Курсовая

Курсовая Расчет и распределение прибыли ООО Уральский шинный завод Цех вулканизации легковых ра

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 27.12.2024





Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГОРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и менеджмента
Курсовая работа

Расчет и распределение прибыли ООО «Уральский шинный завод» (Цех вулканизации легковых радиальных покрышек)
Студент: Берёза А.В.

Группа: МОГ-06-2

Преподаватель: Мусина К.Г.
Екатеринбург 2010
Содержание
Введение

Глава 1. Общая характеристика предприятия и технологического процесса

1.1 О компании и предприятии

1.2 Место на рынке

1.3 Специализация предприятия


2. Расчет себестоимости продукции

2.1 Расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах

2.2 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах

2.3 Расчет численности персонала

2.4 Расчет фонда оплаты труда


2.5 Расчет амортизационных отчислений

2.6 Смета цеховых расходов

2.7 Расчет платежей, отчислений и налогов, включаемых в себестоимость


2.8 Калькуляция себестоимости производства покрышки 175/70R13 C-140

3. Расчет объемов продаж и прибыли

3.1 Расчет объемов продаж

3.2 Расчет прибыли

3.3 Распределение прибыли

3.4 Расчет рентабельности


4. Формирование технико-экономических показателей

Список литературы
Введение



ООО «Уральский шинный завод» - стремится укрепить на Российском рынке существенную долю в производстве всего спектра индустриальных массивных шин, а также безаварийных шин суперэластик для первичной и вторичной комплектации погрузочной техники (сегмент дизельных и электропогрузчиков).

Продукция ООО «Уралшина» стремится занять на рынке ведущие позиции, обеспечив частичное импортозамещение, как продукция высокого качества, соответствующая мировым стандартам качества и обладающая оптимальными техническими характеристиками и потребительскими свойствами.

ООО «Уралшина» формирует устойчивое предпочтение Конечных потребителей к продукции предприятия на основе оптимального соотношения цены и качества.

В своей курсовой работе, по методическому руководству, рассмотрим: общую характеристику «Уральского шинного завода»; рассчитаем себестоимость продукции; рассчитаем объем продаж, прибыль, рентабельность; технико-экономические показатели на примере цеха вулканизации легковых радиальных покрышек.
Глава 1. Общая характеристика предприятия и технологического процесса

История предприятия.

Свердловский шинный завод был основан в 1943г. на базе Московского опытного шинного завода, который эвакуировался сюда с линии фронта во время 2 мировой войны. С 1962 по 1969гг. – интенсивный период реконструкции завода, в который были построены полностью новые площади. 23 апреля 1993г. Свердловский шинный завод был официально зарегистрирован как акционерное общество открытого типа под названием «Уральский шинный завод», с апреля 2004г. – ООО «Уральский шинный завод».

Уральский шинный завод включает в себя 15 зданий:

·                   Главный производственный корпус

·                   Цех легковых радиальных шин

·                   Бункер – складские сооружения

·                   Административные здания

·                   Вспомогательные корпуса, включающие ремонтно-механический цех и ремонтно-строительный цех.

Общая площадь 148,600 кв.м., общая площадь производственных и обслуживающих зданий 85,5 кв.м.

«Уралшина» в настоящее время производит широкий спектр шин, включая грузовые и легковые, шины для мотоциклов и мотороллеров, массивные шины для электропогрузчиков и ШПМ.

Сырье поступает согласно договоров, заключенных с различными организациями России и СНГ. Все материалы поступают на завод средствами железнодорожного и автомобильного транспорта и складируются на территории предприятия. Из хранилищ сырье поступает в цех подготовки производства автопогрузчиками (за исключением технического углерода, латекса и пластификаторов, которые имеют свои собственные транспортные системы).

Оборудование: следующее оборудование установлено в подготовительном цехе:

·                   Резиносмесителей: 250-40 (3 ед), 250-30 (4 ед).

·                   Линия пропитки и обрезки корда (КЛК 1-170)

·                   Протекторных агрегата

·                   3-х валковый каландр для обрезки.

Резиновые смеси поступают прямым потоком на протекторный агрегат, камерный агрегат и на линию пропитки и обрезки корда КЛК 1-170.

Сборка: Все шины, собираемые в настоящее время на заводе, диагональной конструкции на основе вискозного или капронового корда. Многослойные мотошины собираются на станках СПК-2М, многослойные легковые шины собираются на СПК-8 и СПП 3-460-800, и грузовые покрышки собираются на СПДУ-65И, СПД 2-660-900Б, СПД 2-720-1300П.

Внутренняя поверхность мото и легковых покрышек промазывается механически, в то время, как внутренняя поверхность грузовых покрышек – вручную щеткой. Мото и легковые покрышки затем транспортируются на вулканизацию конвейером или электрокарами, а грузовые – только электрокарами.

Цех вулканизации: мото- и легковые шины вулканизуются в форматорах-вулканизаторах 40, грузовые – в форматорах-вулканизаторах 55 и 75. Автоматический затвор и опрессовка.

Камерное производство: камеры для легковых, грузовых и мотошин изготавливаются на основе каучуков общего назначения. Камерные заготовки выпускаются на линии ИРУ-39А. Промазанные заготовки стыкуются на станках российского производства ССК-3 и ССК-4. Вулканизация камер осуществляется в индивидуальных вулканизаторах камер ИВК 45” и 55”. Транспортировка продукта между различными станциями осуществляется системой подвесных конвейеров.

Развеска: Развеска ингредиентов осуществляется главным образом обычных весах. Ингредиенты развешиваются в полиэтиленовые мешки, которые поставляются на резиносмешение электрокарами.

Трудовые ресурсы:

Численность: 1560 человек:

·                   7,7% управленцев

·                   8,9% специалистов

·                   7% неквалифицированных рабочих

·                   30% основное производство

·                   43,7% вспомогательное производство.

Средний возраст: 41 год.

Образование:

·                   8% высшее

·                   23% среднее/специальное

·                   42% среднее

·                   27% ниже среднего.

