Контрольная работа Перестрахование 3
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
ВСЕРОСИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Контрольная работа
По дисциплине: Страхование (вариант 10)
Тема: Перестрахование
Уфа – 2008
Содержание:
Введение…………………………………………………………………………3
1. Необходимость, экономическая сущность, функции и принципы
перестрахования…………………………………………………………………4
2. Формы перестрахования………………………………………………..9
3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование:
отличительные особенности организации и обслуживания………………….13
4. Задачи……………………………………………………………………20
Заключение………………………………………………………………………21
Список использованной литературы…………………………………………..22
Введение
Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.
Актуальность данной темы заключается в том, что для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, необходим институт перестрахования.
Цель данной контрольной работы раскрыть экономическую сущность и необходимость перестрахования.
Задачи:
· Дать определение перестрахованию, определить его функции и принципы;
· Выделить формы перестрахования;
· Определить сущность пропорционального и непропорционального перестрахования;
· Отличительные особенности пропорционального и непропорционального перестрахования
1.
Необходимость, экономическая сущность, функции и принципы перестрахования
На финансовую устойчивость страховщика влияют крупные риски, связанные со стоимостью отдельных объектов, и скопление рисков на ограниченном страховом поле. В связи с этим страховые компании должны прибегать к делению рисков.
Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодопреобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика). При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.
Сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.
Следует иметь в виду, что и перестраховщики могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, - ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства – ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии – дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости [3, с.256].
Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования. Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т.д.) [4, с.185].
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля (рис.1). Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций и деятельность страхового общества; позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования.
Схема передачи страховочного риска Рис. 1
Первичное размещение Вторичное размещение Третичное размещение
риска риска риска
Главная проблема при проведении перестрахования – определение доли риска, какую можно оставить за собой, а какую передать перестраховщику.
Собственное удержание представляет собой некоторую часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет или «удерживает» на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки. Эту сумму определяют отдельно по страховому полису, одному риску или ряду рисков. Долю рисков сверх этого уровня компания передает в перестрахование.
Можно выделить два метода определения лимита собственного удержания, используемых на практике.
1. Максимально собственное удержание по убытку или по риску не должно выходить за рамки 1 – 5% от совокупной суммы уставного капитала и резервов компании.
2. Удержание по убытку не может превышать 1% от размера страховой премии, оставшейся на собственном удержании, по конкретному виду страхования.
Помимо этого отдельно определяется величина собственного удержания. Размер собственного удержания можно определить по следующей формуле:
R = 2k2(УР),
где R – максимальное собственное удержание;
k – коэффициент, характеризующий степень финансовой устойчивости страховых операций;
УР – совокупная сумма нетто-премий, собранная по всем принятым рискам.
k = √
Q12 + Q22 + … + Qn2,
P1 + P2 + … + Pn
где Q1...Qn – среднее квадратичное отклонение по группам принятых рисков;
1 –
g ,
k = ng
где g – убыточность страховой суммы, или вероятность убытка (g = ∑Q / ∑S);
n – количество застрахованных объектов.
Могут иметь место случаи с нулевыми собственными удержаниями. Это так называемое фронтирование. Фронтирующая компания выдает свой полис по просьбе другой компании, которая затем весь риск принимает в перестрахование. За ведение дела по принятию страхования, а также за то, что фронтирующая компания несет юридическую ответственность перед страхователем, она имеет право на определенное вознаграждение. В любом случае цедент, передавая часть риска перестраховщику, одновременно делится с ним премией. За организацию принятия риска на страхование перестрахователь имеет право на получение комиссионного вознаграждения с премии.
Практика показывает, что комиссионное вознаграждение зависит по большей мере от изменения соотношения спроса и предложения или таких же изменений на аналогичных рынках.
Можно выделить три вида комиссии:
1. Оригинальная комиссия выплачивается при перестраховочной цессии.
Эта комиссия является вычетом из премии в пользу цедента. В зависимости от цедируемых рисков комиссия достигает 20 – 40% премии.
2. Перестраховочная комиссия используется при ретроцессии и
выплачивается в пользу ретроцедента. Она составляет 10 – 15 % премии.
3. Брокерская комиссия представляет собой вычет из премии в пользу
брокера. Она изменяется в пределах от 1,5 до 15% нетто-премии.
Своеобразной комиссией является и тантьема, или плата перестрахователю за прибыль перестраховщика по перспективным рискам. Поскольку у профессиональных перестраховщиков расходы несравненно ниже, чем у страховщиков, операции по перестрахованию достаточно рентабельны. Это дает основание цеденту передавать на участие будущей прибыли перестраховщиков по переданным рискам. Тантьема представляет собой комиссию с прибыли.
