Курсовая Страхование жизни 9
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-25Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Федеральное агентство по образованию
Вологодский государственный технический университет
Экономический факультет
Кафедра финансов и кредита
Курсовая работа на тему:
«Страхование жизни»
Выполнила: Шестакова П.В.
студентка группы ЭФК-41
Проверила: Аксютина С.В.
Вологда
2011
Оглавление
Введение……………………………………………………………..…………….3
Теоретические основы страхования жизни………………………………5
1.1. Сущность и понятие, субъекты и объекты страхования жизни…………………………………………………………..…………………..5
1.2. Виды страхования жизни……………………………………………..9
1.3. Основные принципы страхования жизни ………………………….19
Оценка деятельности страховой группы «СОГАЗ»…………………....24
Экономическая характеристика ОАО «СОГАЗ»………………...24
Оценка финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ»…………......26
Оценка ликвидности баланса ОАО «СОГАЗ»……………..…26
Оценка финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ»………….31
Пути повышения финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ»…………38
Программы страхования жизни СГ «СОГАЗ»…………………...38
Пути повышения финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ»…..50
Заключение...……………………………………………………………………..54
Список использованной литературы…………………………………………...55
Приложения…………...…………………………………………………………56
Введение
Все виды человеческой деятельности и вся жизнь в обществе сопряжена с риском потерять жизнь, здоровье и имущество, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты прибыли. Причем время и масштабы подобных событий заранее не могут быть оценены. Они определяются широким набором случайных факторов.
Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную и бытовую деятельность человека, определяет необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение в практику и повседневное применение системы подобных мер становятся частью человеческого быта и культуры.
В условиях перехода к рыночным отношениям страхование становится объективно необходимым элементом всего хозяйственного механизма. Сфера его применения значительно расширяется, охватывая все формы собственности, семейные отношения, привлекая широкий круг новых заинтересованных страхователей.
Актуальность страхования жизни на сегодняшний день осознаёт всё большее и большее количество граждан. Это в принципе естественно. Все мы хотим быть уверены, что в случае если с нами что случится, о наших близких позаботятся.
Страхование жизни является самой молодой отраслью личного страхования. Поэтому так необходимо изучение этой темы, развитие нормативной базы, обеспечение прозрачности страхования.
Целью данной курсовой работы является изучение теоретических аспектов страхования жизни и выявление путей совершенствования страхования жизни на примере страховой организации СГ «СОГАЗ».
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
- изучение теоретических основ страхования жизни;
- анализ деятельности СГ «СОГАЗ»;
- разработка путей совершенствования страхования жизни.
Решению данных задач способствовали работы ученых-экономистов, а также публикуемая финансовая отчетность страховой организации ОАО «СОГАЗ».
Предметом исследования является страхование жизни как вид личного страхования.
Объектом исследования является личное страхование, как отрасль страхования, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.
Субъектом является страховая компания, осуществляющая страхование жизни ОАО «СОГАЗ».
