Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Уфимский государственный авиационный технический университет

Институт экономики и управления

Кафедра Управление в Социальных и Экономических Системах


Курсовая работа

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

на тему: «Моделирование и анализ финансовой, операционной (производственной) и инвестиционной деятельности

ООО «AllClean»


Выполнил: студ. гр. К-518

Рахматуллин Р.Р.

Принял: Сандомирский Е.М.

Уфа-2010

Содержание


Введение………………………………………………………………………….. 3

1. Исходные данные ……………………………………………………………..4

2. Краткая характеристика предприятия ………………………………………5

3. Экономические показатели деятельности …………………………………..6

4. Планируемые мероприятия на 2010 год……………..……………………….8

5. Расчеты по мероприятиям……………………………………………………..9
Введение
Управление современным предприятием – сложный процесс. Руководителю необходимо учитывать множество факторов, уметь адекватно анализировать ситуацию и принимать необходимые решения. Менеджер должен руководствоваться как собственным опытом, так и научными знаниями и правилами. Поэтому важно получать знания, а также грамотно и уместно применять их.

Целью данной курсовой работы является проведение анализа деятельности предприятия.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• 
  открыть фирму;
  
• 
  разработать план операционных, инвестиционных и финансовых мероприятий с целью повышения доходов фирмы;
  
• 
  проведение данных мероприятий;
  
• 
  расчет коэффициентов по окончании проведенных мероприятий.
  

1. 
   Исходные данные
   

Исходные данные можно представить в виде таблицы.

Таблица 1 – Исходные данные

Показатели	Значение
Уставный капитал (СС)	734 000 руб.
Коэффициент трансформации (КТ)	6
Процент переменных расходов в цене (а)	62 %
Плечо (П)	0,12
Доля расходов на финансовые операции (z)	0,16

2. 
   Краткая характеристика предприятия
   

Название предприятия: ООО «AllClean». Юридический адрес: 450079, Республика Башкортостан, г. Уфа, улица Ленина, дом 28, тел/факс: (3472) 53-90-17, e-mail: allClean@mail.ru , р/с 40890756664547777300 в КБ «УралСиб»,

к/с 31365004500002087888, ИНН 6069907234.

Вид деятельности: клининговые услуги. Вид услуги: профессиональная уборка. Собственник Рахматуллин Рустем Ришатович является директором предприятия, который нанимает на работу 14 сотрудников. Режим работы предприятия: с 9:00 до 18:00, перерыв с 13:00 до 14:00.

Предприятие характеризуется следующими классификационными признаками:

• 
  Форма собственности: частная, индивидуальное с образованием юридического лица.
  
• 
  Имущественная ответственность – ограниченная.
  
• 
  Этап развития – проектируемое.
  
• 
  Тип производства – единичный.
  
• 
  Размер предприятия – малое предприятие.
  
• 
  Организационно-правовая форма — хозяйственное общество - ООО;
  

Цель предприятия: получении максимальной прибыли от предоставлении услуг. Базовая стратегия предприятия – стратегия специализации.

3. 
   Экономические показатели деятельности предприятия
   

Используя исходные данные, рассчитаем основные показатели:

Общая сумма денежных средств фирмы = собственные средства (СС) + заемные средства (ЗС), где

ЗС = П * СС = 0,12*734 000 = 88 080 руб.

Тогда общая сумма денежных средств фирмы = 734 000 + 88 080 = 822 080 руб., в том числе:

- используемые в операционной деятельности: (СС + ЗС) * (1 – z) = (734 000 + 88 080) * (1 – 0,16) = 690 547 руб.

- используемые в финансовой деятельности: (СС + ЗС) * z = (734 000 + 88 080) * 0,16 = 131 533 руб.

Отсюда используемые в операционной деятельности активы фирмы:

А=(CC + 3C) * (l - z) = (734 000 + 88 080) * (1 – 0,16) = 690 547 руб.

На основе этих данных и коэффициента трансформации (КТ) найдем выручку фирмы за год:

В = КТ * А = 6 * 690 547,2 = 4 143 282 руб.

