МИНИСТЕРСВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО «СЕВЕРО -  КАВКАЗСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра «Финансы и кредит»
КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему «Формы безналичных расчетов и перспективы их развития»
Работу выполнил студент 3 курса

                                                                           Группы ФК – 062 Айгурова В.М.

                                                                            Работу проверил Зенченко С.В.
Ставрополь, 2008

Курсовая работа написана на тему «Формы безналичных расчетов и перспективы их развития». Она рассматривает следующие вопросы: формы безналичных расчетов, электронные деньги как перспективная форма безналичных расчетов, рынок пластиковых карт России и перспективы его развития.

Актуальность данной темы бесспорна. Банковская пластиковая карточка становится непременным атрибутом повседневной жизни миллионов россиян. Темпы роста безналичных расчетов в России впечатляют: по данным Центробанка, к началу третьего квартала 2007г. выпущено свыше 92 млн. карт, тогда как год назад их было чуть более 62 млн. За год объем рынка вырос почти на 50%.

Курсовая работа содержит введение, три теоретических раздела, расчетную часть, заключение, список использованных источников и одно приложение.

В основной и расчетной частях курсовой работы содержится 6 таблиц, а также имеются приложение А.

Для написания курсовой работы был использован 20 источников литературы.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………...4

1 Формы безналичных расчетов

1.1 Классификация форм безналичных расчетов……………………………….6

1.2 Формы безналичных расчетов……………………………………………….8

2 Электронные деньги как перспективная форма безналичных расчетов……………………………………………………………………..……19

2.1 Смарт – карты………………………………………………………………..22

3 Банковские пластиковые карты

3.1 Развитие системы банковских пластиковых карт…………………………24

3.2 Виды банковских пластиковых (кредитных) карточек……………………26

3.3 Рынок пластиковых карт России……………………………………………30

Расчетная часть……………………………………………………………..35

Заключение……………………………………………………………...…..44

Список использованных источников……………………………………...46

Приложение А………………………………………………………………48
ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Действующее законодательство выделяет следующие формы безналичных расчетов (п.1 ст.862 ГК РФ)[15]: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Однако в последнее время в России стали широко применяться такие формы безналичных расчетов, как электронные деньги и банковские пластиковые карточки.

С начала 2000 года электронная коммерция в России ежегодно увеличивает обороты. Сегодня существует большое количество разнообразных систем платежей, таких как  PayCash, WebMoney, Яндекс.Деньги, RUpay [20].

Темпы роста рынка пластиковых карт ежегодно увеличиваются более чем на 50%. По сравнению с 2005 годом количество эмитированных банковских карт в 2006 году возросло более чем на 55% (с 35,04 млн. до 54,5 млн. карт). В 2007 году объем платежей по оплате товаров, работ и услуг увеличился еще на 55%.

Подобная динамика развития рынка прогнозирует к 2009 году рост количества банковских карт до 15-25 млн.[16].

 На сегодняшний день Россия лидирует по объемам выпуска карт, обороту в магазинах, общему числу транзакций среди стран региона СЕМЕА (Центральная и Восточная Европа - без ЕС, Ближний Восток, Африка - всего 84 страны), а по некоторым показателям даже близка к странам Евросоюза.

Рынок платежных карт всё больше является полем конкурентной борьбы между российскими банками. Банковские карты становятся важнейшим инструментом в системе массового обслуживания, а как следствие одним из ключевых бизнесов банковского сектора.
1 ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1 КЛАССИФИКАЦИЯ ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

На сегодняшний день законодательство большинства экономически развитых стран мира не содержит всеобщего понимания правовой природы и единой экономической или юридической классификации форм осуществления безналичных расчетов. Наиболее часто применяемой в большинстве стран с развитой банковской системой классификация форм безналичных расчетов - классификация, разработанная в середине прошлого века специалистами швейцарского Банка международных расчетов (штаб-квартира в г. Базель) [19].

В соответствии с данной классификацией в зависимости от инициатора и экономической сущности платежа все виды безналичных расчетов делятся на две большие группы:

1) дебетовые трансферты;

2) кредитовые трансферты;

При дебетовом трансферте получатель денег дает указание банку дебетовать счет плательщика на соответствующую сумму и зачислить ее на банковский счет получателя, т. е. кредитовать счет получателя.

К числу инструментов безналичных расчетов, основанных на дебетовых трансфертах, относятся:

- чеки, включая дорожные чеки и еврочеки;

- банковские карты;

- почтовые переводы;

- прямые дебетовые списания через автоматизированные расчетные палаты.

При кредитовом трансферте, напротив, указание исходит от плательщика, который дает банку поручение кредитовать банковский счет получателя денег и дебетовать собственный счет в своем банке.

К инструментам расчетов, основанных на кредитовых трансфертах, относятся:

- поручения о кредитовых перечислениях в системах «жиро»;

- поручения о кредитовании в автоматизированных расчетных палатах;

- переводы в системе платежей СВИФТ;

- платежные поручения.

По территориальному охвату различают иногородние и одногородние (внутригородские) расчеты, а также международные расчеты. По субъектному составу можно выделить расчеты осуществляемые банками или иными кредитными организациями, гражданами или хозяйствующими субъектами. Расчеты можно классифицировать как: возникающие из договорных и внедоговорных отношений.

Действующее законодательство выделяет следующие формы безналичных расчетов (п.1 ст.862 ГК РФ) [18]:

- платежными поручениями,

- по аккредитиву,

- чеками,

- расчеты по инкассо.

Акцентируем внимание на том, что действующее законодательство не содержит исчерпывающего перечня форм расчетов. Могут использоваться расчеты «в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота».

Как справедливо отмечает профессор Л.Г. Ефимова: «Приведенный перечень нельзя назвать классификацией форм расчетов. Например, расчеты чеками, не смотря на все их своеобразие, осуществляются банком в порядке инкассо, а расчеты платежными поручениями и путем инкассо представляют собой две разновидности одной и той же операции - банковского перевода»[2].

