Министерство образования и науки РФ
МОСКОВСКАЯ

ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
Калининградский филиал
ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ
Контрольная работа
По дисциплине «Деньги, кредит, банки»
На тему: Пассивные и активные операции банков: сущность, характеристика и примеры.
Выполнила: Студентка

Группы Фз-09-3,5

Проверил:

Преподаватель Мандрыкина О.Э.

Калининград 2011

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной ос

нове, позволяет выделять в его деятельности пассивные и актив

ные операции.



Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкла

дов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную и опре

деляющую роль по отношению к активным, так как для осуще

ствления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят:

• 
  прием вкладов (депозитов);
  
• 
  открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
  
• 
  выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегатель
  
• 
  ных сертификатов);
  
• 
  получение межбанковских кредитов, в том числе центра
  
• 
  лизованных кредитных ресурсов.
  

Особую форму банковских ресурсов представляют собствен

ные средства (капитал) банка.

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую ос

нову и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсаци

онные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникнове

ния убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспреде

ленную в течение года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка  - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк 

создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, посту

пивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участни

ков (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изме

нения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчи

вости банка Центральным Банком РФ устанавливается мини

мальный размер уставного капитала. Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его соб

ственных средств (резервного и специальных фондов, дивиден

дов акционеров-пайщиков, прибыли).

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убыт

ков банка по производимым им операциям. Величина его уста

навливается в процентах к уставному фонду. Источником фор

мирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Банки формируют и другие специальные фонды: "Износ ос

новных средств", "Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов", образуемые путем амортизационных начислений; фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным фондам банка относят также средства, полу

ченные им от переоценки основных фондов, проводимой по ре

шениям Правительства России; средства от продажи банком ак

ций их первым владельцам сверх номинальной стоимости и др.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10%. В то же время в банках стран с развитыми рыночными отношениями доля собст

венных средств в составе ресурсов выше и определяется 15—20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функцио

нирования банков и их устойчивость.



Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответст

вующих счетов.

Вклад (депозит)  - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на опреде

ленных условиях. Операции, связанные с привлечением денеж

ных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады  - это главный вид их пассивных операций и, следова

тельно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от сро

ка и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуще

ствления текущих расчетов и в любой момент могут быть полно

стью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

При регулярном использовании хранящихся средств на те

кущих счетах у клиентов все равно остаются определенные не

использованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить ко

торый в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие и бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, 

а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий про

цент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей кон

куренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предос

тавления дополнительных услуг владельцам счетов и повышени

ем качества их обслуживания.

По депозитам до востребования банки обязаны хранить ми

нимальный резерв в Центральном Банке России, размер кото

рого в настоящее время определен в 22%.

Срочные вклады  - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой про

цента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То об

стоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает воз

можности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Разновидностью срочного вклада является депозитный сер

тификат. Депозитный сертификат  - это письменное свидетель

ство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до 

востребования. Для физиче

ских лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерче

ских банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъ

юнктуры  денежного   рынка.   Этому   источнику  формирования

банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных де

нежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, моби

лизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кре

дитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию ус

луг, способствующих привлечению депозитов.

Межбанковский кредит. В современных условиях коммерческие банки для оператив

ного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит прода

жа денежных средств, мобилизованных другими кредитными уч

реждениями. Межбанковский механизм является основным ис

точником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности ба

ланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских от

ношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и рас

четных операций по поручению друг друга.

Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специ

альными договорами, основная масса которых 

заключается на срок. В условиях инфляционных процессов самые распростра

ненные сроки межбанковского кредита  - 3—4 месяца.

Пассивной операцией коммерческих банков является полу

чение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты Центрального Банка РФ предоставляются банкам в порядке ре

финансирования и на конкурсной основе.

Выпуск облигаций. Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Таким образом, коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.

Так в чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена и такое предприятие не было бы банком. Собственно функции банка начинаются с того момента, когда он утилизирует чужие деньги; пока он оперирует собственными средствами, он только капиталист.



Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов - сбор разрозненных крупиц народного достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся в бездействии капиталов и сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.


Активные операции. Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности оп

ределяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют:

• 
  ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки),
  
• 
  инве
  
• 
  стиции в ценные бумаги,
  
• 
  кассовые операции и прочие.
  



Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разно

образные ссуды, которые можно классифицировать по различ

ном признакам:

1. 
   по типам заемщиков :
   

• 
  ссуды пред
  
• 
  приятиям,
  
• 
  государственным органам власти,
  
• 
  населению,
  
• 
  банкам;
  

2. 
   по срокам использования  
   

• 
  возможны ссуды крат
  
• 
  косрочные (до 1 года),
  
• 
  среднесрочные (от 1 до 5 лет),
  
• 
  долгосроч
  
• 
  ные (свыше 5 лет);
  

3. 
   в зависимости от сферы функциони
   
4. 
   рования
   

• 
  ссуды в сферу производства
  
• 
  в сферу обраще
  
• 
  ние;
  

5. 
   по отраслевой принадлежности заемщи
   
6. 
   ка выделяют ссуды в
   

• 
  промышленность,
  
• 
  сельское хозяйство,
  
• 
  торговлю,
  
• 
  транспорт;
  

7. 
   по характеру обеспечения
   

• 
  ссуды залоговые,
  
• 
  гарантированные,
  
• 
  застрахованные
  
• 
  необеспе
  
• 
  ченные бланковые (основанные на доверии к заемщику);
  

8. 
   по методам погашения различают ссуды
   

• 
  погашаемые одно
  
• 
  временно
  
• 
  
  
• 
  погашаемые частями.
  

Банковское кредитование в соответствии с законом РФ "О банках и банковской деятельности" осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформ

ляется и регулируются кредитным договором. Заемщик предос

тавляет в банк ходатайство и перечень других документов, пре

дусмотренных Правилами кредитования (разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно). Заключению кредит

ного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособ

ности клиента заключаются в определении способности заемщи

ка своевременно и в полной сумме погасить задолженность, сте

пени риска, который банк готов взять на себя, и размера креди

ту который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наиболь

шее степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гаран

тии поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Форма Обеспечения ссуды определяет риск каждой кредит

ной операции для банка. Клас

сификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков произво

дятся в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на пять групп: стан

дартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.

Вид обеспечения важен для банка при определении процент

ной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже.

Эффективность ссудных операций банка определяется его кре

дитной политикой. Кредитная политика формирует основные на

правления ссуд. 

Кредитные вложения должны быть для банка на

дежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется возможно допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных опера

ций.

Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При креди

товании не следует нарушать так называемое "золотое банков

ское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Инвестиционная деятельность. Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйствен

ной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долго

вые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные опе

рации по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручи

тельства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают опе

рации с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В том случае коммерческие банки могут заключать с Централь

ным Банком России договора по обслуживанию операций с го

сударственными краткосрочными облигациями (ГКО).

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководству

ются целью получения дохода и обеспечения ликвидности группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, 

оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый кон

кретный период.

В структуре активов коммерческих банков выделяют так на

зываемые высоколиквидные активы: остаток кассовой налично

сти, находящийся у банка и обеспечивающий его платежи в на

личной форме; резерв платежных средств на счетах в Централь

ном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Кассовые операции. Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием, выдача и хранение денеж

ных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правила

ми, устанавливаемыми Центральным Банком России.

Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут быть приходные, расходные, вечерние кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера деятельности банка.

Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заклю

чают с ними договора. Все предприятия и организации ведут свои кассовые операции в соответствии с "Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации". Контроль за со

блюдением этого порядка возлагается на банки. При проверке ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое использование наличных денег, полученных в банке, соблюдение лимитов остатков на

личных денег в кассе, норм расходования из выручки и др.

