Исходные данные для выполнения курсовой работы

1. 
   Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 января 2006 г.:
   

Таблица № 1

Наименование счета	Сумма, руб.
Основные средства	4472860
Амортизация основных средств	1962400
Нематериальные активы	10175
Амортизация нематериальных активов	5060
Материалы	528762
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	27080
Основное производство (заказ № 389)	12170
Касса	3352
Расчетные счета	298071
Задолженность поставщикам	162480
Задолженность заказчиков	56790
Задолженность по налогам и сборам	35100
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению	25902
Задолженность персоналу по оплате труда	72754
Задолженность подотчетных лиц	8500
Задолженность разных дебиторов	–
Задолженность разным кредиторам	4631
Прибыль текущего года	–
Уставный капитал	3068517
Резервный капитал	12920
Добавочный капитал	17683
Резерв предстоящих расходов	25557
Нераспределенная прибыль	24756

Аналитические данные к счетам на 1 января
2006 г.:

1. 
   Состав основных средств:
   

Таблица № 2

Группа ОС	Наименование основных средств	Место эксплуатации	Балансовая стоимость	Код нормы амортизации	Норма амортизации (годовая), %
100	Здание каменное двухэтажное	Управление завода	690280	10002	1,2
100	Здание кирпичное	Транспортный цех	581300	10004	2,5
202	Плавучий морской док	Основной цех	362800	20261	2,0
480	Персональный компьютер	Управление завода	25710	48005	12,5
410	Оборудование для окраски корпуса судна	Основной цех	90120	41003	7,0
414	Компрессор поршневой давлением до 8 атм. старого образца	Основной цех	75250	41401	6,7
414	Компрессор поршневой давлением до 8 атм.	Основной цех	88670	41401	6,7
504	Автомобиль легковой	Управление завода	690470	50418	11,1
504	Автомобиль грузовой	Транспортный цех	690900	50401	14,3
438	Автосварочная установка	Основной цех	467530	43806	16,7
425	Электросварочное оборудование	Основной цех	362280	42501	11,0
600	Инструмент	Основной цех	288950	60002	20,0
700	Несгораемый сейф	Управление завода	58600	70001	6,5
		Итого:	4472860

2. 
   Нематериальные активы представляют собой программный продукт для персонального компьютера.
   
3. 
   Остатки материалов на складе на 1 января
   2006 г.:
   

Таблица № 3

Счет, субсчет	Наименование	Ед. изм.	Учетная цена, руб.	Количество	Учетная стоимость, руб.	Транспортно-заготовительные расходы		Фактическая себестоимость, руб.
						%	руб.
101	Сталь листовая 1х1м	т	310	600	186000	8	14880	200880
101	Сталь листовая 4Б 5мм	т	395	400	158000	8	12640	170640
101	Краска эмалевая СК-216	кг	27	250	6750	8	540	7290
101	Разные материалы	шт.	115	500	57500	8	4600	62100
	Итого	Х	Х	Х	408250	8	32660	440910
103	Бензин	л	7,5	600	4500	12	540	5040
109	Спецодежда	шт.	700	47	32900	3	987	33887
109	Шкафы офисные	шт.	1100	20	22000	3	660	22660
109	Столы офисные	шт.	850	30	25500	3	765	26265
109	Итого	Х	Х	Х	84900	3	2952	87852
	Всего материалы	Х	Х	Х	493150		35612	528762

4. 
   Остатки задолженности по налогам и сборам, руб.:
   

Таблица № 4

По налогу на добавленную стоимость	24350
По налогу с доходов физических лиц	10750
Итого	35100

5. 
   Остатки задолженности по расчетам по социальному страхованию и сборам, руб.:
   

Таблица № 5

По социальному страхованию	2912
По пенсионному обеспечению	20374
По обязательному медицинскому страхованию	2616
Итого	25902

6. 
   Задолженность поставщикам,
   руб.:
   

Таблица № 6

ЗАО Лакокрасочный завод	80694
ОАО Металлургический комбинат	81786
Итого	162480

7. 
   Задолженность по подотчетным суммам, руб.:
   

