МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

УФИМСКИЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

КУРСОВАЯ РАБОТА

по предмету: «Страховое дело»

на тему: «Страхование и жизнь человека»

Допускается к защите _______________________

Выполнил: студент СД-307-03 Зиганшина Л.С. Проверил: преподаватель Хакимова Ф.А. Оценка _______________

Уфа 2004

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Страхование жизни в современном смысле этого слова впервые возникло в Англии в 1762 г. с появлением акционерной страховой компании "Equitable Society". Страхование жизни в плане актуарных расчетов технически сложнее, чем страхование имущественных рисков, поэтому современное страхование жизни появляется только тогда, когда оказалось возможным подвести под него статистическую и математическую базу по продолжительности жизни. В 1787 г. во Франции создана первая континентальная акционерная компания по страхованию жизни "Королевская страховая компания".

Первое страховое акционерное общество в Роcсии появилось в 1827 г. «Первое русское страховое от огня общество» было единственной российской страховой организацией до 1835 г. Быстрое становление страхования началось в России с отменой крепостного права и развитием капитализма.

К началу ХХ в. в России сформировался вполне цивилизованный страховой рынок с развитой инфраструктурой, представленной национальными и иностранными акционерными компаниями, взаимными и земскими страховыми обществами, а также государственным страхованием рабочих. В 1913 г. в стране действовало 19 страховых акционерных обществ. 8 страховых учреждениях России было застраховано имущество на сумму 21 млрд. руб.

Тема моей курсовой работы является актуальной в настоящий момент, т.к. в последние годы страховой рынок в России активно развивается: меняется законодательная база, растет число коммерческих страховых компаний.

Целью данной курсовой работы является рассмотрения вопроса «страхования и жизни человека». Для достижения цели, необходимо решить следующие задачи: рассмотреть юридические основы страховых отношений, рассмотреть теорию и практику страхования жизни в России.

При написании работы я использовал специальную учебную литературу, а также статьи из журналов, которые имели отношение к теме «страхование жизни».

1. Юридические основы страховых отношений

1.1 Страхование в системе гражданского права

Правовое регулирование страховых отношений охватывает права и обязанности сторон, участвующих в страховании. Этими сторонами, прежде всего, являются страховщики и страхователи. Кроме того, в страховании участвуют и другие физические и юридические лица: получатели страхового возмещения, страховых и других сумм, если они не являются страхователями, учреждения банков, финансовые, налоговые и правоохранительные органы, организации государственного управления и др.

Все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно подразделить на две группы: правоотношения, регулирующие собственно страхование, т.е. процесс формирования и использования страхового фонда, и правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела, т.е. деятельности страховщиков, их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами государственного управления. И те и другие право отношения регулируются законодательными и другими правовыми актами. Однако принято считать, что только первая группа правоотношений охватывается сферой гражданского права, а вторая - государственного, административного, финансавого, уголовного, процессуального и других отраслей и подотраслей права. Гражданское право и соответственно гражданское законодательство регулируют товарно-денежные и иные имущественные и неимущественные отношения, возникающие между субъектами гражданских правовых отношений. В качестве субъектов гражданского права выступают граждане (физические лица), предприятия, учреждения и организации (юридические лица) и властные государственные органы. Объектами гражданских правоотношений являются материальные и денежные ценности, включая предметы творческого, интеллектуального труда, а также другие материальные и нематериальные блага¹.

В качестве объектов страховых отношений также выступают материальные и денежные ценности (имущество, доходы, риски предпринимательской деятельности, гражданская ответственность по поводу возможного нанесения вреда), а также нематериальные личные блага человека - жизнь, здоровье, трудоспособность, т. е. риск потери семейных доходов в связи с утратой здоровья или наступлением смерти в период страхования. Субъектами указанных отношений являются стороны, участвующие в страховании: страховщики, страхователи и другие лица. Все это свидетельствует о принадлежности страховых правоотношений к сфере гражданского права.

В свою очередь, гражданское право охватывает право собственности, обязательственное право, авторское и изобретательское право, наследственное право. Поскольку страховые правоотношения, отражая существо категории страхования, имеют форму взаимных обязательств сторон, эти правоотношения относятся к обязательственному праву².

