Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

ФГОУ ВПО «Уральская государственная сельскохозяйственная академия»

Факультет заочного обучения

Кафедра «Финансы и кредит»
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Бизнес-план страховщика на примере ОАО Государственной страховой компании «Югория» г. Асбеста
Матюхова Антонина Евгеньевна

Руководитель:

к.э.н., профессор

Балоболин В.Г

Нормоконтроль:

к.п.н., доцент

Дубровская Е.О
Екатеринбург 2011


СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

1 РАЗРАБОТКА И СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА

1.1 Бизнес-план, его назначение

1.2 Особенности организации процесса разработки

1.3 Содержание бизнес-плана

2 СТРАХОВАНИЕ И СТРАХОВАЯ ГРУППА «ЮГОРИЯ»

2.1 Страховое предпринимательство

2.2 Страховая группа «Югория»

2.3 Государственная страховая компания «Югория

3.3 БИЗНЕС-ПЛАН ОТКРЫТИЯ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА ГСК «ЮГОРИЯ» В ГОРОДЕ АСБЕСТЕ

3.1 Исследование рынка сбыта в г.Асбесте

3.2 Разделы бизнес-плана

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

ПРИЛОЖЕНИЕ В

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж




ВВЕДЕНИЕ

бизнес план страховая компания

Целью дипломной работы является закрепление теоретических знаний и практических навыков по организационно-экономическим вопросам создания функционирования фирмы, а также самостоятельному расчету основных технико-финансовых показателей.

При выполнении дипломной работы решается ряд конкретных задач, связанных с изучением и анализом дополнительного материала по заданной теме, закрепляются навыки работы со специальной литературой, навыки отбора и систематизации информации, ее изложения в наиболее лаконичном, но достаточно полном виде, представления материалов в виде таблиц, графиков и т.д.

Объектом данной дипломной работы является бизнес-план вновь создаваемого подразделения существующей фирмы.

Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана ясно представлять потребность в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, четко рассчитать эффективность использования ресурсов.

Для этого необходимо разработать бизнес-план.

Бизнес-план – это план-программа проведения сделки и получения на этой основе прибыли, то есть система планомерно организованных мероприятий, действий, направленных на достижение поставленной цели.

Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Пренебрегая составлением бизнес-плана, фирма может оказаться не готовой к тем неприятностям, которые ждут ее на пути к успеху, и будут лихорадочно импровизировать. Чаще всего это заканчивается плачевно. Поэтому лучше не пожалеть времени и заняться бизнес-планированием. При этом письменное оформление бизнес-плана имеет существенное значение для организации работ по его выполнению. Не следует пренебрегать составлением бизнес-плана даже в условиях, когда ситуации на рынке меняются достаточно быстро.

Для выполнения данной дипломной работы была изучена экономическая и финансовая литература по созданию предприятий, составлению бизнес-планов. Объектом дипломной работы является фирма, занимающаяся страховой деятельностью. Была изучена литература по данному виду деятельности. Практическая часть дипломной работы посвящена конкретной страховой фирме «Югория». Была досконально изучена деятельность данной фирмы, ее история, перспективы развития. В данной дипломной работе предлагается бизнес-план открытия Представительства Екатеринбургского филиала Государственной Страховой Компании «Югория» в городе Асбесте. Перед началом разработки этого бизнес-плана был проведен ряд исследований, которые призваны были подтвердить необходимость создания такого подразделения в городе Асбесте.




1 РАЗРАБОТКА И СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС–ПЛАНА
1.1 Бизнес-план, его назначение
Бизнес-план – план разумной организации конкретного дела.

На рынке финансов бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достигать свои цели и задачи, в первую очередь повышение прибыльности работы.

Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменными, происходящими внутри фирмы, так и с изменениями на рынке, где действует фирма, и в экономике в целом. Бизнес-план увязывает внутрифирменный и макроэкономический анализ, проводимый специализированными научными организациями. Его, как правило, составляет каждая фирма, хотя возможности подготовки таких документов могут быть различны: мелкая фирма для разработки бизнес-плана может привлекать специалистов консалтинговых организаций.

 В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:

- конкретный проект производства определенного товара (услуг) – создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);

- всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, целью которого является выделение ее слабых и сильных сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;

- изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

В стратегической работе фирмы прослеживается следующий порядок:

1-й этап. Разработка концепции развития.

2-й этап. Инвестиционная программа.

3-й этап. Бизнес-план на среднесрочный период.

4-й этап. Мероприятия по реализации бизнес-плана.

Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей фирмы. Чтобы бизнес-план был принят, он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной мере определяет характер проектов (концепций), которые изучаются при разработке бизнес-плана.

Бизнес-план может быть использован для привлечения инвесторов и кредиторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Они должны изучить бизнес-план перед рассмотрением возможности капиталовложений.

На схеме 1 (Приложение А) отражены функции бизнес-плана.