Таблица № 7

Ф. И. О. подотчетного лица	сумма
1. Семенов Тарас Викторович	8500

Журнал хозяйственных операций по ОАО Судоремонтный завод за январь 2006 г.
Таблица № 8

№ п\п	Документ и содержание операций				Проводка		Сумма, руб.
					Дебет	Кредит
1.	Акт приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 2006 г.
1.1	Продан персональный компьютер по договорной цене, в том числе НДС 18%				62	91.1	27600
1.2	Первоначальная стоимость				01.1	01	25710
1.3	Начисленная амортизация				02	01.1	24730
2.	Расчет бухгалтерии Начислен НДС за реализованный персональный компьютер				91.2	68	4210
3.	Расчет к акту приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 2006 г. Определены и списываются по назначению:
3.1	остаточная стоимость персонального компьютера				91.2	01.1	980
3.2	результат от реализации персонального компьютера				91.9	99	22410
4.	Выписка из расчетного счета от 10 января 2006 . Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданный персональный компьютер (вместе с НДС)				51	62	27600
5.	Выписка из расчетного счета от 8 января 2006 г. Оплачен счет-фактура № 17 от 3 января 2006 г. за персональный компьютер ЗАО «Электрон» (вместе с НДС)				60	51	28542
6.	Накладная № 17 от 10 января 2006 г. Получен на склад от ЗАО «Электрон» персональный компьютер:
6.1	Стоимость персонального компьютера				08	60	24188
6.2	НДС 18%				19	60	4354
6.3	Всего						28542
7.	Акт приемки-передачи основных средств № 10 от 11.01. 2006 г. Передан со склада в бухгалтерию персональный компьютер Первоначальная стоимость				01	08	24188
8.	Ведомость начисления амортизации основных средств за январь 2006 г. Начислен износ основных средств (расчет выполнить в таблице Приложение 1):
8.1	основного цеха				25	02	16689
8.2	транспортного цеха				23	02	9444
8.3	управления завода				26	02	7662
8.4	Итого						33795
9.	Акт на списание основных средств № 6 от 15 января 2006 г. Демонтирован компрессор поршневой старого образца:
9.1	Первоначальная стоимость				01.2	01	75250
9.2	Начисленная амортизация				02	01.2	74706
10.	Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря 2005 г. Оприходован металлолом от демонтажа компрессора				10.6	91.1	7913
11.	Расчет к акту на списание основных средств № 6 от 15 января 2006 г. Определены и списываются по назначению:
11.1	остаточная стоимость компрессора поршневого				91.2	01.2	544
11.2	результат от списания компрессора поршневого				91.9	99	7369
12.	Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за январь 2006 г. Начислена амортизация программного продукта				26	05	280
13.	Счет-фактура № 12 от 28 декабря 2005 г. ЗАО Лакокрасочный завод, приходный ордер № 85 от 05.01.2003 г. Акцептован счет № 12 за краску эмалевую СК-216 (1500 кг по цене 31 руб.):
13.1	Покупная стоимость				10.1	60	46500
13.2	Транспортный тариф				10.1	60	2030
	Итого						48530
13.3	НДС 18%				19	60	8735
	Всего						57265
14.	Выписка из расчетного счета в банке от 3 января 2006 г. Оплачен счет-фактура № 12 ЗАО Лакокрасочного завода				60	51	57265
15	Счет-фактура № 18 от 1 января 2006 г. ОАО Металлургического комбината, приходный ордер № 86 от 4.01. 2006г . Поступил к оплате счет № 18 за сталь листовую 1х1м (10 т по цене 312 руб.):
15.1	Покупная стоимость				10.1	60	3120
15.2	Транспортный тариф				10.1	60	751
15.3	Итого						3871
15.4	НДС 18%				19	60	697
15.5	Всего						4568
16.	Счет-фактура №10 от 8 января 2006 г. НПО «Металл», приходный ордер № 87 от 14.01. 2006г . Приобретена сталь листовая 4Б 5мм (25 т по цене 411 руб.):
16.1	Покупная стоимость				10.1	60	10275
16.2	Транспортный тариф				10.1	60	1205
16.3	Итого						11480
16.4	НДС 18 %				19	60	2066
16.5	Всего						13546
17.	Требования № 1-8 от 6 января 2006 г. Отпущено со склада по учетным ценам: Основному цеху на хозяйственные цели разные материалы (15 шт. по цене 115 руб. за единицу)				25	10.1	1725
18.	Лимитная карта № 1-4 от 4 января 2006 г. Отпущены в основное производство материалы по учетным ценам:
