Контрольная работа Основы банковского кредитования
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССОНИЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ПЕНЗЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Институт экономики и управления
Кафедра экономики, финансов и менеджмента
Контрольная работа
по курсу «Основы банковского кредитования»
Вариант №21
Выполнила:
Проверил:
к.э.н, доцент
Кузнецова Т.Е.
Пенза 2009
Задания
1. Определить кредитоспособность заемщика-юридического лица, рассчитать его класс и рейтинг (№ варианта 26 в Приложениях А и В). (Примечание: качественные риски предприятия студент оценивает самостоятельно, предварительно дав характеристику юридическому лицу по качественным критериям).
2. Согласно описанной балльной методике «скоринга» рассчитать платежеспособность одного из старших родственников и дать заключение о возможности выдачи кредита.
3. Рассчитать платежеспособность и максимальный размер кредитования заемщика – физического лица (по вариантам Таблицы 1). Согласно полученным данным построить ежемесячный график платежей по основной сумме долга и начисленным процентам двумя методами - «аннуитета» и «дифференцированными платежами» (оформить в соответствии с таблицей 2).
Решение задания №1
Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:
1) Коэффициенты ликвидности;
2) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.
1)
Коэффициенты ликвидности К1:
Промежуточный коэффициент покрытия К2:
К2 определяется как отношение:
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3:
2)
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4:
3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.
Оборачиваемость оборотных активов:
Оборачиваемость оборотных активов:
(286844) / (542192/360) = 190,46
Оборачиваемость дебиторской задолженности:
Стр.230+стр.240
360
Оборачиваемость дебиторской задолженности:
75858 / 360 =210,7
Оборачиваемость запасов
:
176773/ (542192/360) = 117,4
Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5
:
Рентабельность вложений в предприятие
:
Достаточные значения показателей:
К1 – 0,2
К2 – 0,8
К3 – 2,0
К4 – 1,0 – для всех заемщиков, кроме предприятий торговли
0,6 – для предприятий торговли
К5 – 0,15
Таблица 1. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | 0,2 и выше | 0,15 – 0,2 | менее 0,15 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5 – 0,8 | менее 0,5 |
| К3 | 2,0 и выше | 1,0 – 2,0 | менее 1,0 |
| К4 кроме торговли для торговли | 1,0 и выше 0,6 и выше | 0,7 – 1,0 0,4 – 0,6 | менее 0,7 менее 0,4 |
| К5 | 0,15 и выше | менее 0,15 | нерентаб. |
Таблица 2. Расчет суммы баллов
| Показатель | Фактическое значение | Категория | Вес показателя | Расчет суммы баллов |
| К1 | 0,03 | 3 | 0,11 | 0,33 |
| К2 | 0,872 | 1 | 0,05 | 0,05 |
| К3 | 2,78 | 1 | 0,42 | 0,42 |
| К4 | 6,343 | 1 | 0,21 | 0,21 |
| К5 | 0,168 | 1 | 0,21 | 0,21 |
| Итого | х | х | 1 | 1,22 |
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,11*3 + 0,05*1 + 0,42*1 + 0,21*1 + 0,21*1 = 1,22
По количественным характеристикам ОАО «союз» набрало 1,22 баллов, то есть S больше 1,05, но меньше 2,42, это соответствует второму классу, кредитование требует взвешенного подхода.