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

§     определитьконкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

§     сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения, определить лиц, ответственных за реализацию каждой стратегии;

§     выбратьсостав и определить показатели товаров, которые будут предлагаться фирмой потребителям;

§      оценить производственные и торговые издержки по созданию и реализации товаров;

§          оценитьсоответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

§          определитьсостав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.;

§          оценить материальное и финансовое положение фирмы и соответствие финансовых и материальных ресурсов достижению поставленных целей;

§          предусмотретьтрудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

Каждая задача плана может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-плана – концентрирование финансовых ресурсов для решения стратегических задач. Процесс составления плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.

Потребность в бизнес-плане возникает при решении следующих задач:

Подготовка заявок на получение кредитов.

Обоснование предложений по приватизации.

Открытие нового дела и определение профиля будущей формы.

Перепрофилирование существующей фирмы.

Составление проспектов эмиссии ценных бумаг приватизируемых и частных фирм.

Выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций.

Бизнес-план:

Заставляет заниматься перспективами фирмы.

Позволяет четко скоординировать предпринимаемые усилия по достижению целей.

Устанавливает показатели деятельности для последующего контроля.

Заставляет руководителей четче и конкретнее определить свои цели и пути их достижения.

Делает фирму более подготовленной к внезапным изменениям рыночной ситуации.

Наглядно демонстрирует обязанности и ответственность всех руководителей фирмы.
1.2 Особенности организации процесса разработки
Бизнес-план может быть подготовлен менеджером, предпринимателем, фирмой, группой фирм или консалтинговой организацией. Если у менеджера возникла идея освоить изготовление нового продукта, оказать новую услугу или просто новый метод организации и управления производством (любая инновация), он предлагает свою идею для бизнес-плана. Если он собирается реализовывать свою концепцию самостоятельно (как самостоятельный предприниматель или на основании собственной ответственности), он создает собственный бизнес-план. Для разработки стратегии развития крупной фирмы составляется развернутый бизнес-план. Нередко уже на стадии подготовки бизнес-плана определяется партнер.

Фирмы, работающие в стабильной ситуации и производящие продукт для достаточно устойчивого рынка при росте объемов производства, разрабатывают бизнес-план, направленный на совершенствование производства и поиск путей снижения его издержек. Если фирма не имеет достаточно собственных мощностей для их производства, то она может пойти либо путем привлечения капитальных вложений для создания новых мощностей, либо путем поиска партнеров, которым она предлагает изготовление определенных узлов, деталей, выполнение технологических процессов.

Кроме авторов концепций, заложенных в бизнес-плане, в его создании активное участие принимают финансисты, знающие особенности кредитного рынка, наличия свободных капиталов, риска данного бизнеса. Основу группы специалистов по разработке бизнес-плана составляют экономисты, статистики, системщики.

На схеме 2 (приложение Б) отражен процесс бизнес-планирования.

Бизнес-план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне ее. Он необходим руководству фирмы для ориентации в условиях акционерной собственности и, в определенной мере, при создании обществ. Именно при помощи бизнес-плана руководство фирмы принимает решение, какая часть прибыли остается в деле для накопления, а какая – распределяется в форме дивидендов между акционерами. Бизнес-план используется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной структуры фирмы, в частности для обоснования уровня централизации и ответственности.

Бизнес-план активно помогает координировать деятельность партнерских фирм, организовывать совместное планирование развития групп фирм, связанных с кооперированием и изготовлением одного или взаимодополняющих продуктов. В этом случае может иметь место встречный процесс. Либо изменение готового продукта определяет необходимость развития производства у фирм-партнеров, изготавливающих в порядке кооперирования узлы, детали, выполняющих части технологического процесса. Либо обоснование изменения отдельного элемента готового продукта, обеспечивающее повышение его ресурса, определяет необходимость соответствующего изменения операций по производству финального (конечного) продукта. В любом случае фирмы – участники одного процесса, как правило, осуществляют общее финансирование.

Наиболее активно бизнес-план используют при поиске инвесторов: новых акционеров, кредиторов, спонсорских вложений и т.д. Помогает бизнес-план крупным предпринимателям и фирмам, которые собираются расширить дело, купив акции существующей фирмы или организовав новую организационно-производственную структуру.


1.3 Содержание бизнес-плана
Многие инвесторы любят читать одно- или двухстраничное краткое содержание бизнес-плана (сводный раздел или резюме), что позволяет им увидеть важные особенности и преимущества проекта. Подготовка краткого содержания особенно сложна. Квалифицированно это можно сделать только тогда, когда весь план разработан и уже очевидны основные мероприятия, которые необходимо выделить (одно или два предложения) и включить в краткое содержание. Следует помнить, что краткое содержание – первый материал, по которому потенциальный инвестор будет судить о проекте.

Резюме должно дать ответы будущим кредиторам на вопросы: «Что они получат при успешной реализации этого бизнес-плана?» и «Каков риск потери ими денег?». Текст должен быть понятен и не специалисту (простота и лаконичность изложения, минимум специальных терминов).