Л.Г. Ефимова предлагает следующую классификацию форм безналичных расчетов.

В зависимости от того, как зачисляются полученные от плательщика средства на счет получателя - безусловно или в зависимости от выполнения последним определенных требований, различаются перевод и аккредитив. Под кредитовым переводом средств (переводом кредита) понимается безусловный перевод средств, осуществляемый по инициативе плательщика (т.е. должника) - инициатора платежа. Таким образом, в рамках перевода выделяются дебетовый и кредитовый перевод. При кредитовом переводе указание о платеже исходит от лица, производящего платеж, при дебетовом - от лица, получающего платеж. Разновидностью кредитового перевода по российскому законодательству являются расчеты платежными поручениями, а дебетового - расчеты в порядке инкассо.

В зависимости от того, требуется ли согласие плательщика на списание суммы платежа с его счета, внутри расчетов в порядке инкассо можно выделить акцептную форму и безакцептное (бесспорное) списание средств. В свою очередь, акцептную форму можно подразделить на расчеты платежными требованиями, платежными требованиями-поручениями, чеками и расчеты дебетовых и расчетных карточек[2].
1.2     ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Гражданским кодексом КР установлены следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, чеки, аккредитивы, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике (ст. 777 ГК КР «Формы безналичных расчетов»)[15].

 Платежное поручение представляет собой документ определенной формы, передаваемый клиентом в банк как поручение перечислить определенную сумму на счет указанного лица в срок, предусмотренный законом, договором банковского счета или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Содержание платежного поручения и предъявляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

При несоответствии платежного поручения указанным требованиям банк может уточнить его содержание. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленный банковскими правилами, банк имеет право не исполнять поручение или возвратить его плательщику (ст. 779 ГК КР «Условия принятия банком платежного поручения»)[15].

Банк принимает платежные поручение при наличии средств на счете плательщика, снимает деньги со счета и отправляет вместе с платежными поручениями в расчетно-кассовый центр (РКЦ). РКЦ снимает с корреспондентского счета банка деньги и переводит на корреспондентский счет банка, где обслуживается клиент в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним. Деньги, поступившие на корреспондентский счет банка, зачисляются на счет получателя.
Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (ст. 780 ГК КР «Исполнение поручения»)[15].

Платежные поручения заполняются в четырех экземплярах. На первом ставятся подписи и печать клиента-плательщика (он хранится в документах операционного дня банка-плательщика). Второй и третий экземпляры отправляются в банк-получатель, четвертый возвращается плательщику с банковской отметкой и выпиской со счета, подтверждающей списание денег.
При поступлении денег банк-получатель выдает своему клиенту выписку, подтверждающую получение денег, и платежное поручение отправителя (третий экземпляр). Банк-получатель оставляет у себя второй экземпляр и хранит его в документах операционного дня. Платежное поручение принимается к исполнению в течение 10 дней со дня оформления. По требованию плательщика банк обязан незамедлительно информировать его об исполнении поручения.

Банк может принять платежное поручение при отсутствии наличных средств на счете плательщика, если это оговорено предварительно или в договоре за дополнительное вознаграждение (ст. 776 ГК КР «Кредитование счета»)[15], поручение через электронную почту. Однако в последнее время банки опасаются такого рода услуг, так как отмечены случаи мошенничества - незаконного списания и отправки денег. За ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет ответственность по общим правилам, установленным в ст. 781 ГК КР «Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения»[15]. Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, он обязан уплатить проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 360 ГК КР «Ответственность за неисполнение денежного обязательства»[15].

Чек - один из видов ценных бумаг, который может быть использован для получения денег. По нему можно получить наличные деньги и осуществить безналичные расчеты. Участники чековой формы расчетов - чекодатель (владелец счета), плательщик (банк), чекодержатель (получатель).
Содержанием чека является письменное поручение банку уплатить соответствующую сумму чекодержателю.

Чек должен иметь ряд обязательных реквизитов: наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму; наименование плательщика с указанием счета; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись чекодателя. Отсутствие в документе любого из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом (ст. 794 ГК КР «Оплата чека»)[15]. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.
Представлением чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявление его к платежу. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.

Отказ от оплаты чека в установленной законом форме должен быть совершен до истечения срока его предъявления. Чекодержатель в этом случае в течение шести месяцев вправе по своему выбору предъявить иск к одному или нескольким обязанным по чеку лицам, которые несут перед ним солидарную ответственность.

Банк-чекодатель выдает клиенту бланки денежных чеков для выдачи наличных средств. Только клиент-чекодержатель имеет право выписать чек и получить деньги от банка-чекодателя. После предъявления чека чекодержателем банк-чекодатель обязан выплатить указанную в чеке сумму, которую тот должен иметь на своем счете. В случае отсутствия денег на счете чекодержателя чекодатель может оплатить чек, если это оговорено предварительно или в договоре за дополнительное вознаграждение. Если у банка-чекодателя отсутствуют наличные средства, то он берет их с корреспондентского счета РКЦ или других счетов кредитных учреждений. Чек заверяется подписями и печатью чекодержателя и действителен в течение десяти дней. Расчеты чеками между физическими лицами запрещены.

В последнее время в России распространение получили дорожные чеки. Клиент закупает дорожные чеки и подписывает их в присутствии операциониста банка. Стоимость чека, как правило, списывается с текущего счета клиента. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.

У чека есть ряд недостатков:

1            на счете, выдавшего чек, может не оказаться нужной суммы и чек будет возвращен неоплаченным;

2            у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен или подпись не совпадать, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.

Чеки удобны для путешествий, они не привлекательны для воров. Во все времена все воры предпочитают наличные. Чеки удобны для оплаты покупок, расставленных после оплаты их охотно берут в магазинах, когда владелец магазина знает адрес покупателя, а также если клиент плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочным отношением.

