Закрытие учетного кредита производится на основании извещений банка об оплате векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую для расчета величины учетного процента. Учетный процент- это плата, взимаемая банком за авансирование денег при учете векселя (или иных ценных бумаг). Учет векселя -это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке.
-Посредничество в кредите стало одной из важных функций коммерческого банка. Это посредничество осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц. Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей – от кредитора к заемщику.
Плата за отданные и полученные средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду в соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс.
-Сберегательные вклады. Предоставление займов оказалось настолько выгодным делом, что банки принялись изыскивать способы мобилизации (привлечения) дополнительных средств. Одним из первых таких способов стали сберегательные вклады, которые банки принимают под процент. Этим банк выполняет и общественно важную функцию – стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем перераспределения
Денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц.
-Хранение ценностей. В эпоху средневековья банки начали практиковать хранение золота, ценных бумаг и других ценностей своих клиентов в собственных надежных хранилищах. Сегодня в банках безопасным хранением ценностей занимаются отделы аренды сейфов, где под замком находятся ценности клиентов, пока последним не понадобится доступ к своей собственности.
-Расчетно- кассовые операции – ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических банках является обязательным, функция расчетно- кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.
Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно- кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.
Вместе с тем выбор клиентом коммерческого банка для расчетно- кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично, надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно- кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно- кассовые услуги. Именно поэтому организация расчетно- кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.
1.3 Основные направления развития рынка банковских услуг
На современном этапе коммерческие банки России предлагают следующий спектр услуг: привлекают вклады (депозиты) и предоставляют кредиты по соглашению с заемщиком; осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание; открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных; выпускают, покупают, продают и хранят платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществляют иные операции с ними; покупают у юридических и физических лиц и продают им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах; привлекают и размещают драгоценные металлы во вклады, осуществляют иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой; привлекают и размещают средства и управляют ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые), операции); оказывают брокерские и консультационные услуги, осуществляют лизинговые операции; депозитарные услуги и другие.
Подтверждением доверия вкладчиков к коммерческим банкам, гарантией которого служит его стабильная работа и высокая надежность, является значительный рост вкладов в филиалах коммерческих банков.
Рассмотрев рис.1.2 можно заметить, что основную долю привлеченных средств коммерческих банков составляют средства физических лиц.
\s
Рис. 1.2. Структура привлеченных ресурсов на 01.01.2005г.
Коммерческие банки являются традиционными лидерами на рынке розничных банковских услуг. Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех своих обязательств перед клиентами, гибкая процентная политика позволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады.
За 2004 год остаток рублевых вкладов увеличился в 1,5 раза и составил на 1 января 2005 года 184,2 млрд. руб., валютных вкладов – в 1,1 раза и составил 1,8 млрд. США. Количество счетов по вкладам на начало 2005 года превысило 231 млн..
Коммерческие банки своевременно реагируют на колебания конъюнктуры финансового рынка путем совершенствования действующих и внедрения новых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.
В последнее время, повышенное внимание уделялось работе с социально незащищенными слоями населения. Особое место в структуре вкладов коммерческих банков занимают социально-ориентированные вклады, в первую очередь «Пенсионный», «Срочный пенсионный». Удельный вес таких вкладов к 1 января 2005 года составил 61%.
В целях расширения предоставляемых услуг с августа 2001 года введены операции по переводу наличных средств в рублях для выплаты наличными деньгами через структурные внутренние подразделения филиалов коммерческих банков: по состоянию на 1 января 2005 года количество таких платежей составило около 63 тыс. на общую сумму 116,3 млн. руб.
Коммерческие банки активизировали работу по списанию со счетов по вкладам, по поручению вкладчиков, сумм платежей на счета юридических лиц. В целом за 2005 год исполнено более 6 млн. таких поручений.
Наряду с приемом вкладов коммерческий банк обслуживает экономически активное население и пенсионеров, выплачивая им доходы. В 2005 году через коммерческие банки получали заработную плату 25% всего работающего населения, сумма таких выплат составила около 100 млрд. руб.
Наряду с традиционными формами обслуживания населения коммерческие банки активно внедряют и развивают современные банковские технологии. Доля коммерческих банков на рынке международных банковских карт оценивается 20-25% в части эмиссии банковских карт и около 15% по развитию сети приема карт. Общее число распространенных банковских карт на конец 2005 года превысило 2 млн., а объем привлеченных средств на счета банковских карт составил в эквиваленте 3 млрд. руб.