После краткого содержания бизнес-плана обычно приводятся сведения о фирме:

1.       Образование фирмы.

2.      Организационная структура фирмы.

3. Имидж фирмы.

4.Анализ условий деятельности фирмы.

5 . Отрасль, фирма и ее продукты.

Цель раздела – дать инвесторам необходимые сведения о производимом продукте и его рынке сбыта. Раздел должен описывать сферу бизнеса и продукт, который фирма будет предлагать к продаже, характер отрасли и конъюнктуру рынка для производимого товара.

Отрасль. Предоставляются текущее состояние и перспективы развития фирмы. Описываются новые продукты или достижения, новые рынки и покупатели, новые потребности, новые компании и другие экономические и социально-политические тенденции и факторы.

Фирма. Здесь должно быть краткое описание сферы, в которой действует фирма или в которую она намеревается войти; указывается, кто является или намеревается стать ее главным покупателями. Отмечаются дата регистрации проекта, а также реквизиты фирмы.

Товары (продукция и услуги).Потенциальный инвестор в наибольшей мере заинтересован в том, чтобы понять, что фирма собирается производить и реализовывать, какова степень защищенности ее товара, его достоинства и возможные недостатки.

Описание товара целесообразно вести по следующей схеме.

1.Сущность товара (продукции, услуг).

2.Основные черты товара (продукции, услуг).

3.Анализ товара (продукции или услуг).

4.Условия производства.

5. Рыночные исследования и анализ сбыта.

Цель раздела – предоставить инвестору достаточные факты, с тем чтобы убедить его в конкурентоспособности рассматриваемого проекта.

Рыночные оценки данного проекта, основанные на маркетинговых исследованиях и анализе.

Заказчики (покупатели).Рассматривается, кто может стать первоначальным потенциальным заказчиком (покупателем) продукции или услуг. Потенциальные заказчики классифицируются по родственным, однородным группам (основным рыночным сегментам).

Объемы сбыта и динамика.Необходимо определить, каким предполагается общий постоянный объем сбыта товара. Этот показатель рассчитывается на основании данных о покупках аналогичной продукции потенциальными заказчиками (покупателями) в каждом из основных рыночных сегментов. Следует описать общий размер сбыта в натуральном и стоимостном исчислении. Желательно указать потенциальный ежегодный рост сбыта предполагаемого товара.

Конкуренция.Здесь нужно провести реалистическую оценку сильных и слабых сторон конкурирующих товаров или услуг и назвать выпускающие их фирмы, сравнить конкурирующие товары или услуги по базисной цене, характеристикам, обслуживанию, гарантийным обязательствам и другим существенным признакам.

Кроме того, следует показать достоинства и недостатки конкурирующих фирм.

Оценка сферы распространения и продаж.Здесь кратко излагаются достоинства продукции (услуг), делающие ее конкурентоспособной в настоящее время и в будущем, определяются главные клиенты фирмы. Основываясь на оценке достоинств производимой продукции (услуг), объеме и динамике спроса и их тенденций на рынке в последние годы, необходимо определить сферу сбыта фирмы и объемы продаж в натуральном и стоимостном выражении на каждый год из последующих трех лет. Рост сбыта продукции фирмы и оценка ее деятельности могут быть основаны на изменении положения в отрасли и усилении или ослаблении конкуренции.

Перспективная оценка сбыта.Здесь требуется объяснить, как фирма собирается развивать дело с учетом интересов заказчиков, наметить программы создания новых товаров, раскрыть основные принципы совершенствования технологии и ценовой политики.

План маркетинга.

План маркетинга детально раскрывает политику в области торговли и обслуживания, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых объемов продаж и занять соответствующее место на рынке. Для обсуждения проекта с будущими партнерами или инвесторами намечаются конкретные принципы распространения продукции, методы определения цен, уровень рентабельности на вложенный капитал и другие вопросы маркетинговой политики.

Генеральная маркетинговая стратегияфирмы может быть достигнута путем исследования и оценки рынка. В разделе должно быть определено, какие группы клиентуры могут быть завоеваны в первую очередь интенсивной ценовой атакой и какие группы покупателей будут «поражены» позднее, какие специфические группы покупателей могут возникнуть и как с ними работать, на какие качества товара надо сделать упор (цена, скорость поставки, гарантийное обслуживание и т.д.), какие новые или необычные приемы маркетинга применяются для привлечения заказчиков (отдача товара во временное пользование, чтобы убедить клиента в необходимости приобретения, и т.д.).

Ценовая политика. Многие фирмы считают, что они располагают превосходной продукцией и что могут предлагать ее по более низкой цене, чем конкуренты. Это может произвести плохое впечатление. Во-первых, если товар настолько хорош, то можно подумать, что руководство фирмы слабо разбирается в торговле, если предлагает товар по столь низкой цене. Во-вторых, нельзя недооценивать сложившихся тенденций в ценах. Если фирма начинает с низкой цены, то этим сужается поле для маневра.

Рассматривая цену на товары (услуги), необходимо сравнить ее с ценами у основных конкурентов.

