Курсовая Кредитование малого бизнеса сущность, особенности организации и перспективы развития 2
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Министерство образования Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Уральский государственный экономический университет
Кафедра финансов, денежного обращения и кредита
Курсовая работа
Тема: «Кредитование малого бизнеса: сущность, особенности
организации и перспективы развития»
Исполнитель: студент группы ФК-06-5
Пупкова Д.И.
Руководитель: ассистент Дружинина О.В.
Екатеринбург
2010
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса 6
1.1 Сущность кредита, его экономическое значение, функции и формы 6
1.2 Банковский кредит, принципы и виды банковского кредитования 12
2 Анализ кредитования малого бизнеса в РФ 20
2.1 Сравнительная характеристика кредитования малого бизнеса в РФ 20
2.2 Анализ кредитной политики МБ 24
2.3 Анализ сведений о предоставленных кредитах МБ и их
задолженностей по РФ 32
3 Проблемы кредитования и пути их решения 35
3.1 Проблемы в организации кредитования малого бизнеса в РФ и
возможные пути их решения 35
3.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования
малого бизнеса 42
Заключение 45
Список литературы 48
ВВЕДЕНИЕ
Жизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой сегодня в нашем обществе, является становление бизнеса, рассматриваемое во всей своей многогранности и неоднозначности.
Актуальность темы курсовой работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.
Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.
Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.
Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.
В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных организаций все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
Цель курсовой работы – проанализировать РФ по кредитованию субъектов малого предпринимательства, а также предложить направления совершенствования системы кредитования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования: сущность, функции, формы кредита; рассмотреть сущность малого предпринимательства, определить его роль в экономике страны;
- определить особенности взаимодействия банков с субъектами предпринимательства; проанализировать современное состояние системы кредитования; исследовать методы анализа кредитоспособности малого предприятия; проанализировать кредитную политику данного банка;
- выявить проблемы взаимодействия банков с субъектами предпринимательства и разработать рекомендации их преодоления.
Предмет исследования – операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства.
Информационной базой исследования данной работы стали учебные материалы таких авторов как А.Ю.Казака, М.С. Марамыгина, Г.Н. Белоглазова, и др.
Курсовая работа имеет следующую структуру:
Первая глава курсовой работы включает теоретические основы функционирования малого предпринимательства: определена его сущность, особенности и роль в экономике страны. Также освещено современное состояние системы кредитования в разрезе по отраслям и регионам.
Во второй главе проанализирована действующая система и экономические сведений о предоставленных кредитах МБ и их задолженностей по РФ. Проведен анализ кредитоспособности заемщика и рассмотрена кредитная политика МБ в РФ.
В третьей главе работы выявлены наиболее существенные проблемы в области кредитования малого предпринимательства и предложены пути их устранения.
1 ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АКПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ, ФУНКЦИИ И ФОРМЫ КРЕДИТА
Понятие кредитных операций.
Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.
Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на активные и пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Таким образом, и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя ссудные операции и депозитные операции.
Ссудные операции – это действия банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов. [15]
Условия предоставления кредита.
Их четыре: возвратность, срочность, платность и обеспеченность.
Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.
Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов. Процент — это "цена" кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.
Проценты за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.
Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.
В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.
Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком [17].
Классификация кредитных операций.
Кредитные операции
Активные операции Пассивные операции
- Кредитование клиентов - Депозиты клиентов
- Кредитование других банков - Депозиты банков
- Депозиты в других банках 8. Кредиты банков в том
- Средства на резервном корсчете числе центрального
в центральном банке
- Средства на корсчетах в других
банках
Итак, ссудные операции – это кредитование клиентов и других банков (активные) и кредиты банков (пассивная), депозитные операции – это депозиты в других банках, средства на корсчетах в центральном банке и других банках (активные), а также депозиты и кредиты банков (пассивные).
Основной предмет ссудных операций – это кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается и оплачивается. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов [19].
Основной предмет депозитных операций – это вклад (депозит) как сумма денежных средств (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Для коммерческих банков вклады – это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.
Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от кредитных операций.
Классификация объектов кредитования.
В узком смысле объект (от лат. оbjectum – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.
Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:
строительство производственных объектов;
реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
организация выпуска новой продукции;
строительство объектов непроизводственного назначения и т. д.
Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.
Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.
Ссуда может выдаваться не только на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях нестабильной экономики наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды сопряжены с большим риском, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.
Классификация субъектов кредитования.
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно от данного критерия отказались и в настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:
государственные предприятия и организации;
кооперативы;
граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;
другие банки;
прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
Разделение банковских ссуд по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования – виды ссуд.[15]
1.2 БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ. ПРИНЦИПЫ И ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Банковский кредит как экономическая категория представляет собой движение ссудного капитала, всегда в денежной форме.
Банковское кредитование – экономические отношения, в процессе которых одновременно свободные денежные средства физических лиц и хозяйствующих субъектов аккумулируются банками и иными кредитными учреждениями, а затем используются для предоставления денежных средств нуждающимся физическим лицам и хозяйствующим субъектам на условиях платности и других принципах, которые будут рассмотрены далее.
В банковской форме кредитования кредиторами являются банки и иные кредитные учреждения, а кредитозаемщиками (должниками) – те, кто получает от банка ссуду (берет в долг денежные средства). В качестве источников банковских кредитов выступают:
- собственные средства банков (их прибыль);
- привлеченные в виде вкладов населения и хозяйствующих субъектов средства;
- доходы от других активных банковских операций.
Банковский кредит предоставляет возможность физическим лицам и хозяйствующим субъектам восполнить недостаток собственных средств для разных потребностей, требующих вложения капитала.
Как правовая категория банковский кредит представляет совокупность правовых норм, регулирующих отношения, складывающиеся в процессе:
- пассивных банковских операций (с целью аккумулирования денежных средств), и
- активных банковских операций (с целью эффективного размещения имеющихся денежных средств).
Кредитная организация предоставляет кредит (ссуду) по заранее полученному от кредитозаемщика заявлению. Как правило, кредитная организация (кредитор) кредитует заемщика в меру имеющегося у него кредитного плана. Кредитная организация составляет кредитный план на предстоящий календарный год поквартально, а некоторые – помесячно с приложением к плану перечня потенциальных заемщиков (если имеется солидный портфель заказов на кредиты).
Кредит может быть предоставлен:
- под совокупность затрат;
- под обновление парка оборудования;
- на совершенствование технической базы производства и рабочих мест;
- под капитальное строительство;
- под социальные программы, требующие значительных капитальных вложений.
