Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1.Резюме …………………………………………………………………………..4

2.Краткая характеристика предприятия ООО «Рудстрой» …………………....8

3.Рынок и конкуренция …………………………………………………………13

4.Маркетинговый план ………………………………………………………….16

5.Анализ производственно – хозяйственной и финансовой деятельности ….18

5.1 Анализ организационно-технического уровня ………………………....20

5.2 Анализ производственного плана ………………………………………….23

5.2.1 Анализ выполнения плана производства и реализации продукции…... 23

5.2.2 Наличие и движение основных фондов………………………………… 27

5.2.3 Использование материальных ресурсов …………………………………31

5.2.4 Использование трудовых ресурсов ………………………………………32

5.2.5 Формирование и использование фонда оплаты труда ………………….33

5.3 Анализ финансового состояния ……………………………………………37

5.3.1 Анализ себестоимости ……………………………………………………37

5.3.2 Оценка прибыльности предприятия ……………………………………..40

5.3.3 Анализ финансового состояния ООО «Рудстрой» ……………………...43

6. План повышения экономической эффективности производства………… 45

7.План производства ……………………………………………………………46

8.Организационный план………………………………………………………..47

9. Оценка рисков и страхование ………………………………………………..50

10. Финансовый план...……………………………………………………….....54

Заключение ………………………………………………………………………61

Список используемой литературы ……………………………………………..63
Введение

Бизнес-план является одним из главных документов, для поступления инвестиций и содержит данные о планируемом товаре и объёмах выпуска продукции, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах. Содержит показатели, дающие подробное представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности проекта. Расчёты показателей привычны к требованиям и условиям современного отечественного инвестирования.

Объектом исследования является ООО «Рудстрой»

Предметом исследования курсового проекта является содержание бизнес-плана предприятия.

Цель курсового проекта – составить бизнес-план для предприятия ООО «Рудстрой»

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

·             проведена оценка производственного потенциала исследуемого объекта;

·             проведен анализ товарного рынка;

·             проанализирована  производственно-хозяйственная  и финансовая деятельность ООО «Рудстрой»;

·             разработано мероприятие по улучшению использования основных производственных фондов;

·             представлены финансовые результаты реализации проекта.

В курсовом проекте применялись следующие методы для решения поставленных задач: анализ и диагностика, метод планирования, сравнения, метод технико-экономического анализа и др.

Для написания данной работы использовалась документация ООО «Рудстрой», а также литературные источники  российских авторов, таких как Ильин А.И., Лихачев О.Н., Пивоваров К.В. и др.
1.Резюме

Общество с ограниченной ответственностью «Рудстрой» учреждено в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 8. 02. 1998 г. Сокращённое фирменное наименование Общества: ООО «Рудстрой».

     Место нахождения Общества: 309191, РФ, Белгородская область, город Губкин - 11, промплощадка ОАО «Лебединский ГОК».

ООО «Рудстрой» является одним их наиболее крупных предприятий строительной отрасли Белгородской области и занимает ведущее место среди общестроительных и специализированных предприятий.

По объему выручки и по числу занятых предприятие занимает вторую позицию среди общестроительных организаций. Перспектива развития ООО «Рудстрой» связана с поддержанием и восстановлением мощностей ОАО «Лебединский ГОК» и в первую очередь с капитальными и текущими ремонтами оборудования, зданий и сооружений, реконструкцией.

Основными видами деятельности ООО «Рудстрой» являются:

- строительство, реконструкция и техническое перевооружение объектов   промышленности;

- капитальные  и текущие  ремонты основных фондов;

- ремонты  механического  и энергетического оборудования;

- выпуск  продукции  силами   базы,  арендованной   у  ОАО «Лебединский ГОК».

Целями предприятия, как коммерческой организации, является получение максимальной  прибыли. К иным целям можно отнести расширение рынка товаров и услуг, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей юридических лиц, граждан РФ в продукции (работах, услугах), производимой Обществом в соответствии с уставной деятельностью.  Общество является юридическим лицом, единственным участником является ОАО «Лебединский ГОК», то есть его доля в уставном капитале составляет 100 %.

Уставный капитал ООО «Рудстрой» составляет 20 000 рублей и разделен на 100 долей стоимостью 200 рублей каждая.

Руководство текущей деятельностью предприятия осуществляется единоличным исполнительным органом – директором, который избирается общим собранием участников Общества.

В состав ООО «Рудстрой» входят следующие хозрасчетные подразделения:

·        Строительное управление  «Промстрой»

·        Строительное управление  «Отделстрой»

·        Ремонтно-монтажное управление  «Ремстрой»

·        Специализированное  управление  «Спецстрой»

·        Производственный комплекс (ПК)

·        Управление производственно-технической комплектации

·        Управление механизации

     В результате ООО «Рудстрой» способен в настоящее время выполнять весь комплекс проектных, строительных, монтажных работ.