\s
Рис.1.3. Количество международных банковских карт и микропроцессорных карт, эмитированных коммерческими банками России (тыс.шт.)
Рассмотрев рис. 1.3 можно сделать вывод, что общее количество международных карт возросло за год в 2,7 раза и составило 644,8 тыс. карт. Развивается собственная система расчетов коммерческих банков на основе передовых технологий, использующих микропроцессорные карты. За 2004 год количество микропроцессорных карт коммерческих банков увеличилось почти на 200 тыс., достигнув 491,7 тыс. карт.
Целенаправленная работа коммерческих банков по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы коммерческих банков и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов. Количество счетов юридических лиц в коммерческих банках увеличилось за год в 1,2 раза. Их общее число на 1 января 2005 года составило 1,3 млн. руб.
Клиентами коммерческих банков являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности и масштаба – от малого бизнеса до ведущих предприятий России, различные финансовые учреждения и институты государственного управления.
В коммерческих банках обслуживаются Пенсионный фонд России, подразделения Министерства обороны РФ, Министерства внутренних дел РФ, Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ, Государственного таможенного комитета, судебных приставов Минюста России, специальные счета групп реализации проектов в рамках сотрудничества Российской Федерации с МБРР и ЕБРР.
В филиалах коммерческих банков обслуживаются свыше 76 тыс. счетов подразделений местных органов власти и юридических лиц, финансируемых из местных бюджетов.
Активно развиваются самые современные формы банковского обслуживания. Более чем у 6 тыс. клиентов установлены терминалы системы удаленного управления средствами на счетах – «Клиент-Банк». К 2005 году число клиентов, работающих через систему «Клиент-банк», увеличилось в 2 раза.
Развитие информационных технологий принципиально меняет условия оказания банковских услуг во всем мире. Все большее количество банков открывает возможности по управлению счетами с использованием Интернет-технологий. Так, в США число пользователей Интернет-банкинга составляет около 10 млн., к сожалению, в нашей стране этот бизнес только начинает развиваться: в России таких пользователей не более 2-3 тысяч.
Для комплексного обслуживания клиентов создана и действует собственная служба инкассации банков. Объем перевезенных ее подразделениями ценностей составил в 2005 году 1050,38 млрд. руб., или в 2 раза увеличилось число клиентов банков, которые пользуются услугами по инкассации денежной выручки, а также число инкассируемых точек .
Являясь ведущим оператором как в российской торговой системе (РТС), так и на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), и имея разветвленную филиальную сеть, коммерческие банки оперативно выполняют заявки клиентов на покупку-продажу ценных бумаг, как на московском фондовом рынке, так и на всей территории России.
Преимуществом некоторых коммерческих банков России, заметно выделяющим его среди других банков и особенно привлекающим клиентов, является наличие большой филиальной сети, интегрированной в единую расчетную сеть, позволяющую осуществлять платежи практически в любую точку России. По состоянию на 1 января 2005 года в систему межфилиальных расчетов коммерческих банков входили 71 территориальный банк и 1612 отделений.
За 2005 год через расчетную систему банков России было проведено около 20 млн. платежей по поручениям клиентов коммерческих банков в иностранной валюте. В течение года значительно увеличилось число расчетных операций по поручениям корпоративных клиентов коммерческих банков.
Для обслуживания корпоративных клиентов, ориентированных на внешний рынок, банки имеют широкую сеть корреспондентских отношений в зарубежных банках. Ими установлены корреспондентские отношения с 280 зарубежными банками в 60 странах мира. На 1 января 2005 года в 27 иностранных банках открыты корреспондентские счета «Ностро». В настоящее время основными банками-корреспондентами Российских банков являются: The Bank of New York- New York; Commerzbank AG-Fankfurt-am-Main; HSBC Bank Plc.-London; UBS AG-Zurich; The Bank of Tokyo-Mitsubishi- Tokyo и др.
Свидетельством успешного развития расчетной системы коммерческих банков и укрепления их авторитета как финансового партнера является постоянный рост числа кредитных организаций (резидентов и нерезидентов), открывающих корреспондентские счета «Лоро» в Сбербанке России. На 1 января 2005 года их количество увеличилось до 955 счетов по сравнению с более чем 700 на начало 2004 года.
В целях удовлетворения потребностей своих клиентов в современных кредитных продуктах коммерческие банки предлагают различные виды кредитов, включая овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов условиях; предоставляют все виды банковских гарантий. В течение 2005 года коммерческие банки выдали кредитов юридическим и физическим лицам на сумму 286,2 млрд. руб. и 19,8 млрд. долл. США.
Коммерческие банки приняли участие в реализации программы государственной поддержки лизинга сельскохозяйственной техники и оборудования, направленной на повышение материально-технической оснащенности агропромышленного комплекса РФ и развитие отечественного сельскохозяйственного машиностроения.
Традиционно ориентируясь на рынок розничных банковских услуг, коммерческие банки динамично наращивают объемы кредитования физических лиц. Объем портфеля по кредитам физическим лицам увеличился против 2004 года более чем 1,5-2 раза и составил к 01.01.2005 г. Около 10 млрд. рублей. За год было предоставлено кредитов на неотложные нужды – 3,8 млрд. руб. и 3,4 млн. долл. США, на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости – 0,3 млрд. руб. и 5,3 млн. долл. США. Кроме того, предпринимателям без образования юридического лица было предоставлено кредитов на общую сумму 3,0 млрд. руб. и 1,3 млн. долл. США.
Развивались операции на международном рынке драгоценных металлов. На конец 2005 года на «металлических» счетах коммерческих банков в зарубежных странах находилось 4,3 т. золота и 14,8 т. Серебра.
Заметно расширились объемы операций с драгоценными металлами для физических лиц.
Таким образом, на основании вышеизложенного материала можно сделать следующие выводы. Банковская услуга – профессиональный интеллектуальный продукт, состоящий из комплекса банковских операций, которые приводят к оптимальному исполнению требований клиента и созданный с целью реализации его на рынке и извлечения прибыли.
Благоприятная макроэкономическая ситуация, улучшение финансового состояния реального сектора экономики, увеличение реальных располагаемых денежных доходов населения послужили основой динамичного развития банковской деятельности и улучшения показателей, характеризующих уровень обеспеченности экономики банковскими услугами.
Общее число распространенных банковских карт на конец 2005 года превысило 2 млн., а объем привлеченных средств на счета банковских карт составил в эквиваленте 3 млрд. руб.
В 2005 году в 2 раза увеличилось число клиентов банков, которые пользуются услугами по инкассации денежной выручки, а также число инкассируемых точек.
Основное назначение банковских услуг состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту: максимизации дохода банка, обеспечении ликвидности его активов, максимизации степени удовлетворения потребителей, росту имиджа банка, а также повышению рентабельности и конкурентоспособности.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ УСЛУГ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ БУРЯТСКИМ ОСБ № 8601
2.1 Краткая характеристика деятельности Бурятским ОСБ №8601
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, без преувеличения, является признанным лидером отечественной банковской системы, базисом ее стабильности и надежности. Широкий спектр направлений деятельности Банка, его присутствие во всех секторах рынка банковских услуг способны обеспечить функционирование банковской системы страны в подчас весьма неблагоприятных макроэкономических условиях. История трансформационного этапа российской экономики неоднократно доказывала позитивность участия Сбербанка России в формировании экономической политики государства, влияния на макроэкономические процессы в стране и эффективность его содействия реализации экономических и государственных программ развития.
Сбербанк России - крупнейший универсальный коммерческий банк страны. По состоянию на 1 октября 2005г. Его баланс превышал 1 трлн. Руб.- почти 30% ВВП страны за 2004 г. Чистые активы Сбербанка составили 394,2 млрд. руб., или примерно 32-35% всех активов банковской системы России. Собственный его капитал достиг 37,2 млрд. руб. в соответствии с законами РФ наличие столь крупного размера собственного капитала (более 1 млрд. долл.) позволяет Сбербанку выдавать кредиты субъектам экономики свыше 200 млн. долл. По итогам 2005 г. Балансовая прибыль Сбербанка почти 14 млрд. руб.
Сбербанк располагает обширной филиальной сетью. На начало 2005 г. У него имелось 65 территориальных банков, более 1,5 тыс. отделений, почти 23 тыс. филиалов и агентств, тогда как у всех остальных действующих банков насчитывалось примерно 2,2 тыс. филиалов (по 1-2 филиала в среднем на каждый банк). Наличие крупных денежных активов и обширной филиальной сети способствует тому, что Сбербанк занимает значительное положение во многих сферах банковской деятельности.
Одним из наиболее важных территориальных банков, расположенных в Восточной Сибири, является Байкальский Банк Сбербанка России. Он занимает наиболее значительное положение в сфере банковской деятельности Восточной Сибири. В его разветвленной филиальной сети имеется порядка 11 отделений Сбербанка. На территории республики Бурятия располагаются следующие отделения: Бурятское ОСБ, Баргузинское ОСБ, Бичурское ОСБ, Кыренское ОСБ, Кабанское ОСБ и т.д.
Наиболее существенным с точки зрения последующего анализа является рассмотрение краткой характеристики Бурятского ОСБ в целях выявления значимых этапов деятельности Банка.
Целью деятельности Бурятского ОСБ №8601 является: привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях платности, срочности и возвратности; осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций.
Организационная структура банка (рис. 2.1.) включает функциональные подразделения и службы, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.
 SHAPE  \* MERGEFORMAT

Совет ОСБ

Отдел кадров

Отдел бух. учета

Сектор автоматизац…..

Внутрен. контроль

Филиал по работе с ЮЛ лицами

Операционный отдел

Кредитный отдел

Управляющий

Рис. 2.1. Организационная структура Бурятского ОСБ № 8601

Управляющий отделением осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью отделения.
Бухгалтерия ведет учет и анализ всех операций.
Специалист не основной деятельности оформляет документы по кадрам, ведет архив, выполняет обязанности секретаря.
Юрист отделения разрабатывает нормативные документы, составляет исковые заявления и договора, ведет дела банка в судебных учреждениях.
Ревизор отделения осуществляет проверку работы отделения и его филиалов в соответствии с действующими положениями и нормами Сбербанка России.
Инженеры-программисты обеспечивают установку новых программ и бесперебойную работу всех персональных и локально-вычислительных сетей банка.
Отделение банка имеет в своей структуре: операционный отдел; кредитный сектор; отдел автоматизации; отдел кадров и расчетов; отдел бухгалтерского учета и отчетности; специализированный филиал по работе с юридическими лицами.
Операционный отдел осуществляет открытие и ведение текущих счетов физических лиц, операции по денежным переводам, открытие и ведение счетов банковских карт, операции с иностранной валютой, прием платежей физических лиц в бюджет, а так же коммунальных платежей, продажу лотерейных билетов и другие услуги по работе с физическими лицами.
Кредитный сектор осуществляет комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях обеспечения возвратности кредита. Ведет оформление кредитных договоров, осуществляет контроль за своевременным и полным выполнением кредитных договоров, следит за сроками погашения задолженности по кредитам. Принимает меры по взысканию просроченной задолженности по кредитам, путем выставления претензий к заемщику и его гаранту.
Экономический отдел осуществляет организационную и совершенствует экономическую деятельность банка. Обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, хозрасчета, контроль за ходом выполнения плановых заданий. Осуществляет анализ доходов, расходов, прибыли, выявляет факторы, влияющие на их увеличение или уменьшение.
Отдел вкладов и расчетов ведет учет операций по вкладам физических лиц и осуществляет контроль за законностью их проведения и правильностью их оформления; проводит контроль за выплатой вкладов по сберкнижкам, выданным структурными подразделениями данного филиала; составляет расчеты по переводу вклада на основании документов последующего контроля; осуществляет контроль за выплатой сумм по неподвижным вкладам; осуществляет контроль за выплатой вклада по счету, по которому вкладчиком утеряна именная сберкнижка и т. д.
2.2 Анализ финансово-экономической деятельности Бурятского ОСБ №8601
Основными этапами анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка являются (см. рис. 2.2.):
·             Анализ активных, пассивных и комиссионно-посреднических операций банка;
·             Анализ доходов и расходов банка;
·             Анализ финансовых коэффициентов.
 SHAPE  \* MERGEFORMAT