Тактика продаж. Здесь целесообразно рассмотреть способы, которые будут применяться для продажи и доставки товара с указанием, имеет ли фирма собственные магазины, торговых представителей, дистрибьюторов. Возможно ли использование торговых организаций, уже занимающихся реализацией аналогичной продукции? Необходимо раскрыть как оперативные, так и долгосрочные планы поставки продукции, описать объемы розничных и оптовых продаж, количество продавцов и сравнить эти показатели с показателями конкурирующих фирм. Если используются дистрибьюторы или торговые представители, надо показать, как они будут отбираться, когда начнут работать, и каким образом будут отчитываться. При использовании существующей сбытовой сети надо описать ее структуру и направления перестройки. Отмечается, когда и где используются сбытовые или представительские организации.

Обслуживание и гарантии. Если фирма собирается выпускать продукцию, требующую сервисного и гарантийного обслуживания, показывается важность этих проблем для потенциального клиента. Описываются виды и сроки гарантийных обязательств, сервисного обслуживания, отмечается, будут ли созданы специальная организация по обслуживанию, сервисное агентство или оказаны услуги продавцами или возвращена продукция производителю.

Реклама.Особо следует показать подходы фирмы к привлечению внимания к товару. Речь идет о планах показа товара по телевидению, рекламных объявлениях в газетах, выпуске рекламных щитов и специальной рекламной литературы, использовании рекламных агентств. Для потребительских товаров определяется стратегия рекламной компании по их внедрению. Дается расписание с указанием цены рекламы. Если реклама составляет значительную часть издержек фирмы, отмечается, каким образом эти расходы компенсируются.

Намерения и планы развития.

Если продукция, технология или услуга рассматриваемого проекта будут усовершенствованы, прежде чем они займут свое место на рынке, то это должно быть полностью отражено в бизнес-плане. Инвестор захочет знать размер и характер этих изменений и улучшений, их стоимость и время достижения товаром рыночных кондиций.

Задачи развития. Необходимо описать существующий статус продукции (услуги) и объяснить, что надо сделать для придания ей большей конкурентоспособности, кратко обрисовать возможности и намерения фирмы по достижении этого развития. Надо отметить виды и объемы требуемого технического содействия, определить, какие еще организации могут контролировать это работы и каковы их возможности.

Трудности и риск. Надо определить основные перспективные проблемы совершенствования изделия и наметить пути их преодоления. Следует указать стоимость разработок и время их внедрения на рынок.

Улучшение и новая продукция (услуги).В дополнение к описанным улучшениям основной продукции (услуги) можно обсудить перспективные планы работ по созданию новой родственной продукции и услуг, которые могли бы быть реализованы (проданы) в будущем тем же группам потребителей.

Стоимость.Следует представить и обсудить затраты, необходимые для улучшения качества и развития производства продукции. Эти затраты часто недооцениваются, что может серьезно подорвать финансирование проекта. Такие расходы могут составить 10-12 % от общих затрат и стать частью финансового плана.

Производственный и оперативный планы.

Основная цель данного раздела – представить информацию по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции, разработать меры по поддержанию и развитию производства. Этот раздел должен отражать виды обслуживания, фирменные условия, требуемое оборудование и рабочую силу (в определенные моменты и за все время осуществления проекта), которые необходимы для производства продукции.

Географическое положение. Необходимо описать планируемое местоположение производства и обсудить его преимущества и недостатки в таких вопросах, как: уровень заработной платы, доступность рабочей силы, близость к заказчикам, смежникам и источникам сырья, транспортные возможности, местное законодательство, налоги и сборы. Удачное расположение фирмы – один из важнейших факторов успеха проекта. При этом следует указать: 1) адрес фирмы; 2) особенности помещения; 3) наличие собственной или арендуемой земли; 4) необходимость реконструкции зданий; 5) имеются ли зональные ограничения на занятие данным видом бизнеса в близлежащих районах; 6) наиболее распространенные виды бизнеса в регионе; 7) причины выбора места расположения фирмы. Необходимо также отметить возможные изменения в условиях работы, например демографические подвижки, изменения в муниципальном распоряжении.

Имеющиеся условия и их улучшение.Если фирма уже работает, необходимо описать условия ее работы. Описание включает производственные и офисные площади, склады и земельные участки, машины, специальные инструменты и другое оборудование.

Стратегии и планы. Целесообразно описать производственный процесс и составляющие его компоненты. К последним относятся: стратегия производства и закупок, необходимость привлечения дополнительного финансирования, совершенствования мастерства работников и другие вопросы. Необходимо привести обзор потенциальных соисполнителей и поставщиков и описать их функции, степень их надежности, указать запасные варианты.