	заказ	Краска эмаль СК-216	Разные материалы
18.1	390	150 кг * 27 руб =4050	30 шт. * 115 руб = 3450		20.2	10.1	7500
18.2	391	510 кг*27 руб = 13770	95 шт. * 115 руб = 10925		20.3	10.1	24695
18.3	Всего						32195
19.	Лимитная карта № 5-10 от 8 января 2006 г. Отпущены со склада в основное производство:
	заказ	Сталь листовая 1х1м		Сталь листовая 4Б 5мм
19.1	389	15 т * 310 руб = 4650		5 т * 395 руб = 1975	20.1	10.1	6625
19.2	390	35 т * 310 руб = 10850		20 т * 395 руб =7900	20.2	10.1	18750
19.3	391	40 т * 310 руб = 12400		29 т * 395 руб =11455	20.3	10.1	23855
19.4	Всего						49230
20.	Лимитная карта № 11 от 10 января 2006 г. Отпущен со склада транспортному цеху бензин 350л				23	10.3	2625
21.	Требования № 1-12 от 15 января 2006 г. Отпущена со склада в основной цех на производственные нужды спецодежда 12 шт.				25	10.9	8400
22.	Ведомость распределения материалов за январь 2006 г. (Приложение 5) Рассчитаны и списаны заготовительно-складские расходы по израсходованным материалам на:
22.1	заказ № 389				20.1	10.1	618
22.2	заказ № 390				20.2	10.1	2449
22.3	заказ № 391				20.3	10.1	4530
22.4	транспортный цех				23	10.3	315
22.5	общепроизводственные расходы				25	10.1	413
22.6	Всего						8325
23.	Расчетно-платежная ведомость за январь 2006 г. Начислена заработная плата за январь 2006 г.: I. основным производственным рабочим
23.1	Заказ № 389				20.1	70	8060
23.2	Заказ № 390				20.2	70	16085
23.3	Заказ № 391				20.3	70	23230
23.4	За время очередного отпуска				96	70	8643
23.5	Пособия по временной нетрудоспособности				69	70	4294
	II. аппарату управления основного цеха
23.6	По должностным окладам				25	70	6095
	III. Работникам транспортного цеха
23.7	По должностным окладам				23	70	6455
	IV. Работникам управления завода
23.8	По должностным окладам				26	70	10225
23.9	За время очередного отпуска				96	70	5938
23.10	За время нахождения в командировке				26	70	919
23.11	Пособия по временной нетрудоспособности				69	70	3587
	Итого						93531
24.	Расчетно-платежная ведомость за январь 2006 г. Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 2006г.				70	68	12582
25.	Расчет бухгалтерии за январь 2006 г. Начислен единый социальный налог за январь 2006 г. с заработной платы: I. основных производственных рабочих
25.1	Заказ № 389				20.1	69	2096
25.2	Заказ № 390				20.2	69	4182
25.3	Заказ № 391				20.3	69	6040
25.4	За время очередного отпуска				96	69	2247
	II. аппарата управления основного цеха
25.5	По должностным окладам				25	69	1585
	III. Работников транспортного цеха
25.6	По должностным окладам				23	69	1678
	IY. Работников управления завода
25.7	По должностным окладам				26	69	2659
25.8	За время очередного отпуска				96	69	1544
25.9	За время нахождения в командировке				26	69	239
	Итого						22270
26.	Приходный кассовый ордер № 1 от 3 января 2006 г. Принято от экспедитора Семенова Т. В. остаток неиспользованного аванса				50	71	510
27.	Расходный кассовый ордер № 1 от 4 января 2006 г. Внесена на расчетный счет сумма неиспользованного аванса				51	50	510
28.	Выписка из расчетного счета в банке от 3 января 2006 г. Платежное поручение № 351 от 26 декабря 2005 г. Зачислено на расчетный счет от ОАО «Торговый флот» за выполненные работы по заказу № 388. В т. ч. НДС 18% - 5258 руб.				51	62	34470
29.	Приходный кассовый ордер № 2 от 4 января 2006 г. Получены по чеку № 065814 с расчетного счета наличные деньги на хозяйственные нужды				50	51	5450
30.	Расходный кассовый ордер № 2 от 4 января 2006 г. Выдан экспедитору Семенову Т. В. аванс на хозяйственные расходы				71	50	5000
31.	Выписка из расчетного счета в банке от 5 января 2006 г. Платежные поручения № 1-2 от 5 января 2006 г. Перечислено:
31.1	1. городскому узлу связи в погашение кредиторской задолженности, в т. ч. НДС 18% - 639 руб.				76	51	4190
31.2	2. ЗАО «Лакокрасочный завод» согласно счет-фактуре № 349 от 26 декабря 2005 г. за полученные материалы, в т. ч. НДС 18% - 12309 руб.				60	51	80694