Таблица 3. Разбивка показателей на категории:
| | Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория | Вес |
| К6 | Наличие задолженности в бюджете | Нет задолженности | Срок задолженности до 5 дней | Срок задолженности свыше 5 дней | 0,06 |
| К7 | Оценка денежного потока | Стабильные кредитовые обороты, увеличение кредитовых оборотов по р/счету | Кредитовые обороты по р/счету значительно не изменились или снижение оборотов связано с сезонностью | Резкое снижение или отсутствие кредитовых оборотов по р/счету | 0,06 |
| К8 | Диверсифицированность и надежность поставщиков и покупателей | Надежные и диверсифицированые | Средняя диверсифицированность | Сильная диверсифицированность | 0,02 |
| К9 | Сезонный характер производства | Нет сезонности | Наличие | Есть сезонность | 0,02 |
| К10 | Наличие собственных производственных и складских помещений | Стабильность рынка, рост рынка | Долгосрочная аренда (свыше 3 лет) | Отсутствие собственных помещений или краткосрочная аренда | 0,02 |
| К11 | Тенденции рынка по отрасли | Положительные тенденции развития | Застой, незначительное падение рынка | Падение рынка, банкротство конкурентов | 0,02 |
| К12 | Зависимость от государственной поддержки | Нет зависимости | Средний уровень зависимости | Высокий уровень зависимости | 0,02 |
| К13 | Технологический уровень производства | Высокий | Средний | Низкий | 0,02 |
| К14 | Деловая репутация заемщика | Положительная | Средняя | Отрицательная | 0,02 |
| К15 | Риски, связанные с банками, в которых открыты р/счета | Низкий | Средний | Высокий | 0,02 |
S = 3*0,06 + 2*0,06 + 2*0,02 + 2*0,02 + 2*0,02 +2*0,02 +2*0,02 +2*0,02+2*0,02+ +2*0,02 = 0,62.
По качественным характеристикам ОАО «Союз» набрало 0,62 баллов, что позволяет отнести это предприятие к первому классу заемщиков.
Решение задания №2.
Заемщик (Брюшков В.В.) 35 лет. Работает на ПО «Старт» начальником структурного подразделения. Он изъявил желание взять кредит в размере 30000 руб. на 1 год на неотложные нужды. Непрерывный трудовой стаж заемщика составляет 17 лет. Состав семьи заемщика: жена –Брюшкова Екатерина Михайловна, а так же несовершеннолетняя дочь Брюшкова Елизавета Владимировна. Жена не работает, т.к. сидит с ребенком, поэтому на иждивении у заемщика находятся два человека. Согласно справке с места работы за последние 6 месяцев заработная плата заемщика за минусом подоходного налога составляет 10700 руб.
Таблица 4 Обязательные требования к заемщикам
| Возраст от 21 до 60 лет | Да |
| Наличие постоянной регистрации на территории областного центра или области областного центра | Да |
| Трудовая деятельность должна осуществляться на территории областного центра или области областного центра | Да |
| Оформленные взаимоотношения с работодателем в виде записи в трудовой книжке, трудового контракта либо иного документа | Да |
| Наличие трудового стажа не менее 1 года | Да |
| Отсутствие отрицательной кредитной истории | Да |
| Заявленный в анкете доход – более 350 долларов США в месяц | Да |
| Для женщин – возраст ребенка – более 6 месяцев (при наличии ребенка) | Да |
| Есть проблемы с армией у мужчины моложе 27 лет (нет военной кафедры в высшем учебном заведении, скрывается от военкомата) | Нет |
Таблица 5 Базовый балл скоринга дохода
| Вид дохода | Базовый Балл скоринга дохода | |
| Основной Заемщик / Поручитель | Со-заемщик | |
| Документально подтвержденный доход | 100% | 100% |
| Документально не подтвержденный доход | 60% | 60% |
| Документально не подтвержденный доход (со-заемщиком не представлены документы, подтверждающие его доход) | 60% | 40% |
Таблица 6 Балл скоринга по стабильности дохода
| | Основной Заемщик / Поручитель | Со-заемщик |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Отраслевая принадлежность предприятия-работодателя | ||
| Наименование отрасли | Балл (%) | Балл (%) |
| Электроэнергетика | 10 | 10 |