            Вексель - безусловное  абстрактное  письменное  долговое  обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу  (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника  (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы.

Различаются два вида векселей[13]:

1.      Простой   вексель - письменный   документ,   по   которому    заемщик (векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю  (бенефициару) или по его указанию третьему лицу,  определенному  в  определенный  срок.  В практике он получил название соло-вексель, ибо после подписания заемщиком  и выдачи  первому  держателю  ответственность  числится  за  одним   лицом - векселедателем.

2.      Переводный вексель — письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает  своему  дебитору  (трассату)  выплатить   определенную   сумму   в установленный  срок  определенному  лицу  (ремитенту).  Синоним  переводного векселя — тратта  (от  лат.  trahere  —  тащить,  тянуть).  По  отношению  к ремитенту это — римесса - вексель, по которому  предстоит  получить  деньги. Ремитировать — посредством векселя перевести деньги.

   Отличия этих видов векселя состоят в следующем:

1.      Простой  вексель  есть  обычная  долговая  расписка  должника -  обещание уплатить. Переводной  вексель  -  предложение  (оферта) кредитора должнику уплатить  получателю  (ремитенту)  сумму денег.

2.      Простой вексель предполагает участие  двух  лиц - векселедателя (должника)  и  получателя  (кредитора).  В   переводном   векселе участвуют 3 лица: векселедатель (кредитор) - трассант, плательщик (дебитор) - трассат, первый векселедержатель  (первый  получатель платежа по векселю) - ремитент.

3.      В  простом  векселе  векселедатель - плательщик  (дебитор)  по отношению   к  векселедержателю  (кредитору)  или   по   указанию векселедержателя  - по отношению к третьему  лицу  всегда   лично оплачивает вексель, а  значит,  не  требуется  акцепт  векселя  и совершение   протеста   в   неакцепте.   В   переводном   векселе векселедатель - кредитор, предлагающий своему  дебитору  оплатить долг не ему, а третьему лицу,  по  отношению  к  которому  данный кредитор   скорее   всего   является   должником   (или    самому векселедателю, если вексель подписан с оборотом  на себя).  Иными словами, он не лично платит свой  долг,  а  по  его  просьбе  это делает другое лицо. Посредством переводного векселя уплата  долга переводится на другое лицо.

В России слабо применяется распространенный в других  странах  переводной вексель как наиболее  прогрессивная  разновидность  векселя.  Вексель  между тем широко использовался и в дореволюционной России.

Сегодня нельзя представить финансовую кредитную систему без аккредитивов, которые выступают в качестве механизма кредитования и средства платежей.

При расчетах по аккредитиву плательщик дает поручение банку (эмитенту) либо открыть аккредитив и произвести платежи получателю, либо передать эти полномочия другому банку (исполняющему).
Существуют два вида аккредитивов: безотзывный и отзывный. При расчетах могут быть использованы покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные) аккредитивы.

Отзывный аккредитив (ст. 783 ГК КР «Отзывный аккредитив»)[15] может быть изменен или аннулирован банком плательщика без согласования с получателем средств; однако если платежи произведены, то вопрос об отзыве или изменении аккредитива рассматривать нельзя.
Необходимо отметить, что такую форму аккредитива можно применять с партнерами тогда, когда между ними существует определенная форма доверия. В остальных случаях следует использовать безотзывный и желательно подтвержденный аккредитив.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен и аннулирован без согласия получателя средств (ст. 784 ГК КР «Безотзывный аккредитив»)[15]. Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента.
При использовании покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент заблаговременно перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Эта форма дает уверенность в исполнении взаимных обязательств, устраняет риск неплатежей, но она связана с отвлечением денежных средств плательщика на сверхнормативное время.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив можно использовать при наличии корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком. Он открывается в исполняющем банке, что дает последнему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

- по истечении срока аккредитива;

- по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

- по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов. Порядок осуществления расчетов в той или иной форме регулируется законом, а также изданными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Однако имеют место случаи представления фиктивных документов при открытии аккредитива, использования подставных фирм для списания и обналичивания средств.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществлять за счет клиента действия по поручению от плательщика и (или) акцепта платежа. При этом банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения клиента иной (исполняющий) банк. В случае нарушения правил расчетных операций исполняющим банком ответственность перед клиентом может быть возложена на него.
При исполнении инкассового поручения банк обязан информировать лицо, от которого оно было получено, об отсутствии какого-либо документа или несоответствия его инкассовому поручению. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.
Документы плательщику должны быть предоставлены в той форме, в какой они были получены. Исключение составляют лишь отметки и надписи банков, которые были сделаны в связи с оформлением инкассовой операции (ст. 790 ГК КР «Исполнение инкассового поручения»)[15].

В том случае, если документы следует оплатить сразу по их предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если же они подлежат оплате в другой срок, то исполняющий банк, получив инкассовое поручение, должен немедленно представить документы к акцепту для получения акцепта плательщика. Требование же платежа должно быть сделано не позднее того срока, который указан в документе.

В соответствии с банковскими правилами могут быть приняты и частичные платежи. Если же в банковских правилах это не оговорено, частичные платежи могут быть приняты только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента.

При неполучении платежа исполняющий банк обязан известить немедленно о причинах неплатежа банк-эмитент, который тотчас же информирует клиента, запрашивая у него указания относительно дальнейших действий.

Но бывает так, что исполняющий банк или предприятие получают фиктивные инкассовые поручения, например, на оплату телефонных услуг, которыми они не пользовались. Тогда инкассовые поручения необходимо перепроверить, и ни в коем случае не оплачивать, не получив соответствующего подтверждения.