Тантьема принимается перестраховщиком при снижении комиссии. И наоборот, цедент в случае увеличения комиссии может и сам отказаться от тантьемы.
При расчете тантьемы следует оговаривать конвертацию валюты, если страхование проводится не в одной, а в нескольких валютах. Тантьема обычно выплачивается в валюте договора. В договорах указывается, как будет рассчитываться тантьема. Например, выводится средняя прибыль за три года, при положительном результате выплачивается тантьема, при отрицательном не выводится [1, с.182].
Страховые общества, специализирующиеся в заключение договоров перестрахования, называются перестраховочными обществами. Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования.
Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.
Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия обо всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объекта страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.
Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения, по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента.
2. Формы перестрахования
Передача рисков в перестрахование может осуществляться от случая к случаю или происходить регулярно на основе постоянных договорных отношений. В связи с этим, исходя из взятых на себя перестрахователем и перестраховщиком обязательств, а также особенностей взаимоотношений сторон, различают факультативное, облигаторное и факультативно-облигаторное (смешанное) перестрахование.
Факультативное перестрахование является первой формой заключения договоров, с которой началась история перестрахования. Ее суть состоит в том, что страховщик, заключив договор страхования, каждый раз решает, будет ли он его перестраховывать, какую часть застрахованных обязательств он оставит на своей ответственности, с кем и на каких условиях заключит договор перестрахования. Перестраховщики со своей стороны также в праве согласиться или отказаться от заключения договора, настаивать на своих условиях приема рисков в перестрахование. Характерные черты факультативного перестрахования: полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами по передаче и приему рисков в перестрахование; индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования – перестрахован может быть не весь договор прямого страхования, а лишь отдельные страховые риски, виды ответственности, объекты; разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами; заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договор прямого страхования).
Преимуществами данной формы для цедента является возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости (например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой стоимостью или заключает такой договор, который не характерен для его страхового портфеля, но необходим для поддержания отношений с клиентом), выбирать в каждом случае перестраховщика, определять условия перестрахования. Небольшим страховым организациям факультативное перестрахование позволяет заключать договоры страхования в отношении сложных объектов с высокими страховыми суммами, используя возможности перестраховщика оценить риск и перестраховать договор.
Недостатки: так как перестраховщики могут отказаться в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро; достаточно высокие расходы на заключение данных договоров, они связаны с поиском потенциальных перестраховщиков, ведением переписки и переговоров, подготовки условий; цедент вынужден предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страховании, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну перестрахователя.
Эти недостатки приводят к тому, что в настоящее время факультативное перестрахование в странах с развитым страховым рынком играет вспомогательную роль и применяется, лишь когда: нет возможности использовать облигаторное перестрахование (например, страховая сумма превышает лимит ответственности по облигаторному страхованию и т.д.); перестрахование на облигаторной основе по каким-либо причинам невыгодно цеденту (не высокая вероятность наступления страхового случая); цедент дополнительно к облигаторному желает провести факультативное перестрахование (перестраховать часть ответственности); цедент хочет расширить свой бизнес.
В тоже время в России факультативное перестрахование все еще занимает ведущее место.
Облигаторное перестрахование является в настоящее время ведущей формой перестрахования в странах с развитым страховым рынком. Его суть состоит в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере перестраховщику свои обязательства по всем тем договорам страхования, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования. С другой стороны, и перестраховщик несет обязанность принимать в перестрахование все предложенные ему обязательства цедента, соответствующие условиям заключенного договора перестрахования. Таким образом, отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер.
Преимущества: страховщик получает гарантии того, что все заключенные им договоры страхования, соответствующие условиям соглашения с перестраховщиком, будут автоматически перестрахованы. Следовательно, исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически, если ни одна из сторон не заявит о желании расторгнуть его. Все это приводит к снижению накладных расходов, а также к отсутствию необходимости предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования, что способствует сохранению коммерческой тайны. Перестраховщику облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличие в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.
Недостатки: такие договора не дают возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный договор страхования (на очень высокую страховую сумму). В то же время если договор облигаторного перестрахования заключен, то страховщик оказывается, вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии [3, с. 260].
Факультативно-облигаторное (смешанное) перестрахование называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков, и в каком размере следует их передавать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.
Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.
Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества [4, с.200].
