47
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.
Статья расходов | Сумма, руб. |
1. Содержание оборудования и других рабочих мест: a). Стоимость вспомогательных материалов b). Основная и дополнительная зарплата рабочих, обслуживающих оборудование. c). Отчисления на социальное страхование d). Затраты на электроэнергию e). Затраты на сжатый воздух | 216 617,2 108 602,5 60 817,4 45 838 1 325 |
2. Текущий ремонт: a). Оборудование b). Транспортных средств c). Дорогостоящего инструмента | 275 320 6 800 51 622,5 |
3. Содержание и расходы по эксплуатации транспорта. | 300 |
4. Амортизационные расходы: a. Оборудование b. Транспортных средств c. Дорогостоящего инструмента | 825 960 13 600 8 001 |
5. Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений. | 688 300 |
ИТОГО: | 2 269 207 |
Таблица 48
Технологическая себестоимость единицы детали
по новому варианту
Статьи | Общая сумма, руб. | Расход на ед., руб. | Доли затрат, % |
1 | 2 | 3 | 4 |
1.Сырье, основные материалы и покупные изделия | 5 415 430,3 | 386,8 | 64,6 |
2.Транспортно-заготовительные расходы (5% от 1 статьи) | 270 771,5 | 19,34 | 3,23 |
3.Основная заработная плата производственных рабочих | 335 054 | 23,9 | 3,6 |
4.Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 26 804 | 1,9 | 0,3 |
5.Отчисления на социальное страхование (26% от статьи 3 и 4) | 101 320 | 7,2 | 1,07 |
6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 2 303 104 | 164,5 | 27,1 |
7.Технологическая себестоимость (Σ1…6 статьи) | 8 452 466 | 603,74 | 100 |
Сравнение себестоимости изготовления по базовому и новому технологическим процессам представлено в таблице. 49.
Таблица 49
Калькулированная себестоимость
Статьи | Базовый проект | Новый проект | ||
Общая сумма, руб. | Расход на ед., руб. | Общая сумма, руб. | Расход на ед., руб. | |
1.Сырье, основные материалы и покупные изделия | 4 940 033 | 352,85 | 5 415 430,3 | 386,8 |
2.Транспортно-заготовительные расходы (5% от 1 статьи) | 247 002 | 17,64 | 270 771,5 | 19,34 |
3.Основная заработная плата производственных рабочих | 936 066 | 66,9 | 335 054 | 23,9 |
4.Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 74 885,3 | 5,35 | 26 804 | 1,9 |
5.Отчисления на социальное страхование (26% от статьи 3 и 4) | 283 066 | 20,2 | 101 320 | 7,2 |
6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 3 036 719 | 216,91 | 2 303 104 | 164,5 |
7.Технологическая себестоимость (Σ1…7статьи) | 9 517 771,3 | 679,84 | 8 452 466 | 603,74 |
8. внепроизводственные расходы 3% от технологической | 285 533 | 20,4 | 253 574 | 18,12 |
9. производственная себестоимость (ст.7+8) | 9 803 304,43 | 700,24 | 8 706 040 | 622 |
8. полная себестоимость(ст.9*1,2) | 11 763 965 | 840 | 10 447 248 | 746 |
9. прибыльность(18% от ст.8) | 2 117 514 | 151 | 1 880 505 | 134 |
10. отпускная цена (ст.8+ст.9) | 13 881 479 | 991 | 12 327 753 | 880 |
Таким образом, дополнительная экономия от производства продукции составит
∆Э = (991 – 622 ) * 14 000 = 5 166 тыс.руб.
Дополнительная прибыль от реализации продукции оставит
∆П = (880 – 622) * 2 460 = 634,7 тыс.руб.
3.3. Расчет капитальных вложений
В состав капитальных вложений входит стоимость:
- технологического оборудования на участке, включая затраты на доставку и монтаж, руб.;
- зданий и сооружений, руб.;
- оснастки, дорогостоящего инструмента, руб.
Затраты на доставку и монтаж технологического оборудования
составляют 10% их стоимости оборудования:
1. Базовый вариант
2. Новый вариант
Расчет стоимости технологического оборудования
Ведется при определении сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, включаем стоимость монтажа оборудования:
1. Базовый вариант:
2. Новый вариант:
Стоимость производственных площадей определим исходя из стоимости
Sт.р.з. = Vц·1·2000+VБ.С··1·2000.
