Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО

«Уральский Государственный Горный

Университет»
Курсовая работа
по дисциплине: «Экономика предприятия»

тема: «Оценка эффективности инвестиций»
                                                                          Студент:               .

      Группа:                          АСУ-05-2

      Преподаватель:    Дроздова И.В.
Екатеринбург

2009


Содержание
1.                Резюме ……………………………………………….…………….…….3

2.                Описание товара…………….……………………………………..…….4

3.                Конкуренция …………………………………………………….………5

4.                Стратегия маркетинга …………………………………………..………6

5.                Организационный план …………………………...…………….……..7

6.                Юридический план…………………………….…..…………….………8

7.                Финансовый план…………………………….………..…………….…..9

8.                Заключение……………………………………..………………………..16
1. Резюме
Компьютерный клуб, для которого рассчитывается данный бизнес план, находится в г. Соликамск по  ул. Молодежная, 22 (Пермский край).

Цель бизнес-плана. 

1.                      Привлечение инвестиций в компьютерный клуб.

2.                      Обосновать  прибыльность и рентабельность инвестиционного проекта.

3.                      Получение  прибыли  для  дальнейшего  увеличения  и  расширения услуг.

4.                      Удовлетворение спроса на данные виды услуг.
Разработка и осуществление инвестиционного проекта Компьютерный клуб вызваны необходимостью предоставления компьютерных услуг населению. Сфера услуг - одна из самых быстроразвивающихся отраслей экономики.
Виды деятельности – Оказание компьютерных услуг.
Общая стоимость проекта  747400 руб., из них:

-                 собственные средства –247400 руб.;

-                 заемные средства - 500000 руб.

Условия кредитования: 20 %.

Срок окупаемости   12 месяцев.
Базовое учреждение - компьютерный клуб действует в сфере предоставления услуг населению. Клуб оказывает следующие услуги:

-    Доступ в Internet

-    Работа на компьютере (работа с приложениями Office)

-    Игры (Need for speed, Quake 3 Arena, Quake 4, Counter Strike, GTA IV, Star craft, War Craft и др.)

-    Распечатка текста (черно-белая, цветная, печать фотографий)

-    Сканирование

-    Ксерокопия
          В настоящее время роль информационных технологий значительно возросла. В связи с тем у большей численности  молодёжи (студенты, школьники), компьютерный клуб будет пользоваться особой популярностью.         

 Клиенты узнают об открытие нашего клуба посредством рекламы, вывеска над клубом, содержащая информацию о наших услугах, объявлениях расклеенных в районе местонахождения  компьютерного клуба, реклама в местной газете, радио.

           Целями создания проекта является удовлетворение спроса на данные виды услуг и получение дополнительных финансовых средств для развития компьютерного клуба.




2. Описание товара
Компьютерный клуб – это предприятие, которое получает прибыль за счет предоставления в аренду компьютеров с установленным программным обеспечением.

Основная услуга компьютерного клуба – компьютерные игры. В клубе будут предложены следующие основные игры:

1.     Counter-Strike v1.6

2.     GTA IV

3.     Quake 3

4.     Starcraft 3

5.     Hitman 2

6.     Max Payne 2

7.     FIFA 2009

8.     Red Alert 3

9.     Race Driver Grid

10.  Splinter Cell

Помимо этого будут установлены аркадные, настольные и логические игры. А также периодически в ассортименте будут предложены новые игры.

В клубе будет введена услуга высокоскоростного доступа в Интернет.


3. Конкуренция
Клуб будет расположен рядом с многоэтажными домами, недалеко от школ, торговых центров и магазинов. Также клуб будет находиться рядом с автобусными остановками.

Близость школ выбрана не случайно, поскольку с всевозрастающим значением Интернета, как мощного средства поиска информации, популярность Интернета со временем будет несомненно повышаться.

Ближайший компьютерный клуб располагается в другом микрорайоне города. Но этот клуб во многом уступает нашему клубу, так как в нем всего 11 устаревших машин, маленькое подвальное помещение, а также нет доступа в Интернет.