Видами деятельности Общества являются:

1.                     выполнение земляных работ;

2.                     возведение несущих и ограждающих конструкций зданий и сооружений;

3.                     работы по устройству внутренних инженерных систем;

4.                     работы по устройству наружных инженерных сетей и оборудования;

5.                     отделочные работы;

6.                     монтаж технологического оборудования;

7.                     контроль качества строительно-монтажных работ;

8.                     осуществление функции генерального подрядчика;

9.                     геодезические работы на стройплощадке;

10.                  выполнение проектных работ;

11.                  архитектурное проектирование;

12.                  строительное проектирование и конструирование;

13.                  проектирование инженерных систем и сетей: отопление, вентиляция;

14.                  энергоснабжение;

15.                  разработка специальных разделов проектов;

В связи с тем, предприятию необходимо повышать уровень диверсификации выпускаемой им продукции, возникает необходимость построить новый цех для производства продукции с применением компьютерного управления на базе унифицированных и многофункциональных программ.

Основной потребитель продукции ООО «Рудстрой» это ОАО «Лебединский ГОК», Кондитерская фабрика «Славянка». Главными конкурентами являются Белгород сталь конструкция (БСК), Трансмост, Теплохим монтаж (ТХМ), КМА электроремонт, Курский ЦЭ, ЖБИ.

В связи с тем, что предприятию необходимо повышать уровень диверсификации выпускаемой им продукции, возникает необходимость построить новый цех для производства продукции с применением компьютерного управления на базе унифицированных и многофункциональных программ.

Объём капитальных вложений должен составлять 18400 тыс. руб., 3% (550 тыс. руб.) из которых – проектно-изыскательные работы. Затраты на покупку лицензии составят 2% от капитальных вложений, т.е. 370 тыс. руб. Затраты на покупку оборудования составят 18400 тыс. руб. Подготовка производства составит 1470 тыс. руб. Прирост оборотных средств составит 6780 тыс. руб.

По данным проекта доля кредита в инвестициях составит 30%. Он предоставляется на 3 года под 15% годовых.

По сумме итогов инвестиционной, производственной и финансовой деятельности определяется величина сальдо денежных потоков. Так как сальдо денежных потоков по годам имеет положительные значения, можно сказать, что проект является финансово состоятельным.

Для оценки эффективности инвестиционного проекта, которая производится с учетом фактора времени (дисконтирования) по итогу инвестиционной и производственной деятельности определяется величина потока реальных денег. Ее корректировка на ставку дисконтирования (14%) позволяет определить значение: NPV, срока окупаемости и индекса рентабельности.

Точка безубыточности – это минимальный объем выпускаемой продукции, при котором обеспечивается «нулевая прибыль», то есть доход от продаж равен издержкам производства данного количества продукции. Точка безубыточности имеет значение Т_без = 753 шт.

Чистый приведенный доход равен 18400 тыс. руб. Поскольку NPV больше нуля, проект считается прибыльным, а значит целесообразным для реализации.

Индекс рентабельности равен 2,3. Отсюда следует, что на каждый рубль инвестируемых средств ожидаются поступления в размере 2,3 рубля, из которых 1 рубль покрывает затраты, а остальные 1,3 рубля являются финансовым результатом, т.е. прибылью.

Срок окупаемости данного проекта – 2,9 года.
2.Краткая характеристика предприятия ООО «Рудстрой»

Общество с ограниченной ответственностью «Рудстрой» учреждено в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 8. 02. 1998 г. Сокращённое фирменное наименование Общества: ООО «Рудстрой».

     Место нахождения Общества: 309191, РФ, Белгородская область, город Губкин - 11, промплощадка ОАО «Лебединский ГОК».

ООО «Рудстрой» является одним их наиболее крупных предприятий строительной отрасли Белгородской области и занимает ведущее место среди общестроительных и специализированных предприятий.

По объему выручки и по числу занятых предприятие занимает вторую позицию среди общестроительных организаций. Перспектива развития ООО «Рудстрой» связана с поддержанием и восстановлением мощностей ОАО «Лебединский ГОК» и в первую очередь с капитальными и текущими ремонтами оборудования, зданий и сооружений, реконструкцией.

Общество функционирует на основании Устава – основного правового документа предприятия. ООО «Рудстрой» является юридическим лицом, имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Общество имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации.           

Размер уставного капитала ООО «Рудстрой» составляет 20 000 рублей. Уставный капитал разделён на 100 долей, номинальной стоимостью 200 рублей каждая. Доли участников в уставном капитале Общества распределяются следующим образом: ОАО «Лебединский ГОК» - 100 долей, номинальной стоимостью 20 000 рублей, что составляет 100 % уставного капитала.

Целями деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей юридических лиц, граждан РФ в продукции (работах, услугах), производимой Обществом в соответствии с уставной деятельностью, а также извлечение прибыли.

     За все время развития ООО «Рудстрой» шло непрерывное развитие и совершенствование производства, внедрение новых передовых технологий, расширение сфер услуг, предоставляемых предприятием.