Операции коммерческих банков

Пассивные

Активные

Комиссионные

Рис. 2.2. Классификация операций коммерческого банка

Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активных операций.
Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности.
В структуре пассивов отделения около 80% занимают привлеченные или оплачиваемые ресурсы, которые соответственно требуют высокодоходных вложений. Это, прежде всего, можно объяснить тем, что на балансе отделения не числится уставный капитал банка, и поэтому основу его собственных средств составляют средства клиентов, резервы по активным операциям, страховые и специальные фонды и прибыль, заработанная отделением.
Рекомендуемый уровень депозитов в ресурсной базе – не менее 50%, а в 2003 г. их доля составила 77%, в 2004 г. – 75%, в 2005 г. – 73%. Одной из характеристик вклада является величина процентной ставки, которая, как правило, оказывается определяющей при выборе клиентом того или иного кредитного учреждения.
Вместе с тем нужно отметить, что в течение анализируемого периода произошел значительный рост собственных средств как в абсолютном (с 11856 тыс. руб. в 2003 г. до 49680 тыс. руб. в 2004г. – в 4,1 раза, в 2005 г. – 48543 тыс. руб.), так и в относительном выражении (см. рис. 2.3 и табл. 2.2).

\s
Рис.2.3. Динамика уровня собственного капитала, (тыс. руб.)
Увеличение капитала банка, в основном, произошло за счет фондов в 2003 и 2005 гг., а также за счет прироста стоимости имущества в 2004 г. В 2005 г. капитал снизился на 4%, так как снизился добавочный капитал на 31%. Следовательно, финансовая устойчивость банка, значительно возросшая в 2004 году, снизилась в 2005 году (см. табл. 2.2).
Таблица 2.2
Структура собственного капитала Бурятского ОСБ № 8601(тыс. руб.)
Общая величина собственного капитала Бурятского ОСБ №8601 увеличилась с 11856 тыс. руб. в 2003 г. до 49680 тыс. руб. в 2004г. за счет добавочного капитала, за счет прироста стоимости имущества при переоценке и за счет фондов. В 2005г. собственный капитал составил 48543 тыс. руб., то есть уменьшился на 1,9 тыс. руб. за счет снижения добавочного капитала. Структура собственного капитала в 2005 г. изображена на рис.2.4.
\s
Рис. 2.4. Структура собственного капитала Бурятского ОСБ №8601 в 2005 году,(%).
Увеличение средств на расчетных счетах – это наиболее дешевый источник ресурсов коммерческого банка, процентные расходы снижаются, но в свою очередь, расчетные счета непредсказуемы. Если доля привлеченных и заемных средств высока, то у банка ослабляется ликвидность. Оптимальный уровень (доля) составляет не более 30%.
Общая величина средств юридических лиц на расчетных счетах увеличилась в 2005 г. и составила 37962 тыс. руб. На 65 % по сравнению с 2004 г. и на 99 % - 2003г .
В таблице 2.3 представлены результаты расчета по коэффициентам структуры пассивов.

Таблица 2.3
Показатели структуры пассивов
За анализируемый период доля собственных средств увеличилась с 0,11 в 2003г. до 0,18 в 2004 г. это говорит об оптимальности структуры пассивов, и с другой стороны – о повышении устойчивости банка. В 2005 г. доля собственных средств понизилась до 0,13, что не соответствует рекомендуемому уровню 0,15- 0,20. Следовательно, устойчивость банка понизилась. В анализируемом периоде ни одно из значений защищенности интересов клиентов анализируемого периода не соответствует норме, то есть степень защищенности интересов клиентов низкая. В 2004г. наблюдалось повышение защищенности интересов клиентов – коэффициент составлял 0,22.
Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.
Основными видами активных операций в Бурятском отделении №8601 Сберегательного банка РФ являются операции по предоставлению кредитов физическим и юридическим лицам.
Начиная с 2000 года, экономический климат в стране стал меняться в лучшую сторону, что незамедлительно сказалось на повышении спроса населения и предприятий в кредитных ресурсах. Своевременная выплата и увеличение заработной платы, снижение ставки рефинансирования ЦБ РФ и, в свою очередь, ставок кредитования стали основными факторами увеличения объемов ссудной задолженности (табл. 2.4).
Средняя зарплата в 2004г. по сравнению с 2003г. возросла в среднем на 26,6%, в 2005г. по сравнению с 2004г. – 27%.
Общая величина кредитов, предоставленных банком в валюте баланса – 68% в 2003 году, 66% в 2004 году, то есть доля кредитных вложений в экономику в относительном выражении за 2004 год снизилась на 2%. Ссудная задолженность банка в валюте баланса в 2005 году составила 80% или в абсолютном выражении 305765 тыс. руб.
Абсолютное большинство предоставленных кредитов приходится на потребительские кредиты физическим лицам, которые в 2003 г. составили 58%, в 2004 г. – 80% и 70% в 2005 году от общей величины предоставляемых кредитов, то есть при выдаче кредитов банк работает преимущественно с физическими лицами. Среди кредитов, предоставленных физическим лицам, преобладают долгосрочные кредиты сроком свыше трех лет. Такие кредиты в 2003 г. составляли 35% от общей величины предоставленных кредитов, в 2004 г. – 65%, темп прироста в 2 раза и в 2005 г.- 49% от общей величины кредитов, темп прироста также в 2 раза по сравнению с 2004 г.
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными – до 1года. Их доля растет, но более медленными темпами, чем кредиты, предоставленные физическим лицам. В 2003 году их доля составляет 18%, 2004 – 20% и в 2005 году – 30%.Структура предоставленных кредитов Бурятским ОСБ №8601 в 2005 году представлена на рис. 2.5.