32.	Расходный кассовый ордер № 3 от 6 января 2006г . Внесен на расчетный счет остаток средств, полученных на хозяйственные расходы				51	50	450
33.	Приходный кассовый ордер №3 от 7 января 2006г. Получено по чеку № 065815 с расчетного счета на выплату заработной платы за декабрь 2005 г.				50	51	72754
34.	Выписка из расчетного счета в банке от 7 января. Платежные поручения № 3-6 от 7 января 2006 г. Перечислено в бюджет:
34.1	налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы за ноябрь				68	51	10750
34.2	отчисления на социальное страхование				69.1	51	2912
34.3	взносы в пенсионный фонд				69.2	51	20374
33.4	отчисления в фонд обязательного медицинского страхования				69.3	51	2616
35.	Реестр депонентов по невыданной заработной плате за ноябрь 2005 г. Депонирована заработная плата за ноябрь				70	76	4700
36.	Расходный кассовый ордер № 3 от 9 января 2006г . Выдана заработная плата работникам завода за декабрь 2005 г.				70	50	68054
37.	Расходный кассовый ордер № 4 от 10 января 2006 г. Сдана в банк на расчетный счет депонированная заработная плата				51	50	4700
38.	Выписка из расчетного счета в банке от 10 января. Платежное поручение № 7 от 10 января 2006 г. Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость				68	51	24500
39.	Приходный кассовый ордер № 4 от 11 января 2006 г. Получено по чеку № 065816 с расчетного счета на командировочные расходы				50	51	5000
40.	Расходный кассовый ордер № 5 от 11 января 2006 г. Выдан главному бухгалтеру Зиновьевой С. К. аванс на командировочные расходы.				71	50	5000
41.	Выписка из расчетного счета в банке от 18 января Зачислено на расчетный счет от ОАО «Порт» согласно платежного поручения № 48 от 16 января за выполненные работы по заказу № 389, в т. ч. НДС 18% - 14866 руб.				51	62	97452
42.	Выписка из расчетного счета в банке от 23 января. Получено по чеку № 065817 с расчетного счета депонированная заработная плата				50	51	4700
43.	Расходный кассовый ордер № 6 от 23 января 2006 г. Выдана депонированная заработная плата				76	50	4700
44.	Выписка из расчетного счета в банке от 24 января. Платежные поручения № 8-9 от 23 января 2006 г. Перечислено:
44.1	Городскому «Водоканалу» за использованную воду в декабре 1800 м3 по цене 17руб. за 1м3, в т. ч. НДС 18% - 4668 руб.				60	51	30600
44.2	Предприятию «Электросети» за потребленную электроэнергию в декабре 13300 кВт по цене 1,55 руб. за 1 кВт, в т. ч. НДС 18% - 3145 руб.				60	51	20615
45.	Выписка из расчетного счета в банке от 25 января 2006 г. Зачислен на расчетный счет аванс в счет оплаты работ по заказу № 391, в т. ч. НДС 18% - 15376 руб.				51	62	100800
46.	Выписка из расчетного счета в банке от 28 января 2006г . Зачислено на расчетный счет от ОАО «Флот» согласно платежного поручения № 31 от 24 января за выполненные работы по заказу № 390, в т. ч. НДС 18% - 20083 руб.				51	62	131658
47.	Выписка из расчетного счета в банке от 29 января. Платежные поручения № 10 от 29 января 2005 г. Перечислено ОАО «Металлургический комбинат» в погашение задолженности за полученные ценности в декабре 2005 г., в т. ч. НДС 18% - 12476 руб.				60	51	81786
48.	Авансовый отчет № 1 от 3 января 2006 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В. Приложения:
8.1	Командировочное удостоверение № 13 о командировке в г. Москва в ОАО «Росто», в котором указано: выбытие из Новороссийска – 23 декабря 2005 г.; прибытие в Москву – 24 декабря 2005 г.; выбытие из Москвы – 29 декабря 2005 г.; прибытие в Новороссийск – 30 декабря 2005 г.;
48.2	Железнодорожный билет Новороссийск - Москва стоимостью 684 руб., постель – 100 руб., в т.ч. НДС 18% - 120 руб.				23 19	71 71	664 120
48.3	Железнодорожный билет Москва - Новороссийск стоимостью 672 руб., постель – 100 руб., в т.ч. НДС 18% - 118 руб.				23 19	71 71	654 118