| Атомная промышленность | 10 | 10 |
| Машиностроение | 10 | 10 |
| Нефтедобыча, нефтепереработка, нефтехимия | 10 | 10 |
| Газовая промышленность | 10 | 10 |
| Горнодобывающая промышленность | 10 | 10 |
| Черная и цветная металлургия | 10 | 10 |
| Авиастроение | 0 | 0 |
| ВПК | 0 | 0 |
| Стройиндустрия | 5 | 10 |
| Государственные органы | 5 | 0 |
| Транспорт | 10 | 10 |
| Связь и телекоммуникации | 5 | 10 |
| СМИ | 10 | 10 |
| Оптовая и розничная торговля | 10 | 10 |
| Сфера услуг | 5 | 10 |
| Легкая и пищевая промышленность | 10 | 10 |
| Сельское хозяйство | 0 | 0 |
| Вооруженные силы | 5 | 0 |
| Здравоохранение | 10 | 10 |
| Издательская деятельность | 5 | 10 |
| Наука, культура, образование | 10 | 10 |
Финансы, банковское дело, страхование | 5 | 10 |
| 2. Должность клиента | ||
| Руководитель / зам. руководителя (организации) | 30 | 30 |
| Руководитель подразделения / зам. руководителя подразделения (крупного структурного подразделения) | 25 | 25 |
| Руководитель подразделения / зам. руководителя подразделения низшего звена | 20 | 20 |
| Ведущий специалист | 10 | 10 |
| Специалист | -10 | -10 |
| Индивидуальный предприниматель | 30 | 30 |
| 3. Функциональные обязанности клиента | ||
| Участие в основной / профилирующей деятельности | 10 | 10 |
| Не основная деятельность: | | |
| Бухгалтерия, финансы, кадровая служба | 10 | 10 |
| Снабжение, сбыт | 0 | 0 |
| Хозяйственная служба | 0 | 0 |
| Канцелярия, секретариат | 0 | 0 |
| Юридическая служба | 10 | 10 |
| Служба безопасности | 10 | 10 |
| 4. Длительность трудовой деятельности (стаж) | ||
| Общий стаж более 5 лет | 20 | 20 |
| Стаж от 3 до 4 лет | 10 | 10 |
| Стаж от 1 до 3 лет | -10 | -10 |
| 5. Непрерывность трудовой деятельности за последние 5 лет | ||
| Перерыв менее 3 месяцев | 0 | 0 |
| Перерыв от 3 месяцев до 1 года (2) | -10 | -20 |
| Перерыв более 1 года (2) | -50 | -50 |
| (2) не применяется к женщинам, находившимся в отпуске по уходу за ребенком | ||
| 6. Стаж на последнем месте работы | ||
| Более 1 года | 10 | 10 |
| От 3 месяцев до 1 года | 5 | 5 |
| Менее 3 месяцев | -20 | -20 |
| 7. Частота смены работы за последние 5 лет | ||
| Не более трех | 5 | 0 |
| От трех до четырех | 0 | -10 |
| Более четырех | -15 | -20 |
| 8. Наличие карьерного роста за последние 5 лет | ||
| Есть | 10 | 10 |
| Нет | 0 | 0 |
| 9. Образование | ||
| Ученая степень, 2 и более высших образования | 20 | 20 |
| Высшее | 10 | 10 |
| Незаконченное высшее | 0 | 0 |
| Средне-специальное | 0 | 0 |
| Среднее | -10 | -10 |
| 10. Возраст клиента | ||
| Менее 24 лет | 5 | 5 |
| От 25 до 45 лет | 10 | 10 |
| От 46 до 55 лет | 0 | 0 |
| Более 56 лет | -10 | -10 |
| 11. Кредитная история | ||
| Положительная (своевременное выполнение обязательств по обслуживанию кредита) | 15 | 15 |
| Удовлетворительная (не имеет кредитной истории) | 0 | 0 |
| Кредитная история клиента оценивается как положительная, если клиент своевременно выполнял обязательства по погашению задолженности по ранее полученным кредитам либо погашение задолженности было осуществлено несвоевременно по независящим от клиента объективным причинам. Кредитная история клиента оценивается как удовлетворительная, если клиент не имеет кредитной истории либо имел просроченную задолженность сроком выше 5 календарных дней не более 1 раза в течение срока погашения кредита по субъективным зависящим от клиента причинам. | ||
Итого | | |
Рассчитаем величину реального текущего дохода заемщика:
ТД = ЗД (заявленный доход) *min (Балл скоринга по текущему доходу (%), 100%)
ТД=10700*1=10700 руб.
ОД = ТД *min (Балл скоринга по стабильности дохода (%), 100%)
ОД=10700 руб.
СД = ОД * (1 – Кmin) – ЕП=10700*(1-0,4)-2300=4120 руб.
где
СД – свободный доход
Кmin – коэффициент минимальных расходов, зависящий от количества членов семьи физического лица.
ЕП – сумма фиксированных платежей (аренда жилья, образование и т.п.).