\s
Рис. 2.5. Структура выданных кредитов Бурятским ОСБ №8601 за 2005 год,(%)
Как видно из рисунка наибольшую динамику имел рост выдачи кредитов Бурятским ОСБ №8601 физическим лицам.
В течение 2005 года Бурятским ОСБ №8601 было выдано 2752 кредита физическим лицам на сумму 220167000 рублей, в том числе (см. табл. 2.5 - 2.8):
Анализ структуры кредитов, выданных населению, показывает, что наибольшим спросом продолжают пользоваться кредиты на неотложные нужды, которые составляют по рублевым кредитам 70 % от суммы выданных рублевых кредитов.
Главной задачей при работе с физическими лицами является повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций для населения. Качество современного банковского сервиса характеризуется составом предлагаемых отделением продуктов и услуг, их соответствие потребностям клиентов, так же уровнем их обслуживания.
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными – до 1 года. Их доля в 2005 г. возросла на 10% по сравнению с 2004 г. от общей величины кредитов (см. табл. 2.4).
Овердрафтное кредитование осуществляется банком для оплаты расчетных документов клиента (платежных поручений, аккредитивов, чеков на получение наличных средств) при отсутствии или недостаточности средств на его счете. Овердрафты предоставляют юридическим лицам, находящимся на расчетно – кассовом обслуживании в банке, имеющим постоянные обороты по счетам, безупречную кредитную историю, а также устойчивое финансовое положение. Овердрафтный кредит предоставляется в пределах установленного банком лимита, размер которого определяется в процентах от величины среднемесячных кредитовых оборотов по клиентским счетам и на срок не более 30 календарных дней (см. табл. 2.8).
С каждым клиентом Сбербанк стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью он прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.
Результаты расчетов по качеству активов приведены в таблице 2.4
Таблица 2.4
Коэффициенты, характеризующие качество активов
Данные таблицы 2.4 показывают, что ресурсы Бурятского ОСБ № 8601 размещены эффективно, в 2005 г. Этот показатель достиг значения 0,8 при нормативе 75-80%. Т.к. коэффициент опережения >1, это свидетельствует о активной работе банка в области кредитных операций. В 2005 г. Только 0,16 руб. собственных средств приходится на 1 рубль кредитных вложений. Это связано, прежде всего, с высокой долей привлеченных средств в пассивах банка и отсутствием уставного капитала. Коэффициент защищенности от риска в 2005 г. Составил 0,15, то есть ниже на 0,14 процентных пункта по сравнению с 2004 г. Чем выше коэффициент защищенности от риска, тем выше степень защиты банка.
Комиссионные операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.
К числу основных комиссионных операций относятся: расчетно-кассовые операции, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационные услуги.
На 1 января 2006 года в Бурятском отделении Сбербанка существует 503285 счетов физических лиц с остатком вкладов более 250 млн. руб. Проследим динамику роста вкладов граждан Бурятского отделения СБ РФ за последние три года ( см. табл. 2.5).
Таблица 2.5
Динамика вкладов граждан в Бурятском ОСБ №8601
Из таблицы видна положительная и стабильная динамика темпа роста вкладов граждан. Это свидетельствует в свою очередь о соответствующем росте расчетно-кассовых операций по вкладам граждан ( см. табл. 2.11).

Таблица 2.6
Динамика расчетно-кассовых операций по вкладам граждан Бурятского ОСБ №8601, (тыс. руб.)
В 2004 г. население активно пользовалось услугами отделения по денежным переводам. За год совершено переводов на сумму 2686 тыс. руб.
Филиалы активизировали работу по операциям с расчетными чеками. В 2004 г. рост произошел в 5 раз, в 2005 г. – в 2,5 раза. Возрос объем средств по операциям безналичного списания. В 2005 г. было списано 11422 тыс. руб. Наряду с традиционными формами обслуживания населения Бурятское ОСБ №8601 активно внедряет и развивает современные банковские технологии.
На протяжении последних лет развитие регионального рынка банковских карт имело стабильную положительную динамику, как по объему эмиссии, так и по величине оборота.
Отделение Сбербанка активно осуществляет операции с наличной иностранной валютой, а именно операции по покупке и продаже долларов США. По данным таблицы 2.12 за 2005 г. отделением Сбербанка куплено 237 тыс. долл. США, а было продано 825 тыс. долл. США и годовой оборот составил 1062 тыс. долл. США.
Таблица 2.7
Объем операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты в Бурятском ОСБ №8601 за 2005 год, (шт.)
На основе данной таблицы наблюдается тенденция к увеличению годовых оборотов долларов США. Объемы валютных операций увеличиваются с каждым годом.
Вертикальный анализ Отчета о прибылях и убытках показал, что в структуре доходов коммерческого банка преобладает статья Проценты, полученные за предоставленные кредиты в 2003 г. удельный вес составил - 54% в доходах банка, в 2004 г. – 68%, в 2005 г. – 60%. Это свидетельствует о наращении Бурятским ОСБ операций по кредитованию.
За анализируемый период в отделении наблюдается повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.
Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости.
В структуре расходов банка преобладает статья Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам в 2003 г. – 33%, в 2004 г. – 42%, и в 2005 г. – 40% общих расходов банка. Значительный вес в расходах имеет статья Расходы на содержание аппарата Бурятского ОСБ № 8601.
Анализ выполнения экономических нормативов Банка России. В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» Центральный Банк Российской Федерации установил обязательные нормативы деятельности банков №1.
Далее приведен анализ нормативных и фактических (табл. 2.13) показателей деятельности Бурятского ОСБ №8601 за 2003-2005 гг.
Таблица 2.8
Анализ выполнения обязательных экономических нормативов ЦБ РФ

Нормативы(%)	Нормативы ЦБ РФ	2003 г.	2004 г.	2005 г.
1	2	3	4	5
Н1 (норматив достаточности капитала)	Min = 11%	19	28	15
Н2 (норматив мгновенной ликвидности)	Min = 20%	73,9	42,56	39,39
Н3 (норматив текущей ликвидности)	Min = 70%	54,4	65,92	66,21
Н4 (норматив долгосрочной ликвидности)	Max = 120%	-52,8	0,0	0,0
Н5 (норматив общей ликвидности)	Min = 20%	37,6	37,04	37,8

Отметим, что все обязательные экономические нормативы в целом на уровне Сберегательного банка ежегодно выполняются.
Для оценки уровня дохода коммерческого банка рассчитаем коэффициенты рентабельности (табл. 2.9).
Таблица 2.9
Расчет коэффициентов рентабельности

Показатель	2003г.	2004г.	2005г.
1.Рентабельность активов	0,4	0,2	0,19
2. Рентабельность собственного капитала	3,02	1,09	1,47

В 2005 г. на 1 рубль активов приходится 19 копеек банковского дохода, а это меньше на 1 копейку по сравнению с 2004 г. На 1 рубль собственного капитала – 1,47 рублей дохода, что больше на 38 копеек по сравнению с 2004 г.
2.3 Анализ комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ №8601
Согласно положения, в отделении Сбербанка РФ, Бурятское ОСБ №8601 осуществляет банковскую деятельность на территории республики Бурятия. Отделение банка входит в организационную структуру Сбербанка РФ и от его имени может выполнять следующие банковские операции и услуги: прием и выдачу вкладов; проведение операций с иностранной валютой; долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц; расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц; прием коммунальных платежей; реализацию лотерейных билетов; другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ и с разрешения Сбербанка России.
Комиссия полученная – это результат деятельности коммерческого банка от предоставления услуг .
Слагаемые суммарного комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601 отражены в таблице 2.15

Таблица 2.10
Составляющие комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601

Наименование операции	Комиссионный доход
1	2
1. РКО ЮЛ	Комиссия за кассовое обслуживание счетов; Комиссия за РКО с использованием системы «Клиент-Сбербанк»; Комиссия за совершение безналичных операций; Комиссия по операциям обслуживания счетов;
2 .Операции по вкладам и РКО ФЛ	Комиссия за выдачу наличных средств по вкладам; Комиссия по кассовым операциям с расчетными чеками; Комиссия по операциям безналичного списания средств; Комиссия за переводы; Комиссия за прием наличных платежей населения в пользу организаций (в т.ч. коммунальных платежей);
3. Операции с инструментами в иностранной валюте	Комиссия по операциям покупки и продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли
4. Операции с банковскими картами	Комиссия за выдачу наличных средств по банковским картам; Комиссия по операциям с банковскими картами; Комиссия за предоставление услуг торгового эквайринга; Комиссия, полученная от ЮЛ за услуги по выплате доходов сотрудникам через счета банковских карт;
5. Операции с ценными бумагами	Комиссия за работу с лотерейными билетами; Комиссия за выдачу векселей;
6. Операции по кредитованию ЮЛ	Комиссия, полученная от ЮЛ по операциям кредитования;
7. Операции по кредитованию граждан	Комиссия, полученная от ФЛ по операциям кредитования;
8. Инкассация и доставка ценностей	Комиссия по операциям инкассации;
9. Прочая комиссия	Комиссия от ксерокопирования.

За анализируемый период в отделении наблюдается повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам (см. табл. 2.16).

