Содержание
Введение
Исходные данные по варианту № 5
Раздел 1. Разработка бюджета производства. Объемные и качественные показатели работы сортировочной станции
Раздел 2. Трудовые ресурсы станции
Раздел 3. Бюджет затрат станции. Расчет эксплуатационных расходов
Заключение
Список литературы

Введение
Железнодорожный транспорт является основным в транспортной системе России. Ему просто нет альтернативы в условиях, когда источники сырья, грузовладельцы и пассажиры разделены порой тысячами километров. Железнодорожный транспорт перевозит 88% всего добытого угля, 94% руды, 88% чёрных металлов, 79% удобрений, 66% лесных грузов.
Для многих миллионов пассажиров железные дороги страны представляют возможность сравнительно дешёвых, безопасных и независимых от погоды поездок. [4, с. 140]
Обеспечение массовости перевозок, сохранности доставляемых грузов, безопасности пассажиров осуществляется мощным железнодорожным комплексом, в составе которого 17 железных дорог, 64 их отделения, около 6 тысяч станций, 220 локомотивных и 200 вагонных депо, 400 дистанций пути, 200 дистанций сигнализации и связи, 168 дистанций электроснабжения, почти 100 заводов различного профиля. [6, с. 96]
Цель – разработка бюджета производства и бюджета затрат сортировочной станции.
Задачи:
-        разработать бюджет производства сортировочной станции;
-        разработать затраты сортировочной станции.
Объект – сортировочная станция.
Предмет исследования – производственная деятельность сортировочной станции.

Исходные данные по варианту № 5
Таблица 1. Исходные данные
Таблица 2. Исходные данные

Раздел 1. Разработка бюджета производства. Объемные и качественные показатели работы сортировочной станции
1.1 Расчет объемных показателей
1. Количество погруженных и выгруженных тонн в год:
Р = Р_п +Р_в
Р = 810 + 720 = 1530 тыс. т.
2. Количество погруженных и выгруженных вагонов в сутки:
n_п =  Р_пс/Р_ст;
n_п = 50/43 = 1,16 ваг.
n_в = Р_вс/Р_ст;
n_в = 62/43 = 1,44 ваг
1.1.1 Расчет количества местных вагонов и коэффициента сдвоенных операций
Количество местных вагонов, n_М = 62.
1. Коэффициент сдвоенных операций:
К_сдв = (n_п + n_в )/ n_М
К_сдв = (1,16 + 1,44)/62 = 0,041
2. Среднесуточный вагонооборот станции:
ВО = n_в + n_п + n_пор +2n_тр,
n_пор - количество порожних вагонов,
n_пор = n_в - n_п, если  n_в n_п;
n_пор = n_п - n_в, если n_п n_в;
n_тр - количество транзитных вагонов с переработкой и без переработки.
ВО = 1,16 +1,44 +1,28 + 2*((1820+890)/365) = 18,72 ваг.
2. Количество отправленных вагонов в год и в среднем за сутки:
n_{О (в год)} = n_тр/П + n_тр/бП + n_М;
n_{О (в год)} = 1820 + 890 + 62 * 365 = 26435 ваг. в год.
n_{О (в сутки)} = n_{О (в год)}/365;
n_{О (в сутки)} = 72,42 ваг. в сутки.
1.2 Расчет качественных показателей работы сортировочной станции
1. Количество транзитных вагонов:
Σ n_тр =Σ γ_i n_трi,
где  Σ γ_i – структура транзитного вагонопотока.
Σ n_тр = 1820 + 890 = 2710 ваг.
2. Средний простой транзитного вагона:
t_тр^ср = Σ _imp t _mpi’ = γ_пер t_пер + γ_б/п t_б/п ,
γ_i - структура транзитного вагонопотока;
t _mpi - простой транзитного вагона с переработкой и без переработки.
t_тр^ср  = 9,3 * 0,67 + 0,9 * 0,32 = 0,29 + 6,23 = 6,5 ч.
3. Средневзвешенный простой вагонов на станции:
t _ср = Σ γ_i t _i ,
γ_i - структура вагонопотоков;
t _i - простой транзитного вагона соответственно с переработкой и без переработки и местного вагона.
t _ср = (1820 + 890) * (9,3+0,9+25,) = 95934 ч.
4. Рабочий парк вагонов:
n_р = (n_тр/пер * t _тр/пер + n_тр/бп * t _тр/бп + n_м * t _м)/24,
где  n - количество отправленных вагонов за сутки по категориям;
t - время простоя вагонов по категориям.
n_р = 1820 * 9,3 + 890 * 0,9 + 62 * 25,2  = (16926 +801 + 1562,4) = 19289,4/24 = 803,72
5. Коэффициент эффективности использования вагонов рабочего парка:
К_эф = n_{О (в сутки)}/ n_р
К_эф = 72,42/803,72 = 0,09.
6. Среднесуточная производительность маневровых локомотивов:
Н_мл = (n_тр/п ^сут+ n_М ^сут )/М_мл,
Где  М_мл - количество маневровых локомотивов.
Н_мл = (498 + 62) / 6 = 93,4
Результаты объемных и качественных показателей сведены в таблице 3.

