Курсовая Страхование и перестрахование
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Курсовая работа
ПО ДИСЦИПЛИНЕ:
Страхование
Студента(ки):
Группа № Курс № 3
Тема: Перестрахование и страхование
Факультет: финансово-учетный
Специальность: финансы и кредит
Отделение: очное
Научный руководитель:
___________________ ___________________
Дата поступления Зачет работы
работы в деканат Подпись преподавателя
Омск – 2008/2009уч.год.
Содержание
Содержание. 2
Введение. 3
Глава 1 Необходимость использования страхования и перестрахования. 5
Глава 2 Сущность страхования. 8
Глава 3 Особенности перестрахования. 11
3.1 Экономическое содержание перестрахования. 11
3.2 История развития перестрахования. 12
3.3 Сущность и функции перестрахования. 15
3.4 Современный рынок перестрахования. 20
Глава 4 Облигаторные и факультативные договоры перестрахования. 23
Глава 5 Основные виды договоров перестрахования. 29
Глава 6 Практическая часть. 41
Глава 7 Анализ статьи «Перестрахование в России: оптимистические и пессимистические прогнозы». 44
Заключение. 50
Содержание. 51
Приложение
Введение
Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесённые убытки , но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций.
В современной России важным задачей является становление цивилизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия в страховых организациях высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики в области страхования. Но и потенциальные клиенты страховых компаний, страхователи должны иметь хотя бы общее представление об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, специфике договоров страхования.
Главной целью развития национальной системы страхования является создание такой страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики. Среди основных задач формирования эффективной системы страхования следует выделить следующие:
1. Создание полноценной законодательной базы; способствующей развитию полноценного страхового рынка страны.
2. Совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
3. Развитие форм трансформаций сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования жизни;
4. Постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок.
Перестрахование с точки зрения его сущности является ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка. Оно предопределено наличием договора прямого, оригинального страхования и основано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существовать бы не могло.
Целью курсовой работы является рассмотрении теоретических вопросов по сущности страхования, перестрахованию, рассмотрение и анализ статьи по перестрахованию и решение практических задач.
Глава 1 Необходимость использования страхования и перестрахования
Как в процессе осуществления хозяйственной деятельности, так и в частной жизни граждан могут произойти различные случайные события, наносящие материальный ущерб.
Поскольку эти события несут реальную угрозу, перед людьми ещё с древних времён встала задача найти способы противодействия их влиянию. В результате был разработан целый ряд мер, направленных на борьбу с негативными случайными явлениями и преодоление их отрицательных последствий. Совокупность таких мер можно назвать страховой защитой. Таким образом, под страховой защитой понимается общественная категория, отражающая совокупность отношений, связанных с недопущением наступления неблагоприятных событий, носящих случайный характер, преодолением отрицательных последствий их воздействия и возмещением потерь, наносимых ими.
Необходимость страховой защиты имеет несколько аспектов: естественный, экономический, социальный, юридический, международный.
С позиций естественных интересов общества и отдельных его граждан, страхование возникло как средство сохранения материального благополучия при наступление случайных не предполагаемых, а также предполагаемых но нежелательных и таких, которых нельзя избежать, случаев с целью распределения понесенных отдельными гражданами убытков между другими членами общества, что бы облегчить положение потерпевших.
Экономическая необходимость страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, которая основывается на аккумуляции финансовых средств с целью возмещения убытков, причиненных наступлением вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий, как физическим, так и юридическим лицам, что создает благоприятные условия для бесперебойного процесса общественного воссоздания.
В социальном плане страхования является формой участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан и создания условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе.
В юридическом аспекте страхование является разновидностью гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей.
Международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных различий в законодательствах различных стран и унификации способов защиты интересов хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и разработки таких юридических норм, которые бы обеспечили страховикам наличие достаточных финансовых гарантий, с другой стороны.
Таким образом, необходимость страховой защиты вызвана стремлением ограничить как материальные, так и нематериальные убытки, связанные с определенными рисками.
Перестрахование — необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества, вне зависимости от размера его уставного капитала, запасных фондов и других активов.
Как правило, страховые общества не имеют возможности создать сбалансированный портфель рисков и полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как либо количество объектов страхования небольшое, либо условиями страхования покрываются различного рода опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении стихийных бедствий, катастроф (наводнений, ураганов, землетрясений, пожаров и т.д.). Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и существует перестрахование. При перестраховании страховщик передает часть ответственности по заключаемым договорам на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.
В настоящее время происходит постоянный рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования, связанный со стремительным развитием промышленности, разработкой новых технологий и систем (увеличение стоимости авиации, судоходства, развитие дорогостоящего космического страхования, страхование компьютерных систем и т.п.), хотя при этом в России доля страховых премий в расчете на население значительно ниже, чем за рубежом.
Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она может держать на своей ответственности. Во многих случаях емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной для того, чтобы обеспечить страхование в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между страховщиками.
Развитие национального перестраховочного рынка напрямую зависит от развития общей системы страховых отношений. Особенность перестраховочного бизнеса состоит в том, что выход его за пределы внутреннего страхового рынка не всегда совпадает с проводимой государством политикой защиты национальных интересов. Возникает задача разумного и гибкого сочетания интересов зарождающегося рынка отечественного перестрахования с возможностью получения надежной перестраховочной защиты на мировых рынках.
Глава 2 Сущность страхования
«Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаты страховых премий (страховых взносов), а так же за счет иных средств страховщиков.»[1]
Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно и имело своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Страхование предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещения ущерба.
Страхование – это способ возмещения убытков, понесенных физическим или юридическим лицом, посредством их распределения убытков между многими лицам(страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой организации (страховщика).
Противоречия между человеком и природой (наводнения, засухи, ураганы, землетрясения и другие стихийные бедствия), с одной стороны, и общественные противоречия (экономические, политические, религиозные, межэтнические кризисы, воины разнообразного характера и т.п.) – с другой, в совокупности создают условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает определенный риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношения. Возникают эти обстоятельства способствовали возникновению и развитию страховой деятельности во всем мире.
Страхование представляет собой экономические отношения, возникающие в связи с формированием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения и частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.
Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источниками формирования страхового фонда являются платежи населения, предприятий, организаций, взимаемые на добровольной и обязательной форме. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение представляют собой часть системы финансовых отношений.
Различают следующие формы организации страховых фондов общества:
· государственные страховые фонды (фонды государственного социального страхования)
· частные страховые фонды (фонды финансово-кредитных учреждений, страховых организаций и т.п.)
В приложении 1 представлена классификация страховых фондов в РФ.