Клиринг - представляет собой способ безналичных расчетов, основанный  на зачете взаимных требований и обязательств юридических и  физических  лиц  за товары (услуги), ценные бумаги [8].

Сущность зачета взаимных требований заключается в том,  что  равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг  к  другу погашаются, а платежи осуществляются только на разницу.

Экономической основой клиринга является высокий уровень  специализации  и кооперации   хозяйствующих   субъектов   и   обусловленные    ими    широкие взаимопоставки.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно сократить  сумму взаимной  задолженности,  прервать  цепочку   платежей,   достичь   экономии платежных средств на сумму зачтенного оборота, расширить  сферу  безналичных расчетов  и  облегчить  управление  ими.   Как   следствие - упрощаются, удешевляются  и   ускоряются   расчеты, сохраняется   имеющаяся   денежная (кассовая) наличность, и за счет этого  повышается  уровень  прибыльности  и ликвидности участников.

Зачеты взаимной задолженности могут проводиться между двумя хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые. По времени проведения они бывают разовые (единовременные)  и  постоянные. Последние обеспечивают экономичное и своевременное   осуществление  платежа.

Подавляющий объем зачетов происходит   с  участием  банка,  но  возможна  их организация между предприятиями, минуя банки. Подобного рода зачеты (минуя банки) широко практикуются за рубежом внутри корпораций.  Посредством  внутрикорпоративных  зачетов  погашается   нередко основная  часть  долгов  предприятий  и   филиалов.  В  связи  с   созданием промышлснно-финансовых групп в России они должны получить здесь развитие.

На  базе  зачетов,  минуя  банки,  организуются  и  бартерные   операции. Бартерные сделки - взаимные  товарообменные  операции  с  передачей  права собственности  на  товары  (натуральный  обмен)  без  денежных  (банковских) расчетов за  поставленные  товары.  Они  позволяют  контрагентам  оперативно согласовать  номенклатуру,  объем,  цены  и   условия   взаимных   поставок, определяемые договорами.

С другой стороны, бартерные и взаимозачетные сделки - этот  своеобразный натуральный обмен в конце XX в. - достаточно сложно реализовать  в  практике из-за  трудностей  взаимодействия  между  предприятиями,   распыленными   по различным  ведомствам,  а  также  согласования  цен  в  связи  с   различным «возрастом» задолженностей и отсюда необходимостью индексации цен  и  др.  К тому  же  безденежная  форма  торговли  открывает   возможность   ухода   от налогообложения,  а,  следовательно,  приводит   к   недополучению   средств бюджетами. Самое главное,  что  в  условиях,  когда  зачеты  стали  основным способом платежей, предприятия  оказались  в  отрыве  от  платежной  системы страны. Расцвел прибыльный бизнес, связанный с  выстраиванием  ряда  цепочек оборота низколиквидных «зачетных рублей», где в  конце   должен  быть  выход на ликвидность.

В  условиях  платежного  кризиса   в   России   бартер   и   взаимозачеты были широко распространены. Например, таким путем проходило в  середине 90-х гг. около 90 % платежей  в  энергетике,  большая  доля  которых  приходилась  на расчеты стран СНГ друг с другом [9].
2 ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ КАК ПЕРСПЕКТИВНАЯ ФОРМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

В мире, в сфере розничных платежей, происходит целый ряд нововведений, связанных с развитием систем безналичных расчетов, называемых «электронными деньгами» или «электронной наличностью».

«Электронные деньги» - электронная стоимость, приобретаемая клиентом и сокращающаяся по мере того, как клиент использует это устройство для покупок или оплат, в то время как традиционные электронные платежи, совершаемые с использованием кредитных и дебетовых карточек, требуют дебетования банковского счета клиента после каждой сделки и, как правило, прямой связи с компьютером компании - эмитента карточки в момент совершения сделки или несколько позже, если карточка имеет устройство позволяющее хранить расходный лимит (сумму, при совершении сделок в пределах которой не нужна связь с компьютером эмитента). Кроме того, под определение «электронных денег» попадают также так называемые «цифровые деньги», реализованные в программных продуктах с применением компьютерной сети, подобной сети интернет.

Электронные деньги - виртуальные платежные средства, которые имеют хождение в электронном виде и обеспечивают анонимность.   С начала 2000 года электронная коммерция в России ежегодно увеличивает обороты. Количество услуг и товаров, которые можно оплатить используя электронные платежные системы и пластиковые карты увеличивается с огромной скоростью. Это привело к появлению большого количества разнообразных систем платежей, некоторые из них уже не существуют, другие - набирают популярность.

   Рождением российских платежных систем вполне считать начало 1998 год. Именно в 1998 году возникла платежная система PayCash. Примерно через год появилась наиболее сейчас популярная и надежная платежная система WebMoney[17].

   Примерно в середине 2002 года случилось еще одно очень важное событие: заключено соглашение между платежной системой Paycash и самой крупной поисковой системой российского сегмента Интернет - Яндекс. Это привело к рождению проекта Яндекс. Деньги - универсальной платежной системы. В конце 2002 года создана российско-украинская платежная система RUpay.

    Все электронные платежные системы можно разделить на 2 типа по способу доступа к электронным деньгам:

·   требующие установки специального программного обеспечения (ПО);

·   системы имеющие web-интерфейс.

Достоинства и преимущества универсальных платежных систем:

1.     Доступность - каждый пользователь может открыть электронный счет и пользоваться им в любом месте вне зависимости от страны пребывания;

2.     Мобильность - место нахождение обладателя электронного счета не имеет значения, для доступа к электронному счета необходим лишь компьютер и специальное ПО (не всегда);

3.     Безопасность - при передаче любой информации, а также транзакций применяется шифрование по SSL протоколу, с использованием 128 битного кода;

4.     Легкость - при использовании платежной системы не требуется никаких специальных знаний, установка ПО и работа с электронным счетом интуитивно понятна;

5.     Быстрота - оплата при помощи электронных денег происходит в считанные секунды.

