Контрольная работа Финансовый менеджмент 2 Расчет объема
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Костромской государственный технологический университет
Контрольная работа
по дисциплине:
«ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»
(реалистичный вариант)
Выполнила: Чистова О.В.
студентка VI курса
специальность 080502
шифр 03-зЭк-166
Проверил: Курочкина Л.П.
Кострома 2008 г.
Таблица 1.
Объем продаж комплектов постельного белья, шт.
Вариант | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
реалистичный | 500 | 720 | 810 | 960 | 1500 | 1630 | 1940 | 2010 | 1970 | 1920 | 1890 | 2110 | 17960 |
Удельный вес, % | 2,8 | 4,0 | 4,5 | 5,3 | 8,4 | 9,1 | 10,8 | 11,2 | 11,0 | 10,7 | 10,5 | 11,7 | 100 |
Удельный вес = 500*100/17960=2,8%
Таблица 2.
Объем производства комплектов постельного белья, шт.
Показатель | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
Объем производства | 680 | 743 | 847 | 1095 | 1533 | 1707 | 1958 | 2000 | 1975 | 1913 | 1945 | 2189 | 18567 |
Остаток нереализованной продукции на конец периода | 180 | 203 | 240 | 375 | 408 | 485 | 503 | 493 | 480 | 473 | 528 | 607 |
|
Расчет объема производства находится по следующей формуле:
Впр.мn =Вмn+Вмn+1*0,25-Ог.п.n-1
Впр.мn 1=500+720*0,25=680 (шт)
Впр.мn 2=720+810*0,25-180=743 (шт) и т.д.
Таблица 3.
Баланс рабочего времени
Показатель | Значение |
Календарный фонд рабочего времени за год, дни | 366 |
Количество выходных дней в расчетном периоде | 90 |
Количество праздничных дней в расчетном периоде | 10 |
Количество предпраздничных дней в расчетном периоде | 10 |
Эффективный фонд рабочего времени, ч | 1281 |
Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается по следующей формуле: Фэфф. раб. = Ф календ./7*40-(Кв*8+Кпр.*8+Кпрп*1)
Фэфф. раб. = 366/7*40-(90*8+10*8+10*1)=1281 (ч.)
Таблица 4.
Нормы времени на изготовление 1 изделия
Наименование изделия | Время на раскрой 1 изделия, мин. | Время на пошив 1 изделия, мин. | Всего мин. |
Пододеяльник 1,5-спальный(215х143) | 8,79 | 9,23 | 18,02 |
Простыня 1,5-спальная (214х150)
2,4
2,52
4,92
Наволочка (70х70)-2 шт.
5,94
6,25
12,19
Итого на 1 КПБ
17,13
18
35,13
Таблица 5.
Списочный состав предприятия, чел
Персонал | ||||||
Закройщики | Швеи | Уборщица | Технолог | Бухгалтер | Директор | Итого |
2 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 12 |
Таблица 6.
Нормы расхода сырья, вспомогательных материалов и заработной платы на 1 изделие
Наименование | Расход ткани, м | Нитки, м | Заработная плата, руб. | ||
|
|
| закройщиков | швей | итого |
Пододеяльник 1,5-спальный(215х143) | 4,35 | 30 | 1,59 | 3,71 | 5,3 |
Простыня 1,5-спальная (214х150) | 2,18 | 9,8 | 0,86 | 1,99 | 2,85 |
Наволочка (70х70)-2 шт. | 0,85 | 9,32 | 0,83 | 1,92 | 2,75 |
Итого на 1 КПБ | 7,38 | 49,12 | 3,28 | 7,62 | 10,9 |
Таблица 7.