48.4	Счет за проживание в гостинице с 24 декабря по 29 декабря 2005 г. 600руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% - 549 руб.				23 19	71 71	3051 549
48.5	Суточные за 8 дней по 235 руб. в сутки.				23	71	1880
49.	Авансовый отчет № 2 от 7 января 2006 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В. Приложения:
49.1	Счет-фактура № 3 от 5 января 2006 г. от ООО «Автосервис» за ремонт легкового автомобиля на сумму 4254 руб., в т. ч. НДС 18% - 649 руб.				23 19	71 71	3605 649
49.2	Квитанция к приходному кассовому ордеру № 7 от 5 января 2006 г. от ООО «Автосервис» на сумму 4254 руб., в т. ч. НДС 18% - 649 руб.				26	71
50.	Авансовый отчет № 3 от 21 января 2006 г. главного бухгалтера Зиновьевой С. К. Приложения:
50.1	Командировочное удостоверение № 1 о командировке в г. Краснодар в ОАО «Росто», в котором указано: выбытие из Новороссийска – 14 января 2006 г.; прибытие в Краснодар – 14 января 2006 г.; выбытие из Краснодара – 18 января 2006 г.; прибытие в Новороссийск –18 января 2006 г.;
50.2	Автобусный билет Новороссийск - Краснодар стоимостью 87 руб. в т.ч. НДС 18% - 13 руб.				26 19	71 13 71	74
50.3	Железнодорожный билет Краснодар - Новороссийск стоимостью 90 руб., в т.ч. НДС 20% - 14 руб.				26 19	14 71 71	76
50.4	Счет за проживание в гостинице с 14 января по 18 января 2006 г. 462руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% - 352 руб.				26 19	352 71 71	1958
50.5	Суточные за 5 дней по 245 руб. в сутки.				26	71	1225
51.	Расчет бухгалтерии. (Приложение № 6) Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам поставщиков				68	19	47502
52.	Расчет бухгалтерии. (Приложение 7) Согласно сведений главного инженера списываются услуги «Водоканала» в январе 2006г.:
52.1	Общепроизводственные расходы 1000 м3				25	60	14407
52.2	Вспомогательное производство 460 м3				23	60	6627
52.3	Общехозяйственные расходы 340 м3				26	60	4898
52.4	НДС 18%				19	60	4668
53.	Расчет бухгалтерии (Приложение 8) Согласно сведений главного энергетика списываются услуги «Горэлектросети» за январь 2006г.:
53.1	Общепроизводственные расходы 11500 кВт				25	60	15106
53.2	Вспомогательное производство 1040кВт				23	60	1366
53.3 53.4	Общехозяйственные расходы 760 кВт НДС 18%				26 19	60 60	998 3145
54.	Расчет бухгалтерии (Приложение 9) Распределены затраты вспомогательного производства:
54.1	Основное производство				25	23	28773
54.2	Общехозяйственные расходы				26	23	9591
55.	Расчет бухгалтерии (Приложение 10) Распределены общепроизводственные расходы:
55.1	Заказ № 389				20.1	25	15855
55.2	Заказ № 390				20.2	25	31641
55.3	Заказ № 391				20.3	25	45697
56.	Расчет бухгалтерии (Приложение 11) Распределены общехозяйственные расходы:
56.1	Заказ № 389				20.1	26	6942
56.2	Заказ № 390				20.2	26	13854
56.3	Заказ № 391				20.3	26	20008
57.	Счет-фактура № 3 от 14 января 2006 г. Акт приемки-передачи выполненных работ Предъявлен счет заказчику ОАО «Порт» за выполненные работы по заказу № 389:
57.1	Договорная стоимость						81210
57.2	НДС 18 %						14618
57.3	Итого				62	90.1	95828
58.	Расчет бухгалтерии от 25 января 2006 г. Начислен НДС с суммы полученного аванса от заказчика ООО «Лоцман» по заказу 391				62	68	15376
59.	Счет-фактура № 4 от 22 января 2006 г. Акт приемки-передачи выполненных работ Предъявлен счет заказчику ОАО «Флот» за выполненные работы по заказу № 390:
59.1	Договорная стоимость						109715
59.2	НДС 18 %						19749
59.3	Итого				62	90.1	129464
60.	Расчет бухгалтерии Списывается фактическая производственная себестоимость выполненных и сданных заказчикам заказов за декабрь 2005 г.
60.1	Заказ № 389				90.2	20.1	52366
60.2	Заказ № 390				90.2	20.2	94461
61.	Расчет бухгалтерии Начислен налог на добавленную стоимость на сумму выполненных заказов
61.1	Заказ № 389				90.3	68	14618
61.2	Заказ № 390				90.3	68	19749
62.	Расчет бухгалтерии Выявлен и списывается по назначению финансовый результат от продаж				90.9	99	44098
63.	Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль				99	68	17730