Но практически любому кредиту предшествует его технико-экономическое обоснование (ТЭО), которое разрабатывает заемщик и передает кредитору.
В ТЭО кредита (типовой формы ТЭО не существует) отражаются:
- сведения о юридическом статусе заемщика, его полный адрес (юридический и почтовый);
- форма собственности и организационно-правовая форма заемщика, когда это лицо создано (образовано);
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- банковские реквизиты того банка, где заемщик имеет расчетный (текущий) счет;
- валюта баланса на последнюю отчетную дату;
- данные о достаточных кредитоспособности, платежеспособности, финансовой устойчивости;
динамика прибыли и рентабельности;
- обоснование необходимости на срок кредита.
Кредитный инспектор анализирует предоставленное ТЭО, после чего управляющий банком (руководитель иной кредитной организации) принимает решение о предоставлении кредита.
Кредитные операции имеют главной целью обеспечение функционирования экономической системы. Кредитный рынок отражает накопление и движение денежного капитала. Он связан с образованием и использованием фондов денежных средств в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг.
Функций банковского кредита, по мнению Зинкевич Альфреда Эдуардовича – доктора экономических наук, заведующего кафедрой денег и ценных бумаг Московского Университета Экономики, непосредственно шесть:
a) Перераспределительная функция. Рынок ссудного капитала перекачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной области хозяйственной деятельности и направляет их в другие области этой деятельности, имея целью обеспечение более высокой рентабельности.
б) Использование кредита на выполнение временного недостатка собственных оборотных средств, что способствует ускорению оборачиваемости капитала.
в) Обслуживание товарооборота. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит, являющийся необходимым элементом современных внутригосударственных и межгосударственных отношений товарообмена.
г) Ускорение концентрации капитала. Этот процесс является важнейшим условием стабильного развития любого хозяйствующего субъекта и экономики страны в целом. А именно кредиты способствуют росту прибавочного продукта, массы прибыли.
д) Ускорение научно-технического прогресса. Влияние этой функции двояко:
- с одной стороны, кредитование деятельности научно-технических организаций имеет для них огромное значение, так как специфика их деятельности связана с разрывом (иногда весьма значительным) между первоначальным вложением капитала (авансированием капитала) и реализацией научной продукции, т.е. поступление денежных средств на их расчетный счет или в кассу;
е) с другой стороны, внедрение научно-технических достижений требует, как правило, значительных капитальных вложений, размер которых превышает финансовые возможности хозяйствующих субъектов, в результате чего они вынуждены прибегать к кредитам.
ж) Снижение потребности в наличных денежных средствах. Существует обратная пропорциональная зависимость между объемами оборота наличных денег и объемами оборота кредитных денег. Чем больше удельный вес в денежном обороте кредитных денег, тем меньше потребность в наличных деньгах. Данный фактор объясняется тем, что оборот кредитных денег оформляется в бездокументарной форме: через запись операций на банковских счетах, бумажных и электронных носителях.
Банковское кредитование осуществляется исходя из следующих принципов:
a) Возвратность и срочность кредита – предоставленный кредит должник обязан возвратить кредитору в установленный кредитным договором срок.
b) Целевое назначение кредита – кредит может быть предоставлен не на оплату долгов, а только на определенные цели, в частности поддержания производственных мощностей, развития действующего производства, повышения его экономической эффективности, решение социальных программ.
В соответствии с этим принципом кредитор осуществляет государственный контроль деятельности своего клиента-кредиторозаемщика. При выявлении кредитором факта нецелевого использования кредита (в сравнении с той целью, которая указана в кредитном договоре) кредитозаемщик может понести наказание в виде штрафных санкций – досрочного прекращения действия кредитного договора либо увеличения процентной ставки платы за кредит (по сравнению с указанной в кредитном договоре).
c) Материальное обеспечение кредита. Кредитор должен иметь те или иные гарантии возврата предоставленной на определенное время ссуды (кредита). В связи с этим он предоставляет кредит:
- под залог недвижимого имущества. Соответственно кредитозаемщик предоставляет кредитору залоговое свидетельство или заключает с ним договор залога; в случае невыполнения кредитозаемщиком своих обязательств перед кредитором последний продает заложенное имущество в уплату по долгам. Одно из важнейших условий заключения договора-залога – стоимость заложенного имущества должна быть выше размера кредита;
- залог товарно-материальных ценностей. Этот метод распространен в кредитных отношениях торговых предприятий, имеет ту же цель, что и предыдущий метод;
- под письменную гарантию страховой организации. Письменная гарантия страховой организации возможна, если кредитозаемщик заключит страховой договор с этой организацией с уплатой предварительно страховой суммы;
- письменную гарантию другой кредитной организации (другого банка, который обязуется за кредитозаемщика уплатить его долг).
d) Плановость кредита. Кредит предоставляется в меру средств, предусмотренных кредитным планом кредитной организации.
Банки, специализирующиеся на кредитных операциях, разрабатывают годовые кредитные планы. Иногда эти планы разрабатываются под имеющийся «портфель заказов», что дает кредиторам больше гарантий.
-Платность и возмездность кредита. Все банковские кредиты предоставляются под определенную плату, обязательно указываемую в кредитном договоре. Плата за кредит является одним из важнейших источников доходов банков.
Если условия платы за кредит кредитозаемщик не выполняет своевременно, а также если не выполняются другие условия кредитного договора (например, при обнаружении факта нецелевого использования кредита), кредитор может использовать штрафную санкцию в виде увеличения платы за кредит (в процентах годовых), предусмотренных кредитным договором. Тем самым для кредитозаемщика наступает возмездие: дополнительная (увеличенная) плата за кредит, которая должна осуществляться за счет прибыли, остающейся после его расчетов с государством по налогам и другим обязательным платежам. А это может обратиться фактом, когда у виновного кредитозаемщика не останется прибыли для формирования или пополнения фондов специального назначения, необходимых для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства.
Размер платы за пользование кредитом (ссудный процент) зависит в основном:
- от величины испрашиваемого кредита, как правило, чем больше величина кредита, тем выше плата за кредит в процентах годовых;
- сроков (в месяцах или календарных днях), на которые кредит предоставляется, краткосрочные ссуды наиболее «дешевые»;
- целей кредитования; в пределах одного и того же срока кредитования наибольший ссудный процент устанавливается в случае предоставления кредита под новое строительство объектов капитальных вложений;
- имиджа кредитозаемщика, его финансовой устойчивости, надежности в выполнении своих обязательств – гарантий своевременного погашения кредита и ссудного процента;
- классификации ссудной задолженности (по группам риска).