Следует кратко описать подходы в вопросах контроля за качеством производственных процессов, выпускаемой продукции. Указываются затраты по контролю за качество на каждой стадии проекта. Поясняется, каким образом это сможет уменьшить сервисные проблемы и предотвратить рекламации со стороны потребителей. Описывается также, как будет организован процесс закупок, чтобы необходимые материалы и полуфабрикаты всегда имелись в наличии, приобретались по оптимальным ценам и, следовательно, затраты труда были бы сведены к минимуму. В разделе должно быть отмечено, установлены ли конкретные связи по обеспечению сырьем, материалами, комплектующими изделиями, энергией.

Рабочая сила.Дается расчет численности персонала (команда управленцев рассматривается в следующем разделе бизнес-плана), необходимого для качественного и эффективного производства продукции (услуг). Если квалификация рабочей силы неадекватна потребностям фирмы, описываются методы обучения персонала до требуемого уровня и обсуждается программа обучения новому делу в краткосрочном (первый год) и перспективном (2-5 лет) периодах. Указываются затраты на обучение работников в различные моменты осуществления проекта.

Команда управления.

Команда управления является ключом к внедрению хорошей идеи в успешный бизнес.

Организация.Представляется список ключевых управленческих должностей и лиц, предлагаемых на каждую из них.

Ключевой управленческий персонал. Приводится полная характеристика каждого ключевого члена команды (образование, опыт и достижения работника в выполнении сходных функций). Здесь же указываются полученные работником поощрения, рост зарплаты, продвижение по службе и т.д.

Управленческие расходы и собственность.Необходимо указать жалованье каждого конкретного члена администрации и сравнить его с тем, что он получал на последнем месте работы. Следует определить пакет акций для ключевого персонала, размер их вклада (если необходимо) и планируемое их поощрение премиями или акциями.

Совет директоров.Необходимо обсудить отношение фирмы к размеру и составу совета, перечислить уже включенных в него членов и отметить 1-2 предложениями, чем они могут помочь фирме.

Управленческие консультации и необходимость обучения. Следует прямо указать силу и слабости предлагаемой администрации и совета директоров, обсудить виды, размеры и время обучения управленцев.

Поддержка профессиональных услуг.Мощные, обладающие высокой репутацией и хорошо известные поддерживающие организации могут не только обеспечить непосредственно прямую профессиональную поддержку, но и добавить кредит доверия к проекту.

Календарный план (деловое расписание).

Календарный план (деловое расписание) – важнейшая часть в бизнес-плане. В нем указываются время и взаимосвязь главных событий, способствующих внедрению проекта и реализующих его цели. Кроме того, в этом разделе отмечаются плановые цели и обращается внимание на те моменты, которые наиболее опасны для успеха проекта.

Указываются события, являющиеся самыми значительными или наиболее опасными для успеха проекта:

- учреждение проекта (для нового дела);

- завершение планирования и разработки;

-создание прототипа (ключевая дата: ее достижение реально свидетельствует о способности фирмы к работе);

- начало деятельности торговых представительств;

- придание продукции товарного вида;

- начало работы дилеров и дистрибьюторов;

- заказ материалов в необходимом для производства количестве;

- начало производства или выпуска продукции;

- получение первых заявок;

-первые продажи и заказы (наиболее важная дата, прямо показывающая состоятельность фирмы и необходимость финансирования);

- оплата первых счетов.

Обсуждая главные направления работ, необходимо отметить причину возможных неточностей в календарном плане, особенно если они могут потребовать корректировки материальных и денежных потребностей. Календарный план должен быть реалистичен.

При развитии дела неизбежно возникают трудности, и приходится рисковать. Бизнес-план содержит информацию об этом. Определение и обсуждение риска в проекте демонстрируют квалификацию разработчиков и поднимают доверие инвесторов. Таким образом, беря на себя инициативу в определении и обсуждении риска, руководство фирмы дает понять инвестору, что оно об этом и как будет преодолевать эти трудности. Поэтому определение и обсуждение главных проблем и рискованных моментов служат развитию проекта. Оно включает описание ситуаций в отрасли, на рынке сбыта, в сроках и финансировании начального этапа проекта. Среди рискованных моментов можно обсудить:

- конкурентов, снижающих цены;

-   некоторые потенциально неблагоприятные промышленные тенденции;

- завышенную стоимость разработки и производства;

-   недостижимость торговых планов;

-   невыполнение графика внедрения продукта;

-   сложности и задержки в получении необходимого сырья и материалов;

-   трудности, возникающие при получении необходимых банковских кредитов;

-   более высокую, чем планировалось, стоимость внедрения и развития из-за конкуренции в получении подготовленного персонала.

Здесь следует определить, какие из потенциальных проблем наиболее опасны для проекта, и описать предложения фирмы по минимизации влияния неблагоприятных обстоятельств в каждой рискованной части проекта.

Финансовый план.

В данном разделе рассматриваются потенциал проекта и график его финансирования; он может также служить оперативным планом для финансового управления проектом.

Прогноз прибылей и убытков. Решающим из разрабатываемых прогнозов является прогноз реализации (продаж). В данном разделе используются ранее составленные прогнозы размеров сбыта. Одновременно должны предусматриваться ассигнования на покрытие производственных издержек (или затрат на выполнение услуг).