Приложение 1

Ведомость начисления амортизации основных средств по ОАО Судоремонтный завод за январь 2003 г.

№ п\п	Группы и виды основных средств	Первоначальная стоимость объектов, руб.	Норма амортизации, % (годовая)	Сумма амортизации за месяц, руб.	Дебетуемые счета
1.	Здание каменное двухэтажное	690280	1,2	690	26
2.	Здание кирпичное	581300	2,5	1211	23
3.	Плавучий морской док	362800	2,0	605	25
4.	Персональный компьютер	25710	12,5	268	26
5.	Оборудование для окраски корпуса судна	90120	7,0	526	25
6.	Компрессор поршневой давлением до 8 атм. Старого образца	75250	6,7	420	25
7.	Компрессор поршневой давлением до 8 атм.	88670	6,7	495	25
8.	Автомобиль легковой	690470	11,1	6387	26
9.	Автомобиль грузовой	690900	14,3	8233	23
10.	Автосварочная установка	467530	16,7	6506	25
11.	Электросварочное оборудование	362280	11,0	3321	25
12.	Инструмент	288950	20,0	4816	25
13.	Несгораемый сейф	58600	6,5	317	26
	Всего	4472860		33795

Приложение 2

Накопительная ведомость по приходу материалов

за январь
2006
г.

Счет, субсчет	Номер документа	Поставщик	Наименование материалов	Единица измерения	Цена, руб.	Количество	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8
10.1	Счёт-фактура №12	ЗАО Лакокрасочный завод	краска эмалевая СК-216	кг	27	1500	40500
10.1	Счёт-фактура №18	ОАО Металлургический комбинат	Сталь листовая 1х1м	т	310	10	3100
10.1	Счёт-фактура №10	НПО «Металл»	Сталь листовая 4Б 5мм	т	395	25	9875
Итого							53475

Приложение 3

Накопительная ведомость по расходу материалов

за январь 2006 г.