Сбыт продукции: Продукция поставляется каждому отдельному покупателю согласно договоров.

Покупатели: В 1994 году «Уралшина» заключила свыше 480 договоров с покупателями. Перечень принципиальных покупателей с объемами продаж указан в приложении (или включена графа в текст). В добавление, «Уралшина» имеет недавно заключенные контракты с заводами «АвтоВАЗ» и «ИжМаш», двумя основными автомобильными производителями, о покупке … количества радиальных шин в течение … лет. Кроме того, продукция «Уралшины» продается в настоящее время по договору как комплектующие к продукции завода «ИжМаш» («Москвич»). Шины также продаются в розницу (или оптом) населению (необходима большая детализация).

Организация: Уральский шинный завод – 100% приватизированное предприятие, собственность своих служащих. Держателями наибольшего количества акций (включает …) является Совет Директоров ООО «Уральский шинный завод» в составе 9 человек все из которых являются акционерами компании.

Преимущества конкурентности: Перечень действий для выполнения будущего проекта (т.е., бизнес-план подготовлен, проведены маркетинговые исследования и т.д.).

Процесс производства: Радиальные шины, производимые в связи с данным проектом, будут «бескамерными» (однослойный каркас с металлокордным брекером) радиальными шинами, выдерживающие суровые климатические и тяжелые дорожные условия в России. Такие шины включают в себя меньше материала, чем диагональные шины и, следовательно, могут двигаться с более высокими скоростями (до 210 км/ч), чем диагональные шины. Кроме того, радиальные шины обеспечивают большую экономию топлива и требуют на 35% меньше газа. Специальная конструкция таких шин делает их особенно приспособленными к более высоким скоростям и делает возможным меньший расход топлива. Эти покрышки будут аналогичны по качеству и внешнему виду зарубежным и российским шинам, выпускаемым в настоящее время для продажи на российском рынке, однако, они будут предложены по более низкой ценен.

Предлагаемые модели шин: 175/70R-13 и 205/70R-14.

Анализ конкурентов:

Главные конкуренты: АО «Кировский шинный завод» и АО «Омский шинный завод» в Кирове и Омске соответственно.

1.                 АО «Омскшина», Омск, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14 и 165/70R-13.

2.                 АО «Кировский шинный завод», Киров, Россия. Выпускаемая шина: 175/70R-16.

3.                 АО «Нижнекамский шинный завод», Нижнекамск, Россия. Выпускаемые шины: 175/70R-14, 165/70R-13, 175/70R-13.

4.                 АО «Красноярский шинный завод», Красноярск, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14, 165/70R-13, 175/70R-13.

5.                 АО «Барнаульский шинный завод», Барнаул, Россия. Выпускаемая шина: 205/70R-14.

6.                 АО «Болтайр», Волжский Волгоградской области, Россия. Выпускаемая шина: 175/70R-16.

7.                 АО «Московский шинный завод», Москва, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14, 165/70R-14, 175/70R-13.


1.1 О компании и предприятии




ООО «Уральский шинный завод» (г. Екатеринбург) основан в марте 1943 года. В настоящее время является производственной площадкой холдинга «Сибур - Русские шины» (с корпоративным центром в Москве), крупнейшего производителя шин Центральной и Восточной Европы, http://sibrustyre.ru

Наряду с ООО «Уралшина» в состав холдинга входят также: ОАО «Ярославский шинный завод», ОАО «Омскшина», ОАО «Волтайр-Пром», ЗАО «СП Матадор-Омскшина» (совместное предприятие компаний «Сибур - Русские шины» и Matador с равными долями владения -50%х50%). Также под управлением СРШ находится ОАО «Сибур - Волжский» и «Саранский завод «Резинотехника».
Место в компании:





1.2 Место на рынке




По итогам 2005 г. компания занимает 17-ое место в списке крупнейших шинных компаний мира и 5-ое место в списке крупнейших шинных компаний Европы и является бесспорным лидером рынка России: около 40 % российской шинной продукции производится предприятиями холдинга.

Реализацию продукции холдинга «СИБУР - Русские шины» осуществляют филиалы компании, созданные на базе шинных заводов в Екатеринбурге, Ярославле, Омске, Волжском (Волгоградская обл.), а также в Санкт-Петербурге.

1.3 Специализация предприятия




В рамках «Программы по модернизации шинного бизнеса» шинного холдинга и дальнейшей углубленной специализации всех шинных заводов», Уральский шинный завод фокусируется на производстве легковых, мото, индустриальных шин, в том числе массивных шин «Суперэластик» Технология производства безаварийных шин «Суперэластик» для широкого спектра погрузочной техники разработана непосредственно на «Уралшине» и не имеет аналогов в России. Кроме того, на предприятии разрабатываются уникальные технологии производства экологически безопасных шин для пищевой и фармацевтической отраслей.

Высокое качество продукции, которое обеспечивается контролем всех этапов создания шины подтверждено наградами многочисленных выставок и конкурсов.

000 «Уральский шинный завод» производит следующие типы продукции:

·                   пневматические шины и камеры для грузового, легкогрузового, легкового транспорта, сельхозтехники, мотоциклов и мотороллеров;

·                   массивные шины различных модификаций;

·                   массивные шины типа «Суперэластик», применяемые на погрузочно-разгрузочной технике;

·                   Баллоны ШПМ, предназначенных для буровых установок обжимного типа. Область применения - нефтепромысловое оборудование;

Среди корпоративных клиентов Уральского шинного завода можно выделить крупнейшие автосборочные производства, компании, работающие в секторе подъемно-транспортных машин, Министерство Обороны, МВД, МЧС и другие.

Стратегическая цель ООО «Уральский шинный завод» - укрепить на Российском рынке существенную долю в производстве всего спектра индустриальных массивных шин, а также безаварийных шин суперэластик для первичной и вторичной комплектации погрузочной техники (сегмент дизельных и электропогрузчиков).