Государственные страховые фонды – это фонды социальной поддержки населения, создаваемые за счет обязательных платежей юридических лиц и работающих граждан. Такие средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях.
Фонды самострахования создаются на предпиятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют акционерные общества, для которых закон предписывает создание резервных фондов в размере уставного капитала.
Фонды страховых организаций формируются на основе передачи им функции страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц и обеспечивающих страховую защиту от конкретных рисков.
Экономическая сущность страхования заключается в солидарной, замкнутой раскладке ущерба между участниками страхования.
Экономическое содержание страхования – это совокупность особых перераспределенных отношений по поводу формирования за счет денежных взносов участников целевых страховых фондов и их использования для возмещения ущерба и оказания помощи участникам страхования при наступлении страхового случая.[2]
Глава 3 Особенности перестрахования
3.1 Экономическое содержание перестрахования
Перестрахование – это самостоятельная отрасль страхования. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Обьем защиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредствам заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов. К таким факторам относятся и случайные колебания в развитии убыточности, и вероятность катастроф, способных причинить колоссальный убыток, особенно в ситуации кумуляции убытка, когда страховщик несет ответственность по многочисленным страховым полисам из-за одного события.
Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже зарегистрированного риска, предназначенного для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе (параграф 779): «Перестрахование – это страхование риска, взятого на себя страховщиком».
В Федеральном законе «Об организации страхового дела в РФ» сказано: «Перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».[3]
Не подлежат перестрахованию договоры страхования жизни на дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события. Кроме того, введены ограничения на перестраховочные операции между первичными страховщиками. Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не могут заниматься перестрахованием рисков по имущественному страхованию.
Фундаментальные характеристики перестрахования, характеризующие его сущность, сводятся к следующим положениям:
· перестрахование – это подлинное страхование;
· риск, взятый на себя страховщиком по прямому договору страхования, называется оригинальным риском и является основным обьектом договора перестрахования;
· второй стороной по договору перестрахования может быть только страховщик. Между страхователем и перестраховщиком не возникают правоотношения. В этом заключается основное различие между перестрахованием и сострахованием.[4]
3.2 История развития перестрахования
Перестрахование имеет большую историю. Впервые оно появилось в средние века в сфере морского страхования. Первый известный контракт с признаками перестрахования был заключен в Генуе в 1370 году между агентом страховщика и двумя торговцами, выступившими в роли перестраховщиков. По договору перестраховывалась часть рейса по перевозке на кораблях товаров из Генуи в Брюгге. С развитием торговых отношений и развитием новой предпринимательской деятельности в городах-государствах Италии, во Фландрии и в Ганзейских городах, затем и в Великобритании.
Довольно долгое время перестрахование ограничивалось рисками, связанными с морскими перевозками грузов. Только в начале XIX столетия в связи с бурным развитием промышленности в Европе появился спрос на перестрахование огневых и других рисков. Прежде всего этот спрос удовлетворялся страховщиками, обладавшими значительными финансовыми ресурсами и давно работавшими на страховом рынке, причем преимущество отдавалось страховщикам, имевшим свои филиалы за рубежом.
В
В течение следующего десятилетия появились другие перестраховочные общества, среди них Мюнхенское и Швейцарское, которые и сейчас занимают солидное положение на рынке. Помимо этого страховщики учреждали «внутренние» перестраховочные общества, капитал которых находился полностью или большей частью в распоряжении основного страхового общества, передающего свою перестраховочную деятельность целиком или частично вновь образованному «внутреннему» перестраховщику.
В 1895 году было учреждено «Общество русского перестрахования» - первая отечественная специализированная перестраховочная организация. Вместе с ней на перестраховочном рынке России действовали компании из Германии, Великобритании, Швеции и других стран.
С развитием промышленности, более тесных экономических связей и новых типов страхования (от несчастного случая, ответственности, автомобильного и технического страхования). Перестраховочные общества получили дополнительный стимул для своего развития. К началу Первой мировой войны ведущие позиции на мировом рынке заняли немецкие перестраховочные компании, благодаря четкому управлению и совершенствованию методов перестрахования. В результате войны немецкие перестраховщики потеряли деловые связи с зарубежными партнерами, утратили значительную часть своих активов из-за обесценения и вынуждены были заново восстанавливать свою деятельность. В этот же период значительно укрепилось Швейцарское перестраховочное общество, создавшее сеть дочерних обществ за границей. Тем не менее к 1935 году немецкие перестраховщики вновь стали лидерами, несмотря на политику государства, направленную на уменьшение валютных поступлений в целях достижения самообеспеченности страны.
После Второй мировой войны перестрахование претерпело серьезные изменения. Страны с социалистическим режимом ввели государственную монополию на страхование и практически отказались от перестрахования. Это повлияло на немецкий рынок, у которого были тесные связи со странами Восточной Европы. Государственные перестраховочные монополии были созданы и в других странах: Перу, Бразилии, Иране и Уругвае. Это снизило деловые возможности других перестраховщиков, которые были вынуждены проводить операции с такими национальными монополиями. В результате немецкие перестраховочные общества, восстановив связи с зарубежными партнерами, достигли устойчивого положения на рынке лишь к 1950 году.
Военные и послевоенные годы оказали значительное влияние на структуру перестраховочной деятельности. В условиях военного времени, когда традиционные перестраховочные связи были временно прекращены, стали развиваться отрасли перестрахования на основе транспортного страхования и страхования огневых рисков. В связи с быстрым развитием автомобильного страхования перестраховщики столкнулись с большими трудностями в оптимизации структуры своих портфелей. Страхование автотранспорта со своей огромной подверженностью конъюнктурным рискам развивалось в значительной степени за счет перестрахования имущества и жизни.
На страховом рынке значительно активизировалась деятельность перестраховочных брокеров. В этой связи появилась необходимость в перестраховочных договорах на базе взаимности. Такие договоры практиковались еще до Первой мировой войны, но наибольшее распространение получили именно в этот период, поскольку гарантировали перестраховщику прибыль в любой сфере бизнеса.
В дополнение к основной функции перестраховщика – стабилизации портфеля страховщика и увеличения его страховой емкости - профессиональными перестраховщиками была освоена новая сфера деятельности по предоставлению услуг. Главной целью такого сервиса является отбор и обработка информации для решения актуальных проблем страхования, сходных во всех странах мира. Анализ международного опыта, предоставляемый страховщикам, помогает провести оценку собственного рынка и перспектив его развития.[4]
3.3 Сущность и функции перестрахования
Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших чисел. Этот закон означает, что при достаточно общих условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который практически не зависит от случая. Применительно к страхованию это можно изложить следующим образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в большей степени результаты страховых операций поддаются прогнозированию. Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры убытков, а чтобы сделать более комфортной ликвидацию последствий этих убытков.
Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.
Основные принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для страхования. Для перестрахования также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей добросовестности.
По аналогии с тем, что страхование может быть проведено только при наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности имеет страховой интерес, который и подлежит перестрахованию. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены с перестраховщиками, в противном случае страховщик умышленно делится несуществующими или преувеличенными рисками.
Принцип возмещения убытков, как и в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам договор, предполагающий, что при наступлении страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику) выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости от условий договора позволяет ему выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает ответственность последнего.
Договор перестрахования заключается между цедентом и цессионарием относительно страхового интереса, в то время как оригинальный договор, заключенный со страхователем, являясь основой для договора перестрахования, тем не менее, не затрагивается и взаимоотношения его сторон не изменяются. Это указывает на то, что заключение договора перестрахования не устанавливает никаких юридических прав между страхователем и перестраховщиком. Такая разделенность взаимоотношений по поводу одного риска в некоторых странах даже закрепляется законодательно. В Законе Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».
Принцип наивысшей добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать друг друга обо всех обстоятельствах заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой. Вследствие этого перестраховщики периодически получают информацию о суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному перестраховочному договору. Доверие перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той их части, которую страховщик оставляет себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения оговоренных при перестраховании тарифов или систематическая недооценка размеров выплаченных убытков с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом наивысшей добросовестности.
При перестраховании цедент удерживает на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересованным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахование принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.
Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы) и предоставления адекватного участия в перестраховании их рисков.
Следует отметить, что принятие в перестрахование чужих рисков является вполне рентабельным делом, поскольку перестраховщики, кроме комиссии, а иногда и тантьемы не несут других расходов по приобретению страхований (содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.).
Имея такую надежную защиту, как система перестрахования, страховые компании вступают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение страхований. Собираемая страховщиками масса страховых платежей (премий) часто инвестируется в другие народно-хозяйственные отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более высокого уровня прибыли, чем по страховым операциям. Это позволяет страховым организациям перекрывать результаты малорентабельных страхований, которые они вынуждены принимать для поддержания престижа и для тех же целей получения возможно большего объема премии для последующих инвестиций.
Принятые в перестрахование риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрахование (ретроцессию), а перестраховщик, передающий риски в ретроцессию, называется ретроцессионером.
Таким образом, в страховом мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и главная цель таких обменов состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных страховых портфелей. Поэтому перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.
Во многих случаях страховые стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько велики или опасны, что емкость отдельных национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахования такие риски передаются на страховые рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страховании крупных рисков принимает участие весь или почти весь международный страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений. Перестраховщики, как правило, берут на свою ответственность лишь небольшую часть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процентов для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.
Размер передач рисков в перестраховании должен быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании. С другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, или даже просто серии крупных убытков могут поставить в тяжелое финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.
Таким образом, правильное, экономически обоснованное определение доли, передаваемой в перестрахование, имеет чрезвычайно важное значение для каждой страховой компании.
3.4 Современный рынок перестрахования
Перестрахование никогда не замыкается национальными границами отдельных стран. Это позволяет значительно увеличить емкость национальных рынков и дает возможность страховать крупные риски, тем более что масштабы возможных опасностей, связанных с современной промышленностью и природными факторами, заметно растут.
На мировом рынке перестрахования сформировались следующие центры: США, Центральная Европа, Япония и Бермуды. Последние по оценкам специалистов, аккумулируют около 10% мировой перестраховочной премии. Рост числа перестраховщиков в странах с оффшорными зонами вызван жестким регулированием мирового перестраховочного рынка его лидерами – перестраховочными компаниями Swiss Re, Mounich Re, General Colon Re, синдикатом Lloyd’s.
Крупнейший рынок перестрахования сложился в США, причем большая часть его операций сосредоточена внутри страны. В отличие от США перестраховочные компании Германии, Великобритании, Швейцарии работают в основном на «экспорт» перестраховочных услуг.
Современный мировой рынок перестрахования имеет следующие отличительные черты:
· географическая диверсификация перестраховочного бизнеса, т.е вовлечение перестраховщиков в перераспределение принимаемых рисков в целях стабилизации мирового страхового рынка;
· развитие новых направлений обслуживания клиентов, в частности предоставление услуг в области информационных технологий;
· совершенствования управления перестраховочными обществами как главный фактор обеспечения финансовой устойчивости.
На рынке перестрахования продолжается концентрация капитала, обусловленная процессами глобализации в экономике и постоянно растущей потребностью во все больших перестраховочных емкостях. Этот процесс ведет к формированию крупнейших перестраховочных групп. Концентрация бизнеса на основе слияния и поглощения сопровождается сокращением числа перестраховочных компаний. В США, например, за последние 15 лет количество перестраховщиков сократилось на 25%.
Российский рынок перестрахования развивается в условиях острой конкуренции между национальными перестраховочными обществами и международными брокерами и перестраховщиками. При относительно низкой капитализации российского страхового и перестрахового рынка потребность в международном перестраховании очень высока. На сегодняшний день больше половины перестраховываемых в России премий передается за границу. Небольшие страховые компании пользуются услугами западных профессионалов не только для обеспечения своей финансовой устойчивости, но и с целью привлечения опытных специалистов по управлению риском. Доля получения из-за рубежа рисков невысока, она составляет около 20% принятых в перестрахование премий. Предложения по размещению риска в России поступают в основном из Белоруссии, Украины, Казахстана, Армении.
Террористический акт в США 11 сентября 2001 года оказал влияние на весь перестраховочный рынок. С 2002 года крупнейшие мировые перестраховочные компании повысили тарифы приблизительно на 30%. Это вызвало подорожание перестраховочной защиты, и следовательно, дальнейшее ужесточение конкуренции на российском рынке, а так же увеличение его емкости. На сегодняшний день в России реально занимаются перестраховочным бизнесом около 20 компаний. Разумеется, риски, которые они могут принять, в 30 раз меньше, чем риски западных коллег, но ситуацию пытаются исправить путем образования перестраховочных пулов.