Расчет потребности в сырьевых и вспомогательных ресурсах
Показатель | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
Объем производ-ства | 680 | 743 | 847 | 1095 | 1533 | 1707 | 1958 | 2000 | 1957 | 1913 | 1945 | 2189 | 18567 |
Расход ресурсов: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-ткань, м. | 5018 | 5483 | 6251 | 8081 | 11314 | 12598 | 14450 | 14760 | 14443 | 14118 | 14354 | 16155 | 137025 |
-нитки, м. | 33402 | 36496 | 41605 | 53786 | 75301 | 83847 | 96177 | 98240 | 96128 | 93967 | 95538 | 107524 | 912011 |
Расход ресурсов: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-ткань, руб. | 180648 | 197388 | 225036 | 290916 | 407304 | 453528 | 520200 | 531360 | 519948 | 508248 | 516744 | 581580 | 4932900 |
-нить, руб. | 668 | 730 | 832 | 1076 | 1506 | 1677 | 1924 | 1965 | 1923 | 1879 | 1911 | 2151 | 18242 |
Запас ресурсов: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-ткань, м | 1246 | 1421 | 1837 | 2571 | 2863 | 3284 | 3355 | 3283 | 3209 | 3263 | 3672 | 4223 | 34227 |
-нитки, м | 8295 | 9455 | 12224 | 17114 | 19056 | 21858 | 22327 | 21847 | 21356 | 21713 | 24393 | 28052 | 227690 |
Стоимость запаса: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-ткань, руб. | 44856 | 51156 | 66132 | 92556 | 103068 | 118204 | 120780 | 118188 | 115524 | 117468 | 132192 | 152028 | 1232172 |
-нитки, руб. | 166 | 189 | 245 | 342 | 381 | 437 | 447 | 437 | 427 | 434 | 488 | 561 | 4553 |
Таблица 8.
Стоимость сырьевых ресурсов
Вид ресурса | Цена, руб. (без НДС) | НДС (18%) | Цена, руб. (в т.ч. НДС) |
Ткань | 36 | 6,48 | 42,48 |
Нитки | 0,02 | 0,01 | 0,03 |
Расчеты, приведенные в таблице 7, представим на примере первого месяца – января.
Расход ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:
Расход ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:
Рт м= Впр*Рт на 1 КПБ = 680*7,38 = 5018 (м)
Рт руб. = Рт м*Ц без НДС = 5018*36 = 180648 (руб.)
Рн м = Впр*Рн на 1 КПБ = 680*49,12 = 33402 (м)
Рн руб. = Рн м*Ц без НДС =33402*0,02 = 668 (руб.)
Запас ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:
Запас ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:
Зт м = Рт м n+1*5/Кр = 5483*5/22 = 1246 (м)
Зт руб. = Зт м * Ц без НДС = 1246*36 = 44856 (руб.)
Зн м = Рн м n+1*5/Кр = 36496*5/22 = 8295 (м)
Зн руб. = Зн м * Ц без НДС = 8295*0,02 = 165 (руб.)
Таблица 9.
Расчет стоимости поставок сырьевых и вспомогательных ресурсов, руб.
Показатель | Месяц расчетного периода |
Итого | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Потребность в ресурсах
Потребность в ткани и нитках, в метрах, находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев): Пт м 1= Рт м1+ Зт м1 =5018+1246 = 6264 (м) Пн м1 = Рн м1 + Зн м1 = 33402+8295 = 41697 (м) Пт м 2 = Рт м 2+ Зт м2 – Зт м1 =5483+1421-1246 = 5658 (м) Пн м2 = Рн м2 + Зн м2 – Зн м1 = 36496+9455-8295 =37656 (м) Стоимость поставок ресурсов (с НДС) находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев): Ст 1 = Пт м1*Ц с НДС = 6264*42,48 = 266095 (руб.) Сн 1 = Пн м1*Ц с НДС =41697*0,03 = 1251(руб.) Ст 2 = Пт м2*Ц с НДС = 5658*42,48 = 240352 (руб.) Сн 2 = Пн м2*Ц с НДС = 37565*0,03 = 1130 (руб.) Таблица 10. Расчет оплаты труда, руб.
Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь): З/п осн. раб. = Впр1*Ч раб*10,9 =680*4*10,9 =29648 (руб.) Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь): З/п пр.пер. = З/п дир.+З/п бух.+З/п тех.+З/п уб. = 10000+7000+7000+500 = 24500 (руб.) Таблица 11. Расчет отчислений, связанных с оплатой труда, руб.
Таблица 12. План поступления выручки
Таблица 13. Объем реализации комплекта постельного белья, руб.