В общем виде формула расчета платы за кредит:
Кпл – плата за кредит;
Кр – размер кредита;
% - процент платы за кредит в расчете годовых;
t – срок кредита в месяцах или календарных днях;
12 – количество месяцев в году (если t в месяцах).[10]
В зависимости от категории заемщиков кредиты подразделяются на:
а) кредиты юридическим лицам;
б) индивидуальным предпринимателям, без образования юридического лица;
в) кредиты физическим лицам;
г) негосударственные некоммерческие организации, например Торгово-промышленная Палата.
В зависимости от сроков, на которые они предоставляются, банковские кредиты подразделяются на:
a) краткосрочные, предоставляемые на срок до одного года на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика, модернизацию оборудования, осуществление различных мероприятий, повышение технического и экономического уровней производства и т.д.;
b) среднесрочные, предоставляемые на срок от одного года до трех лет на цели воспроизводства основных производственных фондов, коренного совершенствования номенклатуры производства и другие цели;
c) долгосрочные, как правило, используемые в инвестиционных целях, при кредитовании нового строительства, реконструкции и техническом перевооружении действующих предприятий и отдельных объектов, требующих больших объемов капитальных вложений.
d) онкольные, отличаются тем, что срок их погашения изначально не указан, но такие кредиты должны быть возвращены в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора.
По методам кредитования кредиты подразделяются на два вида:
- разовые кредиты, предоставляемые на сумму и сроки, указанные в кредитном договоре;
- кредитная линия – это юридически оформленное обязательство кредитной организации перед кредитозаемщиком предоставить ему в течение определенного периода кредита в пределах согласованного лимита.
В зависимости от целевого назначения кредиты можно классифицировать следующим образом:
a) инвестиционные кредиты, имеющие целью инвестировать капитал в расширенное воспроизводство, в повышение экономической и социальной эффективности;
b) кредиты на пополнение оборотных средств, предоставляемые кредитозаемщикам на приобретение партий товаров, на предоплату приобретаемых товаров и т.п.
c) потребительские кредиты, предоставляемые физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования;
d) ипотечные, предоставляемые на приобретение недвижимого имущества, жилищного строительства, приобретение земельных участков;
e) экспортно-импортные кредиты, предоставляемые российским предпринимателям под экспорт и импорт товаров.[15]
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ
2.1 СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ
Наличие развитого сектора малого бизнеса (МБ) является обязательным условием успешного функционирования национальной экономики. В экономически развитых странах малые предприятия выполняют ряд важнейших социально-экономических функций, таких, как обеспечение занятости, формирование конкурентной среды, поддержание социальной стабильности и др. Так, в государствах - членах Евросоюза в секторе малого бизнеса работает порядка 60 - 70% населения, а в ряде стран этот показатель доходит до 80% (Ирландия, Греция). Национальные власти высокоразвитых стран придают огромное значение малым предприятиям, так как их владельцы составляют основу среднего класса общества, который служит гарантом стабильного развития государства.
Именно с преимущественного развития малого и среднего бизнеса осуществлялся экономический рывок в некогда отсталых странах (Испании, Португалии, Греции, Южной Кореи, Тайване). Сегодня во многом за счет небольших предприятий обеспечивается ускоренное развитие экономики Китая. Расчеты показывают, что в этих странах наблюдалась прямая зависимость между динамикой экономического роста и числом малых предприятии, а доля последних в производстве ВВП составляла от 40 до 70%. И лишь на более поздних стадиях подъема крупные предприятия начинали играть значимую роль в экономическом развитии, принимая эстафету у малого и среднего бизнеса.
Малый бизнес выполняет важную функцию и в формировании инновационной экономики, инвестируя средства в становление новых направлений науки и техники. Венчурная специализация характерна для значительной части малых предприятий (около 20%) в экономически развитых странах мира. Многие высокотехнологичные концерны мирового масштаба начинали свое существование в виде небольших венчурных фирм. По имеющимся оценкам, в России только 4 - 5% малых предприятий занимаются инновационной деятельностью.
В настоящее время перед Российской Федерацией остро стоит задача диверсификации национальной экономики с акцентом на развитие обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей. Нынешняя сырьевая ориентация страны приводит к сильной зависимости отечественного хозяйства от мировой конъюнктуры цен, не позволяя тем самым рассчитывать на планомерный рост в будущем. Создание развитого сектора малого бизнеса приведет к увеличению числа наукоемких предприятии, укрепит инновационный вектор развития российской экономики, будет способствовать структурной перестройке народного хозяйства.
Сегодня достаточно широко распространено мнение о неразвитости малого бизнеса в России по сравнению со странами Евросоюза. Однако подобные оценки не совсем корректны с точки зрения методики анализа и расчетов. Согласно российскому законодательству к субъектам малого бизнеса (предпринимательства) относятся малые предприятия в форме юридических лиц, частные предприниматели и фермерские хозяйства. При этом эксперты в своих расчетах, как правило, оперируют лишь малыми предприятиями в форме юридических лиц, сильно занижая тем самым значения показателей развития малого бизнеса. По результатам исследования, выполненного в рамках европейской программы TASIS в 2010г., уровень развития МБ в России уступает среднеевропейскому, однако разрыв этот не столь велик (табл. 1).
Таблица 1 - Сравнительная характеристика уровня развития
малого бизнеса в России <*> и странах Евросоюза
| Показатель | Евросоюз | Россия | ||
| Доля малых предприятий в общей численности предприятий, % | 99,9 | не менее 90 | ||
| Доля в общей занятости, % | 67 | не менее 45 | ||
| Доля рынка в общей сумме продаж, % | 58 | не менее 40 | ||
| Количество малых предприятий на 1000 жителей | 50 | не менее 40 | ||
| Налоговый вклад в консолидированный бюджет, % | 60 | 15 | ||
| Вклад в ВВП, % | 65 | 20 | ||
| | ||||
.
Очевидно, что при использовании одинаковых методик выделения малых и средних предприятий уровень развития МБ в России вполне сопоставим со средними значениями по странам Евросоюза. Низкий налоговый вклад МБ в консолидированный бюджет России и ВВП во многом объясняется не низкой степенью его развития, а функционированием значительной части малых предприятий в сфере теневой экономики. Около 60% предпринимателей регулярно занижают размеры прибыли и масштабы торгово-производственной деятельности, что приводит к значительному сокращению налогооблагаемой базы малого бизнеса. По приблизительным оценкам, теневой оборот МБ в России составляет от 30 до 50 млрд долл. США.[22]
Банковское кредитование
малого и среднего бизнеса в России
Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе (табл. 2) выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.
