Введение
В слесарно-механическом отделении АТП на 321 автомобиль ПАЗ-621М производится ремонт, восстановление и механическая обработка деталей автомобилей на металлорежущем, слесарном и монтажном оборудовании при осуществлении ТР и КР подвижного состава. Детали, неисправности которых невозможно устранить на постах обслуживания и ремонта автомобилей, снимаются с автомобилей и направляются в слесарно-механическое отделение для ремонта или механической обработки. Подлежащие ремонту агрегаты разбирают, сортируют детали и неисправные заменяют новыми или ранее отремонтированными.

Отремонтированные детали и узлы проверяют и после этого они возвращаются на тот же автомобиль. Если время ремонта больше времени простоя автомобиля в обслуживании и ремонте, то неисправная деталь заменяется на исправную из оборотного фонда, а неисправная после ремонта или восстановления сдается на склад. Контроль качества и объема выполненной работы обычно осуществляет мастер или бригадир отделения.

Рабочие слесарно-механического отделения выполняет работу в основном при ТР и КР автомобилей и ремонтируют или восстанавливают детали, снятые с автомобиля.

Площадь отделения составляет 108 м², на которой работает в одну смену 5 дней в неделю 7 рабочих 4-го и 5-го разряда.



1 Расчёт инвестиций по проектируемому слесарно-механическому

отделению
Объем инвестиций по проектируемому отделению предприятия К_о определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения К_зд, оборудования К_об, производственного инструмента и инвентаря К_ии, приборов, приспособлений К_пп, хозяйственного инвентаря К_хи
К_о=К_зд+К_об+К_ии+К_пп+К_хи+К_м     (1)
Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м² и стоимости 1м² в рублях:
К_зд = а_всп ^. S_пр ^. е_зд         (2)
где S_пр - площадь производственного здания, м²;

S_пр= 48 м²

а_всп - коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения

а_всп =1,1

е_зд - стоимость 1м² производственного здания, т.руб.

е_зд = 750 т.руб.

К_зд = 1,1^.48^.750000=39600000 руб.

Амортизационные отчисления определяются:
А=(К_об·Н_а)/100    (3)


Стоимость производственного инвентаря и инструмента К_ии, приборов и приспособлений К_пп:
К_ии = к_ии ^. К_об,         (4)
где к_ии – коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.

к_ии = 0,03

К_ии = 0,03^.14700000=441000 руб. 
К_пп = к_пп ^. К_об,        (5)
где к_пп – коэффициент затрат на приборы и приспособления.

к_пп = 0,05

К_пп = 0,05^.14700000 = 735000 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря К_хи:
К_хи = к_хи ^. К_зд,      (6)
где к_хи – коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь

 к_хи = 0,25

К_хи = 0,25^.39600000 =99000 руб.

Результаты расчетов общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в виде таблицы 2.
Таблица 2 - Инвестиции в проект

Элементы инвес- тиций	Обозначение	Сумма,  т.руб.
Здание	Кзд	39600000
Оборудование	Коб	14700000
Производственный инструмент и инвентарь	Кии	441000
Приборы и приспособления	Кпп	735000
Хозяйственный инвентарь	Кхи	99000
Итого ОПФ:	К	55575000
Итого малоценного оборудования	Км	4949000
Всего:	Ко	60524000

2. Расчёт издержек производства
Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:

Общий фонд заработной платы (ФЗП);

Отчисления в социальные фонды (О_сф);

Расходы на материалы (С_м) для подвижного состава;

Расходы на запасные части (С_зч) для подвижного состава;

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С_об);

Общепроизводственные расходы (С_опр);
С_о = ФЗП+О_сф+С_м+С_зч+С_об+С_опр       (7)
2.1 Расчёт фонда заработной платы
  Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:
n      

ФЗП = ∑ ЗПi_осн+ЗП_доп,        (8)

i=1
где ЗПi_осн - основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

  ЗП_доп - общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

 n-количество категорий работников.

Виды категорий работников:

- производственные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- руководители, специалисты и служащие;

- младший обслуживающий персонал (МОП),

т.е. n=4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за           выполненную работу, определяемых исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется:
ЗПi_осн = ∑( R_i ^. С_чi ) ^. К_пр ^. F_др,     (9)
где R_i - численность i-й категории работников, чел.;

С_чi - часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;

С_{ч всп 4-го} =3098,8 т.руб

С_{ч осн 4-го} = 3247,4 т.руб.

С_{ч ррс 5-го} = 6688,2 т.руб.

С_{ч моп} = 1908 т.руб.

К_пр - коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;

К_{пр =}1,6

F_др - действительный фонд рабочего времени,;

ЗП_{рр осн} = 1^.3247,4^.1,6^.1955,2=10160569 руб.