Затраты переменные общие:

З пер.общ = В * а /100% = 4 143 282 *62/ 100% =2 568 835 руб.

На начало деятельности общая сумма средств предприятия распределяется, как это представлено в таблице 2.

Таблица 2 - Распределение средств предприятия

Наименование актива	Значение (руб.)
Основные средства	350 000
Нематериальные активы	70 000
Материалы	170 000
Расчетный счет	144 000

Первоначальные планируемые показатели производственной деятельности представлены в таблице 3.


Таблица 3 - Планируемые показатели производственной деятельности

Статьи расходов	Значения показателей
	На год	На месяц
1.Выручка, руб.	4 143 282	345 274
2.Переменные расходы	2 568 835	214 070
2.1. Основные материалы	1 514 355	126 196
2.2. Зарплата основных рабочих	780 000	65 000
2.3. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	207 480	17 290
2.4. Электроэнергия потребляемая оборудованием	67 000	5 583
3. Валовая маржа	1 574 447	131204
4. Постоянные расходы, руб.	676 374	56 365
4.1. Зарплата вспомогат. рабочих и управленческого персонала	350 000	29 167
4.2. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	93 100	7 758
4.3. Электроэнергия	12 200	1 100
4.4. Арендная плата	68 000	5 667
4.5. Амортизационные отчисления	110 000	9 167
4.6. Амортизация по НМА	14 000	1 167
4.7. % по долгосрочному кредиту	29 074	2 423
5. Себестоимость
6. Прибыль, руб.	898 073	74 839
7. Налог на прибыль, руб.	179 615	14 968
8. Чистая прибыль, руб.	718 458	59 872
9. Чистый денежный поток

4. 
   Планируемые на 2010 год финансовые мероприятия
   

В ходе операционной и финансовой деятельности на предприятии планируется осуществить следующие мероприятия:

Таблица 4 - Планируемые мероприятия

Планируемые мероприятия	Дата
1. Производственная деятельность согласно плану (первые два месяца).	01.01.10-01.02.10
2. Взятие долгосрочного кредита	03.12.2009
3. Покупка паевых инвестиционных фондов	21.01.2010
4. Взятие краткосрочного кредита с целью повышения объема оборотных средств.	22.02.2010
5. Инвестиции в производство - покупка нового оборудования с целью увеличения товарооборота и снижения доли постоянных расходов в цене.	01.03.2010
6. Проведение маркетинговых мероприятий	01.03.2010
7. Предоставление займа	01.04.2010
8. Вложения в иностранную валюту - евро, доллары США, японская йена.	25.05.2010 10.06.2010 27.09.2010
9. Вложение средств в драгоценные металлы: золото, платина	25.05.2010 25.08.2010
10. Вложение средств на рублевый депозит.	20.07.2010
11. Вложения в корпоративные акции: «Газпром», «Норильский никель».	17.08.2010 17.09.2010

5. 
   Расчеты по выполненным мероприятиям
   
   1. 
      Взятие долгосрочного кредита
      

Расчет платежа по долгосрочному кредиту.

На начало 2010 года у предприятия имеются заемные средства на долгосрочный кредит из банка «АльфаБанк» на сумму 108 160 рублей.

Дата выдачи 03.12.09 г., дата погашения 03.12.11 г.

Условия предоставления кредита:

1. 
   Срок погашения кредита 2 года,
   
2. 
   Сложная ссудная ставка 24%.
   

Имеются следующие варианты погашения кредита: погашение единовременным платежом по истечении срока возврата кредита, погашение долга равными суммами, погашение с использованием постоянных срочных уплат, погашение с использованием переменных срочных уплат. Рассмотрим каждый из этих вариантов по отдельности.

Погашение данного кредита производится одним платежом в конце срока уплаты. Рассчитаем этот платеж. Все начисленные проценты также входят в этот платеж.

S = P (1 + i_c)ⁿ , где

Р – сумма, получаемая заемщиком,

i_c - годовая ставка ссудного процента,

n – продолжительность начисления, в годах.

Таким образом, наращенная сумма = 108 160*(1+0,24)² = 166 309 руб.

Проценты по кредиту = 166 309 – 108 160 = 58 149 руб.