Одна из сторон, участвующих в страховании, - страховщик, принимает на себя страховой риск другой стороны - страхователя, т. е. его потребность в страховой защите соответствующих объектов страхования. В соответствии с этим страховщик берет на себя обязательство выплатить страховое возмещение, страховую или иную сумму страхователю или другому лицу в связи с наступлением страхового случая, если этот случай повлек за собой оговоренные заранее разрушительные или иные последствия. Другая сторона - страхователь берет на себя обязательство уплатить страховщику обусловленные страховые взносы и выполнить другие действия, связанные со страхованием. Иными словами, страховые обязательства являются возмездными (поскольку возможны и безвозмездные - бесплатные). За страховую услугу страховщика страхователь платит страховые взносы. Это обстоятельство также вытекает из сущности категории страхования, которая выражает отношения по формированию денежного страхового фонда за счет поступления страховых взносов (платежей) от страхователей и использования этого фонда только среди тех же страхователей.

Обязательственные правоотношения при страховании затрагивают не только страховщика и страхователей, но и других физических и юридических лиц - застрахованных, посмертных получателей страховой или иной суммы, наследников страхователя или застрахованного, предприятия и организации, не являющиеся страхователями, но связанные с проведением страхования, медицинские, правоохранительные и другие учреждения.

Обязательства страховщика достаточно многогранны. Для приема на страхование материальных ценностей страховщик производит осмотр и страховую оценку соответствующего имущества, начисляет и получает причитающиеся страховые платежи, выдает страхователю страховое свидетельство. При наступлении страхового случая - составляет страховой акт в подтверждение этого юридического факта, его обстоятельств и причин, определяет размер ущерба и сумму страхового возмещения, производит выплату причитающихся денег, взыскивает в судебном порядке выплаченное страховое возмещение с виновных лиц, решает вопрос об отказе в выплате страхового возмещения. По личному страхованию страховщик выполняет аналогичные действия, но с учетом особенностей таких нематериальных объектов страхования, как жизнь, здоровье и трудоспособность человека.

1.2 Страховое законодательство

Страховое законодательство в РФ на протяжении всей его истории строилось с учетом действия государственной монополии на проведение страхования, когда страховой рынок состоял из двух продавцов - Госстраха и Ингосстраха СССР и строго оговоренного законодательством круга страхователей.

Государственная монополия на страховое дело была впервые объявлена декретом правительства в 1918 году и неуклонно под утверждалась последующей практикой проведения страхования.

Наличие указанной государственной монополии на страхование наложило свой отпечаток на все страховое законодательство. Прежде всего, не требовалось принятия общего закона о страховании в стране. Если такой закон необходим в условиях развития страхового рынка, где много страховщиков - продавцов "страхового товара" и требуется рациональное государственное регулирование страховой деятельности, то при страховой монополии можно обойтись частным страховым законодательством, регулирующим страховые отношения между страховщиком и теми или иными категориями страхователей. Именно на таких принципах и построено действующее страховое законодательство.

Наиболее общие принципы страхования изложены в "Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик", утвержденных Верховным Советом СССР в 1991 году. В главе 14 "Основ" сформулированы объекты и субъекты страховых право отношений, определен круг наиболее существенных обязательств страховщика и страхователей по обязательному и добровольному страхованию. Определено, в частности, что обязательное страхование осуществляют государственные страховые организации, подчеркнута возмездность страховой услуги, необходимость ее письменного оформления, независимость выплаты страховой суммы от выплат по социальному страхованию и обеспечению и в порядке возмещения вреда, предоставлено право страховщику на регрессный иск к лицам, виновным в нанесении ущерба, оговорены некоторые другие принципиальные положения страховых правоотношений³.

Конкретное страховое законодательство основано главным образом на правительственных подзаконных актах, за исключением обязательного страхования, по которому действуют законодательные акты в форме указов Президиума Верховного Совета СССР с последующей их ратификацией Верховным Советом.

В основе Российского страхового законодательства лежит Закон "О страховании" (1992 г.). Кроме того, действуют: Закон "О медицинском страховании граждан РСФСР" (1991 г.), постановление Правительства РФ о мерах по выполнению указанного за кона (1992 г.), Закон "О налогообложении доходов от страховой деятельности" (1991 г.). В 1992 г. были приняты также Указы Президента Российской Федерации "О государственном страховом надзоре..." и "Об образовании Российской государственной страховой компании", которая получила сокращенное название "Росгосстрах" В 1992 г. утвержден новый Устав "Росгосстраха".

За этот же период неоднократно издавались и изменялись Правила по соответствующим видам страхования, давались инструктивные и методические указания по вопросам проведения государственного страхования.

Становление и развитие страхового рынка в стране, формирование и деятельность новых негосударственных страховых организаций не сопровождались соответствующим страховым законодательством, хотя необходимость такого законодательства очевидна. Существенную роль в деле законодательного регулирования страховых правоотношений призван сыграть прежде всего Закон Российской Федерации "О страховании". Закон призван создавать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке, как государственных, так и негосударственных, гарантировать защиту интересов страхователей, определить Единые методологические положения по организации страхования и принципы государственного регулирования страховой деятельности.