Электронная денежная форма в своем развитии имела следующие этапы:

1.     1960-80-е гг. - внедрение в обращение магнитных кредитных и дебетовых карт (credit cards и debit cards), а также широкое использование электронной системы платежей (electronic funds transfer).

2.     1990-2000-е гг. - внедрение в обращение смарт-карт или «карт с хранимой суммой» (smart cards или stored-value cards). В настоящее время большинство западных исследователей рассматривает смарт-карты в качестве одного из элементов электронных денег. В то же время, смарт-карты являются одним из инструментов электронных денег, так называемым, «продуктом-ключом».

3.     2000-2010-е гг. - появление новых видов электронных денег «сетевых денег» (network money), которые позволяют осуществлять платежи в режиме реального времени или «он-лайн» в компьютерных сетях. Эти платежи становятся возможными благодаря специально разработанному программному обеспечению[17].

При использовании электронных денег информация об объёме денежных средств в закодированном виде может быть записана на смарт-карту со встроенным микропроцессором или храниться на жёстком диске компьютера. Как и дорожные чеки, «сетевые деньги» являются обязательством банка или другого финансового института, которое не связано с каким-либо конкретным счётом. Один держатель карты может осуществить платёж другому (без вовлечения в этот процесс банка) путём помещения обеих карт в «электронный бумажник», который списывает средства с одной карты и записывает их на другую карту в том же количестве. Переводы «сетевых денег» также могут быть сделаны с рабочего места по электронной почте (e-mail). Средства, размещённые на смарт-карте, можно пополнять с помощью помещения такой карты в банкомат ATM (средства, размещённые на жёстком диске компьютера, могут пополняться посредством связи с банком в режиме «он-лайн») и перевода средств со своего счёта, размещённого в банке или другом финансовом институте на смарт-карту (жёсткий диск). Наподобие банкнот и монет ЦБ, «сетевые деньги» исполняют роль посредника. Использованием «сетевых денег» сводит роль финансовых посредников в лице банков или небанковских к минимуму.

2.1 СМАТР-КАРТЫ

На современном этапе большинство новых электронных платёжных систем основываются на использовании смарт-карт или «сетевых денег», в основе которых лежит специальное программное обеспечение для осуществления платежей в Интернет.

Существует много определений смарт-карт. Наиболее часто смарт-карты, также известные как «электронные кошельки», определяются как пластиковые карты, которые имеют встроенный микропроцессор, «заряженный» определённой денежной стоимостью (в отличие от магнитных карт, на магнитной полосе которых никакой денежной стоимости не зафиксировано). Стоимость карты снижается с каждой покупкой. Смарт-карты могут использоваться для различных целей. Они не требуют авторизации в режиме реального времени для перевода стоимости.

Смарт-карты могут содержать финансовые прикладные программы, в том числе функции кредитных и дебетовых карточек и «электронных кошельков», а также программы поощрения лояльности, функции проездного билета, водительского удостоверения и т. д.

Основными преимуществами этого вида пластиковых карточек, по сравнению с карточками с магнитной полосой, является повышенная надёжность, безопасность, многофункциональные возможности, ведение на одной карточке нескольких счетов. Существенным недостатком смарт-карт является их высокая себестоимость по сравнению с карточками с магнитной полосой.

Первые смарт-карты появились во Франции в середине 70-х г. Первые проекты по организации платёжных расчётов на базе смарт-карт относятся к началу 80-х гг. Однако, между появлением карточек с микропроцессором и созданием эффективных продуктов на их основе прошло почти 20 лет, что неудивительно, поскольку банковская индустрия в таких продуктах долгое время не нуждалась.

Комбинированные карточки (с магнитной полосой и микросхемой) довольно широко стали применяться в банковских сферах Франции, Германии и ряда других стран лишь в начале 90-х гг., когда ущерб от мошенничеств с магнитными картами в международных платёжных системах стал пугающе высоким. Именно поэтому в середине 90-х гг. международные «карточные» ассоциации и компании VISA, MasterCard, AmEx и другие приступили к разработке новых платёжных продуктов на основе смарт-карт.

Многосторонность и разнообразность электронных платёжных систем на основе смарт-карт такова, что нет единой схемы, которая могла бы представлять все из них. Когда потребитель платит смарт-картой, система осуществляет перевод электронной совокупности цифр или знаков (электронной стоимости) с карты на специальный счёт торговой точки, где хранится «электронная наличность». Торговая точка периодически связывается по компьютерной сети с банком-эмитентом (он же банк клиента) и представляет электронную стоимость к оплате. Затем сеть оповещает банк клиента о необходимости оплатить соответствующую сумму банку-эквайреру и два банка производят взаиморасчёты. Банки, также как и в случае с кредитными и дебетовыми картами, удерживают определённый процент от объёма платежа (дисконт) как компенсацию за услуги, которые они оказывают.     

В условиях становления в России двухуровневой банковской системы и зарождения конкуренции в банковском деле отечественные коммерческие банки, используя богатый зарубежный опыт в области создания систем электронных платежей, стали применять в своей деятельности новые формы и методы обслуживания клиентуры. Внедрение в платежный оборот различного рода смарт-карт позволяет банкам оказывать дополнительные банковские услуги уже имеющимся клиентам, а также привлекать новую клиентуру от частных лиц до предпринимателей.
3            БАНКОВСКИЕ ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТЫ

3.1 РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

В последнее  время одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов являются банковские пластиковые карточки.
Первая кредитная карточка была выпущена в 1914г. в США фирмой General Petroleum Corporation of California для оплаты в процессе торговли нефтепродуктами. Удобство их применения и скидки при покупке товара  вскоре сделали пластиковые карточки очень популярными среди американцев. Первые пластиковые карты, ставшие полноценным средством платежа, были выпущены  в 1950г. компаниями Diners Club, American Express и Hilton Credit. А первая банковская карта была выпущена банком Нью-Йорка Long Island в 1951г.