Рассмотрим другие варианты погашения данного кредита.

1) Вариант погашения кредита равными суммами

В случае погашения долга равными суммами выплата на погашение постоянная, а проценты, начисляемые на сумму долга, постепенно уменьшаются. График погашения долга компании «AllClean» банку представлен в таблице 5.
Таблица 5 – График погашения долга равными суммами

Период	Остаток долга, руб.	Сумма выплаты, руб.	Процентная выплата, руб.	Выплата на погашение, руб.
0	108160	-	-	-
1	54080	80038	25958	54080
2	0	67059	12979	54080
Итого		147097	38937	108160

Таким образом, общая сумма всех выплат по кредиту составит 147097 руб., сумма начисленных процентов – 38937 руб. При этом большую сумму – 80038 руб. приходится платить в первый год пользования ресурсом.

1) Рассмотрим погашение долга фирмы «AllClean» банку с использованием постоянных срочных уплат.

Найдем коэффициент приведения аннуитета:

;



Величина срочной уплаты составит:

руб.

График погашения долга с использованием постоянных срочных уплат компании банку представлен в таблице 6.

Таблица 6 - График погашения долга

с использованием постоянных срочных уплат

Период	Остаток долга, руб.	Срочная уплата, руб.	Процентная выплата, руб.	Выплата на погашение, руб.
0	108160	-	-	-
1	59832	74286	25958	48328
2	0	74286	14454	59832
Итого:		148572	40412	109635

Таким образом, общая сумма всех выплат по кредиту составит 148572 руб., сумма начисленных процентов – 40412 руб.

2. 
   Рассмотрим возможность погашения долга с использованием переменных срочных уплат. В первый год фирма готова заплатить сумму в 50 000 руб. Определим платеж по истечении второго года пользования кредитом.
   

Таблица 7 – График погашения кредита

с использованием переменных срочных уплат

Период	Остаток долга, руб.	Срочная уплата, руб.	Процентная выплата, руб.	Выплата на погашение, руб.
0	108160	-	-	-
1	84118	50000	25958	24042
2	0	104306	20188	84118
Итого:		154306	46146	108160

Тогда общая сумма всех выплат по кредиту составит 154306 руб., сумма начисленных процентов – 46146 руб.

Как видно, самая высокая плата за пользование кредитными ресурсами при погашении долга единовременным платежом по истечении срока кредитования. Это происходит потому, что проценты начисляются на всю сумму долга в течение всего срока. Самая маленькая сумма процентов при погашении долга равными суммами, это связано с большой выплатой в течении первого года пользования кредитом и, соответственно, уменьшением базы для начисления процента.

2. 
   Покупка паевых инвестиционных фондов
   

Предприятие приняло решение о покупке паевых инвестиционных фондов «Агро Стандарт - Кубань». Покупка произошла 21.01.09 по цене 95 рублей за 1 пай.



Рис.1 – Прогнозные значения цены ПИФа «Агро Стандарт - Кубань»

Для получения максимальной выручки руководство приняло решение о продаже паев 25.07.09 по цене 117 рублей за 1 пай. Результаты данной операции представлены в таблице.

Таблица 8 – Движение средств по приобретению ПИФов

Дата	Операция	Цена, руб.	Количество	Сумма средств, руб.
21.01.10	Покупка у продавца	95	1000	95 000
25.07.10	Продажа продавцу	117	1000	117 000
	Прибыль			22 000
	Налог на прибыль			4 400
	Чистая прибыль			17 600

5.3 Взятие краткосрочного кредита

В феврале 2010 года организация принимает решение о взятии краткосрочного кредита с целью привлечения дополнительных оборотных средств. Предполагаемый объем средств – 160 000 рублей.

Предприятие рассмотрело 2 варианта получения краткосрочного кредита:

1) Взятие кредита в банке ^«Сбербанк» одной выплатой размером 160 000 рублей сроком погашения через 4 месяцев под 20 % годовых простых;

2) Взятие кредита в банке "АльфаБанк" размером 160 000 рублей сроком погашения через 4 месяцев под 22% годовых с начислением процентов ежемесячно.