В 2002 году образован российский антитеррористический страховой пул. Его создали следующие компании: «Военно-страховая компания», «Ингосстрах», «Интеррос-согласие», «РЕСО-гарантия», «Росгосстрах» и РОСНО. Цель данного пула – обеспечить перестраховочную защиту военных и террористических рисков. Принято решение об образовании перестраховочного пула Ассоциацией страховщиков топливно-энергитического комплекса, в который войдут СК «ЛУКойл», Национальное перестраховочной общество, «Геополис», «Прогресс-гарант», СОГАЗ, СО «Сургут-нефтегаз», СК «Транснефть», «Энергогарант» и «Энергополис». Эти меры дадут возможность российским перестраховщикам упрочить свое положение на перестраховочном рынке и увеличить инвестиционный потенциал в интересах развития национальной экономики. [4].
Глава 4 Облигаторные и факультативные договоры перестрахования
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на:
· факультативные;
· облигаторные;
· факультативно-облигаторные;
· облигаторно-факультативные.
Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.
Описание перестрахования, приведенное в предыдущих разделах, позволяет сделать вывод о том, что до определенного момента не было необходимости в создании системы и классификации видов перестрахования. В течение нескольких столетий использовалось только факультативное перестрахование отдельных рисков. Лишь в девятнадцатом веке перестрахование стало активно развиваться, и появилось много новых видов перестраховочной защиты.
Факультативное перестрахование
При заключении торговых сделок обычно стремятся заранее выяснить содержание прав и обязанностей сторон и только потом определить условия договора. Из всех видов перестрахования для этих целей лучше всего подходит факультативное. Данный договор касается одного риска в одной сделке. Только оно дает перестраховщику возможность получить точное представление о предложенном ему отдельном риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрахования.
Когда используют термин «факультативное перестрахование», имея ввиду технику перестрахования, то подразумевают, что прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестраховании, а перестраховщик, взвесив все «за» и «против» и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно его оценить. После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю в процентах или твердой сумме он примет в факультативное перестрахование. Обычно подтверждение делается по телефону, телефаксу или отправлением подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом договора перестрахования спустя некоторое время (приблизительно четыре недели) обычно определяются еще раз в письменной форме в бордеро (перестраховочные документы, содержащие перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков, с необходимыми подробностями), подписанном обеими сторонами.
Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска. Ему достаточно кратко обозначить причины отказа. Также он может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в предложении, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.
Договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта, если стороны не договорились об ином. Существенные изменения условий договора прямого страхования в период его действия обязательны для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.
Действие договора факультативного перестрахования прекращается автоматически по истечении установленного срока, если стороны не договорились об ином. За определенный период до возобновления, прямой страховщик, как правило, предлагает перестраховщику продлить действие договора и сообщает ему об изменениях в условиях договора прямого страхования и о статистике прохождения договора. Перестраховщик может отказаться от пролонгации договора.
При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением возможностей прямого страховщика, а в ряде случаев включает в себя помощь при оценке риска, при определении условий договора страхования, мер по предотвращению ущерба и консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска по месту расположения объекта страхования.
Несмотря на то, что факультативное перестрахование требует больших материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы страхового покрытия и риски стали гораздо сложнее.
Обращают на себя внимание и недостатки факультативного метода перестрахования. Очевидно, что период времени на оформление факультативного перестрахования достаточно долог, поэтому клиент может обратиться в другую компанию, или другой страховщик предложит свои услуги, а это, кроме материального, может нанести ущерб престижу компании. Предоставление достаточно полной информации о риске при частом проведении факультативных перестрахований дает определенное представление конкурентам о страховой политике передающей компании. Перестрахователь не имеет права без согласия перестраховщика изменять условия страхования. Кроме этого, нужно признать, что расходы по оформлению факультативного перестрахования достаточно велики, особенно, если иметь ввиду возможность неоднократного факультативного предложения. Необходимость возобновления перестраховочного покрытия в сочетании с отказом кого-либо из ранее участвовавших в договоре перестраховщиков от этого возобновления обуславливает новые расходы.
Анализ метода факультативного перестрахования приводит к выводу, что экономически и с точки зрения уверенности в перестраховочном обеспечении, более предпочтительным методом является договорное или облигаторное перестрахование.
Облигаторное перестрахование
Значительный доход перестраховочной премии перестраховщики получают по договорам облигаторного перестрахования. Только с помощью таких договоров перестраховочные общества смогли успешно отвечать по своим обязательствам, способствовать появлению новых форм страхового покрытия.
Облигаторное перестрахование устанавливает более тесную связь между сторонами, чем единичные перестраховочные цессии. Наиболее важные принципы облигаторного перестрахования сформировались благодаря перестрахованию с определением долей участия и эксцедентному перестрахованию. Не все из них имеют силу в отношении непропорционального перестрахования, которое осуществляется на облигаторной основе.
По договору облигаторного перестрахования цедент обязуется передать в перестрахование все подробно описанные риски. Из этого следует, что перестраховщик, обязанный принять такие риски, не определяет и не оценивает риск в каждом конкретном случае. Скорее цедент, и только в силу экономических причин должен обладать правом принимать риски по собственному усмотрению, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления полисами, по которым должно быть осуществлено перестрахование. Кроме того, он должен регулировать убытки так, как он считает нужным в общих интересах страховщика и перестраховщика. Если цедент действует с грубой небрежностью или намеренно в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями цедента. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям цедента относится к праву цедента управлять своими делами. Иными словами, объем и предел обязанности следовать действиям цедента соответствует праву страховщика-цедента управлять своим бизнесом.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении договора прямого страхования.
Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Такой договор наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.
Факультативно-облигаторное перестрахование
По факультативно-облигаторному договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные договором риски. Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение величины передачи. Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не может быть много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому зачастую перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному перестрахованию.
Облигаторно-факультативное перестрахование
Облигаторно-факультативное перестрахование, как вполне понятно, предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность – для перестраховщика. Естественно, что сфера применения этого договора в принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеют компании со своими филиалами. Эта форма договора дает возможность перестраховщику контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимоотношениях независимых сторон не всегда желательно для уступающей компании, а значит, заключение такого договора становится возможным лишь при определенных отношениях. Кроме этого, перестраховщику предоставлена возможность отбирать наиболее выгодные риски, что тоже нежелательно для независимого перестрахователя, поскольку может или нарушить баланс портфеля, или порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.
Глава 5 Основные виды договоров перестрахования
В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:
· договоры пропорционального перестрахования;
· договоры непропорционального перестрахования.
Договоры пропорционального перестрахования
Пропорциональное перестрахование означает, что риск, который будет перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии. Поскольку рассматриваемые договоры являются облигаторными, то условиями договоров предусматривается, что перестрахователь оставляет определенный уровень собственного удержания и передает согласованную долю рисков перестраховщику, а перестраховщик принимает эту долю рисков по определенным видам страхования и на установленных условиях. Если перестрахователь использует какую-либо защиту собственного удержания, он обязан поставить об этом в известность перестраховщика.