Форма анализа денежных потоков. Для нового проекта прогноз денежных потоков может быть более важен, чем прогноз прибылей. Проводя планируемый уровень продаж и капитальных затрат в тот или иной период, прогноз подчеркивает необходимость и время дополнительного финансирования и определяет пиковые требования к рабочему капиталу.

Формы бухгалтерского баланса. Баланс детализирует использование и вложение финансовых ресурсов, требуемых для поддержания проектируемого уровня производства.

График безубыточности. График безубыточности показывает уровень продаж (производства), необходимый для их покрытия. Уровень продаж, при котором покрываются все расходы, является уровнем безубыточности проекта.

Контроль стоимости. Финансовый план должен включать краткое описание того, как будет достигаться и поддерживаться уровень цен, кто будет отвечать за прослеживание колебаний элементов стоимости, как часто будут представлять соответствующую информацию, и как это будет влиять на бюджет.

Предложения, выдвигаемые фирмой.

В этом разделе бизнес-плана определяются необходимый объем средств на разработку проектов, виды и размеры гарантий, предоставляемых инвесторам, и краткое описание перспектив увеличения капитала.

Финансовые требования.Суммируя плановые денежные потоки за три года, можно установить требуемый объем финансирования. Определить, какие суммы могут быть получены по данным предложениям, какие – по кредитам, срочным займам и из других источников.

Гарантийные предложения.Необходимо обосновать виды и объемы гарантий, предоставляемых инвесторам. Если гарантии не ограничиваются простыми акциями(например, долговые обязательства с гарантиями, долговые обязательства плюс акции), следует установить значимость, сроки и условия возврата, а также указать долю собственности, которой будут располагать инвесторы после принятия предложений, выпуска акций или по гарантиям.

Акции.Следует представить настоящее и будущее число выпущенных в обращение акций, определить число акций, распределяемых среди администрации, и число акций, которые будут введены после достижения необходимого финансирования, а также указать, сколько акций фирмы останется не выпущенными в обращение и сколько из них резервируется для будущих ключевых служащих.

Использование капитала. Инвесторы хотят знать, как их деньги будут тратиться. Необходимо привести краткое описание того, как будет расти капитал при их использовании, указать, если возможно, какие суммы будут направляться на конструирование, маркетинг и общие производственные нужды.




2 СТРАХОВАНИЕ И СТРАХОВАЯ ГРУППА «ЮГОРИЯ»
2.1 Страховое предпринимательство
Страховое предпринимательство заключается в том, что предприниматель за определенную плату гарантирует страхователю компенсацию возможной потери имущества, ценностей, жизни в результате непредвиденного бедствия. Страхование – особая форма финансово-кредитного предпринимательства. Оно заключается в том, что предприниматель получает страховой взнос, который возвращается только при определенных обстоятельствах. Так как вероятность возникновения таких обстоятельств невелика, то оставшаяся часть взносов образует предпринимательский доход.

Как обычно рассуждают люди о накоплении денег к будущей пенсии и страховании своего здоровья?

Иван Стеклов, 19 лет, студент:"Я уже должен копить на пенсию? Вы шутите? Я учусь и не могу пока ничего копить. Я молод, вечен и хочу наслаждаться жизнью!!! Вот закончу учебу, а потом…"

Ирина Феофанова, 27 лет, менеджер по работе с персоналом:"Я только начала карьеру, о каком накоплении вы говорите? Мне нужны деньги для дальнейшего профессионального обучения. У меня сейчас недостаточно времени и средств для того, чтобы копить на пенсию".

Николай Павлов, 36 лет, менеджер по рекламе: "Думать о себе и вкладывать деньги пока не получается! У меня сейчас больше расходов, чем когда-либо ранее. Пусть дети подрастут немного, тогда можно будет подумать о своем будущем".

Валентин Алексеевич Пивоваров, 48 лет, частный предприниматель: "Я бы очень хотел начать копить на дополнительную пенсию, но пока это невозможно, так как у меня большие расходы на учебу детей. Но это же не будет длиться вечно…"

Евгения Семеновна Александрова, 61 год, пенсионерка:

"Да, пенсия подкралась незаметно, и ее размеры меня не порадовали… Почему я не начала откладывать ежегодно небольшие суммы 20 или 10 лет назад? Может быть, тогда бы у меня была дополнительная пенсия. О чем я думала?! Теперь уже поздно что-либо изменить. Мы живем вместе со взрослыми детьми и внуками - это далеко не лучшее решение, но что я могу сделать? Я получаю государственную пенсию, которой явно недостаточно для жизни. Вот сейчас я бы заключила договор страхования жизни, но разве это возможно, когда уже нет здоровья и постоянного дохода?"

Комментирует Директор департамента страхования Страховой компании "Югория-Жизнь" Михаил Малицкий:

"К сожалению или к радости, такие размышления сегодня уже характерны для многих людей в нашей стране.