Сравнив коэффициенты наращения по обоим вариантам, было принято решение взять кредит в банке «Сбербанк».

• КН= 1 + 0,2*4/12 =1,067

• КН=(1 + 0,22)^(4/12) = 1,068

Итак, кредит в размере 160 000 рублей берется 7 февраля 2010 года и погашается 7 июня 2010 года суммой 170 720 руб. Сумма процентов составила 10 720 рублей, которые будут вычтены из прибыли предприятия, так же возможно списать на себестоимость или на расходы будущих периодов. Взятие кредита отражено в сводных таблицах.
5.4 Покупка нового оборудования

С целью получения большей прибыли руководством организации было принято решение о покупке нового оборудования.

Приобретение обойдется предприятию в 200000 рублей, установленный срок амортизации - 10 лет. Использование нового оборудования приносит увеличение выручки в 2 раза по сравнению с первоначальной, переменные затраты возрастают на 15 %, постоянные расходы увеличиваются на 20 %. Введение в эксплуатацию нового оборудования планируется с 1 марта 2010 года.

Таким образом, показатели производственной деятельности при внедрении нового оборудования будут выглядеть следующим образом.
Таблица 9 - Показатели при внедрении нового оборудования

Показатели	До внедрения		После внедрения
	За год	В среднем в месяц за период 01.01.09-01.03.10	За год	В среднем в месяц за период 01.03.10-01.12.10
1.Выручка, руб.	4 143 282	345 274	8 286 564	690 547
2.Переменные расходы	2 568 835	214 070	2 954 160	246 180
2.1. Основные материалы	1 514 355	126 196	1 741 508	145 126
2.2. Зарплата основных рабочих	780 000	65 000	897 000	74 750
2.3. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	207 480	17 290	238 602	19884
2.4. Электроэнергия потребляемая оборудованием	67 000	5 583	77 050	6 421
3. Валовая маржа	1 574 447	131 204	5 332 404	444 367
4. Постоянные расходы, руб.	676 374	56 365	811 649	67 637
4.1. Зарплата вспомогат. рабочих и управленческого персонала	350 000	29 167	420000	35 000
4.2. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	93 100	7 758	111 720	9310
4.3. Электроэнергия	12 200	1 100	12 200	1 100
4.4. Арендная плата	68 000	5 667	68 000	5 667
4.5. Амортизационные отчисления	110 000	9 167	132 000	11 000
4.6. Амортизация по НМА	14 000	1 167	14 000	1 167
4.7. % по долгосрочному кредиту	29 074	2 423	29 074	2 423
5. Себестоимость	32 580	2 715
6. Прибыль, руб.	898 073	74 839	4 520 755	376 730
7. Налог на прибыль, руб.	179 615	14 968	904 151	75 346
8. Чистая прибыль, руб.	718 458	59 872	3 616 604	301 384
9. Чистый денежный поток	1 244 076	103 673

В результате внедрения нового оборудования прибыль увеличивается с 59 872 до 301 384 рублей в месяц. Организация потратила 200 000 рублей на покупку нового оборудования, приносящего ежегодно 2 898 146 рублей.

Инвестиции / Ежегодный доход =200 000 / 2 898 146 = 0,069

Таким образом, проект окупится за 0,069*12 = 0,8 года.

5. 
   Проведение маркетинговых мероприятий
   

После внедрения нового оборудования в июне месяце руководство предприятия решило провести ряд маркетинговых мероприятий до конца года, а именно, провести дополнительную рекламную компанию, так как расширился ассортимент продукции, соответственно, и увеличился объем выпуска. То есть необходимо усовершенствовать систему продвижения продукции на рынке. Для этого решили пустить рекламу на популярных радиостанциях и в различных газетах.

Прокрутка ролика на радиостанциях Бизнес FM, Европа +, с 12.30 до 15.00 стоит 16 руб./сек.

Таким образом, расходы на рекламу на радио составят:

В день: 2(радиостанции)*2 (раза в день)*16 руб./сек*15 сек = 960 руб.

В месяц: 960 руб. *15 = 14 400 руб.