Таблица 2.11
Доля комиссионного дохода в общем доходе коммерческого банка

Показатель	Год
	2003	2004	Темп роста, (%)	2005	Темп роста (%)
Комиссионный доход от предоставления банковских услуг (тыс. руб.)	8263	13432	163	23136	172
Суммарный доход банка (тыс. руб.)	35872	54456	152	71228	131
Доля комиссионного дохода в суммарном доходе банка (%)	23,06	24,67	-	32,48	-

Рассмотрев таблицу 2.20 можно сделать вывод, что комиссионный доход составляет в 2003 г. – 8263 тыс. руб., 2004 г. – 13432, 2005 г. – 23136. Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости. Проследим динамику уровня комиссионного дохода на рис. 2.6.
\s
Рис. 2.6. Динамика уровня комиссионного дохода, (тыс. руб.)

Общая величина комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601 увеличилась в 2004г. на 63%, в 2005 – 72%. Это означает ежегодный прирост комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.
При анализе дохода от оказания банковских услуг в первую очередь исследуем структуру взимаемой комиссии с целью выявления наиболее значимых статей (табл. 2.17).
Таблица 2.12
Структура комиссионного дохода Бурятского ОСБ № 8601

Наименование услуги	Показатели
	2003г.		2004г.		2005г.
	Сумма (тыс.руб.)	В % к итогу	Сумма (тыс.руб.)	В % к итогу	Сумма (тыс.руб.)	В % к итогу
1	2	3	4	5	6	7
1.Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц	1760	21	3221	24	5472	24
2.Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц	4425	54	4632	34	4838	20
3.Операции с инструментами в иностранной валюте	-	-	-	-	13	0,06
4.Комиссия по агентским договорам	913	11	1257	9,4	1504	7
5.Операции с банковскими картами	275	3	901	7	2222	9
6.Операции с ценными бумагами	18	0,2	55	0,4	84	0,4
7.Операции по кредитованию юридических лиц	42	0,5	513	4	2442	11
8. Операции по кредитованию физических лиц	793	10	2309	17	6171	25
9.Инкассация и доставка ценностей	36	0,4	543	4	1261	5
10.Прочая комиссия	18	0,02	1,4	0,01	0,1	0,0005
Итого комиссия полученная	8263	100	13432	100	23136	100

Увеличение комиссионного дохода в 2004 г. обусловлено ростом РКО юридических лиц, приростом операций с банковскими картами и кредитованию физических лиц. В 2005 г. комиссионный доход составил 23136 тыс. руб., то есть увеличился на 9704 тыс. руб. по сравнению с2004 г. за счет роста операций с инструментами в иностранной валюте, операций с банковскими картами, приростом кредитования юридических и физических лиц, а также операций инкассации. Структура комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ № 8601 за 2005 год представлена на рис. 2.7.
\s
Рис. 2.7. Структура комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ №8601 за 2005 год,(%)
В структуре комиссионного дохода от предоставления банковских услуг в 2005 г. наибольший удельный вес занимают рассчетно-кассовые операции физических лиц (табл. 2.18) и юридических лиц (табл. 2.19) и операции по кредитованию юридических и физических лиц – 11 и 25%%. Доля дохода от операций с банковскими картами увеличилась до 11%.

Таблица 2.13
Динамика выданных простых денежных переводов

Год	Количество принятых переводов (шт.)	Сумма (руб.)	Доход банка (руб.), (комиссия – 1,5%)
2004	1635	4259000	63885
2005	1925	5760000	86400
Итого	3600	10019000	150285

Рассмотрев таблицу 2.19 можно отметить, что количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее.
Таблица 2.14
Динамика денежных оборотов через систему «Клиент-Сбербанк», (руб.)

Год	Суммарные денежные обороты предприятий через систему «Клиент-Сбербанк»	Комиссия за РКО с использованием системы «Клиент-Сбербанк»
2003	76450677,90	42276,52
2004	11343518,56	54567,18
2005	15680662,11	78003,25
Итого	103474858,57	174846,95

По данным таблицы 2.14 доход Бурятского ОСБ от использования системы «Клиент-Сбербанк» в течение 3-х лет составил 175 тыс. руб.
При анализе комиссионного дохода банка необходимо дать оценку темпов роста (снижения) доходов от предоставляемых услуг путем сравнения комиссии, полученной в течение 3-х лет, изучить причины ее роста или снижения.
Анализ динамики комиссионного дохода позволяет сделать следующие выводы:
Прирост комиссионного дохода от предоставления услуги по операциям с банковскими картами в 2005 г. по сравнению с 2004 г. был существенным - в 2,46 раза или на 1321 тыс. руб. Объем привлеченных средств на счета банковских карт показан в таблице 2.15
Таблица 2.15
Объем привлеченных средств на счета банковских карт Бурятского ОСБ №8601

Наименование карточного продукта	Наименование показателя
	Количество карт в использовании (шт.)		Объем привлеченных средств на счета банковских карт (руб.)
	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2004	01.01.2005
Visa Gold	3	7	45059,63	102109,32
Visa Klassik (зарплатная)	105	274	175689,32	364985,67
Сбербанк-Visa Electron	0	3	0	5110,34
Eurocard/Mastercard	12	65	7503,93	48477,03
Сбербанк-Maestro	2	10	5689,36	27977,43
Сбербанк-Maestro (зарплатная)	1050	2913	1597365,25	3978915,75
Итого	1169	3222	1831306,49	4527575,54
Комиссионный доход	-	-	900908,69	2222231,80

Рассмотрев табл. 2.21 можно сделать вывод, что лидером по объему эмиссии являются карты платежной системы Сбербанк-Maestro (зарплатная). Общее количество банковских карт возросло за год в 2,7 раза и составляет 3222 карты, а объем привлеченных средств на счетах банковских карт составил 4527575,54 рублей.
Привлекательность для населения банковского продукта с использованием карт Сбербанк-Maestro определяется тем, что они отличаются доступностью благодаря низкой стоимости выпуска карт и обслуживания. Отделение Сбербанка в 2005г. начинает активно осуществлять операции с наличной иностранной валютой, а именно операции по покупке и продаже долларов США. Объем операций по покупке-продаже наличной валюты отражен в таблице 2.16

Таблица 2.16
Объем операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты в Бурятском ОСБ №8601за 2005 год, (тыс. долл.)

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	За год	Комиссионный доход, (тыс. руб.)
Куплено долларов США	162	22	31	22	237	-
Продано долларов США	176	173	214	262	825	-
Оборот	338	195	245	284	1062	2222