где Vц – объем производственных помещений участка, м3;
Vб.с. – объем бытовых и служебных помещений цеха, м3.
1. Базовый вариант
Vц = Fчр·h=246·6 = 1476 Vб.с. = Fб.с.·h’=9,45·3 = 28,35
Sт.р.з. = 1476·1·2000+28,35·1·2000=3 008 700.
2. Новый вариант
Vц = Fчр·h=113,5·6 = 681 Vб.с. = Fб.с.·h’=3,5·3 = 10,5
Sт.р.з. = 681·1·2000+10,5·1·2000=1 383 000
Стоимость оснастки и дорогостоящего инструмента была рассчитана выше:
1. Базовый вариант 63 600 руб.
2. Новый вариант 51 622,5 руб.
Данные расчетов по капитальным вложениям сведем в таблицу 50.
Составим таблицу по суммарной величине капитальных вложений по сравниваемым вариантам
Таблица 50
Суммарная величина капитальных вложений
по сравниваемым вариантам.
Элементы капитальных вложений | Сумма кап. вложений, руб. | Экономия (+) Перерасход (-) | ||
Базовый | Новый | Руб. | % | |
Технологическое оборудование, включая монтаж | 9 328 000 | 7 571 300 | 1 756 700 (+) | 51,76 |
Здание | 3 008 700 | 1 383 000 | 1 625 700 (+) | 47,87 |
Оснастка и дорогостоящий инструмент | 63 600 | 51 622,5 | 11 978 (+) | 0,35 |
Итого | 12 400 300 | 9 005 923 | 3 394 378 | 100 |
3.4. Экономическая эффективность внедрения по изготовлению деталей «крышка»
Определение годового экономического эффекта основывается на сопоставлении приведенных затрат по базовой и новой техники.
Тогда для базового варианта
Для нового варианта
Определение годового экономического эффекта от применения новых технологических процессов механизации и автоматизации производства, способов организации производства и труда, обеспечивающих экономию производственных ресурсов при выпуске одной и той же продукции.
Таким образом: .
Фондовооруженность, фондоотдача, энерговооруженность
Фондоотдача определяет выпуск продукции на 1 руб. стоимости основных фондов и рассчитывается по формуле:
, (3.42)
где Фосн – стоимость основных фондов по участку, руб.;
Nт- объём товарной продукции по участку, руб.
В стоимость основных фондов входит стоимость оборудования, транспортных средств и площадей.
Фондовооруженность определяет стоимость основных фондов, приходящихся на одного работающего на участке и определяется по формуле, руб./чел.:
Энерговооруженность труда определяет стоимость электроэнергии на одного работающего по участку и определяется по формуле, кВт·ч/чел .:
, (3.43)
где Эд.е. – расходы электроэнергии на движение станков за год, кВт´ч.;
hp.o. – численность основных рабочих, чел.
Основные технико-экономические показатели по участку РМЦ представлены в таблице 51 (приложение 16). Расчёт экономической эффективности внедрения проектных предложений рассмотренных в данной части дипломного проекта произведём на ЭВМ с помощью электронной таблице Excel. Для этого чистые денежные поступления (прибыль и амортизация) и размер единовременных инвестиций (капитальные вложения) занесём в соответствующие ячейки электронной таблице, в остальные введём формулы для расчёта чистого дисконтированного дохода, индекса доходности и срока окупаемости с учётом коэффициента дисконтирования. Из таблицы видно, что проектные мероприятия экономически эффективны, так как срок их окупаемости меньше нормативного. Далее на основании данных таблицы построим график окупаемости инвестиций.
Годовая экономия от производства продукции, её продажи и использования более экономичного оборудования составят:
∆Э = 5 166 + 634,7 = 5 801 тыс.руб.
Капиталозатраты составят
К = 9 006 тыс.руб.
Мероприятия предусматривают закупку нового оборудования стоимостью | 7 623 | тыс. р. |
Срок службы этого оборудования | 7 | года |
Ликвидационная стоимость | 0 | тыс. р. |
Норма дисконта | 9% | |