Счет, субсчет	Номер документа	Получатель	Наименование материалов	Единица измерения	Цена, руб.	Количество	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8
10.1	Требования №1-8	Основной цех	Разные материалы	шт.	115	15	1725
10.1	Лимитная карта №1-4	Основное производство	Краска-эмаль СК-216	кг.	27 27	150 510	4050 13770
10.1	Лимитная карта №1-4	Основное производство	Разные материалы	шт.	115 115	30 95	3450 10925
10.1	Лимитная карта №5-10	Основное производство	Сталь листовая 1х1м	т.	310 310 310	15 35 40	4650 10850 12400
10.1	Лимитная карта №5-10	Основное производство	Сталь листовая 4Б 5мм	т.	395 395 395	5 20 29	1975 7900 11455
10.3	Лимитная карта №11	Транспортный цех	Бензин	л.	7,5	350	2625
10.9	Требования №1-12	Основной цех	Спецодежда	шт.	700	12	8400
		Итого:					94175

Приложение 4

Ведомость движения материалов

за январь 2006 г.

Номер строки	Номер приходного документа, накопительной ведомости	Счет 10 «Материалы»				Всего
		Субсчет 10.1	Субсчет 10.3	Субсчет 10.6	Субсчет 10.9
1. Поступление за месяц и остаток на конец месяца
1.	Накопительная ведом. по приходу материалов	53475	–	–	–	53475
2.	Накладная на внутреннее перемещение №12	–	–	7913	–	7913
3.
4.
5.
6.
7.
8. итого по учетным ценам		53475	–	7913	–	61388
9. внутренний оборот		–	–	-	–	-
10. итого без внутреннего оборота:
а). По учетным ценам		53475	–	7913	–	61388
б). По фактической себестоимости		63881	–	7913	–	71794
11. остаток на начало месяца:
а). По учетным ценам		408250	4500	–	80400	493150
б). По фактической себестоимости		440910	5040	–	82812	528762
12. поступление (без внутреннего оборота) + остаток на начало месяца
а). По учетным ценам		461725	4500	7913	80400	554538
б). По фактической себестоимости		504791	5040	7913	82812	600556
13. отклонения или ТЗР:
а). Сумма (+, -)		43066	540	–	2412
б). %%		9,33	12	–	3
2. Расход и остаток на конец месяца
1.	Накопительная ведом. по расходу материалов	83150	2625	–	8400	94175
2.
3.
4.
5. итого по учетным ценам		83150	2625	–	8400	94175
6. в т.ч. внутренний оборот				–
7. отпуск без внутреннего оборота		83150	2625	–	8400	94175
8. остаток на конец месяца по учетным ценам		378575	1875	7913	72000	460363
9. расход по фактической себестоимости		90908	2940	–	8652	102500
10. остаток по фактической себестоимости		413883	2100	7913	74160	498056

Приложение 5

Ведомость распределения материалов по заводу

за январь
2006
г.