Таблица 2- Основные источники финансирования малого бизнеса
(в % от числа опрошенных)
| Источники финансирования (не более трех источников) | Для пополнения оборотных средств | Для инвестиций в развитие фирмы | |
| Доходы от деятельности предприятия | 92 | 84 | |
| Личные средства учредителей | 24 | 33 | |
| Кредиты финансовых учреждений, банков | 24 | 21 | |
| Заемные средства у родственников и друзей | 33 | 17 | |
| Финансовая поддержка местных властей и фондов предпринимательства | 8 | 11 | |
| Имущество физических и юридических лиц | 9 | 9 | |
| Ссуды других организаций и предприятий | 9 | 5 | |
| Гранты | 2 | 3 | |
| Займы кредитных кооперативов и союзов | 1 | 1 | |
| | |||
К основным тенденциям на рынке кредитования малого бизнеса относятся:
- постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
- снижение ставок по рублевым и валютным займам, увеличение сроков кредитования;
- стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
- смягчение банковских требований к заемщику;
- активизация деятельности иностранных банков;
- сширение круга кредитных продуктов.[25]
2.2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ МБ
Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики.
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.
Кредитная политика коммерческого банка – это комплекс его мероприятий, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
Основная цель Кредитной политики на
Совершенствование структуры кредитного портфеля производится по следующим направлениям:
Вывод из портфеля кредитов с повышенным кредитным риском. К таким следует относить ссуды заемщиков при наличии одного из следующих факторов:
неудовлетворительное финансовое состояние заемщика – наличие незапланированных, длительные задержки в расчетах с кредиторами;
низкий уровень менеджмента на предприятии.
Вывод из портфеля неработающих и малоработающих активов:
- диверсификация за счет увеличения объемов кредитования предприятий относящихся к категории малого и среднего бизнеса.
- снижение в портфеле доли крупных кредитов, в т.ч., и по группам экономически взаимосвязанных заемщиков (с суммой задолженности свыше 5% от капитала банка).
Оценка кредитного риска – это оценка Банком состояния заемщика с точки зрения его возможности рассчитываться по своим обязательствам, целесообразности предоставления ему кредита и анализ вероятности своевременного возврата основного долга и уплаты процентов.
Решение о проведении кредитной сделки принимается после комплексной оценки заемщика. В ходе оценки Банк анализирует:
Критериями оценки заемщиков – субъектов малого и среднего бизнеса являются:
- платежеспособность, определенная исходя из социально-экономического анализа бизнеса заемщика;
- ликвидное, достаточное и комбинированное обеспечение;
- положительная кредитная история;
- благонадежность и репутация заемщика.
Обеспечение в виде залога или поручительства используется банком для возврата кредита в случае неисполнения заемщиком обязательств самостоятельно за счет выручки. Обеспечение увеличивает шансы Банка на получение денег в случае неуплаты долга, но ни в коей мере не влияет на риски кредита, не снимает их.
При решении вопроса обеспечения кредита соблюдаются требования:
- достаточность для погашения всей задолженности заемщика, в том числе могущей возникнуть в будущем;
- востребованность в данное время на данной территории;
- обеспечение сохранности и контроля за ним;
- свободный для Банка доступ;
- отсутствие препятствий для банка обратить взыскание на данный залог и реализовать его;
- наличие у залогодателя документов, подтверждающих право собственности на закладываемое имущество.
Залоговая стоимость обеспечения определяется исходя из рыночной его стоимости, и должна быть достаточна для компенсации Банку основной суммы кредита и процентов за срок использования (при кредитовании свыше 1-го года – процентов за 1 год). Возможные издержки, связанные с реализацией залоговых прав, учитываются с применением понижающих коэффициентов к рыночной стоимости обеспечения.
Виды залога:
- залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя: недвижимое и движимое имущество, товар в обороте, готовая продукция, ТМЦ и др.;
- залог с оставлением имущества у залогодержателя (с фактической передачей имущества и надлежащим хранением, например: векселя банков, изделия из драгоценных металлов и др.);
- залог прав (в том числе на вклады в Ингушское ОСБ №8633, на валютную выручку). Залог прав на акции (блокирующего пакета с правом участия в управлении предприятием) и залог ценных бумаг (с обязательной мотивацией рыночной стоимости) – только по согласованию с Кредитным комитетом Головного банка.
С целью поддержания необходимого качества кредитного портфеля, минимизации кредитных рисков выполняются процедуры управления кредитным риском.
Система управления кредитными рисками строится на основе постоянного контроля качества кредитного портфеля, как в целом по Банку, так и в разрезе подразделений (филиалов), а также конкретных кредитных операций.
Продолжается работа по снижению ранее возникшей просроченной задолженности. Вся просроченная задолженность делится на небезнадежную, реальную к погашению и безнадежную. На основе анализа просроченной задолженности планируется в этом году организовать работу в соответствии с «Программой погашения просроченной и проблемной задолженности на 2011 год».
По каждой из небезнадежных ссуд филиалом проводится работа в соответствии с ежемесячным планом погашения просроченной задолженности, в котором должны быть зафиксированы пошаговые действия филиала по возврату кредита. Со стороны Головного банка производится постоянный контроль за выполнением запланированных действий.
В целях унификации характеристик, субъектам малого бизнеса делятся на 3 категории, в зависимости от суммы предоставляемого кредита.
a) Экспресс-кредиты в размере до 100 тысяч рублей.
Максимальный срок по экспресс-кредитам - 12 месяцев.
Размер ежемесячного взноса по кредиту составляет максимально 70% от средней ежемесячной чистой прибыли после вычета расходов на семью.
Целевая группа заемщиков - это очень маленькие предприятия, которые хотят получить кредит быстро и без всяких проволочек, с количеством рабочих мест не более десяти с целью пополнения оборотных средств и приобретения основных средств.
Объектом залогового обеспечения может служить только быстро оформляемое обеспечения:
- товар в обороте (до 50%). Это могут быть, практически любые товары, исключая скоропортящиеся;
- оборудование;
- личное имущество (электробытовые приборы, мебель - залог, ювелирные изделия - заклад);
- автотранспортное средство;
- поручительство супруга(и) обязательно.