1.3 Условия договора добровольного страхования

Договор добровольного страхования, как составная часть гражданских правоотношений, относится к числу возмездных договорных обязательств, при которых обе стороны - страховщик и страхователь - берут на себя обусловленные заранее обязательства. Страховщик обязан выплатить страховое возмещение, страховую или иную сумму в связи с оговоренными последствиями происшедшего в период страхования страхового случая. Страхователь должен уплатить разовый или вносить периодические страховые платежи, а также выполнять другие условия страхования. Однако страховые договорные обязательства имеют важную особенность, отличающую страховые обязательства от обычных договорных обязательств. Если обычные договорные обязательства предусматривают неукоснительное обоюдное выполнение сторонами условий договора, то при страховании одна сторона всегда уплачивает взносы, а другая - страховщик - выплачивает деньги лишь за оговоренные последствия страхового случая. Если же такого случая не произойдет в период страхования, то обязательства страховщика могут оказаться невыполненными. В этом и состоит специфичность договора страхования, где определяющую роль играет страховой риск. Именно поэтому страховое законодательство содержит лишь наиболее общие принципы, определяющие страховые обязательства, а конкретные, детальные условия страхования регулируются Правилами каждого вида страхования, которые устанавливает страховщик⁴.

Каждый страхователь, реализующий свои страховые интересы, знакомится с Правилами соответствующего вида страхования, и, если содержащиеся в Правилах условия страхования устраивают страхователя, он может заключить договор страхования со страховщиком. Однако Правила страхования могут выполнять функции лишь Общих условий страхования. Тогда, в соответствии с этими Общими условиями, заключаются договоры страхования (соглашения) между страховщиком и страхователями на конкретных (особых) условиях.

Условия страхования могут быть существенными и несущественными. Основу договора составляют существенные условия. К существенным условиям, согласно действующему гражданскому законодательству, относятся такие условия, которые выражают предмет договора (в договоре страхования - это прежде всего объекты страхования и объем страховой ответственности) , а также главные интересы сторон, что позволяет им заключить данный договор. Тем самым определяющим признаком существенных условий договора является признание того, что изменение этих условий в период действия договора возможно только по соглашению сторон.

Несущественными считаются другие, хотя также необходимые, условия договора, которые, как правило, детализируют существенные условия либо дополняют их.

Существенными условиями договора добровольного страхования являются:

- контингент страхователей и застрахованных;

-объекты и предметы страхования;

-объем страховой ответственности (страхового покрытия);

- страховое обеспечение;

- страховая сумма;

- срок страхования;

- получатель страхового возмещения (страховой суммы);

- тарифные ставки страховых платежей (заносов, страховой премии) .

Заключая договор, страхователь прежде всего приводит в соответствие со своими интересами существенные условия страхования. Если Правила страхования позволяют, он выбирает объекты, которые целесообразно застраховать, устраивающий его объем страховой ответственности (набор страховых рисков), уровень страхового обеспечения, размер страховой суммы, срок страхования. По личному страхованию страхователь определяет посмертного получателя страховой суммы. Остальные существенные условия устанавливает страховщик, предлагая тот или иной вид страхования соответствующему контингенту страхователей и застрахованных по заранее исчисленным фиксированным тарифным ставкам. Существенные условия договора составляют основное содержание текста страхового свидетельства, вручаемого страхователю в подтверждение факта заключения договора страхования.

2.Теория и практические страхования жизни в РФ

2.1 Смешанное страхование жизни

В страховой литературе смешанным называется страхование жизни, объединяющее в одном договоре несколько более простых видов страхования. В зарубежных странах смешанное страхование охватывает страхование на случай смерти и дожития. У нас в смешанное страхование включается также страхование от несчастных случаев. Таким образом, страховая ответственность по смешанному страхованию жизни в нашей стране предусматривает выплаты страховой суммы: при дожитии застрахованного до окончания срока страхования, при потере здоровья от несчастного случая, при наступлении смерти застрахованного.

Контингент страхователей и застрахованных. Договоры страхования заключаются только с физическими лицами. При отборе контингента страхователей страховщик руководствуется тремя категориями: возрастом страхователя и состоянием его здоровья как главными факторами, определяющими уровень смертности, а также гражданством страхователя.