Основными формами договоров пропорционального страхования являются:
· квотный;
· эксцедентный;
· квотно-эксцедентный.
Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:
· открытый ковер;
· почтовый ковер;
· первоочередные или приоритетные передачи.
Квотный договор
Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.
Схема распределения ответственности по квотному договору:
Передача рисков Распределение убытков
По этой схеме, отчетливо видно, что и передача рисков перестраховщику, и распределение убытков происходит строго пропорционально. В данном примере, перестрахователь оставляет на собственном удержании 30 % страховой суммы, а 70 % передает в перестрахование (Схема: передача рисков).
В примере:
· 1-й случай - 30 долей у перестрахователя, 70 долей у перестраховщика
· 2-й случай – 45 долей у перестрахователя, 105 долей у перестраховщика
· 3-й случай – 66 долей у перестрахователя, 154 доли у перестраховщика
Распределение убытков происходит в той же пропорции.
В примере:
· 1-й случай – убыток 50%. 15 долей выплачивает перестрахователь, 35 – перестраховщик
· 2-й случай – убыток 80 %. 36 долей выплачивает перестрахователь, 84 –перестраховщик
· 3-й случай _ 100 % убыток. 66 долей выплачивает перестрахователь, 154 - перестраховщик
По квотным договорам каждый риск по определенному виду страхования попадает в перестрахование, как бы не был он мал. Это главный недостаток квотного договора.
По квотным договорам комиссионное вознаграждение обычно выше, чем по другим перестраховочным договорам. Комиссия обычно устанавливается от 20 до 40 %. Кроме этого комиссия в отдельных случаях может быть увеличена на согласованную сумму непредвиденных расходов.
Квотное перестрахование гарантирует эффективную защиту от большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием, например, при страховании от градобития.
Данный вид перестрахования широко применяется при перестраховании новых и/или неизвестных ранее рисков и в таких случаях перестраховщик выступает как консультант в определении страховой премии. Заключая договор квотного перестрахования, перестраховщик и цедент делят риск ошибки.
Эксцедентный договор
Определяющим фактором по эксцедентному договору является так называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.
Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.
Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и др. объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.
При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными.
Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.
Схема распределения ответственности по эксцедентному договору
Передача рисков Распределение убытков
По этой схеме, перестрахователь оставляет на собственном удержании часть страховой суммы равную 5-ти долям, а передает в перестрахование все договора превышающие эту сумму. Договор второго эксцедента перекрывает удержание перестрахователя в три раза и составляет 15 долей.
В примере:
· 1-й случай - 4 доли у перестрахователя, договор не перестраховывается
· 2-й случай – 5 долей у перестрахователя, 5 долей у перестраховщика
· 3-й случай – 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика
· 4-й случай - 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика, а 4 оставшиеся доли должны перестраховываться по другому договору
Распределение убытков в примере:
· 1-й случай – убыток 100%. 4 доли выплачивает перестрахователь
· 2-й случай – убыток 30 %. 1,5 доли выплачивает перестрахователь, 1,5 –перестраховщик
· 3-й случай – убыток 80 %. 4 доли выплачивает перестрахователь, 8 – перестраховщик
· 4-й случай – убыток 50 %. 2,5 доли выплачивает перестрахователь, 7,5 – перестраховщик, а 2 доли покрываются договором второго эксцедента
Важно отметить, что затраты по обслуживанию эксцедентных договоров значительно больше, чем по договорам квотного перестрахования. Изучение каждого риска, определение его доли в эксцедентном договоре, установление приоритета в абсолютном выражении (квота в процентах), группировка риска, оценка возможных убытков увеличивают стоимость проведения перестрахования в эксцедентной форме. Несмотря на это данная форма более интересна для цедента, и поэтому чаще используется на практике. Уступающая компания может устанавливать собственное удержание самостоятельно, также дифференцировать его для отдельных групп рисков. Это дает возможность оставлять себе все небольшие риски. Однако для перестраховщиков это означает, что в его портфель могут попасть наиболее опасные риски. Размер собственного удержания может быть пересмотрен. Эти преимущества для перестрахователя компенсируют его большие расходы на ведение дела, а также меньшую комиссию по сравнению с квотными договорами.
Квотно-эксцедентный договор
Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Квотно-эксцедентный договор может быть с квотным или эксцедентным удержанием страховщика. Объединяя финансовую функцию квотного перестраховочного договора с однородностью договора эксцедента сумм, этот вид договора может быть специально приспособлен для удовлетворения требований прямого страховщика.
На практике квотно-эксцедентные договоры используются не очень часто. Комбинированные договоры такого типа представляют собой сочетание различных видов пропорционального перестрахования, что может оказаться необходимым в течение определенного первоначального периода деятельности компании. Также такие договоры целесообразно использовать, когда компания расширяет свой бизнес за счет новых для нее видов страхования. Кроме того, комбинированные договоры применяются в отношениях с теми перестраховщиками, с которыми прямой страховщик уже вел дела ранее, поскольку этот вид договора гораздо проще в управлении и позволяет экономить средства. Существует гораздо большая вероятность того, что, обладая информацией о портфеле цедента, такой перестраховщик предложит прямому страховщику выгодные для последнего условия.
Схема распределения ответственности по квотно-эксцедентному договору
В представленной схеме до 8 долей действует квотный договор с 25 % удержания риска у цедента, а свыше и до 16 - эксцедентный:
· 1-й случай - 1 доля (25 %) у перестрахователя, 3 доли (75 %) – у перестраховщика
· 2-й случай – 2 доли (25 %) у перестрахователя, 6 долей (75 %) - у перестраховщика
· 3-й случай – 2 доли (25 %) у перестрахователя, 6 долей (75 %) - у перестраховщика, 4 оставшиеся доли перестраховываются по эксцедентному договору
Страховочный ковер (покрытие) – это соглашение между страховщиком и перестраховщиком о том, что последний за обусловленную премию берет на себя на определенный срок (как правило на год) автоматическое покрытие перестрахованием строго определенных рисков. Перестрахование по коверам производится на эксцедентной основе.
Открытый ковер
Открытый ковер представляет собой соглашение, при котором перестрахователь факультативно передает в перестрахование строго установленную долю каждого риска. Перестраховщик может отклонить какой-либо риск, но в целом он участвует в этом договоре на обязательной основе.
Таким образом, это соглашение с одной стороны факультативно для страховщика и с другой стороны облигаторно для перестраховщика.
Открытый ковер необходим для перестрахования рисков, которые носят периодический характер, и страховая сумма увеличивается внезапно, в определенное время года. Такие риски характерны для огневого и морского перестрахования.