     В результате ООО «Рудстрой» способен в настоящее время выполнять весь комплекс проектных, строительных, монтажных работ.

     В условиях реформирования экономики завод взял курс на переориентацию и расширение производства, на выпуск только конкурентоспособной продукции, имеющей спрос на рынке сбыта.

     Желая остаться на уровне возрастающих требований заказчиков, постоянно совершенствуется продукция, повышается ее технологичность, потребительские свойства и экологическая безопасность.

      Основным предметом деятельности Общества является строительство и ремонт оборудования. Также видами деятельности Общества являются:

1.      выполнение земляных работ;

2.                     возведение несущих и ограждающих конструкций зданий и сооружений;

3.                     работы по устройству внутренних инженерных систем;

4.                     работы по устройству наружных инженерных сетей и оборудования;

5.                     отделочные работы;

6.                     монтаж технологического оборудования;

7.                     контроль качества строительно-монтажных работ;

8.                     осуществление функции генерального подрядчика;

9.                     геодезические работы на стройплощадке;

10.                  выполнение проектных работ;

11.                  архитектурное проектирование;

12.                  строительное проектирование и конструирование;

13.                  проектирование инженерных систем и сетей: отопление, вентиляция;

14.                  энергоснабжение;

15.                  разработка специальных разделов проектов;

16.                  инжиринговые услуги;    

17.                  торговля строительными и отделочными материалами.

     Все вышеперечисленные виды деятельности осуществляются в соответствии с действующим законодательством РФ. Деятельность Общества не ограничивается вышеназванными видами. Общество имеет гражданские права и несёт гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется специальными федеральными законами, Общество может заниматься только при получении специального разрешения (лицензии).

     В настоящее время коллектив ООО «Рудстрой» достаточно успешно работает в сложных условиях становления рыночной экономики, проявляет творчество в решении технических вопросов, делая упор на передовые технологии и высокую квалификацию работников.

     Генеральный директор ООО «Рудстрой» издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры и поощрения и налагает дисциплинарные взыскания.

В подразделения Общества входят:

·   СУ «Промстрой»;

·   СУ «Отделстрой»;

·   РМУ «Ремстрой»;

·   производственный комплекс;

·   управление механизации;

·   УПТК: управление производственно – технической комплектацией.

Инженерно-технические работники объединены в различные службы и отделы, в которые входят бухгалтерия и финансово - экономический отдел.

     Высшим органом управления Общества является Общее собрание участников.

     Все цеха и службы завода оснащены современной компьютерной техникой, которая связана в единую локальную сеть. Специалистами отдела информационных технологий разработан программный комплекс для автоматизации производственных задач.

ООО «Рудстрой» выпускает ряд разнородной продукции, но наибольший удельный вес в совокупном объеме занимает производство железобе­тонных изделий.

Железобетон - это материал, в котором соединены в единое целое стальная арматура и бетон. Бетон частично защищает металл арматуры от коррозии и воспринимает в этом композите сжимающие напряжения, а арматура - растягивающие усилия: известно, что металл хорошо работает на растяжение, а относительно хрупкий бетонный камень - на сжатие.

Железобетонные конструкции по способу изготовления разделяются
на монолитные и сборные.

Монолитные железобетонные конструкции возводят непосредственно
на том месте, где, согласно проекту, они должны быть установлены; при их
возведении затрачивается большое количество ручного труда и материалов
на изготовление опалубки, подмостей и т.д.

Сборные железобетонные конструкции во многих случаях значительно экономичнее монолитных, так как их изготовляют на специализированных заводах и полигонах с рационально организованным высокомеханизирован­ным технологическим процессом производства.

Бетонные и железобетонные изделия широкой номенклатуры в на­стоящее время применяют во всех областях строительства. Эти изделия классифицируют по назначению, виду бетона, строению, способу армирова­ния, размерам, объемному весу и другим признакам.

По назначению сборные железобетонные изделия разделяют на четыре основные группы: изделия для жилых и гражданских зданий, изделия для промышленных зданий, изделия для инженерных сооружений и изделия различного назначения.

Основные марки ЖБИ:

Т, ТБР, ТСП - трубы железобетонные;

К - кольца колодезные;

ПД - плиты дорожные;

С-сваи;

СГ - сваи прямоугольного сечения;

ФЛ - плиты ленточных фундаментов;

ФБС - фундаментные блоки стен подвалов;                                           

ПРГ-прогоны;

ПБ - перемычки брусковые;

Пк - Плиты перекрытия пустотелые.

Одной из разновидностей железобетона является напряжённый железобетон. За счет применения специальных технологических приемов, в про­цессе изготовления материалов из напряженного железобетона арматура замоноличивается в бетоне в частично растянутом виде.




3.Рынок и конкуренция

Анализ факторов внешней среды следует начинать с описания общих экономических условий, складывающихся в отрасли, пер­спектив ее развития, модели отраслевого рынка. ООО «Рудстрой» одно из наиболее крупных предприятий строительной отрасли Белгородской области и занимает ведущее место среди общестроительных и специализированных предприятий.