В настоящее время системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а расчеты с их помощью    приобрели характер международных.  

В России банковские пластиковые карточки, эмитированные зарубежными компаниями, появились в 1969г. Первым эмитентом международных карт в СССР стал Внешэкономбанк, который в 1989г. выпустил «золотые» карты EuroCard для очень узкого круга лиц.

Первая кредитная карточка была выпущена в России в 1991г. Кредобанком. Но фактически полноценным средством проведения расчетов пластиковые карточки стали лишь в 2001г.

Количество пластиковых карт, эмитированных российскими банками, достигло на 1 октября 2007 года 96,2 млн штук. В третьем квартале 2007г. физические лица совершили 411,798 млн операций по картам российских банков. Совокупный оборот по этим операциям составил 1,624 трлн. рублей. Из общего числа операций количество транзакций по получению наличных составило 321,544 млн на сумму 1,504 трлн. рублей. Количество операций по оплате товаров и услуг составило 90,254 млн. Совокупный оборот по таким операциям составил 119,34 млрд. рублей. Как показывают приведенные данные, большинство россиян продолжают использовать карты для снятия наличных в банкоматах, а не как платежное средство

Таким образом, российский рынок, демонстрируя впечатляющие темпы роста эмиссии  и оборотов, по сути, сохраняет старую зарплатную структуру. По мнению экспертов, соотношение в пользу карт для безналичной оплаты изменится тогда, когда карты будут распределены по всей стране более или менее равномерно и везде будет развита инфраструктура приема карт.

Доля кредитных карт составляет пока лишь около 5% от общего объема выдаваемых банками кредитов. Но рост будет неуклонно продолжаться, так как это наиболее удобный и выгодный способ кредитования. Дебетовые и электронные карты  становятся неотъемлемой частью стандартного набора розничных банковских услуг.

По данным ЦБ РФ, на 1 июля 2007г. в России было эмитировано 62,5 млн. карт, из них 93,7% составляют дебетовые продукты. Небольшую долю составляют кредитные карты, и чуть меньше 1% - предоплатные карты.

Однако на практике кредитные организации предпочитают эмитировать традиционные карты, по выпуску которых лидируют международные платежные системы. На долю Visa приходится 42%, Master Card – 36%,  на  «Золотую корону»- 5,3%, АС Сберкарт - 4, 95% и STB Card – 4%. Это ведущие платежные российские  системы, как по количеству эмитированных карт, так и по объему совершаемых операций.

На сегодняшний день в России собственные карточки выпускают только несколько сот банков, причем свыше 100 из них - с логотипом крупнейших международных карточных ассоциаций. Несмотря на то, что выпуск банковских карточек дает возможность интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок, привлечь клиентуру. Участие в международной платежной системе с помощью карт позволяет овладеть новейшими банковскими технологиями, использовать мировую инфраструктуру для осуществления расчетов в глобальных масштабах.

3.2 ВИДЫ БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ (КРЕДИТНЫХ) КАРТОЧЕК

Пластиковая карточка - это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги или получать наличные денежные средства в банкоматах (АТМ) либо пунктах выдачи наличных .

ATM - это аббревиатура с английского Automatic Teller Machine (иногда еще их называют Automatic Banking Machine (ABM) или Payment Banking Machine (PBM)) то есть банкомат. Все банковские карточки, за редким исключением, можно назвать ATM картами, так как все они обслуживаются банкоматами и по ним можно получить наличные деньги.

Обычно пластиковые карточки содержат:

1.     Имя изготовителя;

2.     Его фирменный знак;

3.     Имя владельца;

4.     Его идентифицирующий код.

Все данные печатаются рельефно или подняты на передней стороне карты. С владельца карточки ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Сумма ежегодного взноса колеблется в зависимости от числа предоставляемых эмитентом карт услуг.

Классификация пластиковых карточек возможна по многим признакам: по материалу изготовления, способу механизма расчетов, виду расчетов, характеру использования, по способу записи информации, сфере использования, территориальной принадлежности, времени применения и т.д.

По материалу изготовления карточки бывают бумажные (картонные), пластиковые, металлические. В настоящее время наибольшее распространение получили пластиковые карточки.

По способу механизма расчетов карточки делятся на двусторонние и многосторонние. Двусторонние - владельцы могут использовать для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентами карт;
многосторонние позволяют своим владельцам покупать товар у различных торговцев и организаций сервиса, признающих эти карты средством платежа.

По функциональным характеристикам банковские карточки делятся на:

· Дебетовые (Debit Card);

· Расчетные (Charge Card);

· Кредитные (Credit Card).

Дебетовые карточки - их можно использовать только в пределах тех денежных средств, которые клиент досрочно положил на свой счет. Такую карточку получить довольно просто, и стоит она дешевле остальных. Никакой кредит или перерасход средств по расчетной карте не предусмотрен. Дебетовые карточки являются самыми распространенными.

Овердрафтные карточки - это расчетные карточки с кредитным лимитом. Можно класть деньги на счет и выполнять определенный перерасход. Кредит дается обычно на срок от одного до трех месяцев. Но чем дольше у клиента остается долг, тем больший он должен будет выплатить процент.

Кредитная карточка позволяет ее владельцу получать определенный кредит при оплате товаров или услуг, стоимость которых выше, чем остаток на банковском счету, привязанном к карточке (карт-счету). Выданный кредит должен быть погашен в течение определенного срока. Погашение кредита может происходить из страхового депозита, который вноситься клиентом при открытии в банке карт-счета, либо зачислением на счет денег, внесенных владельцем карточки наличными или посредством денежного перевода.