Конечно, перестрахование таких рисков можно было бы осуществить договорным методом. Но договоры составляются и размещаются обычно в конце года, а потребность в перестраховании возникает в течение года. Возможно по этой причине современное перестрахование не может обойтись без открытого ковера.
Почтовый ковер
Почтовый ковер реализуется факультативным методом. Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение принять риск, отклонить его или изменить предложенные условия. На это время риск считается перестрахованным. Этот договор с известной долей условности для перестраховщика можно определить как факультативно-облигаторный.
Первоочередные или приоритетные передачи
Первоочередные или приоритетные передачи не являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут производиться передачи по основным договорам компании. Такие передачи могут производиться в соответствии с законом, при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями, том числе и принадлежащими к одной финансовой группе.
Все первоочередные передачи могут привнести дисбаланс в другие договоры компаний, а также чреваты (как впрочем и любые автоматические передачи) кумуляцией рисков, что приводит к необходимости новой, дополнительной перестраховочной защиты.
Договоры непропорционального перестрахования
Характерной чертой всех видов перестрахования, рассмотренных выше, является то, что убытки, выплаченные по перестрахованным договорам, распределяются между цедентом и перестраховщиком в пропорции, соответствующей распределению страховых сумм и премий.
Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, то есть пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии не применяется. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом по принятому на страхование и переданному в перестрахование портфелю.
Непропорциональное перестрахование чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Оно применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы ответственности страховщика.
При использовании описываемой схемы перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно.
Побудительный мотив к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента – создать определенные гарантии своей устойчивости при возмещении малого количества исключительно крупных убытков или большого количества исключительно мелких убытков. Существуют две основные схемы непропорционального перестрахования:
· перестрахование превышения убытков (эксцедент убытков);
· перестрахование превышения убыточности (эксцедент убыточности или Stop loss).
Перестрахование превышения убытков
Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом.
Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те, которые не входят в этот договор.
Исходя из условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Эти обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.
Эксцедент убытка зарекомендовал себя как наиболее эффективный вид перестрахования от кумуляции убытков при страховании каско автомашин. Например, вследствие катастрофических наводнений на немецком побережье Северного моря в феврале 1962 года такие эксцеденты в ряде случаев были затронуты на сто процентов максимального лимита ответственности перестраховщиков. Риск наводнения был включен в договор по страхованию каско автотранспорта незадолго до этого стихийного бедствия и неожиданно оказался причиной серьезного расширения страхового покрытия, что привело к дополнительной кумуляции рисков, невозможной ранее.
Это типичный пример возросшей вероятности убытков при перестраховании на базе эксцедента убытка, которая может быть вызвана расширением страхового покрытия, независимо от того, нуждался ли цедент в таком расширении или оно обусловлено общей экономической ситуацией. Следовательно, перестраховщик во всех случаях должен быть информирован о таких расширениях страхового покрытия для того, чтобы при изменении условий страхования можно было внести в договор необходимые изменения. Для этого договоры перестрахования эксцедента убытка обычно заключаются на срок в один год без оговорки о продлении срока действия.
Применимость страхования на базе эксцедента убытка в большой степени зависит от специфических черт конкретного вида страхования, особенностей страхового портфеля, подлежащего перестрахованию, и адекватности размера премии объему страхового покрытия.
Довольно часто перестрахование эксцедента убытка используется в таких отраслях страхования, где, как правило, возможны убытки лишь небольшого и среднего размера, а крупные убытки являются исключением.
Нередко договоры эксцедента убытка заключаются в дополнение или в совокупности с договорами квотного и эксцедентного перестрахования. Если по договору эксцедента убытка ответственность не превышает собственного удержания цедента, определенного в договоре, это означает, что покрытие предоставляется только за собственный счет цедента, и он обязан уплатить перестраховочную премию из той части премии, которую он получил. Соответственно, выплаты перестраховщиков по договору эксцедента убытка возмещают только убытки, затрагивающие собственное удержание цедента. Цедент обязан уведомить перестраховщика, участвующего в договоре квотного или эксцедентного перестрахования о заключении такого покрытия за собственный счет, потому что уровень его собственного удержания – это существенный пункт договора и часто является решающим фактором при заключении квотного или эксцедентного договора перестрахования.
Цедент и перестраховщик, участвующие в договоре квотного или эксцедентного перестрахования, могут, однако, также осуществлять перестрахование эксцедента убытка за их общий счет. Если они согласны, то должны платить премию по эксцеденту убытка в соответствии с долями и при возникновении страхового случая получат соответствующее возмещение от перестраховщика эксцедента убытка.
Перестрахование превышения убыточности
Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика от последствий чрезвычайно крупной убыточности, которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей. Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.
Договоры перестрахования эксцедента убыточности могут оформляться самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.
Договоры эксцедента убыточности используются достаточно редко. Главным образом, они применяются при страховании от бури и градобития, и для многих других видов страхования они не характерны. Такие договоры содержат значительный риск для перестраховщика, так как результат перестрахования может зависеть от непредвиденных и неконтролируемых изменений в страховой политике цедента и экономической ситуации в стране.
При установлении приоритета необходимо убедиться в том, что цедент, даже в случае неблагоприятного развития убыточности, не получит гарантированной прибыли. Важно, чтобы цедент отвечал за свою долю в убытках, как в других видах перестрахования. Соответственно, важно сделать полную правильную оценку управленческих и административных затрат страховщика.
Глава 6 Практическая часть
Ситуационная задача
По договору страхования имущества предприятия предусмотрена условная франшиза в размере 5 тыс. рублей. Фактический ущерб составил:
А) 4900руб.
Б) 5,5 тыс. руб.
Определить, в каком размере будет возмещен ущерб в обоих случаях.
Ответ:
А) Выплаты будут равны 0, т.к. размер ущерба меньше, чем 5000 руб.
Б) Т.к. размер ущерба равен 5,5 тыс. руб., он больше франшизы, то выплачиваем всю сумму.
Расчетные задачи
1.
Женщина в возрасте 35 лет заключила договор страхования. При дожитии до 38 лет она получит 15 тыс. руб. Вычислить тарифную ставку, если страховые взносы уплачиваются ежегодно. Известно, что нагрузка в структуре тарифной ставки составляет 10%, норма доходности равна 13%. Рассчитать страховой взнос, который страхователь должен платить ежегодно.
Решение:
Составим уравнение эквивалентности. Обязательства страхователя состоят в уплат трех годовых взносов.