В настоящее время на страхование принимаются граждане от 16 до 77 лет с условием, чтобы к моменту окончания срока договора их возраст не превышал 80 лет. Начальный возраст определяется получением страхователем установленной законом юридической дееспособности и наличием паспорта. Удостоверяющего его личность. Конечный возраст связан со средней продолжительностью жизни населения в нашей стране. Страхователи должны быть нашими гражданами, однако на страхование принимаются также иностранные граждане и лица без гражданства, если они постоянно проживают в стране.

Ограничения по состоянию здоровья связаны лишь с тем, что договоры не могут заключаться с неработающими инвалидами 1 группы.

По смешанному страхованию жизни страхователь может застраховать только самого себя. Поэтому он одновременно является и застрахованным лицом.

Объем страховой ответственности⁵:

1. 
   В связи с дожитием до окончания срока страхования. Здесь страховым случаем, за последствия которого выплачивается страховая сумма, является дожитие застрахованного до последнего дня действия договора страхования. Это означает, что договор должен состоять в силе на день дожития, то есть быть оплаченным страховыми взносами полностью. Право на получение страховой суммы по дожитию наступает не следующий день после окончания срока страхования. При этом выплата в размере полной страховой суммы производится независимо от того, что застрахованный в период действия договора получал страховую сумму за последствия происшедшего несчастного случая. Данное условие вытекает из того, что указанные выплаты осуществляются за счет различных нетто-ставок, заложенных в страховых тарифах. Страховая сумма выплачивается в течении трех лет со дня окончания действия договора.
   
2. 
   В связи с наступление смерти застрахованного. Поскольку договоры страхования заключаются без предварительного врачебного освидетельствования застрахованных и без медицинских противопоказаний для приема на страхование, за исключением неработающих инвалидов 1 группы, возникает необходимость ограничения страховой ответственности по случаю смерти от болезни в начальный период страхования. Тем самым обеспечивается удержание смертности среди застрахованных на тарифном уровне.
   

Поэтому, если смерть застрахованного наступила в течении первых 6 месяцев страхования от злокачественной опухоли или сердечно-сосудистого заболевания, то страховая сумма не подлежит выплате. Ограничение страховой ответственности в этот период распространяется и на самоубийство, хотя последняя санкция вряд ли является обоснованной. Начиная с седьмого месяца наступает полная страховая ответственность по случаю смерти от болезни.

В течение всего страхового срока действуют санкции, связанные со смертью в результате совершения застрахованным умышленного преступления и ряда других оговоренных правонарушений. По всем указанным санкциям вместо страховой суммы подлежит выплате выкупная сумма за оплаченным по день смерти период страхования.

Таким образом, по смешенному страхованию жизни действует страховая ответственность на случай смерти от любой причины. Ограничение связано только с величиной выплаты: в размер страховой или выкупной суммы.

Страховые суммы. Получатели страховых сумм. Договоры заключаются по соглашению сторон на любые страховые суммы. Их размеры на практике регулируются материальными возможностями страхователей, поскольку чем выше страховая сумма, тем больше величина страхового взноса.

Получателем страховой суммы в связи с дожитием до окончания срока страхования и при потере здоровья от несчастного случая является сам застрахованный. Другие лица могут получить причитающиеся деньги только по доверенности застрахованного, оформленной в нотариальном порядке. Страховые суммы в указанных случаях выплачиваются застрахованному независимо от того, что страховые взносы по договору могли фактически уплачиваться другим лицам, поскольку такой порядок их уплаты после вступления договора в силу допускается условиями страхования.

В тех случаях, когда застрахованный умер, не успев при жизни получить причитающуюся ему страховую сумму по дожитию или в связи с потерей здоровья, эта сумма выплачивается наследникам.

Условия страхования предусматривают, что страхователь при заключении договора может назначить получателя страховой суммы на случай своей смерти. Посмертным получателем разрешается назначать любое физическое лицо, независимо от степени родства по отношению к страхователю. Страхователь имеет также право в период действия договора заменить посмертного получателя страховой суммы.. подав об этом заявление в страховой орган или сделав надпись на страховом свидетельстве или на отдельном листе. При этом надпись застрахованного должна быть заверена в нотариальном порядке. По действующему законодательству право на удостоверение распоряжения или доверенности страхователя кроме нотариальной конторы предоставлено организации по месту его работы, жилищному органу по месту жительства, руководителям лечебного учреждения, экспедиции, воинской части.

При наступлении смерти застрахованного страховая сумма выплачивается назначенному при жизни получателю. Если посмертный получатель подает заявление о выплате ему страховой суммы, другие лица, даже законные наследники застрахованного, не имеют права на страховую сумму. Несовершеннолетнему посмертному получателю выплата производится путем перечисления денег во вклад на его имя в сберегательном банке с одновременным сообщением об этом органу опеки и попечительству. Тем самым обеспечивается юридическая охрана материальных интересов несовершеннолетнего лица.