Таблица 7 Расчет коэффициента минимальных расходов (Кmin)
| Количество членов семьи, проживающих совместно с физическим лицом (супруг(а), дети младше 18 лет, пенсионеры родители) | Кmin |
| 0 | 30% |
| 1 | 35% |
| 2 | 40% |
| 3 | 45% |
| 4 | 50% |
| 5 и более | 70% |
Таблица 8 Ежемесячные фиксированные платежи семьи (ЕП)
| Арендные платежи | 2300 |
| Платежи по кредитам | - |
| Платежи за образование | - |
| Алименты | - |
| Прочие | - |
| (3) данные из Анкеты – кредитной заявки | - |
| Итого ЕП | 2300 |
СД = max Па (максимальный аннуитетный платеж) =4120
махР – максимальный лимит кредитования,
Ка – аннуитетный коэффициент
где Т – срок ссуды в месяцах
Максимальный совокупный лимит кредитования основного заемщика равен сумме максимального лимита кредитования основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и поручителей), максимального лимита кредитования со-заемщика и максимального лимита кредитования каждого поручителя.
Ежемесячный аннуитетный платеж складывается из двух составляющих — возвращения основного долга и начисленных процентов. В случае, когда известна запрашиваемая сумма ссуды ежемесячный аннуитетный платеж рассчитывается как произведение первоначальной суммы ссуды на аннуитетный коэффициент:
Па=Р*Kа = 30000*0,091=2730 руб.
где
Па – ежемесячный аннуитетный платеж по ссуде,
Р – первоначальная сумма ссуды,
Ка – коэффициент ежемесячных аннуитетных выплат.
Для того чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо из суммы ежемесячного аннуитетного платежа (размер которого остается неизменным) вычесть размер процентных выплат в данном месяце. Размер ежемесячных процентных выплат определяется или, исходя из того, что «в году 12 месяцев» (т. е. для расчетов используется годовая процентная ставка, деленная на 12) или используется расчет точных процентов, исходя из того, что «в году 365 дней»:
Пi – процентный платеж по ссуде за один месяц,
i – процентная ставка (годовая)
Выплата в погашение основной суммы долга определяется как разница между суммой ежемесячного аннуитетного платежа и процентным платежом за месяц:
Под = Па – Пi=2730 – 475 =2255 руб.
где, Под - платеж по основной сумме долга
Таблица 9 Степень кредитоспособности и группы инвестиционной привлекательности клиента
| Группа инвестиционной привлекательности | Степень кредитоспособности | Результаты финансового анализа |
| 1 | Высокая | Совокупный документально подтвержденный доход, получаемый клиентом, достаточен для выполнения всех обязательств перед банком (погашение основного долга, уплата процентов / комиссий и т.д.). Есть основания предполагать, что уровень дохода не понизится на протяжении всего периода кредитования. |
| 2 | Приемлемая | Совокупный доход клиента документально не подтвержден (клиент не смог предоставить документы, подтверждающие доход), его уровень достаточен для обслуживания и погашения кредитных продуктов банка. Анализ ситуации, сложившейся на рынке труда (либо иной косвенный способ подтверждения дохода), дает основания предположить, что клиент действительно способен получать доход в заявленном размере, либо выявлен один или несколько компенсирующих факторов, в том числе наличие в собственности клиента ликвидных активов, реализация которых позволит погасить задолженность перед Банком. |
| 3 | Удовлетворительная | Совокупный доход клиента документально не подтвержден (клиент не смог предоставить документы, подтверждающие доход), но его уровень достаточен для обслуживания и погашения кредитных продуктов банка. Выявлен один или несколько компенсирующих факторов, в том числе наличие в собственности клиента ликвидных активов, реализация которых позволит погасить задолженность перед банком. Имеется информация, которая дает основания предполагать, что уровень дохода клиента в будущем (в период кредитования) может измениться в сторону уменьшения, либо есть сведения, ставящие под сомнения деловую репутацию клиента. |
| 4 | Низкая | Доход клиента не подтвержден документально, наличие компенсирующих факторов не выявлено, либо клиент имеет нестабильный (или имеющий тенденцию к снижению) подтвержденный доход в течение анализируемого периода, уровень которого не достаточен для погашения обязательств перед банком. Есть основания предполагать, что в течение срока действия кредитного продукта клиент также будет получать доход, недостаточный для погашения кредитных продуктов банка. Имеются сведения, ставящие под сомнение деловую репутацию клиента. |
Вывод: бальная методика (скоринг) оценки платежеспособности физических лиц, с использованием определенных критериев, позволяет определить максимальный лимит среднесрочного и долгосрочного кредитования, предоставляемого физическому лицу (в нашем случае Брюшкову В.В.). В результате которой выяснилось, что данное физическое лицо соответствует минимальным требованиям банка. Определение лимита максимального кредитования показывает, что банк может предоставить клиенту необходимую ему сумму сроком на 1 год.