Дебет

С кредита субсчетов

счет

Код заказа, статьи затрат

Субсчет 10.1

Субсчет 10.3

Субсчет 10.6

Субсчет 10.9

Итого по счету 10

Учетная стоимость

Заготовительно-складские расходы

Учетная стоимость

Заготовительно-складские расходы

Учетная стоимость

Заготовительно-складские расходы

Учетная стоимость

Заготовительно-складские расходы

Учетная стоимость

Заготовительно-складские расходы

%

сумма

%

сумма

%

сумма

%

сумма

%

Сумма

20.1

Заказ №389

6625

9,33

618

–

–

–

–

–

–

–

–

–

6625

9,33

618

20.2

Заказ №390

26250

9,33

2449

–

–

–

–

–

–

–

–

–

26250

9,33

2449

20.3

Заказ №391

48550

9,33

4530

–

–

–

–

–

–

–

–

–

48550

9,33

4530

23

Транспортный цех

–

–

–

2625

12

315

–

–

–

–

–

–

2625

12

315

25

Общепроизводственные расходы

1725

9,33

161

–

–

–

–

–

–

8400

3

252

10125

–

413

Всего

83150

–

7758

2625

–

315

–

–

–

8400

–

252

94175

–

8325

Приложение 6

Расчет сумм НДС, подлежащих возмещению из бюджета

№ счет-фактуры	Наименования поставщика	Сумма задолженности на начало месяца по счет-фактуре (руб.)		Акцептованы счета-фактуры за декабрь (руб.)		Оплачено поставщикам в декабре (руб.)		Сумма НДС, подлежащий возмещению (руб.)
		Всего	В т.ч. НДС	Всего	В т.ч. НДС	Всего	В т.ч. НДС
1	2	3	4	5	6	7	8	9
17	ЗАО Электрон	–	–	–	–	28542	4354	4354
12	ЗАО Лакокрасочный завод	–	–	57265	8735	57265	8735	8735
18	ОАО Металлургический комбинат	–	–	4568	697
10	НПО Металл	–	–	13546	2066
349	ЗАО Лакокрасочный завод	80694	12309	–	–	80694	12309	12309
	Водоканал	30600	4668	–	–	30600	4668	4668
	Электросети	–	–	20615	3145	20615	3145	3145
147	ОАО Металлургический комбинат	–	–	81786	12476	81786	12476	12476
	Командировка Семёнова Т.В.					4956	787	787
	«Автосервис»					4254	649	649
	Командировка Зиновьевой С.К.					2487	379	379
Итого		111294	16977	177780	27119	311199	47502	47502

Приложение 7

Расчет стоимости использованной воды за декабрь 2005г.

Потребители	Цена за 1 куб. м, руб.	Получено воды		Оплачено (п.42.1)
		куб. м	Сумма (руб.)	Всего	В т.ч. НДС
Основной цех	17	1000	14407	17000	2593
Транспортный цех	17	460	6627	7820	1193
Управление завода	17	340	4898	5780	882
Итого	-	1800		30600	4668

Приложение 8

Расчет стоимости потребленной электроэнергии за декабрь 200
5г.

Потребители	Цена за 1 кВтч, руб.	Потреблено электроэнергии	Сумма, руб. (п.42.2)
			Стоимость электроэнергии	НДС 18%	Всего
Основной цех	1,55	11500	15106	2719	17825
Транспортный цех	1,55	1040	1366	246	1612
Управление завода	1,55	760	998	180	1178
Итого	–	13300		3145	20615

Приложение 9

Распределение затрат вспомогательного производства за январь 2006г.

Потребители	Объем услуг, тыс. т/км	Фактические затраты
Основной цех	15	28773
Управление завода	5	9591
Итого	20	38364

Приложение 10

Распределение общепроизводственных затрат за январь 2006г.

Виды изделий	Основная заработная плата производственных рабочих	Общепроизводственные расходы (коэф. распределения 1,97)
Заказ № 389	8060	15855
Заказ № 390	16085	31641
Заказ № 391	23230	45697
Итого	47375	93193

Приложение 11

Распределение общехозяйственных затрат за январь 2006г.

Виды изделий	Основная заработная плата производственных рабочих	Общехозяйственные расходы (коэф. распределения 0,86)
Заказ № 389	8060	6942
Заказ № 390	16085	13854
Заказ № 391	23230	20008
Итого	47375	40804

Приложение 12

Главная книга

Счет № 01 «Основные средства»

месяц

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

сальдо

С кредита сч. №01

С кредита сч. №08

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

С кредита сч. №___

Итого по дебету

дебет

кредит

4472860

янв.

100960

24188

125148

201920

4396088

Главная книга

Счет № 02 «Амортизация основных средств»


Главная книга

Счет № 04 «Нематериальные активы»




Главная книга

Счет № 05 «Амортизация нематериальных активов»


Главная книга

Счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы»


Главная книга

Счет № 10 «Материалы»




Главная книга

Счет № 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»


Главная книга

Счет № 20 «Основное производство»