L35 * P +
Обязательства страховщика состоят в том что через 3 года надо будет выплатить женщине, дожившей до возраста 38 лет, страховую сумму S. Приведенное на начало договора значение выплачиваемой суммы равно:
Прибавляем обязательства страхователя и страховщика в момент начала договора:
L35 * P +
В левой части уравнения вынесем P за скобку и все уравнение разделим на S. Получим:
Отсюда найдем отношение
T1(n)=
T1(br) =
и годовой страховой взнос:
P1(br)=
Ответ: Годовая тарифная ставка и годовой страховой взнос равны соответственно 31.44% и 4716 руб.
2.
Вычислить брутто-взнос для страхования имущества при проведении строительно-монтажных работ, если вероятность наступления страхового события p=0.007, отношение средней выплаты к средней страховой сумме v/s=0.48, нагрузка в структуре тарифной ставки f= 42%, планируемое количество договоров N= 800, вероятность не разорения компании g = 0.95, S=10 000 000 руб.
Решение:
Нетто-ставка рассчитывается по формуле:
Tn=To+Trisk, где To=
To=0.007*0.48=0.00336
Trisk=1.2*To*l(y)*
Trisk=1.2*0.00336*1.645*
l(y) – квантиль, который берется в соответствии с вероятностью неразорения компании.
Теперь вычисляем нетто-ставку:
Tn=To+Trisk=0.00336+0.00279297=0.00615297
Вычислим брутто-ставку:
T(br)=
и страховой взнос:
P(br)=
Ответ: Брутто взнос для страхования имущества при проведении строительно-монтажных работ равен 106 085 руб.
3.
Определить величину резерва по страхованию жизни на 1 июля, если известно, что на 1 апреля величина резерва составляла 1200 тыс.руб., а в течении второго квартала страховщиком было собрано 800 тыс.руб., выплаченное страховое обеспечение составило 600 тыс. руб.. Доля нетто-ставки в тарифе 91%. Годовая норма доходности в тарифе 6%.
Решение:
РЖод = [РЖо*((100+0,25i)/100) + Рн*((100+0,125i)/100)] – В,
где РЖод – размер резерва по каждому виду страхования жизни на отчетную дату;
РЖо – размер резерва по каждому виду страхования жизни на начало отчетного периода;
i – годовая норма доходности (в %), использованная при расчете тарифной ставки по каждому виду страхования жизни;
Рн – страховая нетто-премия по каждому виду страхования жизни, полученная за отчетный период;
В – сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по каждому виду страхования жизни за отчетный период.
Подставив данные из условия задачи, получим:
[1200*((100+0,25*6)/100)+0,91*800*((100+0,125*6)/100)]-600= (1218+733,46)-600 = 1351,46 (тыс. руб.)
Глава 7 Анализ статьи «Перестрахование в России: оптимистические и пессимистические прогнозы»
«Российский рынок перестрахования – небольшой по сравнению с мировым. Но с другой стороны, российский рынок является самодостаточным, 89,5% собранной в 2007 году премии – внутреннее перестрахование, 10,5% - от нерезидентов.
Так, согласно данных Федеральной службы страхового надзора, рынок в 2007 году имел емкость $2,5 млрд., в то время как по данным IAIS, емкость мирового перестраховочного рынка составляла $172,9 млрд. - в 69 раз больше. Доля страхового рынка России в мировом составила 1,24%, а перестраховочного - 1,44%.
Мировой рынок перестрахования:
Перестраховочный рынок – $172,9 млрд. (по данным IAIS, Dec 2007)
Non-life – $1514 млрд. (по данным Insurance Information Institute (III))
Доля перестраховочной премии в общей по Non-life - 11,42%
Российский рынок перестрахования:
Перестраховочный рынок – $2,5 млрд. (по данным ФССН, Март 2008)
Non-life – $17,8 млрд (по данным ФССН)
Доля перестраховочной премии в общей по Non-life - 13,88%
По экспертным оценкам, совокупная перестраховочная премия бывших стран СССР составляла $2,9-3,3 млрд. Структура страхового рынка СНГ представлена следующим образом: Россия - 81%, Украина - 12%, Казахстан 4,6%, Беларусь - 1%, Азербайджан – 0,4%, другие – 0,7%.
Российский рынок перестрахования характеризуется очень большим числом цессионеров, на рынке ощутимо активное участие прямых страховщиков и в ближайшие годы отсутствует возможность повышения тарифов к качественной перестраховочной услуге.
Кроме этого, на рынке существует высокий уровень конкуренции и низкий размер средней перестраховочной премии:
· Top-5 - $83,4 млн.
· Top-10 – $59,3 млн.
· Top-25 - $33 млн.
Концентрация российского перестрахования:
· Top-1 - 14.00%
· Top-5 - 38.79%
· Top-10 - 55.13%
· Top-15 - 64.70%
· Top-20 - 71.44%
· Top-25 - 76.93%
· Top-50 - 91.22%
· Top-100 - 99.16%
Международный рынок перестрахования в России тоже неплохо представлен
В РФ имеют свои представительства: SCOR (Life&Non-Life), Swiss Re (Life),
Украина повторит путь России
Как и Россия, украинский рынок имеет ту же родовую травму: для развития рынка на раннем этапе были созданы либеральные условия для создания компаний, и, как следствие, в 90-е годы в России существовало свыше 4 тыс. страховщиков (в 2007-м их количество сократилось до 811 СК). Количество перестраховщиков тоже сокращается. Так, из 325 компаний, которые принимали риски в 2006 году, в 2007 осталось лишь 251. На конец 2007 года в России на 4-х прямых страховщиков приходится 1 цессионер.
Маленький перестраховщик – это смешно. То, что мы, – маленькие, виновны мы сами, но быть большим – не всегда быть успешным. Мы знаем примеры, когда национальные перестраховщики вырастают из маленьких вместе с рынком. До теперешнего времени на рынке существует мнение, что национальный - значит маленький. Перестрахование сегодня – это чисто рыночный бизнес: нет государственного заказа, нет политических рисков. А мы знаем, что если есть государственное влияние - это всегда политический риск. // Ирина Постникова, Транссиб Ре
Какие же тенденции наблюдаются на рынке?
На рынке существует избыточное количество игроков, растет количество прямых иностранных страховщиков (в 2006 – 6,7%, в 2007 – 24,4%), вследствие повышения капитализации растет собственное удержание национальных компаний. Кроме этого, в России существует невысокая склонность к катастрофическим рискам, и соответственно отсутствует защита портфелей от катастрофических убытков.
Еще одной особенностью российского перестрахования является избыток емкости, так как почти все тендеры внутри страны требуют перестраховочной защиты. Таким образом, приобретение облигаторов диктуется конкуренцией в тендерах корпоративного страхования, а выплескивается в демпинг в перестраховании.