Продукция ООО «Уралшина» стремится занять на рынке ведущие позиции, обеспечив частичное импортозамещение, как продукция высокого качества, соответствующая мировым стандартам качества и обладающая оптимальными техническими характеристиками и потребительскими свойствами.

ООО «Уралшина» формирует устойчивое предпочтение Конечных потребителей к продукции предприятия на основе оптимального соотношения цены и качества.

Краткое описание технологического процесса изготовления шин на ООО «Уралшина»

Технологический процесс производства шин включает следующие этапы:

Изготовление резиновых смесей производят в подготовительном цехе. В состав резиновых смесей входят каучуки (натуральный и синтетические), технический углерод, мягчители, вулканизующие агенты, противостарители, наполнители и другие технологические добавки. Приготовление резиновых смесей производится в резиносмесителях периодического действия в соответствии с рецептурами и режимами смешения. Обработку резиновых смесей осуществляют на агрегатах вальцов. Очистку резиновых смесей производят на червячных машинах со стрейнирующей головкой. Охлаждение непрерывной резиновой ленты после съема с вальцов осуществляется на фестонной установке. Готовая резиновая смесь подается по прямому потоку на линию КЛК-1-170 и протекторный агрегат или передается в поддонах по назначению для дальнейшей переработки.

Обрезинивание текстильного корда осуществляется на линии КЛК. Суровье текстильного корда через систему раскатки, стыковки, устройств для ширения, центрирования и натяжения подается в зазор четырехвалкового каландра, в который также подается разогретая резиновая смесь, для обрезинивания. Обрезиненный текстильный корд через систему охлаждения поступает в закаточное устройство для закатки в рулоны с прокладкой, предотвращающей слипание корда при хранении и транспортировании. Далее обрезиненный корд подается в цехи вулканизации на диагонально-резательные агрегаты для разрезания на полосы определенной ширины с необходимым углом закроя. Наложение резиновых прослоек на раскроенный корд осуществляют на линии сквиджевания. Резку корда для кордной бортовой ленты и флипперовки бортовыхколец осуществляют на продольно-резательных агрегатах. Раскроенные полуфабрикаты закатываются в валики и поступают на сборку покрышек.

Выпуск протекторов Протекторные заготовки для диагональных шин состоят из единой детали и выпускаются на протекторном агрегате. Протекторные заготовки для радиальных шин состоят из беговой части протектора с минибоковинами и боковин с бортовой лентой и выпускаются на агрегате «Триплекс». Резиновые смеси в виде непрерывной ленты подается в головку шприцмашины, где происходит соединение различных типов резин и формование профилированной заготовки. Из головки профилированная лента через систему транспортеров и ванну охлаждения подается либо на установку мерного реза для разрезания на отрезки необходимой длины и укладки в тележки через прокладку, либо на закатку в катушки. Далее полуфабрикаты подаются на сборку покрышек.

Обрезинивание металлокорда - производится на линиях изготовления металлобрекера. Металлокорд с катушек через систему раскатки в шпулярнике поступает в головку шприцмашины, где происходит его обрезинивание, далее обрезиненная лента разрезается под заданным углом, стыкуется и закатывается в катушки через прокладку и направляется на сборку радиальных покрышек.

Изготовление бортовых колец производится на кольцеделательных агрегатах. Латунированная бортовая проволока с катушек поступает в головку шприцмашины для обрезинивания, через систему охлаждения поступает на шаблон с определенным диаметром, где происходит ее навивка на шаблон. Количество проволок в бортовом кольце определено в соответствии с требованиями конструкторской документации.

Сборка покрышек осуществляется на сборочных станках. Подготовленные полуфабрикаты (протектора, обрезиненные текстильные корда, обрезиненный металлокорд, бортовые кольца и т.д.) поступают на участки сборки покрышек. Сборка грузовых диагональных покрышек производится браслетным способом, легковых диагональных и мотопокрышек осуществляется послойным способом в одну стадию, а легковых и легкогрузовых радиальных покрышек послойным способом в две стадии. Собранные невулканизованные покрышки поступают на участок окраски внутренней поверхности и далее на участок вулканизации.

Вулканизация покрышек - Вулканизация происходит в форматорах-вулканизаторах при воздействии высокой температуры и давления, в результате чего протекает ряд реакций, которые приводят к образованию поперечных связей между каучуками и ингредиентами, и резиновая смесь из пластичного состояния переходит в эластичное, приобретая твердость, износостойкость, сопротивления истиранию, разрыву и раздиру.

Изготовление камер Изготовленные камерные смеси поступают в шприцмашину камерного агрегата. Шприцованная камерная трубка с внутренней стороны пропудривается тальком и далее при прохождении ее по транспортеру производится пробивка отверстия под вентиль, наклеивание вентиля, наружное талькирование и подрезка заготовок по длине. Далее камерные заготовки стыкуют на стыковочных станках и направляют на вулканизацию.

Вулканизация камер - Перед вулканизацией производится поддувка камеры сжатым воздухом до определенных размеров и далее вулканизация в индивидуальных вулканизаторах при воздействии высокой температуры и давления.

Контроль качества — Каждая покрышка и камера проходит контроль на отсутствии внешневидовых дефектов, испытания и контроль по другим показателям осуществляется в соответствии с требованиями нормативной документации на продукцию.

2. Расчет себестоимости продукции

2.1 Расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах




Таблица 2.1.

Наименование материалов
Расход, т
Цена за ед., руб.
Сумма, тыс.руб.
Транспортные расходы, тыс.руб
Заготовительно-складские расходы, тыс.руб.
Общая стоимость тыс.руб.