Время течет незаметно. Сегодня мы полны сил и энергии, у нас есть планы и финансовые возможности для их реализации. Но проходят дни, месяцы, годы. Мы все так же полны идей, но, к сожалению, у нас уже не хватает здоровья и средств для их осуществления…

Почему бы нам не посмотреть вперед и не подумать о будущем? Ведь в нем мы проведем значительную часть оставшейся жизни.

Если вы заинтересованы решить заранее будущие проблемы, то Вам всегда помогут специалисты нашей компании, которые для любого возраста и любых потребностей смогут разработать соответствующие предложения по страхованию жизни и здоровья".


2.2 
Страховая группа «Югория»


Страховая группа «Югория» объединяет:

1.        ОАО «Государственная страховая компания «Югория»,

2.         ЗАО СК «Югория-Жизнь»,

3.        ОАО СМК «Югория-Мед»,

4.        ООО МСК «АСКО-Забота».

Таблица 11 - Отчет о прибыли

№ п/п	Показатели	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1	Выручка	4250
2	Затраты	3055
3	Налогооблагаемая база	1195
4	Налоги	299
5	Прибыль	896

На основании произведенных ранее расчетов составляется краткий бухгалтерский баланс в таблице 12.
Таблица 12 – Баланс

Актив	На начало года, тыс.руб.	На конец года, тыс.руб.	Пассив	На начало года, тыс.руб.	На конец года, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6
Основные средства	310,5	213	Уставный капитал	750	750
Материалы	25	28
Касса	10	10	Нераспределен-ная прибыль		896
Расчетный счет	308,5	1347
Прочие оборотные активы	96	48
Абсолютные активы	750	1646	Абсолютные пассивы	750	1646

3.2.11 Предложения, выдвигаемые фирмой

На открытие Представительства Екатеринбургского филиала ГСК «Югория» потребуется 750 тыс.руб.

Рентабельность вложений составит (896/750) ^. 100 = 119 %

Рентабельность деятельности составит (896/3055) ^. 100 = 29 %

Срок окупаемости вложенных средств - 750/896 = 0,8 года.

Сведем данные в таблицу 13. (Приложение Ж).

Как видно из расчетов деятельность Представительства должна быть очень выгодной.

Полученная прибыль позволит расширить виды страхования в г.Асбесте, не требуя дополнительных вложений у ГСК «Югория».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Целью дипломной работы было закрепление теоретических знаний и практических навыков по организационно-финансовым вопросам создания функционирования фирмы, а также самостоятельному расчету основных технико-финансовых показателей.

Как и предполагалось при выполнении дипломной работы был решен ряд конкретных задач, связанных с изучением и анализом дополнительного материала по заданной теме, были закреплены навыки работы со специальной литературой, навыки отбора и систематизации информации, ее изложения в наиболее лаконичном, но достаточно полном виде, представления материалов в виде таблиц, графиков и т.д.

Объектом разработки является бизнес-план открытия представительства Екатеринбургского филиала Государственной страховой компании «Югория» в городе Асбесте.

В первой части дипломной работы представлена теоретическая часть, раскрывающая назначение функции, задачи и т.п.), процесс разработки (этапы разработки, участники разработки, источники финансирования) и содержание бизнес-плана (перечень всех разделов и их краткое содержание).

Во второй части дипломной работы рассмотрена страховая деятельность на примере конкретной страховой группы «Югория», в состав которой входит и ОАО ГСК «Югория», подразделение которой предлагается открыть в г. Асбесте. Рассмотрен состав группы «Югория», кратко изложена деятельность всех компаний, входящих в нее.

Довольно подробно представлена компания «Югория»: содержание деятельности, руководство, история, результаты деятельности на данный период и перспективы развития на ближайшие годы. Проведен краткий анализ деятельности компании. На основании этого анализа сделан вывод, что открытие представительства Екатеринбургского филиала ГСК «Югория» в г.Асбесте реально и оправдано.

В третьей практической части представлен бизнес-план открытия такого Представительства.

Сначала предложены результаты исследования рынка страхования в г.Асбесте, на основании которых можно сделать вывод о необходимости такого Представительства. Деятельность компании востребована и услуги будут пользоваться спросом.

Далее представлены расчеты по разделам бизнес-плана:

1. Резюме.

Сведены воедино все основные данные, представляющие интерес для будущих инвесторов.

2. Отрасль, фирма и ее продукты.

Описан основной вид деятельности – страхование.

3. Рыночные исследования и анализ сбыта.

Рассчитан возможный объем реализации услуг Представительства (529 полисов) и возможный объем страховых премий (4250 тыс. руб.). Обозначены возможные конкуренты.

4. План маркетинга.

Приведен принцип образования тарифных ставок, распространение рекламы и Представительстве и затраты на нее.

5. Намерения и планы развития.

Предложены пути развития, расширения перечня услуг, подготовка персонала, улучшения качества оказания услуг. Также обозначены расходы на это.

6. Оперативный план.