Таблица 14. Расчет стоимости оборудования
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Швейная машина | 2 | 20 000 | 33 899 | 6 101 | 40 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Раскройный стол | 2 | 50 000 | 84 746 | 15 254 | 100 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Компьютер | 1 | 30 000 | 25 424 | 4 576 | 30 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого |
|
| 144 069 | 25 931 | 170 000 |
Таблица 15.
Расчет ежемесячных амортизационных начислений
Показатель
| Оборудование | ||
| Раскройный стол | Швейная машина | Компьютер |
1. Нормативный срок службы, месяцев | 60 | 60 | 60 |
2. Норма амортизационных начислений, % в месяц | 1,66 | 1,66 | 1,66 |
3.Стоимость единицы оборудования (без НДС) | 42 373 | 16 949 | 25 424 |
4.Амортизация единицы оборудования, руб. в месяц (п2*п3) | 703 | 281 | 422 |
5. Количество оборудования | 2 | 2 | 1 |
6. Амортизация, руб. в месяц (п4*п5) | 1 406 | 562 | 422 |
7. Итого амортизация, руб. | 2 390 |
Таблица 16.
Калькуляция себестоимости готовой продукции
Статьи затрат | Стоимость, руб. | Структура, % |
1. Сырье и материалы | 4 932 900 |
|
2.Вспомогательные материалы | 18 242 |
|
3.Аренда помещения | 85 424 |
|
4.ФОТ | 1 103 521 |
|
5. ЕСН | 286 138 |
|
6. Амортизация | 52 296 |
|
7. Прочие затраты | 179 600 |
|
8. Проценты за кредит |
|
|
Итого себестоимость | 6 658 121 | 100 |
Себестоимость единицы изделия | 358,60 | ---- |
Таблица 17.
Расчет себестоимости реализованной продукции и стоимости остатка нереализованной продукции
Показатель | Реалистичный вариант | ||||
| 1 кв. | 2кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого |
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
Показатели: 1-себестоимость объема продаж (произведение себестоимости единицы изделия и объема продаж в натуральном выражении); 2-стоимость готовой продукции (произведения себестоимости единицы изделия и запаса готовой продукции.) |
Таблица 18.
Расчет ЕСН
Период | Налогооблагаемая база, руб. | Ставка, % | Сумма налога, руб. |
1 кв. |
|
|
|
2 кв. |
|
|
|
3 кв. |
|
|
|
4 кв. |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Таблица 19.
Показатель | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
НДС по реализации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого НДС к оплате |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 20.
Расчет налога на прибыль
Показатель | Реалистичный вариант | ||||
| 1 кв. | 2кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого |
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
Таблица 21.
Расчет процентов по кредиту
Показатель | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|
Поступление кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Возврат кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого возврат кредита с учетом процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 22.
Денежный поток, руб.
Показатель | Месяц расчетного периода | Итого | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Поступления: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- уставный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- выручка от реализации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расходование средств: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- инвестиции в основные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- закупка сырья и материалов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- ЕСН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- арендные платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- налоговые платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- возврат кредита с учетом процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- прочие платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого денежный поток за месяц |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 23. Прогнозный баланс, руб.
Таблица 24. Отчет о прибылях и убытках
Таблица 25. Баланс доходов и расходов (за год).
Список используемой литературы 1. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес план. – М.: Ось-89. 2002.-864с. 2. Курочкина Л.П., Тихонова С.С. Составление финансового плана предприятия. - Кострома: Изд-во КГТУ, 2004.-17с. 3. Горохов Н.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный нализ.-М.: Инф.-изд. дом Филинъ, 1998.-280с. 2. Реферат Пёрл-Харбор 3. Реферат Автогрейдеры 4. Курсовая Выбор стратегии развития организации 5. Статья Некоторые особенности ценностной системы космоцентризма середина IV - начало II тыс. до н.э. 6. Реферат Телепнёв-Овчина-Оболенский, Фёдор Фёдорович 7. Курсовая Рынок ценных бумаг и формы его организации в современных условиях 8. Реферат на тему Советско-Финляндская война 1939 года 9. Реферат Етика ділової бесіди 10. Курсовая на тему Разработка функциональных стратегий деятельности предприятия на примере ХЗ ПТО |