Однако возможны случаи, когда посмертный получатель умер ранее застрахованного и последний при жизни не назначил другого получателя, либо наступила одновременно смерть застрахованного и получателя, либо страхователь, заключив договор, вообще никого не назначил в качестве посмертного получателя. Во всех указанных случаях страховая сумма подлежит выплате наследникам застрахованного.

Если смерть застрахованного наступила в результате умысла назначенного им посмертного получателя, то последний теряет право на получение страховой суммы, и она выплачивается также законным наследникам страхователя, за исключением посмертного получателя, если и он является законным наследником.

Посмертный получатель или законные наследники могут получить причитающуюся страховую сумму в течении трех лет со дня смерти застрахованного.

По действующему гражданскому законодательству законными наследниками признаются в первую очередь (в равных долях) дети, супруг и родители умершего. Наследники второй очереди определяются гражданским законодательством республик. В РФ наследниками второй очереди являются (также в равных долях): братья, сестры, дед и бабка с обоих сторон. Наследники второй очереди вступают в свои права только при отсутствии или непринятии наследства наследникам по закону первой очереди. Указанные положения о наследниках по закону распространяются на выплаты страховых сумм по случаям смерти застрахованных, когда эти суммы выплачиваются законным наследникам.

Срок страхования. Тарифные ставки. Уплата страховых взносов. Последствия их неуплаты. Страхователи могут заключать договоры сроком на 3, 5, 10, 15 и 20 лет с условием выбора такого срока, чтобы период страхования не выходил за предел - достижение 80-летнего возраста. Подавляющее большинство страхователей предпочитает 5-летний срок страхования, который позволяет оптимально сочетать их сберегательные и рисковые интересы.

Течение срока страхования начинается с 1-го числа того месяца, в котором уплачивается первый взнос, и заканчивается 1-го числа того же месяца (в 24 часа предыдущего дня) через то количество лет, на которое заключен договор страхования. Однако начало течения срока страхования еще не означает начала его действия. Вступление договора в силу связано с днем уплаты первого страхового взноса. Если первый взнос уплачивается безналичным порядком, то договор вступает в силу со дня, установленного в данном коллективе, где работает страхователь, для выдачи заработной платы, если из нее удержан и перечислен на счет страховщика в банке этот взнос. При уплате первого (или единовременного) взноса наличными деньгами действие договора начинается со следующего дня после уплаты его страховому агенту. Заканчивается страхование вместе с окончанием срока страхования⁶.

В соответствии с условиями страхования страхователи должны уплачивать месячные страховые взносы, как правило, за один месяц вперед. Взносы могут уплачиваться безналичным порядком путем удержания их из заработной платы или путем перечисления со вклада страхователя в сберегательном банке, наличными деньгами страховому агенту под квитанцию установленной формы, по расчетной книжке самим страхователем в сберегательный банк. Разрешается (в отдельных случаях) переводить взносы по почте. Единовременный взнос уплачивается под квитанцию только наличными деньгами. Квитанции и расчетные книжки об уплате взноса наличными деньгами страхователь должен сохранять в течении трех лет.

Страхование от несчастных случаев в составе смешанного страхования жизни влечет за собой заметное удорожание тарифных брутто-ставок, тем более что показатели убыточности страховых сумм по выплатам за потерю здоровья имеют устойчивую тенденцию к росту. Поэтому целесообразно проводить смешанное страхование жизни только на случай смерти и дожития, а страхование от несчастных случаев - отдельно. Кроме того, нетто-ставки по смешанному страхованию жизни нуждаются в инфляционных надбавках для постепенного нарастания размеров страховых сумм в период страхования. Исключение из объема страховой ответственности по смешанному страхованию жизни выплат за потеря здоровья от несчастных случаев откроет благоприятную возможность для включения в тарифы инфляционных надбавок.

В связи с образованием по смешанному страхованию жизни резерва взносов страхователь приобретает право на получение выкупной суммы, накопившейся к моменту прекращения уплаты взносов. Однако в целях обеспечения стабильности страхового портфеля и создания страхователю условий для привыкания к уплате взносов в начальный период страхования условия договора предусматривают выплату выкупной суммы по договору, который действовал не менее 6 месяцев. Выкупная сумма выдается в течении трех лет со дня прекращения договора. Если застрахованный при жизни не получил причитающейся ему суммы, она выплачивается его законным наследникам.