Газеты «Новое время» и «Эксперт» выходят раз в неделю.

Рекламное объявление размером 5см х 5см стоит 300 рублей.

Тогда расходы на рекламу в газетах составят:

В месяц: 300*2 (газеты) * 8 (раза в месяц) = 4 800 рублей.

Таким образом, расходы на всю рекламную кампанию составят:

В месяц: 14 400 +4 800 = 19 200 рублей.

Итого в год: 19 200 * 7 = 134 400 рублей.

Таким образом, использование маркетинговых мероприятий приносит увеличение выручки на 15 % по сравнению с выручкой после внедрения оборудования, переменные расходы увеличатся на 10 %, постоянные расходы увеличатся на 5 %.

Расчеты производственных показателей приведены в таблице 10.
Таблица 10 - Показатели при проведении маркетинговых мероприятий

Показатели	После внедрения нового оборудования		После проведения маркетинговых исследований
	За год	В среднем в месяц за период 01.03.10-01.06.10	За год	В среднем в месяц за период 01.06.10-01.12.10
1.Выручка, руб.	8 286 564	690 547	9 529 549	794 129
2.Переменные расходы	2 954 160	246 180	3 249 576	270 798
2.1. Основные материалы	1 741 508	145 126	2 002 734	166 895
2.2. Зарплата основных рабочих	897 000	74 750	1 031 550	85 963
2.3. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	238 602	19884	274 392	22 866
2.4. Электроэнергия потребляемая оборудованием	77 050	6 421	88 608	7 384
3. Валовая маржа	5 332 404	444 367	6 279 973	523 331
4. Постоянные расходы, руб.	811 649	67 637	852 231	71 019
4.1. Зарплата вспомогат. рабочих и управленческого персонала	420000	35 000	441 000	36 750
4.2. ЕСН и отчисления от несчастных случаев (26,6%)	111 720	9310	117 306	9 776
4.3. Электроэнергия	12 200	1 100	12 810	1068
4.4. Арендная плата	68 000	5 667	68 000	5 667
4.5. Амортизационные отчисления	132 000	11 000	138 600	11 550
4.6. Амортизация по НМА	14 000	1 167	14 000	1 167
4.7. % по долгосрочному кредиту	29 074	2 423	29 074	2 423
5. Себестоимость
6. Прибыль, руб.	4 520 755	376 730	5 427 742	452 312
7. Налог на прибыль, руб.	904 151	75 346	1 085 548	90 462
8. Чистая прибыль, руб.	3 616 604	301 384	4 342 194	361 850
9. Чистый денежный поток

5.6 Предоставление займа

Предприятие предоставляет заем другому предприятию – ООО «Проспект». Заем предоставляется в форме аннуитета пренумерандо - ежемесячно, с 01.04.2010 по 01.08.2010 включительно перечисляется сумма 50 000 рублей. По условиям договора ООО «Проспект» расплачивается с ООО «AllClean» 30 августа 2010 года. Месячная ставка сложных процентов - 5%. Рассчитаем сумму аннуитета.

Исходные данные:

Количество взносов, n - 5;

Размер взноса, Р - 50 000 рублей;

Периодичность взносов - 1 месяц;

Ставка процента - 7%.

Формула для расчета:

,

где P – величина первоначальной денежной суммы;

i_с - годовая ставка сложных процентов.

n – продолжительность начисления;

Подставляя вышеуказанные значения находим А.



Затем находим:

сумму наращения S = 307665 – 50 000*5 = 57 665 руб.;

сумму налога на прибыль = 57 665 * 0,2 = 11 533 руб.;

чистую прибыль = 57 665 – 11 533 = 46 132 руб.

5.7 Операции с иностранной валютой

Предприятием приобретается иностранная валюта. Объектами инвестиций выбраны евро, доллара США и японской йены. Информацию об операциях по иностранной валюте сведем в таблицу.