Единственным конкурентом нашего компьютерного клуба является аналогичное заведение - Клуб «Сфера»
Тарифы на компьютерные услуги

Виды услуг	Наш клуб	"Сфера"
Интернет	50	60
Работа на компьютере	20	20
Игры          День          Ночь	30 60	35 -
Печать 1стр.	3,5	-
Сканирование 1 стр.	5	-
Ксерокопия	3	-

Из этой таблицы видно, что цены нашего компьютерного клуба  являются низкими, и ассортимент предлагаемых услуг несколько шире.


4. Стратегия маркетинга
Мы ориентируемся на широкую всестороннюю рекламу.Планирование продвижения услуг нашего клуба на рынке использует способы формирования спроса на рынке. К ним можно отнести рекламу из уст в уста, рекламу в СМИ, рекламу на официальных порталах города и др.

Информация о нашем заведении будет распространена несколькими способами рекламирования:

1.     Яркая большая вывеска с подробным описанием услуг и цен на них.

2.     Распространение среди клиентов рекламных визиток с названием клуба, его адресом и контактным телефоном.

3.     Расклеенные на столбах и в подъездах домов объявления о нашем клубе, о его  открытии, наши преимущества.

4.     Реклама в интернете, с указанием полного перечня услуг и цен на них.

С целью привлечения новых клиентов в клубе планируется проведение чемпионатов по компьютерным играм, а также 10% скидки для постоянных клиентов.


5. Организационный план
Для клуба мы выбрали линейную организационную структуру, в основе которой лежит принцип единоначалия и ответственности: работники подчиняются воле одного руководителя, наделенного всеми полномочиями. Организация будет состоять из директора, бухгалтера, 3 системных администраторов, 3 охранников, уборщицы.



 

Рис.2. Организационная структура
Обязанности директора:
-     руководство работой клуба;

-     разработка мероприятий по повышению эффективности работы фирмы;

-     участие совместно с бухгалтером в определении себестоимости услуг;

-     разработка мероприятий по снижению себестоимости;

-     расчет размер прибыли фирмы;

-     определение потребности рынка в различных видах услуг;

-     анализ конкурентоспособности услуг, предоставляемых фирмой;

-     анализ целесообразности проведения рекламных мероприятий;

-     планирование работы подчиненных.
Бухгалтер:
-       ведение бухгалтерского учета фирмы;

-       «снятие» кассы;

-       подготовка финансовых отчетов;

-       выплата зарплаты.
Системные администраторы:

-       слежение за процессом работы компьютерной техники;

-       настройка компьютерной сети в случае сбоев;

-       контроль за временем использования игрового оборудования;

-       помощь клиентам в работе за компьютером и проведении игр.
Уборщица поддерживает чистоту и порядок в клубе.
Охранники:

-       следят за соблюдением порядка в клубе;

-       несение полной материальной ответственности в случае кражи или порчи находящейся в клубе мебели и оборудования.

6. Юридический план
В качестве организационно-правовой формы для компьютерного клуба выбрали индивидуального предпринимателя.

Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, может быть признан по решению суда несостоятельным. С момента вынесения такого решения утрачивает силу его регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и требования кредиторов в определенной очередности удовлетворяются за счет принадлежащего ему имущества.

Для регистрации необходимы следующие документы:

1.     Заявление о регистрации;

Планируется, что регистрация осуществится в период 01.01.09 – 01.02.09 гг.