Исключительное право Центрального Банка на осуществле

ние эмиссии наличных денег предполагает организацию им кас

сового обслуживания коммерческих банков. Оно проводится че

рез расчетно-кассовые центры ЦБ на договорной основе. Одним из пунктов договора является установление предельного остатка денег в операционной кассе банка. Он определяется с учетом объемов денежных оборотов, условий сохранности денег. По

скольку 

касса не приносит больших, доходов, банк стремится к минимизации кассовой наличности.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, агентские, трастовые, расчетные и др.

Финансовые услуги. Под влиянием усиливающейся межбан

ковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций   коммерческих  банков.  

Среди   них   можно   выделить:

• 
  факторинговые,
  
• 
  лизинговые
  
• 
  трастовые операции.
  

Первые два вида (факторинговые, лизинговые) включаются в группу актив

ных ссудных операций.

Факторинг представляет собой переуступку банку не опла

ченных долговых требований, возникающих между контрагента

ми в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказа

ния услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолжен

ность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и бе

рет на себя его кредитный риск.

Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, по

скольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на дого

ворной основе с клиентом. Предварительно для заключения до

говора факторинговый отдел 

банка анализирует кредитоспособ

ность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях по

ставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

Новым, развивающимся видом операций коммерческих бан

ков являются лизинговые.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на усло

виях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, не

движимости и других элементов основного капитала предпри

ятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества  - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества  - лизингополучателем являет

ся юридическое лицо (предприятие любой формы собственно

сти). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества  - поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но не имея возможно

сти приобретения его в собственность, обращается к лизингода

телю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговорен

ных в соглашении. Таким образом банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк при

обретает имущество в собственность за полную стоимость, кото

рую возмещает за счет периодических взносов клиента.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых доверительных операций.



Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуще

ством, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Трастовые операции осуществляются банком по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Согласно заключенному договору доверенное лицо приобретает соответст

вующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах.

Российские коммерческие банки начали предоставлять тра

стовые услуги по операциям с ценными бумагами. К таким ус

лугам прежде всего следует отнести управление активами и ус

луги по первичному размещению ценных бумаг.

Одним из перспективных направлений развития трастовых операций в России может стать сотрудничество коммерческих банков с созданными в последнее время инвестиционными фон

дами.

Наряду с инвестиционными компаниями перспективным яв

ляется сотрудничество банков по линии трастовых операций с частными пенсионными фондами, которые начали создаваться в последнее время в России для реализации дополнительных пен

сионных услуг населению помимо Государственного пенсионного фонда. Такие фонды также будут использовать трастовые отделы коммерческих банков, доверяя им свои средства в управление.

Другим направлением развития трастовых услуг в России мо

жет быть посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов на рынок недвижимости и создание на этой базе так называемых ипотечных инвестиционных трастов. В этой области банки, учитывая постепенное развитие рынка недвижимо

сти в стране, через свои трастотделы могут оказывать консульта

ционные услуги. В перспективе банки будут осуществлять управ

ление имуществом по доверенности и завещанию по образцу за

падных стран, а имущество достигнет определенных размеров и 

будет находиться в частных руках, что позволит квалифицирован

но распоряжаться им, в том числе через посредничество банков.
Список использованных источников:
1.Первомайский К.Н. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студ. –М.:Юнона: 2009.115с.

2. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб.пособие/С. Н. Кабушкин -Мн.: Новое знание, 2007.-336с.



3. Калимов Д.А., Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов /  Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. – Мн.: Амалфея, 2006. -  752 с.

4. Поляков В.П., Москвина Л.А.  Основы денежного обращения  и кредита/В.П. Поляков, Л.А. Москвина   - М.: Инфра - М, 2009 .

5. Проблемы классификации операций с ценными бумагами // Коммерсантъ-рейтинг. –2009. - № 29. - с.9.

6. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студ. эконом.спец.вузов/ О.Ю. Свиридов.- М.: МарТ, 2008.-480с.

7. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для студ. вузов/ под ред.М.В.Романовского. -М.: Юрайт, 2009.-544с.