Рисунок 2 - Прогнозные значения валюты евро


Рисунок 3 - Прогнозные значения валюты доллар США


Рисунок 4 - Прогнозные значения валюты японской йены
Таблица 11 - Операции по иностранной валюте

Дата	Количество (шт.)			EUR (руб.)		USD (руб.)		JPY (руб.)		Сумма (руб.)
	EUR	USD	JPY	Покупка	Продажа	Покупка	Продажа	Покупка	Продажа	Расход	Приход
25.05.10	9000			38,62						347580
14.08.10	9000				39,3						353700
27.09.10			900000					0,365		328500
11.11.10			900000						0,377		339300
10.06.10		5000				31,73				158650
15.07.10		5000					30,88				154400
Итого:										834730	847400

Таким образом, прибыль от операций с иностранной валютой составит:

847400 – 834730 = 12 670 рублей;

Налог на прибыль: 0,20 * 12 670 = 2 534 рублей;

Чистая прибыль: 12 670 – 2 534 = 10 136 рублей.

8. 
   Вложение средств в драгоценные металлы
   

Рис. 5 Прогнозные значения стоимости золота (за грамм)

Составим расчет движения средств и представим в таблице 12.

Таблица 12 – Расчёт движения средств золота

Дата	Операция	Цена	Кол-во (гр)	Сумма средств
25.05.10	покупка	1 175	300	352 500
08.11.10	продажа	1 343	300	402 900
Прибыль от операции				50 400

Налог на прибыль: 50400*0,2 = 10 080 руб.

Чистая прибыль: 50400 – 10 080= 40 320 руб.



Рисунок 6 – Прогнозные значения стоимости платины (за грамм)

Составим расчет движения средств и представим в таблице 13.
Таблица 13 - Расчёт движения средств платина

Дата	Операция	Цена	Кол-во грамм	Сумма средств
25.08.10	покупка	1 482,3	200	296 460
02.11.10	продажа	1 699,8	200	339 960
Прибыль от операции				43 500

Налог на прибыль: 43 500*0,20= 8 700 руб.

Чистая прибыль: 43 500 – 8 700=34 800 руб.

5.9 Вложение средств на рублевый депозит

Т. к. на расчетном счете предприятия появилась неиспользуемая сумма, было принято решение о вложении этой суммы в депозитарий банка. Величина взноса на рублевый депозит была определена в 300 000 рублей. Существуют следующие варианты размещения средств:

1) В банке «ТрансБанк» на срок 120 дней под простую ставку 9% годовых;

2) В «Сбербанке» на срок 120 дней под сложную ставку 11 % годовых с начислением процентов ежемесячно.

1) КНу = 1 + n*i = 1+0,09*4/12=1,029;

2) КНс = (1 + i_c)ⁿ = (1+0,11/12)⁴=1,037.

Где n – продолжительность начисления;

i - годовая процентная ставка;

i_с - годовая ставка сложных процентов.

По сложным процентным ставкам получается выгоднее. Предприятие вкладывает 300 000 рублей под 11% годовых 20.07.2010. Получает 20.11.2010.

Суммы возврата:

S = P * КНс = 300 000*1,037=311 100 рублей.

где S – наращенная сумма,

P – величина первоначальной денежной суммы.

Прибыль от вложения средств на рублевый депозит составила 11 100 рублей.

Налог на прибыль 11 100 * 0,20 = 2 220 рубля.

Чистая прибыль 11 100 – 2 220 = 8 880 рублей.

Наращенная сумма без налога: 311 100 – 2 220 = 308 880 рублей.


5.10 Вложения в корпоративные акции

Предприятие направило часть свободных средств на покупку корпоративных акций. В качестве объекта инвестиций были выбраны акции Башнефть, Газпром, . Покупка обусловлена прогнозными значениями акций этих фирм на 2009 год.



Рисунок 4 - Прогнозные значения акций Башнефть


Рисунок 7 – Прогнозные значения акций Газпром
Финансовый план по операциям с корпоративными акциями представлен в таблице 14.

Таблица 14 - Операции с корпоративными акциями

Дата	Количество		Башнефть (руб.)		Газпром (руб.)		Сумма (руб.)
	Башнефть	Газпром	Покупка	Продажа	Покупка	Продажа	Расход	Приход
17.08.10	5600		35				196 000
22.09.10	5600			41,2				230 720
17.09.10		1500			161,38		242 070
21.09.10		1500				165,53		248 295
Итого:							438 070	479015

Таким образом, прибыль от вложений в корпоративные акции составит: 479 015 – 438 070 = 40 945 рублей.