Представлены расчеты необходимых внеоборотных и оборотных активов, расчет персонала и команды управления, затраты на оплату труда и отчисления ЕСН (основных средств и материалов на 398,5 тыс.руб.;

2 агента, уборщица, затраты за оплату труда 272 тыс. руб.).

7. Команда управления.

Представлена информация об управлении данным Представительством (директор, бухгалтер, оплата труда 275 тыс. руб.)

8. Календарный план (деловое расписание).

Приведены сроки основных событий компании: открытия, достижения полной мощности.

9. Точки критического риска и проблемы.

Приведены возможные риски и рассчитана точка безубыточности (90 полисов).

10. Финансовый план.

Сделаны все необходимые финансовые расчеты (затраты 3055 тыс. руб., налоги 299 тыс. руб., чистая прибыль 896 тыс. руб.)

11. Предложения, выдвигаемые фирмой.

Рассчитаны финансовые результаты деятельности (рентабельность 29 %, срок окупаемости 0,8 года), выдвинуты предложения по развитию деятельности.

Все расчеты говорят о том, что открытие представительства Екатеринбургского филиала ГСК «Югория» необходимо, реально и очень выгодно.

Считаю, что цель данной дипломной работы достигнута, все поставленные задачи решены.


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.       Бизнес-план. Методические материалы. Под ред. Н.А. Колесниковой, Н.А., Миронова, А.Д.- М.: Финансы и статистика, 2009..

2.       Липсиц, И.В. Бизнес-план – основа успеха. - М.: Машиностроение, 2010.

3.       Липсиц, И.В. Экономика без тайн. - М.: Дело, 2009.

5. Голубков, Е.П. и др. Маркетинг: выбор лучшего решения. - М.: Экономика, 2010.

6. Янчевский, В.Г. Менеджмент, маркетинг, бизнес: Деловым людям о предпринимательстве. - М.: Полымя, 2008.

8. Буров, В.П. и др. Бизнес-план: методика составления. - М.: ЦИПКК АП, 2009.

9.   Под редакцией Маниловского, Р.Г. Бизнес-план: методические материалы. - М.: Финансы и статистика, 2009.

10. Чечевицына, Л.Н. Экономический анализ: Учебное пособие. – Ростов н/Д: издательство «Феникс», 2010. – 448с.

11. Котлер, Ф. Основы маркетинга. – М.: Прогресс, 2010.

12. Зигель, Э.С., Шульц Л.А., Форд Б.Р., Карни Д.С. Составление бизнес-плана – Изд.2-е. М.:Джон Уайли энд Санз , 2008.

13.     Идрисов, А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: ПРО-ИНВЕСТ Консалтинг, 2007.

14. Беренс, В., Хавранек, П.М. Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований, новое, переработанное и дополненное издание. - М.: АОЗТ Интерэксперт, 2009.

15. Американская школа управления. Бизнес-план, или Как повысить доходность вашего предприятия. – М.: СО Анкил, 2010.

16. Берл, Г., Киршнер, П. Мгновенный бизнес-план: двенадцать быстрых шагов к успеху, - М.: Дело, 2009.

17. Отчеты ОАО ГСК «Югория», 2008-2010г.г.




Приложение А
Основные функции бизнес-плана

Внутрифирменная деятельность Внешние функции

Разработка стратегии развития Привлечение для реализации проектов инвестиций

Разработка и осуществление проектов

создания новой продукции (услуг) Обоснование для включения проектов в государственные

Оценка внутреннего научного, (региональные) программы технического, производственного и получение средств из и коммерческого потенциала централизованных  источников

Подготовка и осуществление Получение банковских мероприятий по внедрению кредитов новых технологий и приобретению оборудования

Подбор новых и переобучение реализации акций фирмы собственных рабочих и на фондовом рынке специалистов

Контроль за финансовыми обоснование необходимости результатами деятельности создания совместных  производств, предприятий

Мероприятия по снижению с использованием степени риска в деятельности иностранного капитала и других форм совместной

Формирование благоприятного деятельности имиджа фирмы

Разработка и осуществление мероприятий по ФПГ

План мер предупреждения банкротства




Приложение Б
Схема 1. Функции бизнес-плана



Приложение В
Схема 2. Процесс бизнес-планирования
Динамика роста численности работников

ОАО «ГСК «Югория»:


Рисунок 1. Динамика роста численности работников.


Приложение Г
Динамика числа договоров страхования,заключенных ОАО ГСК «Югория»:


Рисунок 2. Динамика числа договоров страхования.




Приложение Д
Динамика страховых выплат

ОАО «ГСК «Югория», тыс. рублей:


Рисунок 3. Динамика страховых выплат.




Приложение Ж
Таблица 13 - Технико-экономические показатели

Показатели	Ед. измерения	Сумма
Мощность предприятия  Полная себестоимость единицы  Чистая прибыль  Выручка от реализации  Рентабельность продукции  Срок окупаемости	услуг/год руб./ед. руб. руб. % лет	529 5 680 896 000 4 250 000 29 0,8

Размещено на Allbest.ru