По прекращенному договору, оплаченному взносами за меньший период, выкупная сумма не выдается, а страхователь имеет право на его возобновление в течении 3 лет после прекращения. В этот же срок можно возобновить и договор, по которому страхователь имеет право на выкупную сумму, если она фактически на выплачена.

Возобновление прекращенного договора производится либо путем единовременного погашения задолженности по страховым взносам, включая взнос за текущий месяц, либо путем уплаты только очередного взноса за текущий месяц. В последнем варианте срок страхования продлевается на период неоплаченной задолженности по взносам. Возобновленный договор вступает в силу со следующего дня после уплаты - в таком же порядке, как и при заключении договора.

Прекращенные договоры не возобновляются с неработающими инвалидами 1 группы, даже если указанная инвалидность была установлена в период страхования, а также с лицами старше 80 лет.

2.2 Проблема смягчения влияния инфляции на страхование

В современных условиях в связи с инфляцией население теряет интерес к долгосрочным видам страхования, таким, как страхование жизни и пенсий. Снижение покупательной способности рубля уменьшает реальность страховой защиты.

Мировая страховая практика выработала способы компенсировать в той или иной степени инфляционные потери. Используется три основных способа нивелирования последствий инфляции. Некоторые страховые организации заранее включают в тарифные ставки инфляционные надбавки. Для этого, разумеется, надо располагать прогнозом развития инфляции. Источником средств для выплаты страховых сумм или пенсий служат средства самих страхователей. Такой способ оправдывает себя при невысоком темпе падения реальной стоимости денег и не может быть использован как антиинфляционная мера при галопирующей инфляции. Второй путь смягчения влияния инфляции на страхование заключается в текущем индексировании уплачиваемых взносов и выплат по договору. Иными словами, на протяжении срока страхования вслед за индексом повышения цен повышается размер уплачиваемых взносов. За счет аккумулированных таким способом добавочных средств повышается подлежащая выплате страховая сумма или пенсия. Третий путь — наиболее безболезненный для страхователя — аккумулирование средств на повышение выплат за счет вложения ресурсов, сконцентрированных и резерве страховых взносов под высокие проценты, уплачиваемые коммерческими организациями, получившими кредит от страхового общества.

2.3 Резерв взносов по страхованию жизни

По условиям смешанного страхования жизни, предусмотрена выплата страховой суммы в связи с дожитием застрахованного до окончания срока страхования. Выплаты производятся за счет нетто-ставок на дожитие и нетто-ставки до определения определенного срока, заложенных в страховых взносах. Поскольку уплата страховых взносов, включающая эти нетто-ставки, производится в течении всего срока страхования либо единовременно, а выплата — после истечения срока действия договора, в страховом фонде образуются временно свободные средства. В период страхования они не могут расходоваться и зачисляются в резерв взносов по страхованию жизни.

Основным источником формирования резерва взносов являются нетто-ставки на дожитие и до определенного срока. Однако в резерв зачисляется и часть нетто-ставок на случай смерти для обеспечения выплат страховых сумм в течение срока страхования, когда повышается смертность среди застрахованных. Главное назначение указанного резерва — обеспечить финансовую устойчивость операций. Страховые суммы по дожитию выплачиваются из накопленного по договору резерва страховых взносов. При досрочном расторжении договора страхователю воз вращается накопленный резерв в виде выкупной суммы.

Формула теоретического резерва при годичной уплате взносов имеет следующий вид⁷:

_tV_{x :п}= _{п- t}P_{x +t}* _{n- t}a_{x +t}- _nP_x * _{n - t}a_{x + t}

или

_tV_{x: n} = _{n- t}a_{x + t} * (_{n - t}P_{x + t}- _nP_x)

где: V — резерв страховых взносов для лица в возрасте х лет (например, 40 лет) при сроке страхования (например, 5 лет);

t — время, прошедшее от начала страхования (например, 3 года);

_n-tP_x+t— годичная нетто-ставка по договору, заключенному спустя t лет от начала страхования, т.е. на данный момент (например, _5-3P₄₀₊₃ или ₂P₄₃)

_n-1a_x+t— коэффициент рассрочки. На него умножается нетто-ставка _n-tP_x+1 тем самым она превращается в современную стоимость остающихся финансовых обязательств страховщика, например ₃d₄₃

nPx — годичная нетто-ставка на момент заключения договора (₅P₅₀). Она умножается на коэффициент рассрочки для нового срока и превращается в современную стоимость финансовых обязательств страхователя.