При написании работы были использованы следующие методы: метод познания, анализа, наблюдения, обобщения, синтеза, а также расчётно-аналитический.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ
Сущность и понятие, субъекты и объекты страхования жизни
Как экономическая категория страхование жизни представляет собой замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования жизни по поводу формирования страховщиком за счет уплачиваемых страхователями страховых премий (взносов) и прибыли от инвестирования страховых резервов целевого страхового фонда и использования его для выплаты страховых сумм застрахованным лицам (выгодоприобретателям) при наступлении страховых случаев, установленных договорами страхования. [9]
Особенности страхования жизни заключаются в обеспечении приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными последствиями, именуемыми страховыми случаями. В связи с этим страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью которого осуществляется страховая защита личных, семейных доходов граждан или укрепления достигнутого мим благосостояния. Если рассматривать эту цель с позиций интересов граждан, то она представляет собой защиту имущественного интереса, связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающих уровень жизни случайных событий. Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного является ключевым для возникновения страховых отношений, поскольку именно имущественные интересы образуют объект страхования (в соответствии со ст.4 Закона о страховании). В страховании жизни объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с наступлением в жизни гражданина определенных явлений, вызванных течением времени. К ним относятся смерть лица, дожитие граждан до определенного возраста или срока, наступление в жизни гражданина иных, не зависящих от воли лица явлений (событий). [4]
В условиях рынка к определению сущности страхования жизни можно подойти и через рассмотрение страхования как коммерческой сделки. Так, С.Ю. Янова предложила под страхованием жизни понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Однако это определение, по существу, сводит все страхование жизни к коммерческому добровольному страхованию, а наличие обязательного некоммерческого страхования жизни, например, военнослужащих и государственных служащих, просто игнорируется. Поэтому, по нашему мнению, данное определение является весьма узким. [8]
В условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предлагается только предметная трактовка сущности страхования жизни органами государственного страхового надзора (т.е. с позиции объекта страхования). Таким образом, «страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях: дожития застрахованного лица до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста; смерти застрахованного; а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.), при этом, формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни». [1]
В ст. 934 ГК страхование жизни определяется через договор личного страхования, что дает сразу широкое толкование страхования жизни, в частности, относительно страховых случаев. Так, согласно п. 1 указанной статьи по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременную или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). [4]
Это более широкое определение страхования жизни, оно дается через страховые случае. Однако страховое отношение возникает до страхового случая, когда страховая компания принимает страхуемый риск в страховании жизни при заключении договора страхования. [4]
По мнению С.В. Ермасова и Н.Б. Ермаосвой страхование жизни – это подотрасль личного страхования, классификационным признаком которой является выплата страховщиком определенной условиями страхования денежной суммы (страхового обеспечения) при дожитии застрахованного до определенного возраста, в случае его смерти или при окончании договора страхования. [3]
И все же, большинство авторов (А.П. Архипов, В.Б. Гомелля, Д.С. Туленты, А.И. Гинзбург, Т.А. Федорова и др.) придерживается следующего определения: страхование жизни – это такое страхование, по которому страховщик в обмен на уплату страховых премий гарантирует выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным третьим лицам (выгодоприобретателям) в случае смерти страхователя или застрахованного или его дожития до определенного срока.
Объекты страхования жизни – имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его жизнью (смертью) и направленные на получение им (или выгодоприобретателем) определенного дохода (в том числе предназначенного для компенсации увеличения расходов) при наступлении соответствующего страхового случая. [3]
Субъекты страхования жизни – страховщик, страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель (выгодополучатель).
Страховщиком может быть только юридическое лицо, имеющее лицензию на проведение страхования жизни. Страховщик вправе осуществлять страхование жизни, если он соблюдает правовые и экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховых организаций. [3]
Страхователь – это лицо, которое заключает и подписывает договор о страховании со страховщиком и платит премии или покупает полис. [5]
Застрахованный – это лицо, о жизни которого заключается контракт. [5]
Выгодополучатель – это физическое лицо, назначенное для получения страховой суммы, если произойдет страховой случай. Обычно в страховании на случай жизни выгодополучатель совпадает со страхователем. В страховании же на случай смерти выгодополучатель – всегда лицо, отличное от застрахованного. [5]
Страхуемый риск при страховании жизни – это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:
- вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;
- вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;
- вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности. [6]
В зависимости от наличия различных критериев определения риска выделяют и различные виды страхования жизни:
- страхование на случай дожития до окончания срока страхования или определенного возраста;
- страхование на случай смерти;
- смешанное страхование жизни;
- страхование ренты (аннуитетов);
- страхование пенсий;
- страхование средств для оплаты профессионального образования. [9]
1.2. Виды страхования жизни
Страхование на случай дожития до окончания срока страхования или определенного возраста.