Налог на прибыль: 40 945* 0,20 = 8 189 рублей.

Чистая прибыль: 40 945 – 8 189 = 32 756 рублей.

6. 
   Составление отчетности о проделанных операциях
   

Вся отчетность отражена в следующих таблицах:

Таблица 15 - Хронологическая таблица движения денежных средств фирмы

Таблица 16 - Баланс предприятия за отчетный период,

Таблица 17 - Движение денежных средств,

Таблица 18 - Показатели операционной деятельности,

Таблица 19 - Отчет о прибылях и убытках.


Таблица 15 - Хронологическая таблица движения денежных средств фирмы

Дата	Операция	Движение денежных средств		Остаток
		Приход	Расход
01.12.2009	Уставной капитал	734 000		734 000
03.12.2009	Заемные средства (Долгосрочный кредит)	108160		842 160
01.01.2010	НМА		70 000	772 160
	ОС		350 000	422 160
	Покупка материалов		170 000	252 160
21.01.2010	Покупка ПИФа		95 000	157 160
01.02.2010	Прибыль от операционной деят-ти	59 872		217 033
22.02.2010	Взятие краткосрочного кредита	160 000		377 033
01.03.2010	Прибыль от операционной деят-ти	59 872		436 905
	Покупка нового оборудования		200000	236 905
	Проведение маркетинговых мероприятий (расходы на рекламу)		19 200	217 705
01.04.2010	Прибыль от операционной деят-ти	361 850		579 555
	Займ		50 000	529 555
	Затраты на рекламу		19 200	510 355
01.05.2010	Прибыль от операционной деят-ти	361 850		862 205
	Займ		50 000	800 080
	Затраты на рекламу		19 200	780 880
25.05.2010	Покупка евро		347 580	433 300
25.05.2010	Покупка золота		352 500	80 800
01.06.2010	Прибыль от операционной деят-ти	361 850		442 650
	Займ		50 000	392 650
	Расходы на рекламу		19200	373 450
07.06.2010	Возврат кредита		170 720	202 730
10.06.2010	Покупка долларов США		158 650	44 080
01.07.2010	Прибыль от операционной деят-ти	361 850		405 930
	Займ		50 000	355 935
	Расходы на рекламу		19 200	336 735
15.07.2010	Продажа долларов США	154 400		491135
Продолжение Таблицы 15
20.07.2010	Размещение средств на депозите		300000	191 135
25.07.2010	Продажа ПИФа	117 000		308 135
01.08.2010	Прибыль от операционной деят-ти	361 850		669 985
	Займ		50 000	619 985
	Расходы на рекламу		19 200	600 785
14.08.2010	Продажа евро	353 700		953 485
17.08.2010	Покупка акций Башнефть		196 000	757 485
25.08.2010	Покупка платины		296 460	461 025
30.08.2010	Возврат займа	307 665		768 690
01.09.2010	Прибыль от операционной деят-ти	361 850		1130540
	Расходы на рекламу		19200	1111340
17.09.2010	Покупка акций Газпром		242 070	869 270
21.09.2010	Продажа акций Газпром	248 295		1117565
22.09.2010	Продажа акций Башнефть	230 720		1348285
27.09.2010	Покупка японской йены		328 500	1019785
01.10.2010	Прибыль от операционной деят-ти	361 850		1381635
	Расходы на рекламу		19200	1362435
01.11.2010	Прибыль от операционной деят-ти	361 850		1724285
	Расходы на рекламу		19200	1705085
02.11.2010	Продажа платины	339 960		2045045
08.11.2010	Продажа золота	402 900		2447945
11.11.2010	Продажа японской йены	339 300		2787245
20.11.2010	Возврат вложенных средств	308 880		3096125
01.12.2010	Прибыль от операционной деят-ти	361 850		3457975
	Расходы на рекламу		19200	3438775
01.01.2011	Прибыль	361 850		3800625