Приведем примеры значения размеров резерва на протяжении срока страхования по договору смешанного страхования жизни 40-летнего лица сроком на 5 лет.

Исчисленный по формуле резерв взносов по договору смешанного страхования жизни на 5 лет 40-летнего лица через год его действия равен 18 руб. 57 коп., через три года — 57 руб. 77 коп., а к концу срока он равен страховой сумме 100 руб.

Объем совокупного резерва взносов по действующим договорам страхования определяется на основе периодически проводимой инвентаризации лицевых счетов. В процессе инвентаризации лицевые счета группируются по видам и срокам, страхования, по годам их заключения ,с тем чтобы иметь данные для применения коэффициентов резерва для однородных групп договоров. Коэффициенты рассчитываются с помощью формулы (36) для среднего возраста страхователей.

Для исчисления суммы ежегодного прироста совокупного резерва взносов применяется сальдовый метод:

P=Д—В— У— Н— О— П,

где: Р — годовой прирост резерва взносов;

Д — поступление страховых взносов и других доходов по страхованию жизни за год;

В — фактические выплаты страховых сумм по дожитию, по случаям смерти, выплаты выкупных сумм;

У — заложенная в тарифах сумма выплат в связи с расстройством здоровья. Она определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен страховой суммы по действующим договорам страхования жизни;

Н — заложенная в тарифах сумма расходов на содержание страховых органов, которая исчисляется в установленном проценте от поступивших за год взносов по страхованию жизни;

О — остаток резерва взносов, образующийся при выплатах выкупных сумм, поскольку размер выкупной суммы несколько меньше накопившегося резерва на момент досрочного прекращения договора с правом на выкуп. Он исчисляется в установленном проценте от выплаченных выкупных сумм;

/7 — прибыль от фактических выплат в связи с потерей здоровья и расходов на ведение дела. Если был убыток в указанных случаях, при расчете резерва взносов он во внимание не принимается.

Годовой прирост резерва взносов является главным финансовым результатом проведения страхования жизни.

Резерв взносов по страхованию жизни принципиально отличается от запасных фондов в имущественном страховании, которые создаются с целью гарантировать колебания в уровнях ущерба, причиняемого стихийными бедствиями в отдельные годы. Резерв образуется в связи с долгосрочным характером операций и предназначается для выплат страховых сумм, срок которых наступит через определенное число лет.

3. Определение и выплата страховых сумм

3.1 Факторы, определяющие возможность выплаты страховых сумм

Личное страхование на современном этапе характеризуется усилением обратной связи между страхователем и страховыми органами, которая проявляется прежде всего при выплатах страховых сумм застрахованным и их семьям. От правильного определения и своевременной выплаты страховой суммы в значительной мере зависит дальнейшее успешное развитие и широкая популярность личного страхования.

При выплатах страховых сумм страховые органы выполняют свои договорные обязательства перед страхователями и застрахованными. Практическая реализация этих обстоятельств связана с неукоснительным соблюдением условий того или иного вида личного страхования и тщательным изучением всех факторов, влияющих на решение вопроса о выплате страховой суммы.

Определяющим фактором, без которого у страхователя или застрахованного не возникает права на страховую сумму, является факт страхового случая, происшедшего в период страхования. В соответствии с условиями страхования страховая сумма выплачивается либо за факт наступления страхового случая, либо за его оговореннные последствия. Так, например, при страховании на дожитие и на случай смерти от любой причины основанием для выплаты страховой суммы является факт дожития застрахованного до окончания срока страхования жизни или обусловленного события либо факт наступления смерти страхователя или застрахованного. Если соответствующими документами установлено наступление указанных страховых случаев, то условие договора о выплате страховой суммы подлежит соблюдению. Выплата страховой суммы только за факт наступления страхового случая связана со страховой ответственностью, не ограниченной какими-либо оговорками⁸.

Если условия страхования жизни предусматривают ограничение страховой ответственности по случаю смерти, то решается проблема документального подтверждения факта смерти, ее причины и обстоятельств, при которых она наступила. При этом получатель страховой суммы должен подтвердить свидетельством загса только факт и дату ее наступления. Причина и обстоятельства смерти страхователя или застрахованного устанавливаются страховой организацией.

3.2 Необходимые документы

Для получения страховой суммы страхователь застрахо­ванный должен представить в страховую организацию по месту уплаты последних взносов страховое свидетельство и заявление о выплате, если в нем содержится просьба о перечислении денег в сберегательный банк, по месту его работы или по почте. При выплате страховой суммы по именному чеку на сберегательный банк заявления не требуется. Если взносы уплачивались наличными по квитанциям страховому агенту или по расчетной книжке в сберегательный банк, то представляется квитанция или корешок квитанции расчетной книжки об уплате последнего взно­са.