Как носитель электронной информации платежные карточки делятся на карточки с магнитной полосой и карточки с чипом (микросхемой). Первые называются магнитными карточками, вторые – смарт-картами (smart carts), «умными» картами, чиповыми картами (chip cards).

Основную массу выпущенных на данный момент карточек составляют карточки с магнитной полосой. Магнитная полоса на карточке служит для хранения информации. На ней в зашифрованном виде содержится основная информация о номере карточки, фамилия и имя владельца карточки, дата окончания срока действия. Также на магнитной полосе хранится сервисная информация о том, в какой банк обращаться для списания необходимой суммы за товар или услугу. То есть, карта не содержит информации о сумме, которая находится на ней. Вся информация заносится на карточку в процессе персонализации и в дальнейшем не изменяется.

В смарт-картах носителем идентификационной информации является микросхема. Как правило, память микросхемы устроена таким образом, чтобы допускались многократное считывание и запись информации. Карты с микросхемой представляют собой, по сути, микрокомпьютеры и содержат все соответствующие основные аппаратные компоненты. Уровень защиты данных на смарт-картах достаточно высокий, поэтому их подделка затруднена. Смарт-карточка хранит в себе зашифрованную информацию о хранимой на ней сумме.

Также карточки можно разделить по тому, каким методом нанесена на карточку идентификационная информация (имя держателя карты, номер карточки, срок действия карточки и пр.) Эта информация может быть нанесена рельефным шрифтом (выдавлена) специальным аппаратом эмбоссером (embosser) и тогда карточка называется эмбоссированной. На неэмбоссированных карточках идентификационная информация выжигается и, как правило, эти карточки предназначены только для электронного использования (например, VISA Electron)

Как кредитные, так и дебетовые карточки могут быть индивидуальными и корпоративными. Индивидуальные карточки (Customer cards) только физическим лицам, корпоративные - только компаниям (организациям). Корпоративная карточка привязана к счету компании и может быть оформлена только на сотрудника компании. Такая карточка может быть лимитирована компанией и тогда владельцу карточки устанавливается лимит использования денежных средств со счета компании. Если лимит не установлен, владелец карточки может распоряжаться всей суммой находящейся на счету компании (привязанном к данной карточке).

В рамках классификации карточек на индивидуальные и корпоративные можно выделить в отдельный вид семейные карточки. Они выдаются как индивидуальные только физическим лицам, но также как корпоративные отдельные карточки можно оформить на каждого члена семьи владельца карт-счета. При этом для кредитной карточек членов семьи обычно устанавливается лимит использования средств.

Банковские карточки можно также разделить по платежным системам или ассоциациям карточек (Card Associations) в рамках которых происходит обслуживание карточек. Наиболее распространенными в мире являются карточки следующих крупнейших систем: VISA, EuroCard/MasterCard и American Express (AMEX). Одна карточка может поддерживаться и обслуживаться только одной платежной системой.

Нужно обратить внимание на то, что некоторые платежные системы могут выпускать только карточки определенного типа. Например, American Express и Diners Club выпускают только кредитные карточки, а другие менее известные системы (особенно которые работают только в рамках одной страны) не рискуют связываться с кредитными карточками и выпускают только дебетовые карты. Мировые лидеры VISA и EuroCard/MasterCard выпускают и поддерживают как кредитные, так и дебетовые карточки.

Еще надо отметить такую особенность кредитных карточек разных систем, как деление их на классы. У VISA два основных класса - это Classic и Gold. MasterCard - Standard и Gold, American Express - Mass и Gold. Выбор кредитной карточки того или иного класса существенно влияет на величину вносимого при получении карточки страхового депозита. В остальном, разница между классами главным образом сводится к вопросу престижности. Кроме основных классов, также могут выпускаться карточки классов Platinum, Silver, Basic и ряд других. В особый вид карточек выделены корпоративные карточки. Причем в последнее время такие карточки стали делить на Business карточки (карточки для компаний малого бизнеса) и непосредственно Corporate карточки.

Внутри каждого из указанных классов карточки могут делиться еще на ряд подклассов.

Еще один вид карточек, выпускаемых в рамках платежных систем - электронные карточки. Такие карточки есть во многих платежных системах. В VISA, например, это VISA Electron, в MasterCard - Maestro. Как уже отмечалось, такие карточки неэмбоссированы и предназначены только для электронного применения. По такой карточке можно получить наличные в банкоматах, а оплачивать товары и услуги ими можно только в торговых точках, оснащенных специальными электронными терминалами. Есть электронные карточки, которые предназначены только для получения наличных денег в банкоматах, например в системе MasterCard карточка Cirrus.

            3.3 РЫНОК ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ РОССИИ

Количество пластиковых карт, эмитированных российскими банками, постоянно растет. По данным Центробанка, к началу третьего квартала 2008г. выпущено свыше 97 млн. карт, тогда как год назад их было чуть более 72 млн. За год объем рынка вырос почти на 50%. Правда, пока основная доля карт - дебетовые. Однако эксперты отмечают, что за последний год существенно выросла популярность кредитных карт. Возможно, со временем они вытеснят потребительские кредиты, выдаваемые наличными.

Сегодня в России банковские пластиковые карты используются повсеместно  - предприятия перечисляют на карточки зарплаты для своих сотрудников, студентам на них переводят стипендии, и даже пенсионеры могут получать пенсии на банковские карты.

В ходе исследования были проведены опросы среди потребителей пластиковых карт в России. Объем выборки составил 1598 человек, метод исследования – индивидуальное интервью. Данное исследование дало следующие результаты: 21,4% граждан пользуются всеми видами пластиковых карт и 22,1% ими не пользуются, но планируют в будущем ими воспользоваться. Доля мужчин и женщин одинакова, наиболее активные пользователи карт(29%) – это люди в возрасте 45 – 69 лет. Все меньше идет ранжирование по образовательному цензу. Если раньше картами пользовались наиболее образованная часть населения, то сейчас ими на равных пользуются люди с высшим и со средним специальным образованием: примерно 37% - со средним и 35.2% - с незаконченным высшим и высшим образованием [16].