ООО «Рудстрой» выпускает ряд разнородной продукции, но наибольший удельный вес в совокупном объеме занимает производство железобе­тонных изделий.

Непосредственное деловое окружение организации формируют такие субъекты среды, которые непосредственно связаны или непосредственно воздействуют на деятельность данной конкретной организации. При этом важно подчеркнуть, что и организация в свою очередь может непосредственно влиять на них. Непосредственное окружение организации создают покупатели, поставщики, конкуренты, деловые партнёры, а также регулирующие службы и такие организации, как административные органы, деловые объединения и ассоциации, профсоюзы и т.п.

Основной потребитель продукции ООО «Рудстрой» это ОАО «Лебединский ГОК», Кондитерская фабрика «Славянка». Главными конкурентами являются Белгород сталь конструкция (БСК), Трансмост, Теплохим монтаж (ТХМ), КМА электроремонт, Курский ЦЭ, ЖБИ.

Анализ конкуренции представим в виде таблицы.
Таблица 3.1

Анализ конкуренции

Кто наши конкуренты?	1. Белгород сталь конструкция (БСК)
	2. Трансмост
	3. Теплохим монтаж (ТХМ)
	4. КМА электроремонт
	5. Курский ЦЭ
	6.ЖБИ
Каковы их сильные и слабые стороны?	Сильные стороны:       1.Высокий уровень специализации производства;       2. Высокая степень исследования рынка;       3.Высокая степень ответственности.
	Слабые стороны:        1.Изношенность оборудования;        2.Рост цен на сырье и материалы        3.Снижение платежеспособности

После анализа конкурентов, необходимо исследовать собственные позиции на рынке.

Таблица 3.2

Анализ сильных и слабых сторон организации

Аспект среды	Сильные стороны	Слабые стороны
Производство	Новизна технологий; высокое качество технологического оборудования; эффективный контроль над производственным процессом; высокая степень технологической подготовки производства; использование гибких систем автоматизации технологии	Зависимость от поставщиков; изношенность оборудования; отсутствие резерва мощностей; недостаток вспомогательных материалов; низкое качество производимой продукции
Маркетинг	Высокая степень исследования рынка; прогнозирование потребностей	Малая доля рынка; слабое изучение требований к цене и качеству потребителя
Финансы	Обеспечение финансовой устойчивости на предприятии; привлечение инвестиций в производство	Рост цен на сырье и материалы; снижение платежеспособности; недостатки в работе группы разработки финансового плана
Кадры	Высокая квалификация; постоянное пополнение знаний; специальная подготовка и обучение персонала; высокая активность персонала; высокая степень ответственности	Отсутствие стимулов для дальнейшего повышения квалификации; низкая компетентность; слабая мотивация; отсутствие положительных стимулов дополнительной ответственности

Итогом анализа среды предприятия является таблица угроз и возможностей, сильных и слабых сторон предприятия (таблица 3.3).

Таблица 3.3

SWOT - анализ

Возможности	Сильные стороны
Обеспечение и улучшение качества выпускаемой продукции; повышение уровня диверсификации выпускаемой продукции Завоевание новых сегментов рынка Привлечение в производство дополнительных денежных средств Всестороннее развитие способностей работников и ориентация на использование этих способностей в интересах предприятия; содействие совершенствованию и развитию предприятия	Новизна технологий; высокое качество технологического оборудования; эффективный контроль над производственным процессом; использование гибких систем автоматизации технологии прогнозирование потребностей Обеспечение финансовой устойчивости на предприятии Высокая квалификация; постоянное пополнение знаний; специальная подготовка и обучение персонала; высокая активность персонала; высокая степень ответственности
Угрозы	Слабые стороны
Снижение оборота продукции на рынках сбыта; причинение вреда окружающей среде; причинение вреда здоровью потребителей; неудовлетворительное функциональное качество; неудовлетворенность выполняемой работой у персонала; снижение производительности труда	Низкое качество выпускаемой продукции; потеря доли рынка; ухудшение имиджа предприятия; снижение платежеспособности; нестабильность качества сырья; слабая мотивация; отсутствие положительных стимулов дополнительной ответственности

Из таблицы видно, что предприятие имеет возможность повысить объемы производства, производительность труда, а также улучшить использование основных производственных фондов. Наряду с этим имеются и угрозы, такие как повышенная конкуренция, понижение ликвидности, уход высококвалифицированных кадров.






4.Маркетинговый план.

Система организации деятельности фирмы по разработке, производству и сбыту товаров на основе комплексного изучения рынка и реальных запросов покупателей с целью получения высокой прибыли, называется современным маркетингом.