по норме на ед.прод.
общий

1
2
3
4
5
6
7
8

основные материалы
140633,18

корд 123 кнтс
0,26488
132440
16,5
2185,26
109,26
32,78
2327,30

корд 13 атлду т.
0,5801
290050
41,6
12066,08
603,30
180,99
12850,38

БНКС - 40 АМ
0,00028
140
41
5,74
0,29
0,09
6,11

НК RSS - 1
0,01117
5585
42,3
236,25
11,81
3,54
251,60

НК SVR 3L
0,10872
54360
41,3
2245,07
112,25
33,68
2391,00

СКД - 2м
0,49825
249125
39,8
9915,18
495,76
148,73
10559,66

СКИ - 3 1гр
0,74461
372305
39
14519,90
725,99
217,80
15463,69

СКИ - 3 2гр
1,33317
666585
39
25996,82
1299,84
389,95
27686,61

СКМС - 30 АРК
0,12357
61785
42,4
2619,68
130,98
39,30
2789,96

СКМС - 30 АРКМ - 15
0,40565
202825
35,6
7220,57
361,03
108,31
7689,91

СКЭПТ - 60
0,00036
180
42
7,56
0,38
0,11
8,05

байпрен 210
0,0007
350
113,5
39,73
1,99
0,60
42,31

бутилкаучук 1675Н
0,02091
10455
54,5
569,80
28,49
8,55
606,83

к-к из лат. СКД - 1с
0,0019
950
33,9
32,21
1,61
0,48
34,30

хлорбутилкаучук
0,1577
78850
99,6
7853,46
392,67
117,80
8363,93

N - 220
1,20158
600790
13,1
7870,35
393,52
118,06
8381,92

N - 550
0,70324
351620
11,7
4113,95
205,70
61,71
4381,36

регенерат РШТ
0,00025
125
9
1,13
0,06
0,02
1,20

проволока латунированная
0,2258
112900
26,1
2946,69
147,33
44,20
3138,22

металлкорд 4Л27
0,5998
299900
55,3
16584,47
829,22
248,77
17662,46

бязь
0,00723
3615
11,6
41,93
2,10
0,63
44,66

ангидрид фталевый
0,00505
2525
24,3
61,36
3,07
0,92
65,35

ацетонанил Н
0,03059
15295
44,2
676,04
33,80
10,14
719,98

белила титановые
0,00051
255
44,8
11,42
0,57
0,17
12,17

белила цинковые БЦО
0,1728
86400
36,2
3127,68
156,38
46,92
3330,98

битум нефтяной А - 10
0,01612
8060
4,3
34,66
1,73
0,52
36,91

воск 3 ВП
0,04908
24540
13,1
321,47
16,07
4,82
342,37

гексол ХПИ
0,00001
5
34
0,17
0,01
0,00
0,18

гуанид Ф
0,00001
5
93,6
0,47
0,02
0,01
0,50

диафен ФП
0,03771
18855
81,3
1532,91
76,65
22,99
1632,55

дибутилсебацинат
0,00006
30
91,5
2,75
0,14
0,04
2,92

едкий натрий
0,00016
80
12,4
0,99
0,05
0,01
1,06

канифоль сосновая А
0,03021
15105
22,5
339,86
16,99
5,10
361,95

каолин обогащенный
0,0501
25050
1,5
37,58
1,88
0,56
40,02

кислота бензойная
0,00435
2175
33,9
73,73
3,69
1,11
78,53

кислота олеиновая
0,00723
3615
12,9
46,63
2,33
0,70
49,66

кислота стеариновая
0,06644
33220
25,4
843,79
42,19
12,66
898,63

масло ПМ
0,00114
570
10,9
6,21
0,31
0,09
6,62

масло ПН - 6Ш
0,25121
125605
6,1
766,19
38,31
11,49
815,99

мел молотый
0,03119
15595
1,4
21,83
1,09
0,33
23,25

модификатор РУ
0,01706
8530
89,2
760,88
38,04
11,41
810,33

нафтам - 2 1сорт
0,00001
5
86
0,43
0,02
0,01
0,46

нафтенат кобальта 10%
0,0037
1850
200
370,00
18,50
5,55
394,05

сажа БС - 120
0,02967
14835
21,5
318,95
15,95
4,78
339,68

сантогард PVJ
0,00487
2435
211,4
514,76
25,74
7,72
548,22

сера молотая
0,04398
21990
6,1
134,14
6,71
2,01
142,86

сера полимерная
0,04178
20890
54,5
1138,51
56,93
17,08
1212,51

силик. жид. (ПМС - 200)
0,00261
1305
86
112,23
5,61
1,68
119,52

слюда молотая СМФ - 125
0,00766
3830
10
38,30
1,92
0,57
40,79

слюда молотая СМФ - 160
0,00226
1130
10
11,30
0,57
0,17
12,03

смола 101К
0,00098
490
65
31,85
1,59
0,48
33,92

смола СФ -282
0,00032
160
97,1
15,54
0,78
0,23
16,55

смола CФФ - 1
0,018
9000
92
828,00
41,40
12,42
881,82

смола инденкумарин
0,0539
26950
10,8
291,06
14,55
4,37
309,98

сода кальциниров.
0,00152
760
5,3
4,03
0,20
0,06
4,29

соль поваренная
0,00005
25
3,1
0,08
0,00
0,00
0,08

сульфенамид М
0,00805
4025
84,4
339,71
16,99
5,10
361,79

сульфенамид Ц
0,02757
13785
64,8
893,27
44,66
13,40
951,33

тальк
0,07359
36795
3,6
132,46
6,62
1,99
141,07

тиаз. 2МБС альтакс
0,00031
155
65,3
10,12
0,51
0,15
10,78

тиурам Д
0,00005
25
21,6
0,54
0,03
0,01
0,58

формалин
0,00023
115
5,6
0,64
0,03
0,01
0,69

цинол КЦ
0,05128
25640
43,9
1125,60
56,28
16,88
1198,76

вспомогательные материалы
1327,998

бензин нефрас
0,13456
67280
6,1
410,41
20,520
6,156
437,08

глицерин синт.
0,00034
170
38
6,46
0,323
0,097
6,88

клей десмодур
0,00068
340
464,6
157,96
7,898
2,369
168,23

краска ГФ 57 белая
0,00015
75
35,9
2,69
0,135
0,040
2,87

краска ГФ 57 желтая
0,00015
75
71,2
5,34
0,267
0,080
5,69

лента алюминиевая
0,0032
1600
113,8
182,08
9,104
2,731
193,92

магнезия марка Б
0,00003
15
0,7
0,01
0,001
0,000
0,01

мыло 60%
0,00317
1585
11,2
17,75
0,888
0,266
18,91

нитки х/б №10
7,38387
3691935
0,008
29,54
1,477
0,443
31,46

пигмент желто-золотистый
0,00026
130
283,9
36,91
1,845
0,554
39,31

пигмент зеленый фталоцианинов.
0,00026
130
282,7
36,75
1,838
0,551
39,14

пигмент красный С - 5
0,00026
130
161,5
21,00
1,050
0,315
22,36