Страхование на дожитие - вид личного страхования, предусматривающий выплату страховой суммы в связи с окончанием срока страхования или наступления оговоренного события жизни страхователя либо застрахованного. Выплата производится при условии действия договора ко дню дожития, т.е. полной его оплаты очередными или единовременными взносами. Получателем страховой суммы в связи с наступлением дня дожития является только страхователь или застрахованный независимо от того, что по условиям страхования очередные взносы может уплачивать другое лицо. [2]
Различают следующие разновидности страхования на дожитие:
- страхование детей;
- страхование к бракосочетанию (свадебное страхование);
- страхование воспитанников детских интернатов;
- страхование до определенного срока. [10]
Страхование детей позволяет создать определенные накопления в размере страховой суммы к совершеннолетию ребенка, а также обеспечивает материальную помощь страхователю в случае неблагоприятных событий, связанных с жизнью и здоровьем застрахованного ребенка. Договоры заключаются с родителями и родственниками ребенка (страхователями) независимо от их возраста и состояния здоровья в пользу ребенка, возраст которого не превышает 15 лет. Срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка на день заключения договора. Возраст застрахованного определяется в полных годах, для этого неполный год округляется до полного года (в большую сторону), возраст детей до 6 месяцев округляется до нулевого. В пользу одного ребенка может быть заключено несколько договоров одним или несколькими страхователями. В течение первых 6 месяцев действует ограничение по выплате страховых сумм, если смерть наступила в результате врожденного или тяжелого хронического заболевания. Если по каким-либо причинам страхователь не может продолжать уплату взносов по действующему договору, а также в случае смерти страхователя его обязанности может принять на себя любой другой родственник ребенка. Если после смерти страхователя никто из родственников ребенка не принял на себя обязанности страхователя, то по заявлению родителей или опекуна (попечителя) застрахованного ребенка в сберегательном банке открывается вклад и на имя ребенка перечисляется 90 % уплаченных взносов. Страхователь имеет право досрочно прекратить договор страхования и получить часть уплаченных взносов в размере выкупной суммы, если договор оплачен взносами и действовал не менее 6 месяцев. Неуплата взносов за 3 календарных месяца подряд влечет за собой досрочное прекращение договора страхования со всеми вытекающими отсюда последствиями. В случае смерти застрахованного в период действия договора страхования страхователю выплачивается страховое пособие в размере 30 % страховой суммы и одновременно возвращаются все уплаченные взносы без удержаний. [10]
Страхование к бракосочетанию обеспечивает создание накоплений ко дню бракосочетания застрахованного или достижения им 21 года, а также материальную помощь страхователю в случае наступления неблагоприятных событий, связанных со здоровьем застрахованного ребенка. Возраст страхователя может быть в пределах 18-72 лет, чтобы на день окончания срока страхования страхователю было не более 75 лет. В пользу одного ребенка может быть заключено несколько страховых договоров одним или разными лицами (страхователями). [10]
Срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка на день заключения договора. Страховые взносы устанавливаются в том же порядке, что и при страховании детей. Смерть страхователя от любой причины является страховым событием, за исключением особых случаев. В связи со смертью страхователя уплата взносов прекращается, а договор страхования сохраняет силу (если нет оснований для его прекращения по исключительным причинам), и ребенок продолжает быть застрахованным до конца срока страхования. По истечении срока страхования застрахованный имеет право получить страховую сумму при условии вступления его в зарегистрированный брак или достижения им возраста 21 года. При выплате страховой суммы за каждый месяц, истекший со дня окончания срока страхования до подачи заявления к выплате страховой суммы, дополнительно начисляется 0,25 % страховой суммы. Страхователь в течение трех лет после окончания срока страхования имеет право сам получить страховую сумму, если она не выплачена лицу, в пользу которого был заключен договор страхования. [10]
Страхование воспитанников детских интернатов связано с участием в благотворительной деятельности предприятий и организаций, отдельных граждан, которые проявляют заботу о материальном благосостоянии детей, лишенных в силу обстоятельств нормальных условий воспитания в семье. Выступая в качестве страхователей, юридические и физические лица могут заключать договор страхования со страховой организацией в пользу детей в возрасте от 1 до 15 лет, если они находятся на воспитании в детском доме или интернате, в доме ребенка и являются сиротами или остались по разным причинам без попечения родителей. Срок страхования, как и по обычному страхованию детей, исчисляется как разница между 18 годами и возрастом ребенка на момент заключения договора страхования. Если у ребенка есть родители, то никаких прав по данному договору они не имеют. Застрахованному ребенку выплачивается страховая сумма, указанная в договоре страхования, при дожитии им до 18-летнего возраста. Для этого он должен предъявить страховой организации свой паспорт и страховое свидетельство. [10]
В период действия договора ребенок считается застрахованным от несчастного случая, повлекшего за собой получение им инвалидности. Пособие по инвалидности выдается застрахованному вместе с выплатой страховой суммы по дожитию. Размер пособия составляет: при I группе инвалидности - 200% страховой суммы, II- 120, III- 60 %. Если в период страхования наступила смерть застрахованного, действие договора прекращается, а уплаченный страховой взнос организация перечисляет на счет местного отделения Детского фонда. Когда страхователем является гражданин, то он может переоформить договор на другого ребенка. [10]
Страхование до определенного срока предусматривает выплату страховой суммы в полном размере по истечении некоторого периода времени, независимо от того, доживет ли до этого срока страхователь. [10]
Страхование на случай смерти.