Двойной и взаимодополняющий подход – это главное в маркетинге. С одной стороны, это то, что вся деятельность компании, в том числе и формирование ее производственной программы, научно-технические исследования, капиталовложения, финансовые средства и рабочая сила, а также программы сбыта, технического обслуживания и др., должны основываться на глубоких и достоверных знаниях потребительского спроса и  его изменений. Необходимо выявление неудовлетворенных запросов покупателя с тем, чтобы ориентировать производство на их обеспечение. С другой стороны важно активное воздействие на рынок и существующий спрос, на формирование потребностей и покупательских предпочтений.

На предприятии ООО «Рудстрой» применяется подход к ценообразованию – цена такая же как у конкурентов, то есть цены на железобетон устанавливаются с ориентацией на цены лидеров и конкурентов.

Себестоимость железобетона складывается из двух основных компонентов: производственные и транспортные издержки.

Система определения цен на годичный период не всегда выгодна участникам рынка, поскольку эти цены не меняются в зависимости от различных событий, влияющих на рынок в различное время года. Существует некоторый «эффект запаздывания», поздней реакцией цен на рынок.

Основные плановые показатели функционирования и развития фирмы формируются на стадии стратегического маркетинга, на которой должны быть даны ответы на вопросы: Что производить? Для кого производить? Кому производить? На стадии стратегического маркетинга должны быть разработаны нормативы конкурентоспособности товаров и фирмы в целом.

Проведя анализ сильных и слабых сторон, как нашего предприятия, так и основных конкурентов, наиболее рациональной, представляется стратегия боле глубокого проникновения на рынок с помощью ценовой конкуренции, так как вероятность успеха от ее реализации самая высокая из представленных в анализе (табл. 4.1). Она используется для максимизации рентабельности продаж и достижения наиболее высоких темпов роста продаж.

По всей вероятности, наиболее адекватной для данного предприятия является  стратегия интенсивного роста. Она заключается в изыскании путей увеличении сбыта своих существующих товаров на существующих рынках с помощью более эффективного маркетинга (привлечение покупателей конкурирующих фирм, предлагая более низкие цены).

Таблица 4.1

Виды стратегий проникновения на рынок

Имеющееся изделие Существующий рынок Более глубокое проникновение на рынок	Имеющееся изделие Новый рынок Расширение границ рынка
Вероятность успеха – 90%  Издержки – 10%	Вероятность успеха – 60% Издержки – 40%
Новое изделие Существующий рынок Расширение номенклатуры изделий	Новое изделие Новый рынок Диверсификация
Вероятность успеха – 30% Издержки – 70%	Вероятность успеха – 10% Издержки – 90%

Производственные линии оснащены высококачественным оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходного сырья  и выпускаемой продукции, гарантирует использование прогрессивной технологии производства,  правильно сбалансированных рецептур.




5.Анализ производственно – хозяйственной и финансовой деятельности

Для того чтобы дать оценку экономическому положению ООО «Рудстрой» необходимо проанализировать основные объемные показатели деятельности предприятия.

     Основные показатели хозяйственно-финансовой деятельности ООО «Рудстрой» представлены в таблице 5.1, для составления которой нами была использована форма 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

Таблица 5.1

Динамика основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности ООО «Рудстрой» за 2007-2008 годы

Показатели	годы		Отклонение +,-	Динамика в %
	2007	2008
Выручка от продажи продукции в действующих ценах, тыс. руб.	1905377	3086275	1180898	162,00
Себестоимость продукции, тыс. руб.	1806906	2960428	1153522	164,00
Себестоимость продукции в % к выручке	94,83	95,92	1,09	101,15
Валовая прибыль, тыс. руб.	98471	125847	27376	127,80
Управленческие расходы, тыс. руб.	84142	109837	25695	130,54
Управленческие расходы в % к выручке	4,42	3,56	-0,86	80,54
Прибыль от продаж, тыс. руб.	14329	16010	1681	111,73
Прибыль от продаж в % к выручке	1,00	0,52	-0,48	52,00
Чистая прибыль, тыс. руб.	4558	2608	-1950	57,22

Согласно данным таблицы 5.1, объёмы деятельности ООО «Рудстрой» за 2007-2008 годы в действующих ценах увеличились. Выручка от продажи в 2008 году в отличие от 2007 года выручка возросла на 1180898 тыс. руб., т.е. прирост составил 162 %. На увеличение повлияло применение наиболее прогрессивных методов производства и внедрение ресурсосберегающей техники.

     Себестоимость реализованной продукции за анализируемый период имела тенденцию роста, т.к. имел место постоянный рост цен на сырьё, материалы, комплектующие, услуги сторонних организаций. В 2008 году по сравнению с 2007 годом  себестоимость увеличилась на 64 %, что в денежном выражении составило 1153522 тыс. руб. При этом себестоимость продукции в % к выручке в 2007 году составила 101,15 %. 

     В период с 2007-2008 гг. валовая прибыль и управленческие расходы увеличивались. Валовая прибыль в 2008 году в отличие от предыдущего года возросла на 27376 тыс. руб. и составила 125847 тыс. руб. Управленческие расходы за анализируемый период имели тенденцию роста, но при этом наблюдается снижение их доли в выручке предприятия.