пленка п/этил. 80 мкр
0,0691
34550
2,3
79,47
3,973
1,192
84,63

порошок стиральный
0,00012
60
18,2
1,09
0,055
0,016
1,16

растворитель 64б
0,00112
560
24,9
13,94
0,697
0,209
14,85

смазка парафол
0,0002
100
720,3
72,03
3,602
1,080
76,71

шарики стеклянные 0.8мм
0,0036
1800
96,4
173,52
8,676
2,603
184,80



Пояснения к заполнению таблицы 2.1:

1.                 Нормы расхода на единицу продукции берутся по данным предприятия.

2.                 Цены берутся на основании договора поставки материалов.

3.                 Транспортные расходы укрупнено принимаются в размере 5% от графы 5.

4.                 Заготовительно-складские расходы укрупнено принимаются в размере 1,5% от графы 5.

2.2 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах




Таблица 2.2.

Наименование материалов
Расход, т
Цена за ед., руб.
Сумма, тыс.руб.
Общая стоимость тыс.руб.

по норме на ед.прод.
общий

1
2
3
4
5
8











17113,3

электроэнергия т.кВт/ч
0,0059
2950
1,29
3805,5
3805,5

пар
0,0867
43350
0,293
12701,55
12701,55

конденсат
0,1449
72450
0,007
507,15
507,15

тех.вода
0,0025
1250
0,003
3,75
3,75

город.вода
0,0247
12350
0,007
86,45
86,45

канализация
0,0089
4450
0,002
8,9
8,9


2.3 Расчет численности персонала




Расчет численности рабочих начинается с разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего (таблица 2.3). При этом учитывается: сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыхода, предусмотренные законодательством о труде.
Таблица 2.3. Разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего

Статьи баланса
Прерывное производство

1. Календарное число дней в году
365

2. Выходные дни согласно графику сменности
104

3. Праздничные дни
12

4. Номинальный фонд рабочего времени
249

5. Невыходов всего


в том числе по причинам:


- отпуск;
36

- дни нетрудоспособности;
3

- выполнение обществ. и гос. обязанностей
1

- прочие неявки с разрешения администрации
1

6. Полезный фонд рабочего времени


- дни;
208

- часы;
4888

7. Коэффициент списочного состава
1,20



Пояснения к таблице 2.3:

1. Номинальный фонд рабочего времени определяется:
Тном =Тк – Твых –Тпразд, дни,
где Тк – календарное число дней; Твых – выходные дни; Тпразд – праздничные дни.

2. Полезный фонд рабочего времени определяется:
Тп = Тном – Тнеяв, дни,
3. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется:
Тчп = Тп *
t
ч,час,
где tч – продолжительность смены, час.

Продолжительность смены равна 8 часам.

4. Коэффициент списочного состава определяется:
Ксп = Тк / Тп
Для тех рабочих, которые выходят только в одну смену коэффициент списочного состава определяется:
Ксп = Тном / Тп
Явочная численность (Чяв) – минимальное количество рабочих, необходимое для выполнение производственного процесса за смену. Может быть рассчитана по штатным нормативам путем расстановки по рабочим местам.

Списочная численность определяется по формуле:
Чсс = Чяв * Ксп
Результаты расчета списочной численности рабочих сводятся в таблицу 2.3.1.
Таблица 2.3.1 Результаты расчета списочной численности рабочих

Наименование профессии
Явочная численность
Коэффициент списочного состава
Списоч. численность, чел.

1 смена
2 смена
3 смена
итого за сутки

1
2
3
4
5
6
7

Основные рабочие

Вулканизаторщик
5
5
5
15
1,2
18

Обрезчик резиновых изделий
2
2
2
6
1,2
7,2

Комплектовщик
1
1
1
3
1,2
3,6

Ремонтировщик
3
3
3
9
1,2
10,8

Монтировщик шин
2




2
1,2
2,4

Сборщик покрышек
20
15
15
50
1,2
60

Перезарядчик сборочных станков
6
6
6
18
1,2
21,6

Окрасчик резиновых изделий
2
2
2
6
1,2
7,2

Машинист шприцмашины
1
1
1
3
1,2
3,6

Изготовитель колец
1
1
1
3
1,2
3,6

Флипперовщик бортовых колец
2
2
2
6
1,2
7,2

Машинист каландра
2
2
1
5
1,2
6

Каландровщик на обрезинке м/к полотна
2
2
1
5
1,2
6

Машинист протекторного агрегата
1
1
1
3
1,2
3,6

Навесчик заготовок
2
2
2
6
1,2
7,2

Перекатчик ткани и прокладки
1




1
1,2
1,2

Прессовщик-вулканизаторщик
1




1
1,2
1,2

Вспомогательные рабочие

Водитель погрузчика
2
2
1
5
1,2
6

Чистильщик
1




1
1,2
1,2

Кладовщик
1




1
1,2
1,2

Приемщик сырья и полуфабрикатов
2
2
2
6
1,2
7,2

Подсобный рабочий
1




1
1,2
1,2

Сторож
1




1
1,2
1,2

Итого






157


188,4


2.4 Расчет фонда оплаты труда




На предприятии действует повременно-премиальная система оплаты труда. При такой системе работники наряду с должностными окладами или тарифными ставками имеют право, на основании разработанного положения о премировании, на получение надбавки к заработной плате, исчисляемой в процентах от оклада (ставки) или в твердых денежных суммах.