- в случае если поручители обладают высокой платежеспособностью и хорошей деловой репутацией, кредит может быть выдан под поручительства 2-х лиц без обеспечения.
b) Микро-кредиты в размере до 600 тысяч рублей (или эквивалент в долларах США/евро), предоставляется на срок до 24 месяцев.
Процентная ставка фиксированная. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса.
Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Кредит выдаётся в целях:
- пополнения оборотных средств;
- приобретения имущества (покупка автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т.п.);
- покупки векселей банка.
Поручителями могут выступать акционеры/участники, владеющие не менее 5% акций/долей в уставном капитале клиента, иные юридические и физические лица.
Кредит предоставляется следующими способами:
- разовый кредит;
- овердрафт;
- гарантия.
Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке в порядке:
- аннуитетных платежей – два раза в месяц или ежемесячно;
- в соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование).
c) Смол-кредиты в размере от 600000 рублей (или эквивалент в долларах США/евро) до 6 млн. рублей (или эквивалент в долларах США/евро), выдается на срок от 36 до 60 месяцев.
Процентная ставка может быть:
- фиксированной. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса;
- плавающей. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса. Она устанавливается, в зависимости от величины кредитного риска, принимаемого банком, исходя из категории заемщика.
Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Кредит выдаётся в целях:
- пополнения оборотных средств;
- приобретения имущества (покупки автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т.п.);
- покупки векселей банка.
Поручителями могут выступать:
- акционеры/участники, владеющие не менее 5% акций/долей в уставном капитале клиента;
- залогодатели – юридические лица/физические лица;
- взаимосвязанные компании.
Кредит предоставляется следующими способами:
- разовый кредит;
- кредитная линия;
- овердрафт;
- гарантия;
- иная форма.
Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке в порядке:
- аннуитетных платежей – два раза в месяц или ежемесячно;
- в соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование).
Услугами банка успешно пользуются клиенты различных отраслевых сегментов, малые предприятия, а также индивидуальные предприниматели. Ведется активная работа по расширению перечня предоставляемых услуг, повышению их качества и объемов.
Стратегия развития банка предусматривает работу с предприятиями малого бизнеса и индивидуальными предпринимателями в качестве одного из приоритетных направлений своей деятельности.
Анализ кредитной политики в банке целесообразно провести на основании исследования структуры кредитного портфеля в динамике за три последних года, по следующим направлениям: будет определен удельный вес кредитов, предоставленных субъектам малого предпринимательства, в совокупном кредитном портфеле банка и рассмотрена его структура в разрезе:
- категории заёмщиков,
- сроков кредитования,
- виды кредитов,
- отрасли кредитования,
- вид обеспечения,
- просроченная задолженность.
Рассмотрим структуру совокупного кредитного портфеля, которая приведена на нижеследующем рисунке 1 из которого видно, что кредитный портфель банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, кредиты юридическим лицам, потребительских кредитов, кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме овердрафта по пластиковым картам. Причем удельный вес кредитов по малому бизнесу, в общей совокупности кредитного портфеля составляет 40%.
Рисунок 1- Структуру совокупного кредитного портфеля
В докризисные времена кредитный портфель банков ежегодно увеличивался на десятки процентов. За 2006 год прирост кредитов реальному сектору экономики составил 40%, в 2007-м – 52%, в 2008-м – 34%. В прошлом году рынок корпоративного кредитования практически "замерз" – плюс 0,3% по итогам года.
Банки сейчас сидят на ликвидности. Уже год сидят. Им нужно куда-то вкладывать деньги. «Финансовые инструменты публичных рынков сейчас не приносят доходности, достаточной для того, чтобы окупить стоимость пассивов. То есть надо заниматься кредитованием. При этом наблюдается следующая тенденция: банку сейчас проще дать 5 млрд в одни руки и быть основным кредитором, чем раздать по 100 млн 50 компаниям». Ставки по таким видам кредитов не только вернулись к докризисному уровню, но и скоро пробьют его. Так, например рублевые ставки для хороших заемщиков находятся на уровне 8–12% годовых.
Практически все крупнейшие российские банки сегодня имеют специальные предложения для небольших компаний с числом сотрудников около 20 человек. В данном случае, банки используют не обычную скоринговую систему для обработки заемщика, а индивидуальные отдельные технологии для работы с мелким заемщиком. Средняя сумма займа для малого среднего бизнеса на сегодня составляет 60 млн руб.
Прирост кредитного портфеля нефинансовым предприятиям в 2010 году
(в процентах, с учетом валютной переоценки).
| II | III | IV | V | VI | VII | VIII |
| -0.2 | 0.3 | 1.3 | 0.5 | 1 | 1.1 | 0.6 |
Сегодня банки неохотно распространяются на тему «плохих» долгов, как, впрочем, и новых продуктов в данном бизнесе. Так, например, у нас до сих пор нет и не планируются старт-ап-кредиты, редко где можно встретить проектное финансирование и так далее. Как отмечают аналитики, какие-либо новшества будут появляться тогда, когда рынок окончательно «устаканится».
К наиболее привлекательным отраслям в настоящее время с точки зрения корпоративного кредитования можно отнести производство и добычу сырья, электроэнергетику, пищевую промышленность. Если по машиностроению, например, прогноз пока не очевиден, то о начале восстановления строительной отрасли уже можно говорить.