Уровень дохода пользователей карточек по России выше 5 тыс. руб. Наиболее активно карточками пользуются в Центральном федеральном округе – порядка 41% населения и в наименьшей степени – в Дальневосточном федеральном округе – лишь 6,7% населения.

В России темпы роста рынка пластиковых карт ежегодно увеличиваются более чем на 50%. По сравнению с 2006 годом количество эмитированных банковских карт в 2007 году возросло более чем на 55% (с 35,04 млн. до 54,5 млн. карт). В 2008 году объем платежей по оплате товаров, работ и услуг увеличился еще на 55%. Подобная динамика развития рынка прогнозирует к 2009 году рост количества банковских карт до 15-25 млн.
На сегодняшний день Россия лидирует по объемам выпуска карт, обороту в магазинах, общему числу транзакций среди стран региона СЕМЕА (Центральная и Восточная Европа - без ЕС, Ближний Восток, Африка - всего 84 страны), а по некоторым показателям даже близка к странам Евросоюза.
Сверхбыстрые темпы роста рынка также определяются развитием экспресс-кредитных программ, которые перетекают в сегмент кредитных карт. Рынок платежных карт всё больше является полем конкурентной борьбы между российскими банками. Банковские карты становятся важнейшим инструментом в системе массового обслуживания, а как следствие одним из ключевых бизнесов банковского сектора.

В России 2008 год был отмечен волной роста высокотехнологичных банковских услуг - прежде всего, это рост рынка пластиковых карт, расширения сетей банкоматов и развития их функциональных возможностей. Из 1189 кредитных организаций 733 уже выпускают свои банковские карты. По данным ЦБ РФ рынок операций с банковскими картами в 2008 году вырос на 62,26%, а общее число пластиковых карт составило 84,7 млн. шт. Россия, хоть и медленно, но верно приближается по этому показателю к уровню западных стран, где на каждого жителя приходится в среднем по 2 карты.

Существенно расширяется спектр услуг по банковским картам - интернет-банкинг, кредитные карточки, оплата счетов по сотовым телефонам, перевод денег с одной карты на другую и т.д. К нововведениям последнего года можно отнести и так называемые микропроцессорные карты, позволяющие выполнять различные информационные запросы в режиме off-line. Так, по сообщению РБК.Рейтинг, «Сбербанк» в прошлом году выпустил микропроцессорную карту собственной платёжной системы «Сберкарт», которая на 1 января 2008 года стала третей по количеству карт в обращении по РФ [19].

Таблица 1 - Банки-лидеры по количеству пластиковых карт

№ п/п	Банк	Количество пластиковых карт в обращении на 1.01.2008, тыс.шт.	Количество пластиковых карт в обращении на 1.01.2007, тыс.шт.	Изменение, %	Распределение пластиковых карт в обращении по платежным системам на 1.01.2008, %
1	Сбербанк	17553	12775	37,4	Visa — 33%, MasterCard — 49%, Сберкарт —18%
2	ХКФ-Банк	4 664	2 005	132,6	MasterCard — 100%
3	Русский Стандарт	3 794,6	2 964,1	28	Visa — 1,24%, MasterCard — 97,87%, Прочие — 0,89%
4	Альфа-Банк	2 851	1 305	118,5	Diners Club — меньше 1%, MasterCard — 10%, Visa — 54%, Local — 35%

Лидером по количеству пластиковых карт в обращении является «Сбербанк» (17,5 млн карт). За год число пластиковых карт «Сбербанка» увеличилось на 5 млн штук. В пятёрку лидеров по этому показателю входят также ХКФ-Банк (2-е место — 4,7 млн карт, прирост за год — более 2,5 млн штук), банк «Русский Стандарт» (3,8 млн карт в обращении, увеличение за год — около 800 тыс. карт), «Альфа-Банк» (4-е место, +1,5 млн карт за год). Наиболее популярными платежными системами являются Visa, MasterCard и Сберкарт [19].

Таблица 2 - Банки-лидеры по количеству банкоматов

№	Банк	Количество собственных банкоматов на 01.01.08, шт.	Количество банкоматов банков-партнёров на 01.01.08, шт.	Количество собственных банкоматов с функцией cash-in на 01.01.08, шт.	Количество пластиковых карт в обращении на 01.01.08, тыс. шт.
1	Сбербанк	935	н.д.	51	17 553.0
2	Мастер-Банк	597	0	214	н.д.
3	Банк Москвы	465	52	44	н.д.
4	Райффайзенбанк Австрия	280	н.д.	44	470.0
5	НБ Траст	277	60	17	500.6
6	Ситибанк	170	0	125	н.д.
7	Русский Стандарт	160	н.д.	120	3 794.6
8	Юниаструм Банк	131	н.д.	0	286.5
9	ВТБ 24	130	145	48	1 173.7
10	Международный Московский Банк	122	39	22	205.0

По количеству банкоматов также лидирует «Сбербанк» - 935 устройств на 1 января 2008 года. Следующие позиции в рейтинге занимают «Мастербанк (597 банкоматов), «БанкМосквы» (465 банкоматов), «Райффайзенбанк Австрия» (280 банкоматов), НБ «Траст» (270 банкоматов).

Кроме Сбербанка разветвленной системой банкоматов пока не имеет ни один другой банк из числа крупнейших (по активам и капиталу), за исключением «Альфа-банка», занимающего 18 место в рейтинге с 79 банкоматами.

В целом рынок пластиковых карт по-прежнему не насыщен, а банкомат до сих пор вещь дефицитная, которую обычно, когда он нужен, приходится долго искать. Так что у рынка банковских услуг огромные перспективы, и если их не используют российские банки, то используют западные.