Решение задания №3.
| № варианта | Дата выдачи кредита | Чистый доход заемщика, руб. | Коэффициент, зависящий от чистого дохода заемщика | Срок кредита, лет | % ставка, годовых |
| 25 | 21.01.2007 | 22640 | 0,4 | 2,5 | 22% |
Р=Дч*К*Т=22640*0,4*2,5*12=271680 руб.
Где, Р – платежеспособность клиента
Sp – максимальный размер кредита
Аннуитетный коэффициент:
Ка=(0,22/12)/(1-(1+0,22/12)^-30)= 0,0436
Ежемесячный аннуитетный платеж:
Па=263256*0,0436=11470руб.
Начисленные проценты в первом месяце:
П1=263256*(0,22/12)=4817,6 руб.
Выплата в погашение кредита в первом месяце:
11470-4817,6=6653руб.
Таблица 10. Расчет платежей по кредиту при аннуитетных платежах, руб.
| № платежа | дата платежа | остаток задолженности | погашение основного долга | начисленные проценты | сумма платежа |
| 1 | 21.01.2007 | 263000 | 6653,02 | 4817,6 | 11470,4 |
| 2 | 21.02.2007 | 256603 | 6766,1 | 4704,4 | 11470,4 |
| 3 | 21.03.2007 | 249837 | 6890,08 | 4580,08 | 11470,4 |
| 4 | 21.04.2007 | 242947 | 7016,09 | 4454,1 | 11470,4 |
| 5 | 21.05.2007 | 235931 | 7145,23 | 4325,8 | 11470,4 |
| 6 | 21.06.2007 | 228786 | 7276,87 | 4194,4 | 11470,4 |
| 7 | 21.07.2007 | 221510 | 7409,13 | 4061,9 | 11470,4 |
| 8 | 21.08.2007 | 214101 | 7545,65 | 3925,3 | 11470,4 |
| 9 | 21.09.2007 | 206556 | 7683,11 | 3787,2 | 11470,4 |
| 10 | 21.10.2007 | 198873 | 7824,02 | 3646 | 11470,4 |
| 11 | 21.11.2007 | 191049 | 7967,24 | 3503,6 | 11470,4 |
| 12 | 21.12.2007 | 183082 | 8114,8 | 3356,16 | 11470,4 |
| 13 | 21.01.2008 | 174968 | 8262,43 | 3208 | 11470,4 |
| 14 | 21.02.2008 | 166706 | 8414,31 | 3056,6 | 11470,4 |
| 15 | 21.03.2008 | 158292 | 8568,07 | 2902,9 | 11470,4 |
| 16 | 21.04.2008 | 149724 | 8725,87 | 2745,1 | 11470,4 |
| 17 | 21.05.2008 | 140999 | 8889,9 | 2585 | 11470,4 |
| 18 | 21.06.2008 | 132114 | 9048,4 | 2422,6 | 11470,4 |
| 19 | 21.07.2008 | 123066 | 9214,13 | 2256,6 | 11470,4 |
| 20 | 21.08.2008 | 113852 | 9383,07 | 2087,9 | 11470,4 |
| 21 | 21.09.2008 | 104469 | 9555,8 | 1915,2 | 11470,4 |
| 22 | 21.10.2008 | 94914 | 9730,4 | 1740,4 | 11470,4 |
| 23 | 21.11.2008 | 85184 | 9908,3 | 1562,6 | 11470,4 |
| 24 | 21.12.2008 | 75276 | 10090,1 | 1380,8 | 11470,4 |
| 25 | 21.01.2009 | 65186 | 10275,3 | 1195,4 | 11470,4 |
| 26 | 21.02.2009 | 54911 | 10463,1 | 1007,89 | 11470,4 |
| 27 | 21.03.2009 | 44448 | 10655,2 | 815,67 | 11470,4 |
| 28 | 21.04.2009 | 33793 | 10850,07 | 620 | 11470,4 |
| 29 | 21.05.2009 | 22943 | 11049,2 | 421,87 | 11470,4 |
| 30 | 21.06.2009 | 11252 | 11252,3 | 218,74 | 11470,4 |
| | | 0 | 263000 | 81487 | 344743 |
Таблица 11. Погашение кредита дифференцированными платежами, руб.