Локомотивом роста корпоративного кредитования должно быть государство. Правительству необходимо активно развивать программы, связанные с инфраструктурными проектами и строительством жилья, что позволит развиваться сопутствующим производствам, резюмируют специалисты.[26]
2.3АНАЛИЗ СВЕДЕНИЙ О ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ КРЕДИТАХ МБ И ИХ ЗАДОЛЖНОСТИ В РФ
Таблица 3-Сведения об объемах предоставленных кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в рублях * (млн.руб.) [24]
| Наименование субъектов Российской Федерации | Объемы предоставленных кред | |||||||||||
| 01.10.2010 | 01.10.2009 | |||||||||||
| всего | Уд.вес % | субъектам малого и среднего предпринимательства | Доля% | из них: индивидуальным предпринимателям | Доля% | всего | Уд.вес % | субъектам малого и среднего предпринимательства | Доля% | из них: индивидуальным предпринимателям | Доля% | |
| ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 6 157 811 | 51,3 | 1 191 481 | 19,3 | 51 231 | 0,83 | 6085864,0 | 51,1 | 837540,8 | 13,6 | 27294,6 | 0,44 |
| СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 1 138 407 | 9,4 | 317 192 | 27,0 | 22 729 | 1,9 | 1206276,3 | 10,1 | 213572,4 | 17,7 | 10594,8 | 0,87 |
| ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 801 651 | 6,6 | 258 645 | 32,0 | 32 534 | 4,0 | 701496,4 | 5,8 | 185578,9 | 26,5 | 20971,6 | 2,9 |
| ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 1 771 494 | 14,7 | 520 686 | 29,0 | 54 728 | 3,0 | 1617709,8 | 13,6 | 378841,0 | 23,4 | 30991,9 | 1,9 |
| УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 826 967 | 6,8 | 208 377 | 25,0 | 28 436 | 3,4 | 800412,2 | 6,7 | 134296,4 | 16,8 | 13425,4 | 1,6 |
| Свердловская область | 387 323 | 46,8 | 77 394 | 20,0 | 9 186 | 2,3 | 389535,9 | 47,7 | 36599,0 | 9,3 | 4186,6 | 1,1 |
| СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 964 623 | 8,0 | 353 456 | 36,0 | 50 517 | 5,0 | 836299,1 | 7,0 | 240803,1 | 28,8 | 27257,2 | 3,2 |
| ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 27294,6 | 2,8 | 133 783 | 39,0 | 24 075 | 7,0 | 257568,6 | 2,1 | 85638,9 | 33,0 | 14208,3 | 5,5 |
| ВСЕГО ПО РФ | 120000972 | 100 | 2983620 | 24,8 | 264250 | 2,2 | 11895162,3 | 100 | 2076270 | 17,4 | 144671,8 | 1,2 |
Анализируя таблицу можно увидеть ,что самое большое количество кредитов предоставлено Центральному федеральному округу больше половины, самое маленькое в Дальневосточном федеральном округе 2,8 в 2010 и 2,1 в 2009 и в этом же регионе самая большая доля кредитования индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса, что обусловлено плохо развитым большого бизнеса. Если посмотреть динамику кредитования индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса в 2009 и 2010, увидим что что сокращения значительны индивидуального предпринимательства почти в 2 раза и малого бизнеса на 30% по РФ соответственно, это обусловлено что в 2009 году были повышены требования из-за кризиса банковской ликвидности и было тяжело получить кредит.
Таблица 4-Сведения о задолженности по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях * (млн.руб.)[24]
| Наименование субъектов Российской Федерации | Задолженность по состоянию на | |||||||||||
| 01.10.2010 | 01.10.2009 | |||||||||||
| всего | Уд.вес % | субъектам малого и среднего предпринимательства | Доля% | из них: индивидуальным предпринимателям | Доля% | всего | Уд.вес % | субъектам малого и среднего предпринимательства | Доля% | из них: индивидуальным предпринимателям | Доля% | |
| ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 4 906 724 | 49,8 | 1 106 139 | 22,5 | 55 709 | 1,1 | 4565629,1 | 49,5 | 891317,6 | 19,5 | 49029,5 | 1,1 |
| СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 993 186 | 10 | 330 918 | 33,3 | 18 197 | 1,8 | 865349,3 | 9,4 | 291936,2 | 33,7 | 18397,2 | 2,1 |
| ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 679 433 | 6,9 | 282 152 | 41,5 | 34 659 | 5,1 | 708051,4 | 7,6 | 288663,3 | 40,7 | 42339,7 | 5,9 |
| ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 1 516 185 | 15,4 | 524 401 | 34,5 | 57 654 | 3,8 | 1409764,9 | 15,3 | 463594,3 | 32,9 | 55572,0 | 3,9 |
| УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 717 689 | 7,2 | 187 030 | 26,0 | 29 092 | 4,0 | 702765,9 | 7,6 | 154821,7 | 22 | 26542,4 | 3,7 |
| Свердловская область | 328 071 | 45 | 64 067 | 19,5 | 10 479 | 3,1 | 335874,2 | 47 | 44186,6 | 13,2 | 10428,0 | 3,1 |
| СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ | 749 943 | 7,6 | 316 045 | 42,0 | 49 559 | 6,6 | 690244,1 | 7,4 | 257975,9 | 37,4 | 44350,0 | 6,4 |
| ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ. | 273 389 | 2,7 | 103 401 | 37,8 | 21 427 | 7,8 | 283794,3 | 3,1 | 90844,4 | 32,0 | 19035,2 | 6,8 |
| ВСЕГО ПО РФ | 9836549 | 100 | 2850086 | 29,0 | 266297 | 2,7 | 9225599 | 100 | 243915 | 26,4 | 25526 | 2,7 |
По состоянию на 1.01.2010 доля ссудной задолженности банковского сектора малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей составляет 31,7%, что выше чем на тот же период 2009 на 2,6% , как и в предоставленных самая большая доля задолженностей малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей в Центральном районе, самая маленькая задолженность в дальневосточном районе.
3 ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
3.1 ПРОБЛЕМЫ В ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ И ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
Данный раздел посвящен исследованию проблем, существующих в сфере оказания банками своих услуг предприятиям малого бизнеса. Подобный анализ позволит выявить не только насущные проблемы, но и потенциал и перспективы развития рынка банковских услуг малому бизнесу, что в свою очередь будет способствовать выработке рациональных предложений и рекомендаций по активизации банковской поддержки малого предпринимательства в нашей стране.
Низкий уровень развития малого бизнеса, прежде всего, связан с отсутствием достаточных условий для развития малого бизнеса у нас в стране (Рисунок 2).
Рисунок 2 – Основные проблемы развития малого бизнеса
На основании рисунка 2 можно выделить следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса в России с точки зрения самих предпринимателей:
- высокая налоговая нагрузка (47%);
- ограниченность финансовых средств (46%);
- коррупция в органах власти (32%);
- высокая арендная плата (31%);
- трудности с получением кредита (25%);
- низкая квалификация персонала (12%);
- проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%)
Ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой в развитии малого бизнеса из чего и вытекает напрямую проблема с получением кредита у банка. В силу этого остается нерешенным ряд задач, которые наиболее эффективно мог бы решить банковский сектор.
По результатам исследования, проводимого Рабочим центром экономических реформ – либеральная альтернатива, по вопросам взаимоотношений банков и малых предприятий выяснилось, что среди услуг, которые субъекты малого бизнеса хотели бы получать, но не получают от банков-контрагентов, кредитование стоит на первом месте. Получение кредита у банка считают доступным только 37,3% участников опроса. Фактически испытывали трудности в получении кредита в банке 30,7% респондентов.