     Основным показателем, характеризующим конечный результат хозяйствования предприятия, её производственную, сбытовую, управленческую деятельность, является прибыль от продаж. В ООО «Рудстрой» в 2008 году прибыль от продаж увеличилась в отличие от предыдущего года на 11,73 % и составила 16010 тыс. руб.

     Что касается чистого финансового результата хозяйственной деятельности ООО «Рудстрой», то на протяжении исследуемого периода он является прибылью. В 2008 году в отличие от предыдущего года чистая прибыль резко уменьшилась на 1950 тыс. руб. или на 42,78 %.

     В целом, можно сказать, что ООО «Рудстрой» за исследуемый период 2007-2008 годы улучшило основные экономические показатели хозяйственной деятельности, но, несмотря на это, данному предприятию следует уделить внимание организации управления имеющимися ресурсами в целом, а также по отдельным видам, постаравшись сократить затраты на производство и реализацию товаров.
5.1 Анализ организационно-технического уровня

Организационно-технический уровень производства в ООО «Рудстрой» характеризуется прежде всего техническим уровнем используемого оборудования и прогрессивностью используемых технологических процессов. На предприятии этим вопросам уделяется самое пристальное внимание, в результате чего удается обеспечить соответствие техники и технологии предприятия современным стандартам.

Важным показателем деятельности промышленного предприятия является качество продукции. Его повышение обеспечивает экономию не только трудовых и материальных ресурсов, но и позволяет более полно удовлетворять потребности общества. Высокий уровень качества продукции способствует повышению спроса на нее и увеличению суммы прибыли не только за счет объема продаж, но и за счет более высоких цен.

ООО «Рудстрой» выпускает ряд разнородной продукции, но наибольший удельный вес в совокупном объеме занимает производство железобе­тонных изделий.

Изготовление бетона – это долгий и трудный процесс. Сначала по рецепту лаборатории отмеривают в сухом виде требуемое количество цемента и заполнителей. Затем взвешенные составные части высыпают в бетономешалку и одновременно подают в нее воду. Бетономешалку приводят в движение в помощью электродвигателя.

Цель перемешивания – это получение из зернистых материалов однородной смеси. Продолжительность перемешивания устанавливают заранее. После перемешивания исходные материалы образуют пластичную смесь, похожую на тяжелую жидкость. Поэтому свежеприготовленный бетон называют не бетоном, а бетонной смесью. Лишь через некоторое время смесь затвердевает и превращается в камень, а окончательную прочность приобретает еще позже. Этот камень и является бетоном.

Однородность бетонной смеси – одно из важнейших к ней требований: если смесь будет неоднородной, бетон буден неодинаково прочным в различных участках конструкции и легко может разрушиться при нагрузке. Как же узнать, однородна полученная смесь или нет? Для этого из разных мест берут несколько проб объемом, превышающим размеры  самого крупного зерна заполнителя. Если все пробы имеют один и тот же постоянный состав, т. е. одинаковое количество щебня или гравия, песка цемента и воды, то бетонную смесь можно признать однородной.

После перемешивания бетонную смесь часто приходиться  транспортировать от бетономешалки к месту укладки, при этом очень важно, чтобы смесь сохранила свою однородность, так как при перевозке смеси угрожает расслаивание. Почему? Потому что зерна заполнителя в бетонной смеси стремятся опуститься. Установлено, что расслаивание будет тем больше, чем  слабее сцепление между раствором и заполнителем. Расслаивания бетонной смеси при перевозке можно избежать, если продолжить перемешивание смеси во время движения в автобетономешалке.

Железобетон - это материал, в котором соединены в единое целое стальная арматура и бетон. Бетон частично защищает металл арматуры от коррозии и воспринимает в этом композите сжимающие напряжения, а арматура - растягивающие усилия: известно, что металл хорошо работает на растяжение, а относительно хрупкий бетонный камень - на сжатие.

  В качестве арматуры используются металлические (стальные) прутки или пучки проволок. Арматура подразделяется на рабочую и монтажную. Рабочая арматура располагается в нижней части изделий, работающих на изгиб: плит перекрытий, балок, в подошвах фундаментных блоков. Монтажная арматура создает объемный скелет изделия, фиксирует расположение стерж­ней рабочей арматуры, способствует фиксации и закреплению закладных деталей и монтажных петель.

Железобетонные конструкции по способу изготовления разделяются
на монолитные и сборные.

Монолитные железобетонные конструкции возводят непосредственно
на том месте, где, согласно проекту, они должны быть установлены; при их
возведении затрачивается большое количество ручного труда и материалов
на изготовление опалубки, подмостей и т.д.

Сборные железобетонные конструкции во многих случаях значительно экономичнее монолитных, так как их изготовляют на специализированных заводах и полигонах с рационально организованным высокомеханизирован­ным технологическим процессом производства.