Таблица 3. Результаты объемных и качественных показателей

Раздел 2. Трудовые ресурсы станции
Результаты расчетов контингента, среднемесячной заработной платы, фонда зарплаты, и оплаты за непроработанное время проведены в таблице 4.
1. Явочная численность эксплуатационного персонала по нормам обслуживания рабочих мест:
Ч_яв = N n C_см,
где N – количество объектов обслуживания;
n - норма обслуживания;
C_см - количество смен (4, 37 при круглосуточной работе в 4 смены).
Явочная численность эксплуатационного персонала по нормам обслуживания рабочих мест рассчитывается в таблице 4.
Должностной оклад:
Т_мес = Т_час * 165,5,
Где 165,5 – количество часов в месяц.
2. Должностной оклад рассчитывается в таблице 4. для каждой категории работников.
2.1 Расчет производительности труда
Производительность труда на сортировочной станции:
П  = n_прив/Ч_сп,
где  n_прив - основная (приведенная) продукция сортировочной станции;
Ч_сп - среднесписочная численность работников станции, занятых эксплуатационной работой.
П = 2513/77 = 32,63
Основная (приведенная) продукция сортировочной станции:
n_прив = n_тр.с/п + k₁n_тр.б/п + k₂n_м,
где  n_тр.с/п, n_тр.б/п, n_м - количество отправленных со станции вагонов соответственно транзитных с переработкой, без переработки и местных;
k₁, k₂ - коэффициенты приведения по трудоемкости обработки соответственно для вагонов транзитных без переработки и местных.
n_прив =1820 + 0,5 * 890 + 4 * 62 = 2513.

Таблица 4. Расчет численности работников, среднемесячной заработной платы и фонда заработной платы станции

Раздел 3. Бюджет затрат станции. Расчет эксплуатационных расходов
Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат
Затраты на заработанную плату рассчитаны в разделе 2.
I. Расходы на материалы
1. Затраты на материалы при уборке и обслуживании служебных производственных помещений:
Э_мат = S₁/100*H,
где S₁ – площадь помещений;
H - норма расхода материалов на 100 м².
Э_мат = 4850/100 * 510 = 24735 тыс.
2. Затраты на материалы по приему, отправлению и выдаче грузов, материалы при погрузке и пломбировании вагонов, на маркировку грузов:
Э_мат =(n_п + n_в)*Н*365,
n - число погруженных и выгруженных вагонов в сутки;
Н - норма затрат материалов.
Э_мат = (1,16+1,44)*68*365=541,8 тыс. руб.
3. Затраты материалов по уборке и обслуживанию помещений грузового хозяйства:
Э_мат = S₂/100*H*365,
где S₂ – площадь помещений грузового хозяйства.
Н = 510 руб.
Э_мат = 1650/100*510*365=3071,4 тыс. руб.
4. Затраты на приобретение и ремонт тормозных башмаков (в год):
С_т.б. = (n_{пер(в год)} +n_{м (в год)})/370*С,
где С_т.б  – стоимость тормозного башмака, равная 285 руб.
С_т.б = (1820+62*365)/370*285=18833 тыс. руб.
II. Расходы на электроэнергию
1.     По хозяйству перевозок расходы на освещение станции:
С_осв = ΣWTK₃Ц*10^-3,
где  - суммарная мощность установленных светильников,
ΣW = Fв,
где F - площадь станции;
в - норма удельной мощности, Вт/м² (в = 1,2 Вт/м²);
Т - время горения световых точек за год, равное 3200 ч.;
K₃ - коэффициент запаса (= 1,3);
Ц - цена 1 кВт•ч электроэнергии (Ц = 1,60. за 1 кВт•ч);
10^-3 - перевод Вт в Квт.
С_осв = 410*1,2*3200*1,3*1,6*0,001=3274,75 тыс. руб.
Расходы на зарядку аккумуляторных ручных сигнальных фонарей:

С_ак.ф. = 180 * Ч_ак.ф. *Ц_а,
где  Ч_ак.ф.- численность работников станции, имеющих аккумуляторные фонари;
Ц_а - цена одной зарядки (60 руб.)
С_ак.ф. = 180*8*60=86,4 тыс. руб.
Общая сумма расходов на электроэнергию:
С_э =  С_осв + С_ак.ф.
С_э = 3274,75+86,4=3361,15 тыс. руб.
2. Затраты на электроэнергию для освещения помещений:
С_осв = Fв TK₃Ц*10^-3,
где F – освещаемая площадь помещений;
в - норма удельной мощности (5 Вт/м²);
Т - время горения световых точек за год, равное 3200 ч.;
Ц - цена 1 кВт•ч (1,60.).
С_осв = 410*5*3200*1,3*1,6*0,001=13643,75  тыс. руб.
3. По грузовому хозяйству затраты на электроэнергию для освещения служебных помещений:
С_осв = Fв TK₃Ц*10^-3,
где F – освещаемая площадь помещений;
в - норма удельной мощности (5 Вт/м²);
Т - время горения световых точек за год, равное 3200 ч.;
Ц - цена 1 кВт•ч (1,60.);
K₃ - коэффициент запаса (= 1,3).
С_осв = 410*5*3200*1,3*1,6*0,001=13643,75  тыс. руб.
III. Расходы на топливо
1. Затраты на топливо:
С_от = V T_ТВ(t_в – t_н)Ц*10-6,
где V – объем зданий по наружному обмеру, м³;
T_Т - продолжительность отопительного сезона в днях (принимают равной 200 дней);
В - норма расхода условного топлива для подогрева 1 000 м³ зданий на 1 ̊ С в сутки, кг. (В = 1,5 кг.);
t_в - средняя температура внутри здания ( = 20  ̊ С);
t_н  - температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон ( = -5  ̊ С);
Ц - цена 1 т. условного топлива (Ц = 9200 руб.).
С_от = 21300*200*1,5*15*9200*0,000001=881,8 тыс. руб.
IV. Прочие материальные затраты
Прочие материальные затраты:
С_пр.2030 = (ФОТ₂₀₃₀ + С_Э2030)*0,005,
где ФОТ₂₀₃₀ – фонд оплаты труда основной по ст.2030 (071), тыс. руб.
С_Э2030 - затраты на электроэнергию по ст. 2030 (071), руб.
С_пр.2030 =  (686037,6+3361,15)*0,005= 3446, 99 тыс. руб.
Планирование основных расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ и планирование общехозяйственных расходов представлены в бюджете затрат сортировочной станции (таблица 5.)
Калькуляция себестоимости хозрасчетных измерителей сортировочной станции показана в таблице 6.
Себестоимость продукции, представляя собой затраты предприятия на производство и обращение, служит основой соизмерения расходов и доходов, т.е. самоокупаемости - основополагающего признака рыночного хозяйственного расчета. Себестоимость - один из обобщающих показателей интенсификации и эффективности потребления ресурсов. [8, с. 168]
Задачами анализа себестоимости продукции являются:
-        оценка обоснованности и напряженности плана по себестоимости продукции, издержкам производства и обращения на основе анализа поведения затрат;
-        установление динамики и степени выполнения плана по себестоимости;
-        определение факторов, повлиявших на динамику показателей себестоимости и выполнение плана по ним, величины и причины отклонений фактических затрат от плановых;
-        анализ себестоимости отдельных видов продукции;
-        выявление резервов дальнейшего снижения себестоимости продукции. [1, с. 315]
Расчет себестоимости продукции принято называть калькулированием, а отчет о себестоимости - калькуляцией.
По времени составления различают предварительные, провизорные и отчетные калькуляции. Предварительные калькуляции составляют до начала изготовления продукции. Они бывают сметные, плановые и нормативные. Сметная калькуляция  это расчет предполагаемой себестоимости единицы нового вида продукции. Она составляется на основе нормативов, разрабатываемых лабораторным путем. Плановая калькуляция представляет собой расчет себестоимости единицы продукции, исходя из установленных плановых норм с учетом заданий по снижению себестоимости на предстоящий период. Нормативная калькуляция - это расчет себестоимости единицы продукции исходя из действительных технологических норм затрат на определенную дату. Провизорная калькуляция - это расчет ожидаемой себестоимости единицы продукции. Отчетная калькуляция определяет фактические затраты на единицу продукции.  [9, с. 171]
В зависимости от объема затрат, включенных в калькуляцию, различают калькуляцию цеховой, производственной и полной себестоимости. Калькуляция цеховой себестоимости включает только затраты цеха. В них входят затраты материалов, заработная плата производственных рабочих цеха, начисления на заработную плату, общепроизводственные расходы, потери от брака. Эти калькуляции используются для определения себестоимости полуфабрикатов, доли цехов в затратах на изделие (при бесполуфабрикатном способе), для определения себестоимости окончательного брака. [3, с. 169] Калькуляция производственной себестоимости включает все затраты предприятия на производство продукции. На ее основе выявляются общий производственный результат работы предприятия (экономия или перерасход) по сравнению с принятыми нормами расходов. Калькуляция полной себестоимости охватывает все затраты на производство и реализацию продукции. Она используется для выявления финансового результата от реализации продукции (прибыль или убыток). [7, с. 215]
По охватываемому периоду калькуляции делятся на месячные, квартальные, годовые. [5, с. 82]
Калькуляции различаются также степенью детализации данных. Они могут составляться по укрупненным показателям, только по установленной номенклатуре статей в денежном измерении. Калькуляция может быть детализирована, когда применяются денежные и натуральные измерители. [2, с. 326]
Таблица 5. Бюджет затрат сортировочной станции
Таблица 6. Калькуляция себестоимости хозрасчетных измерителей сортировочной станции