На основе данных таблицы 2.16 наблюдается тенденция к увеличению годовых оборотов долларов США. За год отделением было куплено 237 тыс. долл. США и было продано 825 тыс. долл. США, общий оборот составил 1062 тыс. долл. США.
С каждым годом увеличивается сумма кредитов юридическим лицам, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается (см. табл. 2.23).
Таблица 2.17
Комиссионный доход от выдачи кредита овердрафт
Из данной таблицы видно, что с каждым годом сумма кредитов увеличивается, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается, что доказывает клиентам банка, как удобен этот вид кредита.
Прирост кредитов, выданных Бурятским ОСБ №8601 физическим лицам в 2004 г. был 2,9 раза по сравнению с 2003 г., в 2005 г. – в 2,6 раза. Рассмотрим динамику комиссионного дохода от операций по кредитованию граждан (таблица 2.24).
Таблица 2.18
Динамика комиссионного дохода от выдачи кредитов физическим лицам Бурятским ОСБ №8601 (тыс. руб.)
По табличным данным комиссия доход банка составляет: 2003 г. – 8263 тыс. руб., 2004 г. – 13432, 2005 г. – 23136. Это означает ежегодный прирост комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.
Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Общая величина собственного капитала Бурятского ОСБ №8601 увеличилась с 2462374,86 р. В 2003 г. до 15502038,5 р. В 2004г. за счет добавочного капитала, за счет прироста стоимости имущества при переоценке и за счет фондов. В 2005г. собственный капитал составил 15294376,54 р., то есть уменьшился на 207661, 96 руб. за счет снижения объема фондов.
В структуре пассивов отделения около 80% занимают привлеченные или оплачиваемые ресурсы, которые соответственно требуют высокодоходных вложений.
Главным и наиболее динамичным источником пополнения ресурсной базы банка по-прежнему остается приток средств физических лиц. Для защиты интересов своих вкладчиков от негативных колебаний финансового рынка банку необходимо целенаправленно работать над совершенствованием структуры вкладов. Поэтому в проектной части дипломной работы предлагается расширить спектр предлагаемых вкладов отделения. При этом банк получит дополнительный доход от привлеченных ресурсов.
Анализ кредитных операций Бурятского ОСБ №8601 позволяет сделать следующие выводы:
Общая величина кредитов, предоставленных банком в валюте баланса – 68% в 2003 году, 66% в 2004 году, то есть доля кредитных вложений в экономику в относительном выражении за 2004 год снизилась на 2%. Ссудная задолженность банка в валюте баланса в 2005 году составила 80% или в абсолютном выражении 305765 тыс. руб.
Абсолютное большинство предоставленных кредитов приходится на потребительские кредиты физическим лицам, которые в 2003 г. составили 58%, в 2004 г. – 80% и 70% в 2005 году от общей величины предоставляемых кредитов, то есть при выдаче кредитов банк работает преимущественно с физическими лицами. Среди кредитов, предоставленных физическим лицам, преобладают долгосрочные кредиты сроком свыше трех лет. Такие кредиты в 2003 г. составляли 35% от общей величины предоставленных кредитов, в 2004 г. – 65%, темп прироста в 2 раза и в 2005 г.- 49% от общей величины кредитов, темп прироста также в 2 раза по сравнению с 2004 г.
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными – до 1года. Их доля растет, но более медленными темпами, чем кредиты, предоставленные физическим лицам. В 2003 году их доля составляет 18%, 2004 – 20% и в 2005 году – 30%.
Так как кредитование физических лиц в настоящее время достигает пика своего развития, возникает необходимость введения новых видов и форм кредитования граждан с целью пополнения доходной базы банка за счет ссудного процента и комиссионного дохода за обслуживание счета.
Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости.
Основным источником комиссионного дохода банка является расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц – их доля составляет 21 и 54% соответственно.
Одна из наиболее доходных статей расчетно-кассового обслуживания физических лиц – денежные переводы. Банковская услуга как денежный перевод пользуется большим спросом. Количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее. Поэтому возникает необходимость внедрения новых технологий для денежных переводов физических лиц.
Наиболее доходные для банка услуги для юридических лиц – это расчетно-кассовые операции в системе «Клиент-Банк» и предоставление кредита овердрафт.
На практике при использовании системы «Клиент- Банк» оперативности в получении свежей информации удается достичь не всегда Поэтому назревает необходимость внедрения прогрессивных банковских технологий с современными возможностями Интернета.
Отметим, что все обязательные экономические нормативы в целом на уровне Сберегательного банка ежегодно выполняются.
В 2005 г. на 1 рубль активов приходится 19 копеек банковского дохода, а это меньше на 1 копейку по сравнению с 2004 г. На 1 рубль собственного капитала – 1,47 рублей дохода, что больше на 38 копеек по сравнению с 2004г.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В БУРЯТСКОМ ОСБ №8601
3.1 Мероприятия по повышению доходности банковских услуг Бурятского ОСБ №8601
Выдержать конкурентную борьбу в современных экономических условиях может банк, который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает их себестоимость, улучшает качество депозитного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания клиентов, предлагая им разного рода консультации и дополнительный сервис. Расширение спектра банковских услуг и повышение качества обслуживания клиентов дает возможность повысить их конкурентоспособность в привлечении ресурсов и новых клиентов. В условиях жесткой конкуренции коммерческие банки начинают предлагать своим клиентам новые услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские и прочие), удовлетворяя все более сложные потребности клиентов.
Важнейшей целью деятельности Сбербанка России является упрочение достигнутых позиций универсального коммерческого банка, сохраняющего специализацию и лидерство на розничном рынке банковских услуг при условии поддержания высокого уровня экономической эффективности совершаемых операций.
В плане усиления конкурентных позиций на рынке Бурятии Бурятское ОСБ № 8601 также ведет разработку мероприятий по повышению качества предлагаемых услуг и методов их продаж.
В целом, на территории района, кроме Бурятского ОСБ работают 11 коммерческих банков: АКБ БайкалБанк, КБ Росбанк, Банк Москвы, Бин-Азия, Русь-банк, Росбанк, ВостСибТрансКомБанк, МДМ банк, Россельхозбанк, КБ Внешторгбанк, КБ Промсвязьбанк.
Наличие такого количества банков на территории небольшого г. Улан-Удэ обуславливает жесткую конкуренцию в банковской сфере практически на всех сегментах рынка. В первую очередь, необходимо отметить возросшую конкуренцию на рынке корпоративных услуг.
Практика работы по привлечению клиентов показала все более усиливающееся влияние крупных московских банков в регионе, выражающееся в стремлении вытеснить традиционно лидирующие банки. В рамках данной стратегии или проводится агрессивная политика по привлечению корпоративных клиентов на обслуживание, основанием инструментами которой являются:
 - политика низкой цены на услуги банка (например, бесплатное РКО);
 - предоставление новых банковских технологий (например, Интернет-банкинг, участие в торговых сессиях в режиме on-line);
 - активное внедрение интегрированных банковских продуктов (например, экспресс-кредитование по пластиковым картам в рамках зарплатных проектов);
 - предоставление кредитов в режиме упрощенных технологий;
 - установление более высоких – выше среднерыночных, процентных ставок привлечения ресурсов;
- лоббирование своих интересов в правительственных структурах на региональном и федеральном уровнях.
Из перечня банковских услуг, предлагаемых Бурятским ОСБ № 8601 наибольшей популярностью пользуются следующие услуги. (см. приложение 2, рис. 1)
Как видно из рисунка наибольшей популярностью пользуются валютные операции-34%,кредитные операции-20%,депозитные операции-15%.
Сбербанк Бурятии с каждым годом все больше упрочняет позиции на валютном, депозитном и кредитном рынках. К конкурентным преимуществам Сбербанка относятся следующие признаки:
1)     многолетняя практика;
2)     широкий продуктовый ряд доступен всем социальным и возрастным группам населения от 18 до 75 лет: работающим и пенсионерам, молодежи и людям среднего возраста, малообеспеченным слоям населения и людям со средним и высоким уровнем доходов;
3)     разветвленная филиальная сеть (по состоянию на 01.01.2006г., сеть ВСП по г. Улан-Удэ состоит из 27дополнительных офисов).
Роль Сбербанка на рынке обслуживания частных клиентов относительно других банков р. Бурятии показана на (см. приложение 2, рис. 2)
Как видно из рис. 2 Сбербанк по вкладам населения занимает доминирующее положение. На долю Сбербанка приходится 56,4% всех вкладов населения по республике. В приложении 3, рис.1 приведена динамика вкладов физических лиц за 2003-2005г.г.
Анализируя, можно отметить то, что наблюдается снижение вкладов сроком от 1-го и до 3-х месяцев, от 3-х и до 6-ти месяцев и вкладов до востребования. При этом наблюдается стабильный рост вкладов сроком от 1-го до 3-х лет и вкладов сроком свыше 3-х лет. Это говорит о высоком уровне доверия населения к работе Сбербанка России. Замедление темпов инфляции, ускорение роста производства, сокращение сумм задолженности по выплате заработной платы и пенсий, снижение ставок налогообложения доходов граждан способствует постепенному преодолению склонности хранить сбережения в краткосрочной форме.
 По кредитованию на долю Сбербанка приходится 49,1%.Из этого можно сделать вывод, что население по-прежнему доверяет Сбербанку.
 Среди населения, наиболее востребованы следующие кредитные продукты:
1)     кредит на неотложные нужды
2)     кредит на недвижимость
3)     ипотечный кредит
4)     кредит "молодая семья"
5)     корпоративный кредит.
Что же касается роли Сбербанка на рынке обслуживания корпоративных клиентов, то здесь Сбербанк теряет свои позиции и в нем обслуживается лишь 17% всех предприятий и организаций р. Бурятии. Кредитуются в Сбербанке 32,8% всех предприятий и организаций (см. приложение 3, рис. 2). Причина этому - сложившиеся процентные ставки по кредитованию на рынке банковских услуг нашего региона составляют от 22 до 30% в зависимости от сроков и объемов кредитования, от ценности для банка клиента заемщика. Основные требования, предъявляемые клиентами к кредитованию: низкие процентные ставки, высокая скорость оформления и обработки документов для получения кредита, размер пакета документов, высокая скорость получения кредита, и т.д. Позиция Сбербанка по отношению к этим требованиям такова: процентные ставки удовлетворяют требованиям клиентов, но тщательная проверка клиентов, большой пакет документов необходимых для получения кредита замедляет процесс получения кредита, что в некоторых случаях отпугивает потенциальных клиентов (особенно малый и средний бизнес) и создает негативное влияние.
Среди корпоративных клиентов наиболее востребованы кредиты, выданные на срок от 91 до 180 дней, составляют 11,8%; от 181 дня до 1 года – 67,5%;инвестиционные кредиты, выданные на срок до 3 лет – 20,7%.
Из дополнительных банковских услуг пользуется спросом «Факторинг».
Банк заинтересован в проведении факторинговых операций, так как он расширяет клиентуру и сферу своей деятельности. Фактор-банк получает вознаграждение в виде комиссионных платежей за управление счетами клиента, включая кредитный рынок и факторинговый сбор.
В России в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают товары длительного пользования (холодильники, стиральные машины, компьютеры и др.) с рассрочкой платежа. С точки зрения клиента такой вид кредитования важен тем, что он получает ссуду в момент возникновения потребности в ней и для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуд.
Преимущества экспресс-кредитования заключаются в том, что:
1.                получение товара после оформления кредита;
2.                первоначальный взнос – 0 %;
3.                размер кредита – от 3000 до 200000 рублей;
4.                срок кредитования – от 4-х месяцев до 2-х лет;
5.                два документа для оформления кредита:
 - паспорт;
 - водительское удостоверение;
 - свидетельство о присвоение ИНН;
 - пенсионное удостоверение;
6.                оплачивать кредит удобно – платежи принимаются более, чем в 18278 пунктах приема платежей по всей России;
7.                кредит можно погасить досрочно;
8.                самостоятельный выбор схемы погашения кредита.
По данным центра развития, сумма выданных российскими банками потребительских займов за 2005 год увеличилась с 2,2 млрд. долларов до 37 млрд. долларов, а доля кредитов населению в активах банковской системы – с 8,5 до 11,4%; при этом предрасположенность физических лиц к кредитованию своих покупок, превышает склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. По данным Статуправления более 30% домохозяйств уже воспользовались потребительскими кредитами.
Конец минувшего года ознаменовался снижением ставки рефинансирования ЦБ с 13 до 12%. В связи с этим можно ожидать, что кредиты в целом должны подешеветь. Но еще более важным фактором является усиление конкуренции между банками. Банки устанавливают отсрочку первого платежа, создают кредитные продукты с нулевым первоначальным взносом, снижают требования к списку представляемых клиентом документов. Сегодня для получения экспресс-кредитов в некоторых банках заемщику достаточно предъявить паспорт или автомобильные права. Менеджеры стараются сократить время обслуживания клиента до 15-30 минут (при товарном и нецелевом экспресс-кредитовании) и до одного дня по программам автокредитования.
Таким образом, требования к качеству комплексной проверки заемщика снижаются По данным центра развития, просрочка по потребительским кредитам существенно превышает аналогичный показатель по другим видам займов.
Но возрастающие риски не останавливают участников рынка. Банки продолжают либерализацию кредитования в условиях роста конкуренции. При этом усиливается экспансия в регионы: ведь крупные города в большей степени уже освоены. Финансисты идут за своими партнерами – торговыми сетями.
Экспансия торговых сетей, которые строятся чрезвычайно активно, влечет за собой внедрение кредитных продуктов.
По данным Центра развития отмечается увеличение вклада потребительского кредитования в оборот розничной торговли: около 40% ее прироста получено за счет займов населению.
Кредитование физических лиц в России в современных условиях осуществляют все коммерческие банки. Однако основным кредитором потребительских нужд населения по-прежнему остается Сберегательный банк РФ. Для обеспечения развития кредитных операций Сбербанком г. Москвы проработана и успешно запущена в качестве эксперимента технология предоставления частным клиентам кредитов в торговых точках (экспресс-кредитование). Упрощенная технология предоставления кредита обуславливает активный спрос на данный продукт со стороны клиентов и стимулирует покупательскую активность населения, что в конечном итоге увеличивает объемы продаж крупнейших торговых предприятий города.
Предоставление аналогичного кредитного продукта Бурятским ОСБ № 8601 позволило бы создать базу для успешного сотрудничества с предприятиями торговли и сервиса, например, Славия-тех, Импекс-центр, МВ-Маркет и т.д.
3.2 Перспективы расширения спектра банковских услуг Бурятского ОСБ№8601
Проведенный анализ доходов и расходов выявил возможности Бурятского ОСБ №8601 для расширения спектра предоставляемых банковских услуг. В прогнозе на три года вперед рассчитаем возможность увеличения доходов от внедрения этих двух услуг.
Расчет будущего экономического эффекта от принятого мероприятия произведем следующим образом. Предположим, при экономической стабильности в регионе рост доходов от банковских операций сохранит прежний темп и в последующие три года составит:
Сред. рост = (1,305+1,433)/2=1,369
Рассчитаем в прогнозе на 2006-2007гг. доходы от банковских операций без факторинга и экспресс-кредитования в торговых точках. Все необходимые данные и основные операции по расчету приведены в таблице 3.1
Таблица 3.1
Темпы роста доходов в прогнозе на 2006-2008г.г. (тыс. руб.)