Основанием для выплаты является также лицевой счет страхо­вателя установленной формы, отражающий полную уплату причитающихся страховых взносов. Если бухгалтерский учет ав­томатизирован, то к лицевому счету прилагается выписка из лице­вого счета, выдаваемая электронно–вычислительной машиной, в которой приводятся сведения об уплате взносов за весь срок страхования.

При анализе указанных документов проверяется полнота уп­латы всех взносов, тождественность фамилии, имени и отчества застрахованного во всех документах, дата окончания срока стра­хования или дата вступления застрахованного в брак (по свадеб­ному страхованию). Если будет установлена недоплата отдельных взносов в пределах последних трех лет, то они подлежат удер­жанию из выплачиваемой страховой суммы или пенсии. Излишне уплаченные взносы возвращаются вместе со страховой суммой⁹.

После принятия решения о выплате составляется расчет на выплату установленной формы, на основании которого производится непосредственная выплата денег одним из указан­ных выше способов.

Выплаты по дожитию, связанные с наступлением бла­гоприятного события в жизни застрахованного, играют существен­ную роль в популяризации страхования жизни. Поэтому своевременная выплата является важным фактором, способству­ющим укреплению обратной связи между выплатами страховых сумм и дальнейшим развитием страхования жизни.

При досрочном расторжении договора страхования жизни с правом получения выкупной суммы страхователь представляет заявление, страховое свидетельство, а также квитанцию (корешок квитанции расчетной книжки) об уплате последнего взноса.

Выплата страховой суммы в связи с наступлением смерти стра­хователя или застрахованного обусловлена соответствующим объемом страховой ответственности по тому или иному виду личного страхования. Чем шире этот объем, тем проще методика определения и порядок выплаты страховой суммы, и наоборот.

Получатель страховой суммы должен представить в соответст­вующую страховую организацию заявление о выплате, страховое свидетельство, нотариально заверенную копию свидетельства о смерти, квитанцию об уплате очередного взноса на день смерти по страхованию жизни, если взносы уплачивались наличными деньгами. Страховая организация, кроме того, запрашивает, если это необходимо по условиям страхования, документы судебно-следственных органов, когда наступление смерти связано с право­нарушением, и приобщает к заявлению получателя имеющиеся страховые документы.

Заключение

В заключении хотелось бы отметить, что смешанным называется страхование жизни, объединяющее в одном договоре несколько более простых видов страхования. В зарубежных странах смешанное страхование охватывает страхование на случай смерти и дожития. У нас в смешанное страхование включается также страхование от несчастных случаев.

Таким образом, страховая ответственность по смешанному страхованию жизни в нашей стране предусматривает выплаты страховой суммы: при дожитии застрахованного до окончания срока страхования, при потере здоровья от несчастного случая, при наступлении смерти застрахованного.

Договоры страхования заключаются только с физическими лицами. При отборе контингента страхователей страховщик руководствуется тремя категориями: возрастом страхователя и состоянием его здоровья как главными факторами, определяющими уровень смертности, а также гражданством страхователя.

В настоящее время на страхование принимаются граждане от 16 до 77 лет с условием, чтобы к моменту окончания срока договора их возраст не превышал 80 лет. Начальный возраст определяется получением страхователем установленной законом юридической дееспособности и наличием паспорта удостоверяющего его личность. Конечный возраст связан со средней продолжительностью жизни населения в нашей стране. Страхователи должны быть нашими гражданами, однако на страхование принимаются также иностранные граждане и лица без гражданства, если они постоянно проживают в стране.

Список литературы

Нормативно-правовые акты

1. 
   Гражданский кодекс (часть I и II)
   
2. 
   Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.98 № 4015-1.
   

Книги

3. 
   Воблый К.Г. Страховое дело: Основы экономии страхования. – М.: «АНКИЛ», 2002.
   
4. 
   Страховое дело. /Под редакцией профессора Рейтмана Л.И. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2000.
   
5. 
   Фогельсон Ю. Страховое право. – М.: Издательство БЕК, 1998.
   
6. 
   Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное пособие. – 2-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2002.
   
7. 
   Шаахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2000.
   

Статьи

8. 
   Вержбитская В.П. Некоторые теоретические аспекты перестрахования. М.: «Финансы» №2 2003.
   
9. 
   Левант Н.А. Будет ли страхование жизни в России. М.: «Финансы» №12 2003.
   
10. 
    Николенко Н.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России. М.: «Финансы» №2 2001.