Как уже отмечалось, значительная роль в развитии малого бизнеса отводится сегодня банковскому сектору. Именно они могут обеспечить доступность финансовых услуг малому бизнесу. Однако наличие ряда проблем, связанных с кредитованием малого бизнеса ограничивает доступ данных субъектов хозяйствования к финансовым ресурсам (рисунок 3).
Как видно из рисунка 3 основная проблема доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым ресурсам банка связана с:
- в первую очередь с проблемой предоставления залога и гарантий (43%),
- во-вторых, это высоки процентные ставки за пользование кредитом (32%),
- сложность и длительность оформления соответствующих документов беспокоят 26% респондентов,
- короткие сроки проблема для 15%,
- не видят необходимости в привлечении дополнительных средств – 12%,
- не располагают доверием банка – 5%.
Рисунок 3 – Причины препятствующие получению кредита
И все же, анализируя ситуацию на сегодняшний день, можно отметить, что превалирующая точка зрения о том, что банки не заинтересованы в кредитовании малого бизнеса, постепенно опровергается существующей практикой.
Тот факт, что лишь у 8,70% исследованных банков доля кредитования малого бизнеса за год работы уменьшилась, у 33,30% – осталась неизменной, а у 58,30% увеличилась, свидетельствует в целом о перспективности работы банков в этом секторе экономики и экономической оправданности расширения своего присутствия на рынке финансовых услуг для малого предпринимательства (Рисунок 4).
Рисунок 4 – Динамика предоставления кредитов малому бизнесу за 2009 год
Необходимым условием выдачи кредита является наличие обеспечения. По данным «Рабочего центра экономических реформ при Правительстве РФ» в 31,20 % случаев банки в обеспечении кредитов чаще всего отдают предпочтения товарно-материальным запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости, включая незавершенное строительство, здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков в качестве обеспечения принимают остаток средств на расчетном счете и 11,00% гарантии другой фирмы или другого банка, ценные бумаги (рисунок 5).
Рисунок 5 – Предпочтения банков в обеспечении при выдаче кредита
Стоит отметить, однако, что гарантии как вид залога чаще используются теми предприятиями, которые имеют более одного банка-контрагента. Гарантии государства и органов местного самоуправления, предоставление кредита без обеспечения имеют место крайне редко.
Сегодня недостаток сведений о заемщике заставляет банки на всякий случай видеть в каждом из них в лучшем случае разгильдяя, а в худшем – злостного неплательщика. Заботясь о стабильности своего бизнеса, кредитор устанавливает одинаково высокие процентные ставки для всех клиентов. Очевидно, что в таких условиях добросовестные заемщики вынуждены платить повышенную премию банку за риск. Самим банкам от высоких процентов радости тоже немного, у них сокращаются обороты, а вместе с ними и прибыли. При этом в первую очередь теряется лучшая часть клиентов. А ненадежные в финансовом отношении заемщики согласны и на высокую плату, поскольку легко относятся к возможности не возвращать кредит. Закон о создании кредитных бюро поможет развязать этот узел, что, в конечном счете, пойдет на пользу, как заемщикам, так и кредиторам.
Бюро кредитных историй полезны сразу в нескольких отношениях. Информация о заемщиках позволяет банкам более точно прогнозировать бизнес, минимизировать риски невозврата денег и на этой основе уменьшать процентную ставку. Одновременно снижаются издержки по проверке платежеспособности клиентов. Наконец, механизм кредитных историй дисциплинирует заемщика. Тот знает, что при нарушении обязательств его репутация будет безнадежно испорчена, и он потеряет доступ к кредиту или как минимум сделает его дороже.
Среди целей кредитования респондентами указывались: закупка сырья и товара, приобретение оборудования, выкуп зданий и прочее. При этом более 60% ответивших брали кредит на решение краткосрочных задач (пополнение оборотных средств). В качестве залога в большинстве случаев использовались объекты недвижимости и товары в обороте.
По всей видимости, в ближайшие несколько лет наиболее популярными останутся кредиты на срок до одного года. Особенно характерно это будет для местных банков, которые станут расширять охват и активно сотрудничать с теми малыми предприятиями, которые ранее не использовали банковские кредиты как источник финансирования.
У крупных банков, распределение кредитов сроком до года и от года до трех лет со временем станет несколько равномернее в силу того, что, проводя более консервативную политику работы с малым бизнесом в регионах, они будут накапливать больше постоянных клиентов, которые со временем начнут брать более крупные кредиты на длительные сроки.
Сегодня 35% от общего объема кредитов выдается сроком до одного года, 27% на срок от одного года до двух лет, 23% на срок от двух до трёх лет и свыше трех лет было выдано 15% кредитов (рисунок 6).
Рисунок 6 – Структура кредитов по срокам предоставления
Таким образом, минимизация рисков банковского кредитования малого бизнеса возможна при условии реализации комплексной программы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков. Коммерческий банк должен стремиться не только к мониторингу финансового состояния заемщика, но и осуществлять мониторинг текущей деятельности заемщика.
Не секрет, стремясь обезопасить себя, коммерческие банки подчас закладывают повышенный процент, чтобы компенсировать возможные потери от невозврата кредита. Так что одним из главных условий расширения кредитной деятельности банков в сфере малого бизнеса остается снижение рисков.
Оценку финансового состояния клиента банки проводят на основании его официальной отчетности, скорректированной с учетом реальной деятельности. В процессе анализа определяются: основное и вспомогательные направления в бизнесе клиента, история его развития, форма и структура собственности, уровень организации управления, зависимость компании от сезонности и степени специализации, портфель заказов и зависимость от поставщиков, перечень основных конкурентов, дебиторская и кредиторская задолженности, уровень обеспечения по кредиту, источник поручительства и другое.
Кредитование субъектов малого предпринимательства должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. При этом кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов малого предпринимательства на льготных условиях, должны пользоваться льготами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
С помощью таких программ ограничивается потребность в прямых бюджетных ассигнованиях на нужды кредитования малого бизнеса. Кроме того, исключается необходимость в привлечении государственных учреждений для оценки заемщиков – для этих целей используется опыт финансового сектора.
К сожалению, участие государства на рынке кредитования малого предпринимательства ничтожно мало – менее 1,5% процента кредитов предоставлены под государственные гарантии. Между тем именно государство должно создавать условия для кредитования малого бизнеса – через формирование системы гарантий.
3.2 МЕРЫ ПО СОЗДАНИЮ БЛАГОПРИЯТНЫХ УСЛОВИЙ ДЛЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО
С учетом зарубежного опыта представляется целесообразным принять в России следующие меры стимулирования финансовой поддержки предприятий МБ:
а) Увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов.
Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования МБ. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов.
Учитывая ограниченные финансовые возможности государства, необходимо активно привлекать дополнительные источники финансирования, в частности международные финансовые институты и организации. В России можно выделить несколько международных структур, активно работающих в сфере кредитования МБ: Агентство США по международному развитию, ЕБРР, МФК, МБРР, Министерство международного развития Правительства Великобритании, Фонд Евразия, Швейцарское Агентство развития и сотрудничества и др.
Заслуживает внимания и дальнейшего распространения опыт ряда российских регионов (Белгородская обл., Краснодарский и Ставропольский края) по созданию специального имущественного фонда, средства которого выступают в качестве залога по выдаваемым кредитам.
б) Увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам.
По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки - 20%, предприниматели - 20%.
Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства (ФФПМП). Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое («точечное») финансирование отдельных предпринимателей. Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество ФФПМП для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения (с возможной передачей части государственного имущества в собственность ФФПМП).
в) Всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей - обществ взаимного страхования. Подобные организации успешно действуют в Испании и других странах Евросоюза.
г) Содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса (аналогичных банку КМБ). Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования. Альтернативный вариант может предусматривать государственное рефинансирование специально отобранных для этой цели банков.
д) Развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков.
В частности, крупные банки могли бы выделять своим партнерам из числа небольших банков целевые кредитные линии для финансирования МБ. Таким образом, мелкие банки смогут более эффективно удовлетворять спрос на кредиты со стороны малого бизнеса, а крупные - получать доход, не неся существенных затрат на кредитование большого количества малых предприятий.
Для улучшения условий банковского кредитования МБ необходимо также внести ряд изменений в действующее законодательство. В частности:
исключить из налогооблагаемой базы банков доход от кредитов, выданных малому бизнесу;
снизить плату за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов путем установления фиксированной платы, а не процента от стоимости имущества;
способствовать развитию сети кредитных бюро;
установить внеочередной порядок списания средств со счета для погашения ссудной задолженности и процентов по ней;
при ликвидации должника исключить заложенное имущество из конкурсной массы;
признать обеспеченными кредиты, предоставленные МБ под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных компаний/банков.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ опыта кредитования малого бизнеса российскими банками показал, что успех на данном рынке зависит в первую очередь от используемой технологии предоставления кредитов и уровня подготовки кредитных экспертов. Отличительными особенностями технологии кредитования предприятий малого бизнеса являются быстрая обработка заявок на получение кредита, упрощенные, но четко регламентированные и стандартизированные процедуры обработки запросов и получения кредита, четкая сегментация спроса с предложением каждой группе клиентов соответствующих условий кредитования.
Согласно экспертным оценкам, кредитование МБ в ближайшие годы станет одним из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг. Работа с малым бизнесом открывает для банков возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые испытывают все большую конкуренцию со стороны "столичных" банков, проводящих региональную экспансию.
Кредитование малого бизнеса представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций (средние годовые ставки по рублевым кредитам - 20 - 25%, по валютным - 12 - 20%) и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала (в среднем 1 - 2 года). По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90% коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса.
Сегодня рынок кредитования МБ характеризуется относительно невысокой степенью конкуренции, так как вплоть до последнего времени в России действовало ограниченное число банков, преимущественно региональных, специализирующихся в этой сфере деятельности. Большинство крупных российских банков готовятся к запуску программ массового кредитования МБ. Наибольшую активность проявляют Альфа-Банк, МДМ-Банк, Промышленно-строительный банк, Сбербанк, УралСиб, Россельхозбанк и Внешторгбанк.
Активными участниками этого рынка являются региональные банки. До 20% рынка приходится на программу кредитования малого бизнеса.
К основным тенденциям на рынке кредитования малого бизнеса относятся:
а) постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
б) снижение ставок по рублевым и валютным займам, увеличение сроков кредитования;
в) стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
г) смягчение банковских требований к заемщику;
д) активизация деятельности иностранных банков;
е) расширение круга кредитных продуктов.
В результате исследования данной темы были выявлены следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса с точки зрения самих предпринимателей: высокая налоговая нагрузка; ограниченность финансовых средств; коррупция в органах власти; высокая арендная плата; трудности с получением кредита; низкая квалификация персонала; проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса.
Основная проблема доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым ресурсам банка связана с: проблемой предоставления залога и гарантий, высокими процентными ставками за пользование кредитом, сложностью и длительностью оформления соответствующих документов, и короткими сроками.
С точки зрения самих банков, выявлены следующие проблемы:
- высокие риски
- отсутствие надежного заемщика
- недостаточность ресурсной базы
Минимизация рисков банковского кредитования малого бизнеса возможна при условии реализации комплексной программы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков. Коммерческий банк должен стремиться не только к мониторингу финансового состояния заемщика, но и осуществлять мониторинг текущей деятельности заемщика.
На основании выше выделенных автором проблем были разработаны рекомендации по увеличению объемов кредитования субъектов малого бизнеса банками.
a) Изменение банковского законодательства;
b) Создание системы кредитных бюро;
c) Развитие системы кредитования стартового бизнеса;
d) Снижение задолженности с помощью к коллекторских агентств.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс РФ
2. Налоговый кодекс РФ
3. Федеральный Закон № 31-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 21.03.2002
4. Федеральный Закон № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002
5. Федеральный Закон №110-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» от 21.07.2005
6. Федеральный Закон № 218-ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004
7. Федеральный Закон № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990
8. Федеральный Закон № 2872-1-ФЗ «О залоге» от 29.05.1992
9. Закон РФ № 4015-1 «О страховании» от 27.11.1992
10. Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанных с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 23.06.1998
11. Положение ЦБ РФ № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998
12. Положение ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам» от 26.03.2004.
13. Положение ЦБ РФ № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 09.07.2003
14. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ от 14 июня
N
88-ФЗ (с изменениями от 31 июля
15. Под редакцией проф. А.Ю.Казака, М.С. Марамыгина «Деньги. Кредит. Банки.» 2006.
16. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативов банков» от 16.01.2004 №110-И
17. Казак А.Ю. «Финансы, денежное обращение и кредит», учебное пособие 2001
18. «Финансы, денежное обращение и кредит» сборник студенческих научных работ, Екатеринбург 2005
20. В.В.Иванов, Б.И.Соколова «Деньги, кредит, банки», 2004.
22. www.rbk.ru
23. http://ru.wikipedia.org
24. www.cbr.ru