Наименование статей	2003г.	2004г.	2005г.	2006г. (прогноз)	2007г. (прогноз)	2008г. (прогноз)
Доходы	479612	625828	896566	1227399	1680309	2300343
Темпы роста	1,202	1,305	1,433	1,369	1,369	1,369

Ожидаемый доход от банковских операций составит примерно в 2006 г.- 1227399(тыс. руб.); в 2007г.-1680309(тыс. руб.) и в 2005 г.-2300343(тыс. руб.). Таким образом, получилось, что средний доход за три года составит 1736017(тыс. руб.).
Далее рассчитаем приблизительный доход от банковских операций на следующие три года в результате внедрения факторинга и экспресс-кредитования в торговых точках. Специалистами банка предположительно было подсчитано что, увеличение общей суммы доходов составит 3% на каждый вид услуги. Рассчитаем ожидаемый доход:
 Доход (от факторинга и экспресс-кредитования)= (1227399*6%)/100%=73644 (тыс. руб.) в 2006 году.
Общий доход (с факторингом и экспресс-кредитованием)= 1227399+73644=1301043(тыс. руб.) в 2006 году.
Доход (от факторинга и экспресс-кредитования)= (1680309*6%)/100%=100819(тыс. руб.) в 2007 году.
Доход (с факторингом и экспресс-кредитованием)= 1680309+100819=1781128(тыс. руб.) в 2007 году.
Доход (от факторинга и экспресс-кредитования)= (2300343*6%)/100%=138021(тыс. руб.) в 2008 году.
Доход (с факторингом и экспресс-кредитованием)= 2300343+138021=2438364 (тыс. руб.) в 2008 году.
Результаты расчетов приведены в таблице 3.2
Таблица 3.2
Доходы от внедрения новых услуг (тыс. руб.)

Наименование статей	2006г. (прогноз)	2007г. (прогноз)	2008г. (прогноз)
1	2	3	4
Доход (от факторинга и экспресс-кредитования)	73644	100819	138021
Доход (с факторингом и экспресс-кредитованием	1301043	1781128	2438364

Ожидаемый доход от внедрения новых услуг составит примерно в 2006 г. -1301043(тыс. руб.), в 2007г.- 1781128(тыс. руб.), в 2007г.- 2438364(тыс. руб.). Таким образом, получилось, что средний доход за три года составит 1840178(тыс. руб.).
Необходимо сравнить доход от банковских операций без изменения спектра предоставляемых услуг с полученными данными расчета в результате предложенных изменений (таб.3.2).
Таблица 3.3
Сравнительный анализ доходов (тыс. руб.)