3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование:
отличительные особенности организации и обслуживания
При заключении договоров перестрахования выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.
Пропорциональное перестрахование – исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перестрахования риска. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т.е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а нередко – и тантьемы. В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют:
ü Квотный договор;
ü Эксцедентный договор;
ü Квотно-эксцедентный (смешанный) договор.
Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут ограничивать максимальную страховую сумму, который будет принимать на свою ответственность перестраховщик.
К положительным сторонам квотного перестрахования относится следующее: 1) наличие у цедента возможности установить такую долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, которая соответствует его финансовым возможностям; 2) простота технического оформления условий договора, а поэтому минимальные затраты на его заключение. Обычно к такому перестрахованию страховщики прибегают в тех случаях, когда они только начинают свою деятельность или приступают к освоению нового вида страхования. В этих случаях квотное перестрахование защищает страховщиков от неожиданных изменений в величине убыточности страховой суммы из-за небольшого числа договоров страхования. Такие договоры заключают также, когда объем операций страховщика, превышает его финансовые возможности, а договоры страхования заключаются на относительно одинаковые страховые суммы. Наконец, к данному методу перестрахования прибегают для получения перестраховочной защиты по договорам страхования, которые характеризуются резкими колебаниями в уровне убыточности.
Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхования, заключенные на такие невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии. Этот недостаток приводит к тому, что более распространенным методом пропорционального перестрахования является эксцедентный договор [5, с. 24].
Эксцедентный договор предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания, или приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.
Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т.д.).
Основным преимуществом эксцедентного договора для страховщика является то, что он дает возможность установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, и оставлять полностью на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают сумму такого удержания. Во-вторых, данный метод позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т.е. ответственность страховщика по каждому договору страхования, перестрахованному таким методом, не будет превышать определенной величины. При этом в зависимости от характера договоров страхования страховщик может устанавливать различную величину собственного удержания по отдельным видам страхования, группам страхователей, объектам, страховым рискам или другим признакам.
В то же время при таком методе перестрахования существенно увеличиваются затраты на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, поскольку необходимо рассчитывать доли страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, приходящиеся на каждую из сторон договора [3, с.273].
Договор смешанного перестрахования – квотно-эксцедентный – применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора [4, с.204].
В отличие от пропорционального перестрахования, в непропорциональном перестраховании страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально между собой. Такое перестрахование проводится на основе распределения размеров страховых выплат между участниками договора и ограничивает их величину, приходящуюся на каждого из них. При этом обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет страховщика).
Величина перестраховочной премии устанавливается здесь в процентах от годовой страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование договором. Размер данного процента определяется методом экстраполяции, т.е. на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем обязательств перестраховщика. Поскольку в начале периода действия договора перестрахования размер страховочной премии, которую получит страховщик, неизвестен, цедент обычно уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет между сторонами производится после того, как становится известна величина страховой премии, полученной страховщиком. Иногда же стороны договариваются об установлении фиксированной величины перестраховочной премии, не подлежащей в дальнейшем перерасчету.
Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.
Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых портфелей по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По его условиям на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел. При этом размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.
В договорах эксцедента убытка должны быть установлены объекты, на которые распространяется договор и страховые случаи, при наступлении которых действует ответственность перестраховщика.
Существует два типа договоров эксцедента убытка – предусматривающие установление приоритета по отдельному риску и по каждому страховому случаю. Суть первого из них состоит в установлении приоритета цедента на случай необходимости произвести страховую выплату по одному договору страхования или по каждому объекту в связи с наступлением страхового случая. По второму типу договоров величина приоритета устанавливается в расчете на страховые выплаты, которые производит цедент по всем договорам страхования или объектам, затронутым, одним страховым случаем. Такие договоры позволяют страховщику обеспечить себя защитой на случай кумуляции убытков, возможной, когда один страховой случай нанесет ущерб нескольким выгодоприобретателям.
Все расчеты по договору эксцедента убытка производятся исходя из последствий одного страхового случая. В то же время в течение срока действия договора может произойти несколько страховых случаев, по которым страховые выплаты превысят приоритет цедента. Поэтому в случае договора перестрахования устанавливается число таких случаев, за последствия которых несет ответственность перестраховщик, или их число не ограничивается.
Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страховщика от колебаний в результатах деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат, определяемая как соотношение между страховыми выплатами и страховой премией за год по данным договорам страхования, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой. Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента, а не отдельные договоры и убытки как при пропорциональном перестраховании.