7. Финансовый план
Таблица 1 – Расчет инвестиций

Направление вложений	Стоимость за единицу, руб	Кол-во	Общая стоимость, руб
I . Внеоборотные активы
1. Основные фонды
1.1. Компьютер
1.1.1.  Монитор	4100	18	73800
1.1.2.  Клавиатура	200	18	3600
1.1.3.  Мышь	300	18	5400
1.1.4.  Card reader	250	18	4500
1.1.5.  DVD+/-RW Nec 5170	1040	3	3120
1.1.6.  Видеокарта 512 Mb	3900	18	70200
1.1.7.  Процессор Intel Core2DUO	4100	18	73800
1.1.8.  Память DDR ll 3 Gb	3100	18	55800
1.1.9.  Винчестер 640 Gb SATAII WD	2400	18	43200
1.1.10. Материнская плата ASUSTek P5N-E SLI	2300	18	41400
1.1.11.  Корпус CoolerMaster	700	18	12600
1.2.  Принтер/сканер/копир/факс	5600	2	11200
1.3.  Сервер	30000	1	30000
1.4.  Программное обеспечение	20000		20000
2. Вспомогательное оборудование
2.1.  Компьютерные столы	2000	18	36000
2.2.  Стулья	1400	18	25200
2.3.  Огнетушитель	1500	1	1500
2.4.  Телефон	1300	2	2600
3. Нематериальные активы
3.1. Регистрация юридического лица			1500
3.2. Лицензия на деятельность			15000
3.3. Организационные расходы			20000
4.Прочие расходы
4.1. Переоборудование и ремонт			100000
4.2. Установка сигнализации			4000
4.3. Подключение Интернета			15000
4.4. Реклама			10000
Итого внеоборотных активов			679420
II .Оборотные активы 10% ∑			67942
Итого инвестиций			747362

Таблица 2 – Источники инвестирования

Источники инвестирования	Сумма инвестирования,руб	Структура, %
Собственные средства	247400	33
Заемные средства	500000	67
Итого	747400	100

Таблица 3 – Общая характеристика мероприятий

	Мероприятия	Срок работы	Размер инвестиций,руб	Участники инвестиций
1	Подготовка документов	Январь-февраль 2009	36500	собственные
2	Переоборудование и ремонт помещений	Февраль-апрель 2009	100000	собственные
3	Получение кредита	Май 2009	500000	банк
4	Приобретение основного и вспомогательного оборудования	Июнь-июль 2009	513920	собственные+банк
5	Создание сети, установка сигнализации	Август 2009	19000	собственные
6	Организация рекламы	Август 2009	10000	собственные

Таблица 4 – Расчет объема работ и планирование выручки

Наименование работ	Объем, час		Стоимость
	в день	в год	единицы	за год
Игры 900-2200	195	71175	30	2135250
Игры 2200-900	165	60225	60	3613500
Работа на компьютере	15	5475	20	109500
Интернет	45	16425	50	821250
Ксерокс, принтер, сканер			2,5,5	100000
Итого				6779500

Таблица 5 – Расчет текущих затрат, включаемых в себестоимость
Смета затрат на год

	Элемент затрат	Сумма, руб
1	Основная и дополнительная заработная плата	3854039,4
2	Материальные затраты	39360
3	Амортизация основных фондов	36363,3
4	Прочие затраты	1994623
	Итого	5924385,7

1.                 Расчет штата и фонда основной и дополнительной заработной платы персонала
Баланс рабочего времени персонала

Статьи баланса	Непрерывное производство	Периодическое производство
1. Календарное число дней в году	365	365
2. Выходные дни	242	52
3. Праздничные дни		11
4. Номинальный фонд рабочего времени	123	302
5. Не выходов всего	41	33
5.1 Отпуск	32	24
5.2 Дни нетрудоспособности	4	4
5.3 Выполнение гос. обязанностей	2	2
5.4 Прочие неявки с разрешения администрации	3	3
6. Полезный фонд рабочего времени
6.1 в днях	82	269
6.2 в часах	1968	2152
7. Коэффициент списочного состава	4,45	1,12

1. Номинальный фонд рабочего времени определяется:

Т_ном=Т_к-Т_вых-Т_праз, дни,

где Т_к – календарное число дней;

Т_вых –выходные дни ;

Т_праз – праздничные дни.