Наименование статей	2006г. (прогноз)	2007г. (прогноз)	2008г. (прогноз)
1	2	3	4
1.Доходы (без факторинга и экспресс-кредитования)	1227399	1680309	2300343
2.Доходы (доход+доход от факторинга и экспресс-кредитования)	1301043	1781128	2438364
Изменение доходов (1-2)	+73644	+100819	+138021

По прогнозу доход от внедрения факторинга и экспресс-кредитования составит в 2006 г.-1301043 тыс. руб. по сравнению с 1227399 тыс. руб., в 2007г.-1781128 тыс.руб. по сравнению с 1680309 тыс.руб., в 2008 г.-2438364 тыс.руб. по сравнению с 2300343 тыс. руб. Темпы роста доходов отобразим в рис.3.5.
\s
Рис.3.1. Темпы роста доходов в прогнозе на 2006-2007г.г.
Как видно из рис.3.1 внедрение факторинга и экспресс-кредитования способствует увеличению совокупных доходов. Таким образом, прирост доходов составит в 2006 г.- 73644 тыс. руб., в 2007г. - 100819 тыс. руб., в 2008 г. -138021 тыс. руб.
Значит, банку и в дальнейшем необходимо расширять диапазон оказываемых услуг, снижать их себестоимость и улучшать их качество. Расширение спектра банковских услуг и повышение качества обслуживания клиентов даст возможность Бурятскому ОСБ №8601 повысить конкурентоспособность в привлечение новых ресурсов и новых клиентов.
В настоящее время все большее распространение среди технологий предоставления банковских услуг кредитными организациями Российской Федерации получают разнообразные способы дистанционного банковского обслуживания или, если использовать международную терминологию, так называемого «электронного банкинга».
С внедрением отделением системы класса «Клиент-Банк» процесс осуществления операций юридических лиц с банковским счетом значительно упростился: бухгалтер предприятия, имеющий персональный компьютер с модемом, получил возможность работать с банковским счетом, не покидая стен своего кабинета. Все, что для этого нужно, установить специальную программу и получить в банке дискеты с цифровыми подписями.
За год количество клиентов, работающих через систему «Клиент –Банк», увеличилось. За обслуживание с клиента взимается плата в размере от 15 до 30 долларов США в зависимости от оборотов клиента (табл. 3.7)
Но на смену даже такой прогрессивной системе как «Клиент- Банк», приходят новые технологии.
Преимущества системы «Интернет-Банк» отражены в таблице 3.4
Таблица 3.4
Сравнительная характеристика систем «Клиент-Банк» и
«Интернет-банк»

«Клиент-Банк»		«Интернет-Банк»
Преимущества	Недостатки	Преимущества	Недостатки
1	2	3	4
1.Возможность электронного документооборота	1.Необходимость установки специальной программы	1.Консолидированная база данных (получение информации из любой точки страны)	1. Осущест-вление только безналич-ных расчетов
2.Отсутствие фактора территориальной близости при выборе банка	2.Ограничение мгновенной связи с ростом числа клиентов (обслуживание только одного клиента за один сеанс связи)	2.Своевременное и полное получение необходимой информации в любой момент времени	2.Недостаточность законодательной базы
3.Дистанционная работа с банковским счетом	3.Высокоая стоимость оборудования (при наращивании мощностей модемного пула)	3.Полная гарантия конфиденциальности и безопасности
4.Выполнение любой банковской операции в любое время суток	4.Высокая плата за пользование услугами системы	4. Низкая стоимость
5.Выполнение любой банковской операции в любое время суток		5.Отсутствие трудоемкой ручной работы по сортировке и обработке бумажных документов.

Применение в системе Интернет-банкинг самых современных разработок в области защиты информации дает полную гарантию безопасности. Работая с системой, клиент может быть уверен в конфиденциальности переданной информации. Использование электронного ключа, являющегося аналогом подписи клиента под электронным документом, исключает возможность передачи другими лицами документов от имени клиента.
Таким образом, на основе сравнительной характеристики двух систем можно сделать следующие вывод о том, что электронное ведение бизнеса банками - это перспективно развивающаяся форма взаимодействия банка и клиента. Перспективные доходы Бурятского ОСБ №8601 от внедрения системы «Интернет-Банк» рассмотрим на примере таблицы 3.5
Таблица 3.5
Перспективные доходы банка от внедрения системы «Интернет-Банк»

Год	Количество клиентов	Доход банка (тыс. руб.)
2006	100	156
2007	150	234
2008	200	312
Итого	450	702

По табличным данным прослеживается положительная динамика роста числа клиентов Бурятского ОСБ. В 2006 г. количество клиентов увеличится до 100 предприятий, а доход банка от внедрения системы «Интернет-Банк» будет равен 156 тыс. рублей. К 2008 г. их количество будет равным 200, и доход соответственно возрастет до 312 тыс. рублей. Проследим прирост прогнозного дохода в приложении 4.
Кроме того, необходимо обратить внимание на еще один аспект, касающийся электронного ведения бизнеса (один из перспективных путей развития банковского сектора в будущем) – это мобильная коммерция. Мобильная коммерция включает в себя торговлю товарами и услугами, осуществляемую между организациями (в том числе и банками) и конечным клиентом, а так же мобильных терминалов. Под мобильными терминалами подразумевается аппараты, подключенные к мобильным радиосетям и выполняющие либо роль «постоянного спутника» человека, либо интегрированные в транспортные средства.
Сейчас стоит вопрос о продаже платежных и расчетных услуг, в связи, с чем провайдеры мобильной связи хотят утвердить мобильные телефоны в роли платежного средства. Кстати клиент уже сейчас получает ежемесячные счета либо платит по предоплате.
Платежные функции мобильных конечных устройств могли бы с таким же успехом использоваться и для оплаты стационарных услуг – мелкие суммы платежей, так называемые микроплатежи, которые нельзя осуществить через расчетные банковские карты или кредитные карты, могут тогда осуществляться через провайдера расчетных услуг в ежемесячных счетах за мобильную телефонную связь. Через Интернет можно внедрить такую услугу как «SMS – Банк», с помощью которой можно будет отслеживать состояние своего счета по мобильному телефону, получать выписку о последних операциях по счету. Преимущества данной услуги: оперативность, то есть оперативное получение информации о текущем состоянии счета в любое время суток; удобство, то есть позволит в режиме «реального времени» иметь прямой доступ к личному банковскому счету и получать информацию по счету с любого мобильного телефона; экономия, то есть стоимость одного сообщения 0,15 USD (без учета стоимости услуги операторов сотовой связи).
В 2006 году пользователями сотовой связи являются около 35% населения, примерно у 10% (2010 чел.) владельцев мобильных телефонов есть счета в банке. На основе этих данных рассчитаем доход банка, если каждый из абонентов воспользуется услугой «SMS – Банк» хотя бы 1 раз в месяц (табл. 3.6).
Таблица 3.6
Прогнозируемый доход банка от услуги «SMS – Банк»

Год	Количество клиентов	Доход банка (тыс. руб.)
2006	2010	94
2007	2070	97
2008	2100	98

При введении услуги «SMS – Банк» доходы отделения увеличатся в 2006 на 94 тыс. руб., в 2007 г. – 97 и в 2008 г. – 98 тыс. рублей.
Для банков становится все более необходимым выбор программных решений, которые рассчитаны на перспективу технологического роста и дают возможность вложить инвестиции в систему автоматизации. Время дешевых программных решений осталось в прошлом, поэтому самое время задуматься об окупаемости затрат на систему автоматизации, в том числе за счет внедрения и использования передовых финансовых технологий, консолидированных в промышленных решениях.