ЗП_{всп осн} = 0,23^.3098,8^.1,6^.1955,2=2229628 руб.

ЗП_{рсс осн} =0,123^.6688,2^.1,8^.1955,2=2895196 руб.

ЗП_{моп осн=}0,20295^.1908^.1,6^.1955,2=1211374 руб.
F_др =F_н ^. (1 – а_n),         (10)
где а_n - коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу;

а_n = 0,04

F_н - номинальный фонд рабочего времени,час.;


F_др = 2037^.(1–0,04)=1955,2 час.

F_н =(D_к – D_вых) ^. Т_см – D_сокр ^. Т_сокр,  (11)
где D_к - количество дней в году; D_к=365

   D_вых- количество выходных и праздничных дней;

   D_вых=110

   D_сокр- количество сокращенных рабочих дней в году;

   D_сокр=3

   Т_см- продолжительность смены, час.;

   Т_см=8

   Т_сокр- время сокращения, час.;

  Т_сокр=1

   F_н=(365-110)^.8-3^.1 =2037 час.

Численность вспомогательных рабочих R_всп принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:
R_всп = 0,23^.R_рр           (12)

R_всп = 0,23^.1=0,23
Численность руководителей, специалистов и служащих R_рсc принимается в      размере 10% от общей численности рабочих:
R_рсc = 0,1^.(R_рр + R_всп)      (13)

R_рсc = 0,1^.(1+0,23)=0,123
Численность младшего обслуживающего персонала определяется:
      R_моп =0,15^.(R_рcc+R_рр+R_всп)    (14)

     R_моп=0,15^.(0,123+1+0,23)=0,20295


Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:
ЗП_доп = к_доп^.ЗП_{осн о},      (15)
где к_доп – коэффициент дополнительной заработной платы.

Принимаем к_доп=0,15
     ЗП_доп=0,15^.16496769=2474515руб. 

ЗП_осно=ЗП_рросн+ЗП_вспосн+ЗП_рссосн+ЗП_мопосн    (16)

ЗП_осн.о=10160569+222962+2895196+1211374=16496769руб.
Таблица 3 - Фонд заработной платы

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, т.руб.
Основная заработная плата:	ЗПосно	16496769
ремонтных рабочих	ЗПпр.осн	10160569
вспомогательных рабочих	ЗПвспосн	2229628
руководителей, специалистов и служащих	ЗПрссосн	2895196
младшего обслуживающего персонала	ЗПмопосн	1211374
Дополнительная заработная плата	ЗПдоп	2474515
Общий фонд заработной платы	ФЗП	18971284

2.2 Отчисления в социальные фонды
О_сф = (Н_осф ^. ФЗП)/100,      (17)
где  Н_осф - норматив отчислений в социальные фонды, %.

Н_осф = 34,9% (34% в Фонд социальной защиты, 0,9% в Фонд обязательного страхования работников от несчастных случаев).

О_сф = 0,349^.18971284=6620978 руб.


2.3 Расходы на материалы С_м и затраты на запасные части С_зч

инвестиции издержки амортизация прибыль цена

Расходы на материалы С_м и затраты на запасные части С_зч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:
С_м =К_iм ^. ЗП_{рр осн},        (18)
где К_iм - коэффициент, показывающий долю затрат по материалам.

   К_iм = 0,42

   С_м = 0,42^.10160569=4267438руб.
С_зч = К_iзч ^. ЗП_{рр осн},      (19)
где К_iзч - коэффициент, показывающий долю затрат по запасным частям.

К_iзч = 0,59

С_зч = 0,59^.10160569=5994735руб.
2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
2.4.1 Амортизация оборудования и других средств

Амортизация оборудования (из таблицы 1):

А_об = 1191120руб.

Амортизация производственного инвентаря и инструмента определяются по формуле:
         А_ии = (Н_а ^. К_ии)/100     (20)


где Н_а-норма амортизации.

Н_а=12%

   А_ии=(12^.441000)/100= 52920руб.

Амортизация приборов и приспособлений:
А_пп= (Н_а^. К_пп)/100       (21)
где Н_а-норма амортизации.

Н_а=11%

А_пп=(11^.735000)/100=80850руб.
2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы
С_всп = к_всп ^. ЗП_{рр осн}      (22)
где к_всп - коэффициент затрат на вспомогательные материалы.

  к_всп = 0,06

С_всп = 0,06^.10160569=609634руб.
2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию
С_эл =Ц_эл ^. W_эл,        (23)
где Ц_эл-стоимость 1кВт^.ч электроэнергии,т.руб.