2. Полезный фонд рабочего времени определяется:

Т_п=Т_ном-Т_невых, дни.

3. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется:

Т^ч_п=Т_п*
t
_ч
,час,
Расчет штата и фонда основной и дополнительной заработной платы

Должность		Штат				Прямая зар.плата				Доплаты 30%		Премии 80%		Фонд основной зар. платы с Кр Кр=1,15
		N яв	Ксс		Nc п	Оклад в месяц		Сумма за год
1. Системный администратор		3	4,45		13,35	7000		1027950		308385		616770		2246070,8
2. Уборщик		1	1,12		1,12	3000		36960		11088		22176		70224
3. Охранник		3	4,45		13,35	4500		660825		198247,5		396495		1255567,5
Итого фонд основной заработной платы														3571862,3
Дополнительная заработная плата (7,9 % от основной заработной платы)														282177,1
Итого фонд основной и дополнительной заработной платы														3854039,4
Отчисления от фонда основной и дополнительной заработной платы (26,2%)														1009758,3
Должность	Штат			Прямая заработная плата					Доплаты 30%		Премии 80%		Фонд основной заработной платы с Кр Кр=1,15
	N яв			Оклад в месяц			Сумма за год
1. Директор	1			18000			198000		59400		118800		376200
2. Бухгалтер	1			10000			110000		33000		66000		209000
Итого фонд основной заработной платы													585200
Дополнительная заработная плата (7,9 % от основной заработной платы)													46230,8
Итого фонд основной и дополнительной заработной платы													631430
Отчисления от фонда основной и дополнительной заработной платы (26,2 %)													165434,7

2.                 Материальные затраты
Расчет материальных затрат

№ п/п	Наименование материальных ресурсов	Расход на принятую единицу	Объем работ	Стоимость единицы	Общая стоимость, рублей
1	CD-диски	100/1 компьютер	3	10	3000
2	DVD-диски	100/1 компьютер	3	15	4500
3	Бумага	3 упаковки/1 принтер	2	110	660
4	Картридж	3 упаковки/1 принтер	2	1800	10800
5	Канцтовары				5200
6	Прочие (5%)				1208
	Итого				25368

Расчет стоимости электроэнергии

Наименование потребителя	Кол-во	Удельная потребляемая мощность кВт/ч	Общая мощность	Общий расход	Тариф	Общая стоимость
Компьютер	18	0,4	7,2	12752,6	1 руб	12752,6
Принтер/сканер/копир/факс	2	0,3	0,6	708,5		708,5
Освещение		0,3	0,3	531,4		531,4
Итого						13992,5

гр5=гр4 * Т_полез*К_исп
3.     Амортизация ОПФ

Наименование оборудования	Общая смета	Нормативный срок службы	На %	Годовая сумма
Компьютер	73800	6	16,7	12300
Принтер/сканер/копир/факс	11200	4	25	2800
Программное обеспечение	20000	2	50	10000
Столы и стулья	61200	15	6,7	4080
Сервер	30000	5	20	6000
Огнетушитель	1500	2	50	750
Телефон	2600	6	16,7	433,3
Итого	200300			36363,3

А_г=Ф_б/Т_н
4.                 Прочие затраты

Наименование показателей	Сумма
Фонд основной и дополнительной заработной платы управленческого персонала	631430
Страховой взнос	1175193
Услуги связи	42000
Реклама	36000
Аренда	50000
Абонентская плата за сигнализацию	12000
Коммунальные услуги	48000
Итого	1994623

Таблица 6 – Оценка эффективности инвестиции

Наименование показателей	Расчетный период
	1	2	3	4
Выручка	6779500	8813350	11457355	14894561,5
Прямые затраты	3893399,4	4672079,3	5606495,1	6727794,1
Маржинальная прибыль	2886100,6	4141270	5850859,9	8166767,4
Постоянные расходы	2030986,3
Операционная прибыль	855114,3	2110283,7	3819873,6	6135781,1
Выплаты за кредит	-	288000	288000	288000
Балансовая прибыль	855114,3	1822283,7	3531873,6	5847781,1
Налог на имущество	3642,4	2915,1	2187,8	1460,6
Налогооблагаемая прибыль	851471,9	1819368,6	3529685,8	5846320,5
Налог на прибыль	204353,3	436648,5	847124,6	1403116,9
Чистая прибыль	647118,6	1382720,1	2682561,2	4443203,6