Платежи по основной сумме долга:
Д=263000/30=8766,6 руб.
Начисленные проценты за первый месяц:
П1=263000*((31*0,22)/365)=4919,1 руб.
| № платежа | дата платежа | остаток задолженности | погашение основного долга | начисленные проценты | сумма платежа |
| 1 | 22.07.2006 | 263000 | 8766,6 | 4919,1 | 13694,7 |
| 2 | 22.08.2006 | 254481 | 8766,6 | 4295,03 | 13070,6 |
| 3 | 22.09.2006 | 245706 | 8766,6 | 4591 | 13366,6 |
| 4 | 22.10.2006 | 236931 | 8766,6 | 4284 | 13059 |
| 5 | 22.11.2006 | 228156 | 8766,6 | 4263 | 13038,5 |
| 6 | 22.12.2006 | 219381 | 8766,6 | 3967 | 12742,6 |
| 7 | 22.01.2007 | 210606 | 8766,6 | 3935 | 12710,6 |
| 8 | 22.02.2007 | 201831 | 8766,6 | 3771 | 12546 |
| 9 | 22.03.2007 | 193056 | 8766,6 | 3491,09 | 12266,7 |
| 10 | 22.04.2007 | 184281 | 8766,6 | 3443,7 | 12218,4 |
| 11 | 22.05.2007 | 175506 | 8766,6 | 3173 | 11948,6 |
| 12 | 22.06.2007 | 166731 | 8766,6 | 3115,4 | 11890 |
| 13 | 22.07.2007 | 157956 | 8766,6 | 2943 | 11718,6 |
| 14 | 22.08.2007 | 149181 | 8766,6 | 2600 | 11375 |
| 15 | 22.09.2007 | 140406 | 8766,6 | 2616,05 | 11391 |
| 16 | 22.10.2007 | 131631 | 8766,6 | 2374 | 11149,6 |
| 17 | 22.11.2007 | 122856 | 8766,6 | 2289 | 11064 |
| 18 | 22.12.2007 | 114081 | 8766,6 | 2057 | 10832 |
| 19 | 22.01.2008 | 105306 | 8766,6 | 1962 | 10737 |
| 20 | 22.02.2008 | 96531 | 8766,6 | 1799 | 10574 |
| 21 | 22.03.2008 | 87756 | 8766,6 | 1582 | 10357,6 |
| 22 | 22.04.2008 | 78981 | 8766,6 | 1471 | 10246 |
| 23 | 22.05.2008 | 70206 | 8766,6 | 1266 | 10041 |
| 24 | 22.06.2008 | 61431 | 8766,6 | 1145 | 9920 |
| 25 | 22.07.2008 | 52656 | 8766,6 | 984 | 9759 |
| 26 | 22.08.2008 | 43881 | 8766,6 | 740 | 9515 |
| 27 | 22.09.2008 | 35106 | 8766,6 | 655 | 9430 |
| 28 | 22.10.2008 | 26331 | 8766,6 | 476 | 9251 |
| 29 | 22.11.2008 | 17556 | 8766,6 | 328 | 9103 |
| 30 | 22.12.2008 | 8767 | 8766,6 | 159 | 8934 |
| | | 0 | 263000 | 74693 | 337949 |
Вывод: наиболее предпочтительной схемой погашения кредита является погашение дифференцированными платежами, так как суммы переплаты за кредит несколько меньше, чем аннуитетные платежи.
Проведенные расчеты показывают, что размер переплаты по кредиту при аннуитетных платежах будет больше, чем при дифференцированных. Причина выгодности дифференцированного платежа проста: долг заемщика уменьшается быстрее, что и способствует минимизации процентных выплат.