Ц_эл=437,23

W_эл-расход силовой электроэнергии, кВт^.ч

С_эл=437,23^.3009,43325=1315814руб.
W_эл = n_з ^. n_с ^. F_об ^. N,     (24)


где n_з - коэффициент загрузки оборудования по времени.

   n_з = 0,85

   n_с - средний коэффициент спроса на силовую энергию.

   n_с = 0,13

   F_об - годовой фонд времени работы оборудования, час.

     N - суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

    W_эл = 0,85^.0,13^.1945,335^.14=3009,43325 кВт^.ч.
F_об = F_н^.(1-а_об/100%)^.S,        (25)
где F_н - номинальный фонд рабочего времени, час.

   а_об - потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования.

   а_об = 4,5%

   S - число смен.

   S = 1

    F_об = 2037^.(1-4,5/100)

3. Определение свободной отпускной цены (валового дохода)
Балансовая прибыль определяется по формуле:
П_б=Р_у·С/100%           (44)
где Р_у – условный уровень рентабельности, принимается по значениям больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом, Р_у=15%;

С – себестоимость продукции, руб.;

П_б=15·49639734/100=7445960руб.;

Налог на добавленную стоимость(НДС) определяется по формуле:
НДС=20%·(С+П_б)/100       (45)

НДС=20·(49639734+7445960)/100=11417138руб
Свободная отпускная цена СОЦ(валовой доход) определяется по формуле:
СОЦ=С+П_б+НДС          (46)

СОЦ=49639734+7445960+11417138=6850282руб



4. Расчёт экономической эффективности
Балансовая прибыль равняется налогооблагаемой прибыли

Чистая прибыль определяется по формуле:
П_ч=П_н-Н_приб·П_н        (47)
где Н_приб – ставка налога на прибыль,    

   Н_приб=24%;

 П_ч=7445960-0,24·7445960=5658930руб.;

Рентабельность инвестиций по чистой прибыли определяется по формуле:
Р=П_ч/К_о·100%        (48)

Р=5658930/60524000·100=9% ;
Период возврата инвестиций определяется по формуле:
Т=К_о/П_ч           (49)

Т=60524000/5658930=10,6 лет;
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле:
ЗП_ср =ЗП_оснрр+ЗП_допрр/12·R_пр      (50)

ЗП_ср=(10160569+1524085)/12·1=973721руб

ЗП_доппр =к_доп+ЗП_оснрр/100%    (51)

ЗП_допрр =15·10160569/100=1524085руб   


Результаты расчета показателей экономической эффективности проектируемого слесарно-механического отделения представлены в таблице 7.
Таблица 7 - Показатели экономической эффективности проекта

Наименование показателей	Обозначение	Значение показателя
Капитальные вложения, т.руб.	Ко	60524000
Себестоимость, т.руб	С	49639734
Балансовая прибыль, т.руб.	Пб	7445960
Чистая прибыль, т.руб.	Пч	5658930
Рентабельность капитальных вложений, %	Р	9
Период окупаемости, лет	Т	10,6
Основная заработная плата производственных рабочих, т.руб	ЗПосн.пр	10160569
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	ЗПдопрр	1524085
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих	ЗПср.пр	973721

Заключение
Данная курсовая работа позволила закрепить и углубить знания по пройденному курсу, приобрести опыт использование исходных технологических, нормативных и литературных данных, развить навыки самостоятельной работы и освоить методы технико-экономических расчетов.

В работе были использованы исходные данные из технологического расчета и планировки курсового проекта по дисциплине «Техническая эксплуатация автомобилей», а также данные, собранные в период производственно-технологической практики.

Период возврата инвестиций в проект рассчитанного слесарно-механического отделения составляет 10,6 лет. Расчет рентабельности составляет 9%, чистая прибыль проектируемого подразделения составляет П_ч=5658930руб в год.

Данная модель проекта не может быть применена на реальном предприятии, т.к вложения экономически не выгодны.



Список литературы
1. Проектирование предприятий автомобильного транспорта: Учеб. Для вузов. Под редакцией М.М. Болбаса. – Мн.Адукацыя выхаванне,2004

2. Н.Н. Пилипук, Д.М. Антюшеня, Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине “Организация производства и менеджмент” специальности 2-370106 “Эксплуатация автомобилей”. БГПА. Минск. 2002. 58с.

3. Т.В Емельянова. Ценообразование – Мн.: Высшая школа, 2005

4. О.Э Шаркова. Ценообразование. – Мн.: ТетраСистемс,2009

5. Л.М. Барсегян. Налоги и налогооблажение.   Мн.:ТетраСистемс, 2009

Размещено на http://www.allbest.ru/