Годы	Фнг	Аг	Фкг	Фсг	Ним
1	200300	36363,3	163936,7	182118,4	3642,4
2	163936,7	36363,3	127573,4	145755,1	2915,1
3	127573,4	36363,3	109391,8	109391,8	2187,8
4	109391,8	36363,3	54846,8	73028,5	1460,6

Сумма кредитования,  подлежащая возврату
S_{кр общ} = И_заем* (1+Н_к )^t,
где Н_к – годовой процент = 20%

      И_заем – заемные средства (500000)

       t – период возмещения доходов = 3   
S_{кр общ} = 500000 * (1+0,2)³ = 708050 руб
Таблица 7 – Отчет о формировании денежных потоков

Наименование показателей	Расчетный период
	1	2	3	4
Операционная деятельность
Выручка от реализации	6779500	8813350	11457355	14894561,5
Амортизация ОФ и износ по нематериальн. активам	40013,3
Итого приток от операционной деятельности	6819513	8853363,3	11497368,3	14934574,8
Прямые затраты	3893399,4	4672079,3	5606495,1	6727794,1
Постоянные затраты	1990973
Налог на имущество и прибыль	207995,7	439563,6	849312,4	1404577,5
Итого отток от операционной деятельности	6092368,1	7102615,9	8446780,5	10123344,6
Сальдо потока от операционной деятельности	727145,2	1750747,4	3050587,8	4811230,2
Инвестиционная деятельность
Ликвидационная стоимость	0	0	0	0
Итого приток от инвестиционной деятельности	0	0	0	0
Инвестиционные затраты	-747362	0	0	0
Итого отток от  инвестиционной деятельности	-747362	0	0	0
Сальдо потока от инвестиционной деятельности	-747362	0	0	0
Финансовая деятельность
Собственные средства	247400	0	0	0
Заемные средства	500000	0	0	0
Итого приток от финансовой деятельности	747400	0	0	0
Выплаты по кредиту	-	-288000	-288000	-288000
Итого отток от  финансовой деятельности	-	-288000	-288000	-288000
Сальдо потока от финансовой деятельности	747400	288000	288000	288000
Суммарное сальдо	727183,2	2038747,4	3338587,8	5099230,2

  

Таблица 8 – Расчет показателей оценки экономической эффективности инвестиций

Наименование показателей	Расчетный период
	1	2	3	4
Сальдо потока от операционной деятельности	727145,2	1750747,4	3050587,8	4811230,2
Сальдо потока от инвестиционной деятельности	-747362	0	0	0
Отток от финансовой деятельности	-	-288000	-288000	-288000
Итого	-20216,8	1462747,4	2762587,8	4523230,2
Накопленный денежный поток	-20216,8	1442530,6	4205118,4	8728348,6
Коэффициент дисконтирования	0,93	0,86	0,79	0,74
Дисконтированное сальдо денежного потока	-18801,6	1257962,8	2182444,4	3347190,3
Сальдо накопленного дисконтированного денежного потока	-18801,6	11239161,2	3421605,6	6768795,9

Как видно из графика срок окупаемости ~ 1 год.

8. Заключение

Проведенные финансовые расчеты показали, что представленный проект может быть реально осуществлен и способен принести хорошую прибыль, т. к. ЧДД > 0.

Чистая прибыль проекта за первый год составляет 647118,6 рублей и увеличивается с каждым последующим годом.

Срок окупаемости проекта примерно 12 месяцев.

По приведенным данным выгодность проекта очевидна.