Бетонные и железобетонные изделия широкой номенклатуры в на­стоящее время применяют во всех областях строительства. Эти изделия классифицируют по назначению, виду бетона, строению, способу армирова­ния, размерам, объемному весу и другим признакам.

По назначению сборные железобетонные изделия разделяют на четыре основные группы: изделия для жилых и гражданских зданий, изделия для промышленных зданий, изделия для инженерных сооружений и изделия различного назначения.

Основные марки ЖБИ:

Т, ТБР, ТСП - трубы железобетонные;

К - кольца колодезные;

ПД - плиты дорожные;

С-сваи;

СГ - сваи прямоугольного сечения;

ФЛ - плиты ленточных фундаментов;

ФБС - фундаментные блоки стен подвалов;                                           

ПРГ-прогоны;

ПБ - перемычки брусковые;

Пк - Плиты перекрытия пустотелые.

Одной из разновидностей железобетона является напряжённый железобетон. За счет применения специальных технологических приемов, в про­цессе изготовления материалов из напряженного железобетона арматура замоноличивается в бетоне в частично растянутом виде.
5.2 Анализ производственного плана

5.2.1 Анализ выполнения плана производства и реализации продукции

Основной задачей промышленных предприятий является наиболее полное обеспечение спроса населения высококачественной продукцией. Темпы роста объема производства, повышение ее качества непосредственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия.

Поэтому анализ работы промышленных предприятий начинают с изучения показателей выпуска продукции.

Общая сумма затрат по этой статье зависит от объема производства продукции (VВП) ее структуры (УД_i),  удельного расходования материалов на единицу продукции (УP_i) и их стоимости (Ц_i).

Взаимосвязь данных факторов с общей суммой прямых материальных затрат можно представить следующим образом:

       (5.2.1.1)

Данные, для анализа прямых материальных затрат по предприятию ООО «Рудстрой» представлены в таблице  5.2.1.1.

 Таблица 5.2.1.1

Факторы влияния на изменение прямых материальных затрат

Показатели	2007 год			2008 год
	Вид продукции			Вид продукции
	Плиты дорожные	Сваи прямоугольного сечения	Плиты перекрытия пустотелые	Плиты дорожные	Сваи прямоугольного сечения	Плиты перекрытия пустотелые
Объем производства, т	321339	550977	471650	429625	724310	605460
Доля продукции	0,24	0,41	0,35	0,24	0,41	0,34
Общий объем производства, т	1343966			1759395
Удельный расход материала на единицу продукции	0,72	1,33	0,92	0,87	1,46	0,99
Цена за единицу продукции, руб./т.	348	376	356	390	398	393

Используя данные таблицы 5.2.1.1 проанализируем взаимосвязь факторов с прямыми  материальными затратами методом цепных подстановок.














Таблица 5.2.1.2

Расчет влияния факторов на изменение суммы прямых материальных затрат

Фактор	Расчет влияния	Изменение общей суммы затрат, руб.
Объем производства,т.	668216813-510437212	+157779601
Доля продукции	662454443-668216813	-5762370
Удельный расход материала на единицу продукции	734662828-662454443	+72208385
Цена за единицу продукции, руб./т.	795173700-734662828	+60510872
Всего		284736488

Показатели	Ед. изм.	2007 год	2008 год
Выручка от продаж	тыс.руб.	275 786	392 882
Себестоимость продаж	тыс.руб.	269 432	387 535
Прибыль от продаж	тыс.руб.	6 354	5 347
Рентабельность продаж	%	2,30	1,36
Затраты на 1 рубль продаж	руб./руб.	0,977	0,986
Чистая прибыль	тыс.руб.	922	348
Фондоотдача основных фондов	руб./руб.	7,56	9,67
Запасы сырья и материалов на конец отчетного периода	тыс.руб.	9 461	19 915
Дебиторская задолженность на  конец отчетного периода	тыс.руб.	17 405	15 306
в том числе по ЛГОК	тыс.руб.	12 635	14 154
Кредиторская задолженность на конец отчетного периода	тыс.руб.	29 167	37 503
в том числе по ЛГОК	тыс.руб.	-	75

Показатель	2007 год	2008 год
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	275 786	392 882
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг	234 820	340 163
Валовая прибыль	40 966	52 719
Управленческие расходы	34 612	47 372
Прибыль от реализации	6 354	5 347
Прочие операционные доходы	3 738	4 501
Прочие операционные расходы	3 700	4 371
Внереализационные доходы	476	512
Внереализационные расходы	4 298	4 226
Прибыль до налогообложения	2 570	1 763
Отложенные налоговые активы	3	2
Отложенные налоговые активы	-	1
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи	1 651	1 416
Чрезвычайные доходы	-	-
Чрезвычайные расходы	-	-
Чистая прибыль	922	348