Повременная форма оплаты труда в зависимости от производственных условий может применяться в сочетании с премированием за достижения соответствующих количественных и качественных результатов труда.

Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

Расчет фонда заработной платы рабочих

Наименование профессии
Списочный состав, чел
Тарифный разряд
Фонд основной зарабной платы
Фонд дополнительной заработной платы, тыс.руб.
Всего годовой фонд заработной платы, тыс.руб.

кол-во человеко-часов
часовая тарифная ставка, руб
заработная плата по тарифу, тыс.руб.
доплаты, тыс.руб
итого, тыс.руб.
фонд зарплаты с учетом районного коэф-та, тыс.руб.

премии
прочие доплаты
всего доплат

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Основные рабочие

Вулканизаторщик
18,00
6
87984,00
25,13
2211,04
3316,56
280,80
3597,36
5808,40
6679,66
667,97
7347,62

Обрезчик резиновых изделий
7,20
4
35193,60
17,97
632,43
948,64
80,32
1028,96
1661,39
1910,60
191,06
2101,66

Комплектовщик
3,60
2
17596,80
14,49
254,98
382,47
32,38
414,85
669,83
770,30
77,03
847,33

Ремонтировщик
10,80
2
52790,40
14,49
764,93
1147,40
97,15
1244,55
2009,48
2310,90
231,09
2541,99

Монтировщик шин
2,40
3
11731,20
16,23
190,40
285,60
24,18
309,78
500,17
575,20
57,52
632,72

Сборщик покрышек
60,00
4
293280,00
17,97
5270,24
7905,36
669,32
8574,68
13844,92
15921,66
1592,17
17513,83

Перезарядчиксборочных станков
21,60
3
105580,80
16,23
1713,58
2570,36
217,62
2787,99
4501,57
5176,80
517,68
5694,48

Окрасчик резиновых изделий
7,20
3
35193,60
16,23
571,19
856,79
72,54
929,33
1500,52
1725,60
172,56
1898,16

Машинист шприцмашины
3,60
3
17596,80
16,23
285,60
428,39
36,27
464,66
750,26
862,80
86,28
949,08

Изготовитель колец
3,60
3
17596,80
16,23
285,60
428,39
36,27
464,66
750,26
862,80
86,28
949,08

Флипперовщик бортовых колец
7,20
2
35193,60
14,49
509,96
764,93
64,76
829,70
1339,65
1540,60
154,06
1694,66

Машинист каландра
6,00
4
29328,00
17,97
527,02
790,54
66,93
857,47
1384,49
1592,17
159,22
1751,38

Каландровщик на обрезинке м/к полотна
6,00
4
29328,00
17,97
527,02
790,54
66,93
857,47
1384,49
1592,17
159,22
1751,38

Машинист протекторного агрегата
3,60
5
17596,80
24,34
428,31
642,46
54,39
696,85
1125,16
1293,93
129,39
1423,33

Навесчик заготовок
7,20
2
35193,60
14,49
509,96
764,93
64,76
829,70
1339,65
1540,60
154,06
1694,66

Перекатчик ткани и прокладки
1,20
2
5865,60
14,49
84,99
127,49
10,79
138,28
223,28
256,77
25,68
282,44

Прессовщик-вулканизаторщик
1,20
2
5865,60
14,49
84,99
127,49
10,79
138,28
223,28
256,77
25,68
282,44

Итого
170,40


832915,20
289,44
14852,23
22278,34
1886,23
24164,57
39016,80
44869,32
4486,93
49356,25

Вспомогательные рабочие

Водитель погрузчика
6,00
3
29328,00
16,23
475,99
713,99
60,45
774,44
1250,43
1438,00
143,80
1581,80

Чистильщик
1,20
3
5865,60
16,23
95,20
142,80
12,09
154,89
250,09
287,60
28,76
316,36

Кладовщик
1,20
1
5865,60
11,90
69,80
104,70
8,86
113,57
183,37
210,87
21,09
231,96

Приемщик сырья и полуфабрикатов
7,20
2
35193,60
14,49
509,96
764,93
64,76
829,70
1339,65
1540,60
154,06
1694,66

Подсобный рабочий
1,20
1
5865,60
11,90
69,80
104,70
8,86
113,57
183,37
210,87
21,09
231,96

Сторож
1,20
1
5865,60
11,90
69,80
104,70
8,86
113,57
183,37
210,87
21,09
231,96

Итого
18,00


87984,00
82,65
1290,55
1935,82
163,90
2099,72
3390,27
3898,81
389,88
4288,70

Всего
188,40


920899,20
372,09
16142,78
24214,16
2050,13
26264,30
42407,07
48768,13
4876,81
53644,95



Пояснения к таблице 2.4.:

1. Списочная численность берется из табл. 2.3.

2. Тарифный разряд берется по данным предприятия.

3. Количество человеко-часов определяется по формуле
Кчел.-час. = Тп * Чс.с.
где Тп - полезный фонд рабочего времени, час;

Чс.с. - списочная численность.

4. Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным предприятия.

5. Заработная плата по тарифу определяется: гр.6 = гр.4 * гр.5

6. Доплаты: размер премии принимается по данным предприятия в зависимости от профессии; прочие доплаты - за работу в вечернюю и ночную смены в среднем принимается 10% от гр.6; доплаты за работу в праздничные дни принимаются - 2,7% от гр.6.

7. Итого гр. 10 = гр.6 + гр.9

8. В фонд дополнительной заработной платы рабочих включается:

- оплата очередных и дополнительных отпусков;

- оплата времени выполнения государственных обязанностей;

- прочие доплаты (оплата выслуги лет и т.д.)

9. В среднем дополнительная заработная плата принимается при проектировании - 10 % от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента

гр. 12 = гр. 11 * 0,1

10. Общий фонд заработной платы: гр. 13 = гр. 11 + гр. 12
2.5 Расчет амортизационных отчислений

Таблица 2.5.