Заключение
Железные дороги являются основным видом транспорта в РФ. На их долю приходится 80% грузооборота и около 55% пассажирооборота.
В условиях конкурентной борьбы уровень спроса на транспортные услуги определяется прежде всего качеством сервиса. Для получения необходимого эффекта требуется решение комплекса задач по повышения уровня транспортных услуг, предоставляемых грузовладельцам и пассажирам в пути следования.
Рабочий персонал, который оказывает услуги в пути следования груза, должен быть высококвалифицированным, владеть необходимыми инструментами и прежде всего знаниями по своей специальности, ведь операции в пути следования груза очень разнообразны. Они требуют чёткого контроля и наилучшего предоставления, потому что это одно из главных звеньев в перевозочном процессе.
Таким образом, исходя из таблиц  5. и 6., наибольшее количество расходов приходится на прямые расходы, среди которых 63 % по хозяйству перевозок и 27 % по грузовому хозяйству.
Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и всех видов работ среди общего количества затрат занимают 16 %, а общехозяйственные расходы – 18 %. Наибольшее количество расходов занимают ст. 2034, 2030, 2040.

Список литературы
1. В.И. Савин «Перевозка грузов железнодорожным транспортом» Москва «Дело и сервис», 2007. – 760 с.
2. В.П. Перепонов «Организация перевозок грузов» «Маршрут», 2003. - 614с.
3. В.М. Николашин «Сервис на транспорте» Москва,  2004. - 272 с.
4. Н.А. Троицкая, А.Б. Чубуков «Единая транспортная система» Москва, 2003. – 240 с.
5. Журнал «РЖД Партнёр» Москва,  2007. – 80 - 82с.
6. Журнал «Железнодорожный транспорт» Москва,  2007. – 96 – 100 с.
7. Н.Д. Иловайский, А.Н.Киселёв «Сервис на транспорте» Москва, 2003. – 583 с.
8. М.С. Боровикова «Организация движения на железнодорожном транспорте» «Маршрут», 2003. – 368 с.
9. Ж.А. Романович «Сервисная деятельность» «Маршрут», 2005. – 284 с.