№ п/п	Наименование показателя	На 01.01.07 г.	На 31.12.08 г.	Изменение
Коэффициенты ликвидности
	Коэффициент текущей (общей) ликвидности	1,063	1,042	- 0,021
	Коэффициент быстрой (срочной)  ликвидности	0,642	0,422	- 0,220
	Коэффициент абсолютной   ликвидности	0,046	0,013	- 0,033
Коэффициенты финансовой устойчивости
	Коэффициент маневренности собственного капитала	0,379	0,304	- 0,075
	Коэффициент  финансовой зависимости	6,993	8,192	1,199
Критерии платежеспособности
	Коэффициент текущей ликвидности	1,063	1,042	-0,021
	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,060	0,040	-0,020
	Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности	0,52	0,52	-
	Стоимость чистых активов, тыс.  тыс.руб.	4 867	5 215	348

Рис. 9.3. Финансовый профиль проекта
Выводы на основе полученных результатов о целесообразности инвестиционного проекта:

Объём капитальных вложений составляет 18400 тыс. руб., 3% (550 тыс. руб.) из которых – проектно-изыскательные работы. Затраты на покупку лицензии составляют 2% от капитальных вложений, т.е. 370 тыс. руб. Затраты на покупку оборудования составили 18400 тыс. руб. Подготовка производства составила 1410 тыс. руб. Прирост оборотных средств составил 6780 тыс. руб.

По данным проекта доля кредита в инвестициях составляет 30%. Он предоставляется на 3 года под 15% годовых. Кредит будет возвращаться в течение 3, 4, 5, года.

По сумме итогов инвестиционной, производственной и финансовой деятельности определяется величина сальдо денежных потоков. Так как сальдо денежных потоков по годам имеет положительные значения, можно сказать, что проект является финансово состоятельным.

Для оценки эффективности инвестиционного проекта, которая производится с учетом фактора времени (дисконтирования) по итогу инвестиционной и производственной деятельности определяется величина потока реальных денег. Ее корректировка на ставку дисконтирования (14%) позволяет определить значение: NPV, срока окупаемости и индекса рентабельности.

Точка безубыточности – это минимальный объем выпускаемой продукции, при котором обеспечивается «нулевая прибыль», то есть доход от продаж равен издержкам производства данного количества продукции. Точка безубыточности имеет значение Т_без = 753 шт.

Чистый приведенный доход равен 18400 тыс. руб. Поскольку NPV больше нуля, проект считается прибыльным, а значит целесообразным для реализации.

Индекс рентабельности равен 2,3. Отсюда следует, что на каждый рубль инвестируемых средств ожидаются поступления в размере 2,3 рубля, из которых 1 рубль покрывает затраты, а остальные 1,3 рубля являются финансовым результатом, т.е. прибылью.

Срок окупаемости данного проекта – 2,9 года.
Заключение

На основании проведенной работы можно сделать следующие выводы:

·     бизнес-план используется как основной документ для обоснования инвестиций и привлечения инвесторов. Это общепринятое средство, используемое предприятиями для того, чтобы определить цели проекта и пути их достижения. Он способствует предотвращению ошибок, ускорению становления фирмы, увеличению ее дохода;

·     ООО «Рудстрой» является одним их наиболее крупных предприятий строительной отрасли Белгородской области и занимает ведущее место среди общестроительных и специализированных предприятий.

·     Целями деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей юридических лиц, граждан РФ в продукции (работах, услугах), производимой Обществом в соответствии с уставной деятельностью, а также извлечение прибыли.

·     По объему выручки и по числу занятых предприятие занимает вторую позицию среди общестроительных организаций. Перспектива развития ООО «Рудстрой» связана с поддержанием и восстановлением мощностей ОАО «Лебединский ГОК» и в первую очередь с капитальными и текущими ремонтами оборудования, зданий и сооружений, реконструкцией.

·     В связи с тем, предприятию необходимо повышать уровень диверсификации выпускаемой им продукции, возникает необходимость построить новый цех для производства продукции с применением компьютерного управления на базе унифицированных и многофункциональных программ.

·     для осуществления данного проекта общая сумма инвестиций должна составлять  18400 тыс. руб.

·     финансовый результаты от внедрения данного проекта:

- точка безубыточности – 753 шт;

- чистая текущая стоимость – 18400 тыс. руб.;

- индекс доходности – 2,3;

- срок окупаемости – 2,9 года.
Список используемой литературы

1.     Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М: Финансы и статистика , 2001. – 480 с.

2.     Бизнес – план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация.:  Учеб.пособие. – 5-е изд. перераб. и доп. / Под ред. В.М. Попова. – М.:Финансы и статистика. 2004. – 288 с.

3.     Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник А.И. – Мн.: Новое знание, 2004. – 5-е изд., стереотип. – 635с.

4.     Лихачева О.Н. Финансы и планирование на предприятии: учеб. – М.:ТК Вебли, изд-во Проспект, 2005. – 264с.

5.     Пивоваров К.В. Планирование на предприятии: Учебное пособие. – 2-е изд. М.: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2005 – 232с.

6.     Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке Бизнес – плана и финансовый анализ предприятия: Учеб.пособие. – М.:Финансы и статистика, 2001 – 160с.