Договоры страхования эксцедента убыточности целесообразно заключать страховщикам в случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования резко колеблются по годам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко [3, с. 277].
Отличии непропорциональных договоров от пропорциональных:
Ø ниже размеры перестраховочной премии, чем в пропорциональных договорах;
Ø ниже в таких договорах и уровень накладных расходов;
Ø перестраховщик в непропорциональном перестраховании обычно не уплачивает комиссии и тантьемы;
Ø договоры непропорционального перестрахования принимают на свою ответственность в основном только специализированные перестраховочные организации.
Задачи
1. Исходные данные
| Обозначения | Показатели | Регион 1 | Регион 2 | |
| n | Число застрахованных объектов, ед. | 30000 | 4000 | |
| S | Страховая сумма застрахованных объектов, млн. руб. | 150 | 40 | |
| m | Число пострадавших объектов, ед. | 10000 | 2000 | |
| X | Страховая сумма пострадавших объектов, млн. руб. | 28 | 15 | |
| V | Страховое возмещение, млн. руб. | 2 | 3,2 |
Рассчитайте показатели страхования по двум регионам:
а) полноту уничтожения пострадавших объектов;
б) долю пострадавших объектов;
в) убыточность страховой суммы;
г) тяжесть ущерба.
Регион 1 Регион 2
а) Ку = V/X = 2/28 = 0,07; 3,2/15 = 0,21
б) Р = m/n = 10 000/30 000 = 0,33; 2 000/4 000 = 0,5
в) q = V/S*100 = 2/150*100 = 1,33 руб.; 3,2/40*100 = 8 руб. со 100 руб. страховой суммы.
г) Кту =(V/S)/(m/n)*100=q/P=1,33/0,33= 4%; 8/0,5 = 16%.
Исходя из полученных данных наименее убыточный регион 1.
2. Найти размер нетто-ставки и брутто-ставку, если доля нагрузки в структуре тарифа составляет 20%.
| Показатель | Годы | Итого | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Убыточность страховой суммы | 67 | 65 | 67 | 68 | |
| Убыточность страховой суммы в % | 0,67 | 0,65 | 0,67 | 0,68 | 2,67 |
Средний размер нетто-ставки:
Тн = ∑ / Л = 2,67 / 4 = 0,6675;
Средний размер брутто-ставки:
Тб = Тн/(100–f)*100 = 0,6675/(100–20)*100 = 0,8344 [2, с.28]
Заключение
Страховой рынок России характеризуется тем, что многие действующие компании не имеют достаточных собственных капиталов и ресурсов для обеспечения финансовой устойчивости. Для этого необходимо использование системы перестраховочной защиты. Однако уровень подготовки специалистов в области перестрахования недостаточен. Рынок перестрахования ограничен как по количеству профессиональных перестраховщиков, так и по кругу совершаемых операций, абсолютное большинство которых – факультативная передача своих рисков. Многие российские перестраховочные общества созданы прямыми страховщиками, обозначенными вопросом повышения емкости рынка. При этом они оказывались перед дилеммой – инвестировать часть капитала в перестраховочную компанию или использовать этот капитал для повышения своей собственной емкости.
Для российского перестраховочного рынка характерна малая емкость. Эта проблема заключается в раздроблении страхового рынка и его неоднородности. На рынке в основном преобладают страховщики с маленьким капиталом, стремящиеся заниматься такими без рисковыми видами страхования, как краткосрочное возвратное страхование. Никто не станет передавать риск в такую компанию.
Анализируя возможности сегодняшнего перестраховочного рынка, нужно говорить в первую очередь не просто о проблеме, не достаточной капиталовооруженности страховщиков и перестраховщиков, но и о поиске путей повышения эффективности использования существующей внутренней емкости. Для этого требуется некоторый эволюционный прогресс преобразования самого рынка, так как страхование не может развиваться самостоятельно, без соответствующего подъема уровню экономики страны, и наоборот. Многие существующие проблемы перестрахования являются отражением проблем самого страхового рынка.
Список использованной литературы
1. Денисова И.П. Страхование: учебное пособие, изд. второе. – М., ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Изд. Центр «МарТ», 2007 – 240с.
2. Кабирова А.С. Практикум по страхованию: учебное пособие. – Уфа: ГИО РУНМЦ МОРБ, 2008. – 100с.
3. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 312с. – (высшее образование)
4. Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 311с.
5. Измайлов В. "Определение оптимальных условий квотного договора перестрахования" // страховое дело - № 11, 2000.