Последние два года резко выросла облигаторная емкость, которая получается за рубежом, в основном у континентальных компаний. Лидеры по таким договорам – SCOR, Swiss Re, Munich Re, Hannover Re.
Предыдущий анализ договоров на 2008 год показывает, что емкость значительно выросла. Средний прирост составляет около 60% (от 20 до 150%). Основные линии перестрахования – строительно-монтажные риски, имущество и грузы.
С другой стороны, рост облигаторной емкости приводит к росту риска кумуляции у мировых перестраховщиков, которые принимают участие в облигаторных договорах.
Рынок ожидает количественного и качественного роста
Среди основных мотивов связей со странами бывшего СССР можно назвать отсутствие языковых барьеров, знакомства и связи, знание рынков (схожесть путей развития), похожие промышленные и технические стандарты, схожесть менталитету, гибкость андеррайтинговой политики и незначительное влияние мировой конъюнктуры.
Но эти связи между странами СНГ ухудшаются, так как появляются определенные нормативные и законодательные барьеры (налогообложение, требования к наличию рейтингов, резервирование, ограничение на объем перевода валюты и т.д.). Кроме этого надзорные органы некоторых стран требуют обеспечения рейтинговой оценки, возникают проблемы, связанные с кумуляцией рисков у участников облигаторных договоров и вхождением иностранных страховщиков и их филиалов на рынки. Поэтому, большинство российских перестраховщиков будет сосредоточено на национальных рынках страхования.
Российский рынок перестрахования характеризуется тем, что снизу мы видим, – огромное количество сильно конкурирующих национальных игроков (перестраховщиков, страховщиков и брокеров), а наверху – ограниченное количество брендовых перестраховщиков из-за знания рынка тех, которые занимают ключевые позиции.
На сегодня существует ряд сценариев развития, среди которых первый,
1) Участие государства в рынке перестрахования, то есть создание государственного перестраховщика.
По такому сценарию в перспективе будет наблюдаться сокращение и структуризация рынка (4-5 частных компаний, большое число брокеров), оптимизация (а возможно и управление) тарифной политикой, расширение связей со странами бывшего СССР, в частности, на межгосударственной основе и возможность значительно большего участия в мировом перестраховании.
Возможность реализации такого проекта существует в течение ближайших 4-5 лет, единственным мотивом которого является обеспечение надежного функционирования инфраструктурных систем. Центром, на базе которого возможно создание государственного перестраховщика в России, могут стать крупные промышленные страховщики. Но опыт взаимодействия страхового сообщества и государственных органов показывает, что вероятность такого сценария очень низкая.
В качестве примера подобного пути развития рынка можно привести Бразилию (IRB Brasil Resseguros, 1939 год создание, 100% - государство), Китай (China Property & Casualty Reinsurance Company Ltd., после IPO в
Иные сценарии развития российского перестрахования
2) Оптимальный сценарий - сокращение количества участников рынка до 20-30 участников в течение 3-5 лет при активной роли западных перестраховщиков и брокеров, постепенное усиление тарифной политики, снижения конкуренции, за счет специализации перестраховщиков, а также стабилизация и укрепление связей, со странами прежнего СССР.
3) Пессимистический сценарий развития - сохранение существующей модели рынка, который будет характеризоваться нестабильным ростом, высокой конкуренцией, низким собственным удержанием, слабой капитализацией, распространением фронтирования, и как следствие, низким интересом инвесторов и мирового рынка к российскому перестрахованию. По существующему сценарию будет наблюдаться медленное сокращение перестраховочного рынка до 80-100 участников в течение 3-5 годов, низкие тарифы, избыток емкости за счет участия в тендерах, продолжения потери связей со странами бывшего СССР и растущая роль западных перестраховщиков, присутствующих на рынке. [5]
Если проанализировать все три сценария, то вероятность развития рынка по ним будет такая:
§ Сценарий 1 (государственный перестраховщик) – достоверность осуществления 5-10%, через 3-5 лет сценарий потеряет свою актуальность.
§ Оптимальный сценарий - достоверность реализации свыше 50% (при сохранении тенденции входа прямых иностранных страховщиков и повышения капитализации страхового рынка).
§ Существующий сценарий - хранит свою актуальность при торможении позитивных рыночных изменений, которые происходят на рынке прямого страхования в России.
Заключение
Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно и имело своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Страхование предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещения ущерба.
Система перестрахования является очень актуальной на сегодняшний день. Она является неотъемлемым элементом страхового рынка, она обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества.
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ, как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке.
В настоящее время почти все страховые компании России нуждаются в перестраховании. Перестрахование является необходимым прежде всего в случае опасных и крупных рисков на взаимных началах или в специализированных перестраховочных обществах. Развитие перестрахования поможет максимально использовать емкость национального страхового рынка.
Содержание
[1] – из ст.2 Федерального закона «Об организации страхового дела в РФ» с изменениями и дополнениями от 10 декабря 2003г.
[2] – учебник «Страхование», под редакцией Никулина Н.Н., Березина С.В., Юнити, 2008
[3] – ст.13 Федерального закона «Об организации страхового дела в РФ».
[4] – учебник «Страхование», под редакцией Федеровой Т.А., Магистр, 2008
[5] - журнал о страховании forINSURER.com
[6] - Шахов В.В. Страхование - М., 2000
[7] - Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. Основные виды перестраховочных договоров – М.,1993
[8] - Пфайффер К. Введение в перестрахование – М., 2000
[9] - Измайлов В. Определение оптимальных условий квотного договора перестрахования //Страховое дело - № 11,2000
[10] - Измайлов В. Определение условий договора перестрахования, оптимальных с точки зрения перестраховщика //Страховое дело - № 2, 2001
[11] - Шарифьянова З.Ф. Перестрахование. Учебное пособие, 2004.
[12] - Сплеухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002.
[13] - Гражданский кодекс РФ (часть 2,
[14] - «Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ»
Приложение
Приложение1: Классификация страховых фондов в РФ
Страховой фонд:
Частные страховые фонды
Ø Страховой фонд финансово-кредитных учреждений (страхование)
Ø Страховой фонд страховых организаций (страхование)
Ø Страховой фонд коммерческих организаций (самострахование)
Ø Страховой фонд физических лиц
Государственные страховые фонды
Ø Страховой фонд государственных страховых организаций (страхование)
Ø Страховой фонд государственных организаций (самострахование)
Ø Бюджетные и внебюджетные фонды возмещения ущерба на случай катастроф
Ø Фонды социального страхования (ФМС, ПФ)