Группы основных фондов
Первоначальная стоимость, руб.
Годовая сумма амортизации

%
тыс.руб.

Здания
11541031
1,81
208,89

Машины и оборудование
10969812
3,9
427,82

Транспортные средства
0
0
0,00

Инструмент, пр и хоз. инвентарь
71032
4,6
3,27

Прочие
126307
0
0,00

Всего
22708182


639,983

Первоначальная стоимость основных фондов берется по данным предприятия.

2.6 Смета цеховых расходов




Таблица 2.6.

Наименование расходов
Сумма затрат, тыс.руб.

1. Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала
5265,19

2. Отчисления во внебюджетные фонды
1368,95

3. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения
639,98

4. Содержание зданий и сооружений
230,82

5. Ремонт зданий и сооружений
288,52

6. Охрана труда
737,13

7. Прочие расходы цеха
426,53

ИТОГО цеховых расходов
8957,11



Пояснения к таблице 2.6:

Статья 1 определяется по расчету, приведенному в таблице 2.7.

Статья 2 принимается в соответствии с действующим законодательством РФ (26% от статьи 1).

Статья 3 определяется на базе стоимости объектов цехового назначения (зданий, сооружений) и норм амортизации на эти объекты.

Статья 4 принимается в размере 2,0 % от сметной (восстановительной) стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

Статья 5 «Ремонт зданий и сооружений» принимаются в размере 2,5 % от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

Статья 6 принимается в размере 14,0% от фонда заработной платы цехового персонала.

Статья 7 «Прочие цеховые расходы» принимаются в размере 5,0 % от сумм цеховых расходов по статьям с 1 по 6.

Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала

Занимаемая должность
Количество персонала
Оклад в месяц, руб.
Фонд основной заработной платы, тыс.руб.
Фонд дополнительной заработной платы
Всего годовой фонд заработной платы

сумма оклад работников за год, тыс.руб.
доплаты, тыс.руб.
фонд зарплаты с учетом район. коэф.

за работу в вечерние и ночные смены
за работу в праздничные дни
премии
итого

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Цеховой персонал

Начальник цеха
1
20000
220




330
330
632,50
63,25
695,75

Зам. начальника
1
17000
187




280,5
280,5
537,63
53,76
591,39

Начальник участка
1
15000
165




247,5
247,5
474,38
47,44
521,81

Начальник смены
3
12000
396
39,6
10,692
594
644,29
1196,34
119,63
1315,97

Мастер смены
3
10000
330
33
8,91
495
536,91
996,95
99,69
1096,64

Инженер-технолог
2
10000
220




330
330
632,50
63,25
695,75

Инженер по технике безопасности
1
10000
110




165
165
316,25
31,63
347,88

Итого цеховой персонал
12
















5265,19



Пояснения к таблице 2.7:

1. Сумма годовой заработной платы по окладам (графа 4) определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителей и специалистов, для служащих-11,3 месяца, причем доплаты устанавливаются только для мастеров и сменных инженеров.

2. Доплаты за работу в вечерние и ночные смены принимаются 10 % от заработной платы по окладам, в праздничные дни берутся 2,7 % от графы 4.

3. Премии берутся 37 % от графы 4.

4. Фонд дополнительной заработной платы определяется как 10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента.


2.7 Расчет платежей, отчислений и налогов, включаемых в себестоимость




Платежи, отчисления, налоги, включаемые в себестоимость, сводятся в таблицу 2.8. и рассчитываются в соответствии с действующим законодательством.




Таблица 2.8

Виды налогов
Ставка налога, % к объекту налогообложения
Объект налообложения
Сумма налога, тыс.руб.
Статья в калькуляции

ЕСН
26
Общий ФОТ
1850,13
Социальные страховые взносы

Налог на землю


Площадь земельного участка
1636,80
Прочие производственные расходы

Плата за загрязнения окружающей среды


Объем загрязнения
68
Прочие производственные расходы

Платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве
0,8
Общий ФОТ
56,93
Социальные страховые взносы

Итого




3611,86



2.8 Калькуляция себестоимости производства покрышки 175/70R13 C-140


Таблица 2.9

Наименование статей затрат
Затраты
Структура, %

всего, тыс.руб.
на ед. прод., тыс.руб.

1. Сырье
140633,18
0,2813
45,00

2. Вспомогательные материалы
1328,00
0,0027
0,42

3. Энергия и топливо на технологические нужды
17113,30
0,0342
5,48

4. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих
53644,95
0,1073
17,17

5. Отчисления во внебюджетные фонды
13947,69
0,0279
4,46

6. Амортизационные отчисления
639,98
0,0013
0,20

7. Отчисления в ремонтный фонд
17304,20
0,0346
5,54

8. Цеховые расходы
8957,11
0,0179
2,87

Цеховая себестоимость
253568,41
0,5071
81,14

9. Общезаводские расходы
50713,68
0,1014
16,23

10. Прочие произвосдтвенные расходы
3611,86
0,0072
1,16

Производственная себестоимость
307893,95
0,6158
98,52

11. Внепроизводственные расходы
4618,41
0,0092
1,48

Полная себестоимость, в т.ч.
312512,36
0,6250
100,00

- условно-постоянные расходы;
153437,88
0,3069
49,10

- переменные расходы
159074,48
0,3181
50,90



Пояснение к заполнению таблицы 2.9:

1. Статьи затрат с 1 по 5 и 7 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.

2. Статья 6 определяется в соответствии с действующим законодательством РФ (26%).

3. Затраты на все виды ремонтов (статья 7) охватывают капитальный, средний, текущий ремонты и межремонтные осмотры.

4. Расчет цеховых расходов берется из таблицы 2.6.

5. Общезаводские расходы берутся в размере 20% от цеховой себестоимости.

6. Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, включаемые в себестоимость продукции - таблица 2.8.

7. Производственная себестоимость - сумма статей затрат: цеховая себестоимость + статья 9 + статья 10.

10. Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции и берутся в среднем 1,5% от производственной себестоимости.

11. Полная себестоимость - производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.

Переменные расходы включают в себя:

·                   сырье

·                   вспомогательные материалы;

·                   энергия на технологические нужды;

Условно-постоянные расходы включают в себя:

·                   основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих-повременщиков;

·                   отчисления на социальные нужды с заработной платы производственных рабочих-повременщиков;

·                   амортизация ОФ;

·                   отчисления в единый ремонтный фонд;

·                   цеховые расходы;

·                   общезаводские расходы;

·                   прочие производственные расходы;

·                   внепроизводственные расходы.
3. Расчет объемов продаж и прибыли

3.1 Расчет объемов продаж




Стоимость реализуемой продукции, формирующий объем продаж определяется по формуле:
где
BР -выручка от реализации или объем продаж, т. руб.;

Цi - цена единицы продукции, руб.;

Qi - объем продукции (выполненных работ) в натуральном измерении.

Цена берется по данным предприятия.

ВР = 926,50 * 500000 = 463250,00 т. руб.


3.2 Расчет прибыли




Валовая (балансовая прибыль) определяется по формуле:

Пвал=Преал, где
Преал- прибыль от реализации продукции, т. руб.;
 где
Сi - полная себестоимость единицы продукции;

Цi - цена единицы продукции;

Qi - объем продукции.

Преал = (926,50 – 723,29)•500000 = 97102,88 т. руб.

Для расчета налога на прибыль определятся налогооблагаемая база (прибыль):
 где
НМi- налоги, направляемые в соответствии с действующим законодательством в местные (муниципальные) бюджеты.

Местные налоги:

ü                налог на имущество составляет 2,2 % от остаточной стоимости ОФ:

Нм =116819,91 • 0,022 = 2570,03 т. руб.

Пн = 97102,88 – 2570,03 = 94532,84 т. руб.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, определяется по формуле:
Пн = Сн.пр * Пн, где
Сн.пр- установленная действующая законодательством ставка налог на прибыль, 24 %.

Нпр=94532,84 • 0,24 = 22687,88 т. руб.

Пч=Пн-Нпр,
Пч=94532,84– 22687,88 = 71844,96 т. руб.
3.3 Распределение прибыли

Распределение прибыли производится по форме, приведенной в таблице 3.1.
Таблица 3.1

Наименование показателя
Сумма, тыс.руб.

1. Выручка от реализации (объем продаж, услуг)
361750,00

2. Прямые (переменные) затраты
159074,48

3. Маржинальная прибыль
202675,52

4. Накладные расходы (условно-постоянные)
153437,88

5. Прибыль от основной деятельности
49237,64

6. Амортизационные отчисления
639,98

7. Балансовая прибыль
49237,64

8. Налог на имущество
485,50

9. Налогооблагаемая прибыль
48752,14

10. Налог на прибыль
11700,51

11. Чистая прибыль
37051,63



Пояснение к таблице 3.1:

1. Выручка от реализации (объем продаж) - на основе ранее выполненных расчетов.

2. Переменные затраты зависят от изменения объемов производства продукции (к ним относятся издержки на сырье, материалов, топливно-энергетические ресурсы, заработная плата сдельщиков и т.д.).

3. Маржинальная прибыль представляет собой разность между выручкой от реализации и переменными затратами на ее производство.

2.                 Накладные расходы (цеховые расходы, общезаводские и прочие производственные расходы).


3.4 Расчет рентабельности




Расчет рентабельности продукции производится по формуле
Рпрод=П /Сп, где

Рпрод.= ( 71844,96 / 366147,12 ) • 100% = 19,62%

Рпрод- рентабельность продукции;

П - чистая прибыль или балансовая прибыль, руб.;

Сп - полная себестоимость.

Расчет рентабельности производства:
Рпр=П /(Фоссг+Фобсг),
Рпр.= (71844,96 / (121324,50+ 606622,5) • 100% = 9,87%

Рпр- рентабельность производства;

Фоссг- среднегодовая стоимость основных фондов предприятия, руб.;

Фобсг- среднегодовой остаток оборотных средств, руб.

Среднегодовой остаток оборотных средств берется по данным предприятия.
4. Формирование технико-экономических показателей

На основе выполненных ранее расчетов определяются основные финансовые и технико-экономические показатели, которые сводятся в таблицу 4.1.


Таблица 4.1

Наименование показателя
Ед.изм.
Значение показателя

1. Производственная мощность
т/год
500000

2. Производительность труда
т/чел-год
2659,57

3. Среднемесячная заработная плата 1 работающего
руб.
9844,26

4. Оборотные фонды
тыс.руб.
867432

5. Основные фонды
тыс.руб.
22708,182

6. Полная себестоимость единицы продукции
руб./ед.
625,02

7. Фондоотдача
руб./руб.
22

8. Выручка от реализации
тыс.руб.
361750

9. Чистая прибыль
тыс.руб.
37051,63

10. Рентабельность производства
%
39,67

11. Рентабельность продукции
%
11,9



Список литературы




1. Скляренко В.К. Экономика предприятия – М.: ИНФРА-М, 2006 г.

2. Стровский В.Е., Макарова С.В., Жуков В.Г., - Екатеринбург: УГГУ, 2007 г.

3. Данные первой производственной практики ООО «Уральский шинный завод», Цех № 4.

1. Реферат на тему US Democracy Essay Research Paper Is the
2. Научная работа Аналіз демографічної ситуації в Канаді
3. Реферат на тему Changes In Anal Essay Research Paper A
4. Реферат Использование упражнений на релаксацию с детьми дошкольного возраста
5. Реферат Аксайчин
6. Реферат Критичні періоди вагітності шкідливі чинники ускладнення вагітності і захворювання внутріутро
7. Реферат Видеоусилитель
8. Шпаргалка Предприятие и его среда
9. Диплом на тему Взрывные процессы формообразования деталей
10. Реферат Информация о внутренней и внешней среде предприятия, необходимая для управления