Вид страхования жизни, предусматривающий выплату страховой суммы только при наступлении смерти застрахованного в период действия договора. Договоры заключаются, как правило, пожизненно или сроком на 20-25 лет. [2]
Договоры страхования на случай смерти подразделяются на пожизненные и на определенный срок. При пожизненном страховании договор страхования действует до наступления смерти застрахованного. Выгодоприобретателям обязательно будет выплачено страховое обеспечение. При страховании на определенный срок, если застрахованный в период действия договора не умер, страховая выплата не производится. [10]
Основным считается страхование на определенный срок.
При таком виде страхования страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного, если смерть наступит в течение срока действия договора. Только в этом случае страховщик выплачивает страховую сумму. Если же застрахованный доживает до конца действия договора, страховая сумма не выплачивается и страховые взносы остаются у страховщика. [2]
Пожизненное страхование заключается с лицами в возрасте до 65-70 лет. На страхование не принимаются инвалиды и тяжелобольные. Если договор страхования заключается без медицинского освидетельствования, то в течение первых лет вводятся определенные ограничения. Если причина смерти в течение двух лет страхования связана с болезнью, скрытой страхователем, выплата не производится. Обычно по договору страхования назначается выгодоприобретатель. Страхователь в течение действия договора страхования может назначить другого выгодоприобретателя. [10]
Размер страхового тарифа зависит от возраста, пола, профессии, состояния здоровья, наличия или отсутствия вредных привычек (курение, например), а также периода уплаты страхового взноса. Обычно по пожизненным договорам страхования жизни предоставляется рассрочка на 10, 20 лет или всего периода действия договора страхования, но до достижения застрахованным 80—85 лет. Наиболее высоки взносы при рассрочке платежа на 10 лет. [10]
Пособия на случай потери кормильца: страховое обеспечение выплачивается не только в случае смерти, но при временной и (или) постоянной утрате трудоспособности, наступления инвалидности. [10]
В большинстве видов страхования жизни смерть признается страховым событием, если она наступила в результате любых причин (несчастный случай, болезнь, катастрофа и т.п.), за исключением самоубийства и других событий, не носящих для страхователя случайный характер. [10]
Кроме того, существуют подвиды страхования на случай смерти: на случай утраты трудоспособности и смерти, на случай хирургического вмешательства. Первый вид страхования может объединять два вида страховой ответственности: в связи с утратой общей трудоспособности в результате несчастного случая и на случай смерти застрахованного. Как правило, договор заключается с лицами, достигшими 16, но не старше 60 лет на срок от 1 года до 20 лет. По второму виду договор заключается с лицами, которым предстоят любые хирургические вмешательства в условиях стационара, в возрасте от 16 до 75 лет. Договор заключается сроком на 1 год, получателем страховой суммы может выступать любое лицо, назначенное застрахованным. [10]
Смешанное страхование жизни.
Этот вид страхования объединяет в одном договоре страхования на дожитие, на случай смерти и от несчастных случаев. Нетто-ставка по смешанному страхованию рассчитывается как сумма нетто-ставок его составляющих. [2]
Названные выше три компонента смешанного страхования могут применяться и самостоятельно. [2]
Возможна комбинация страхования на случай жизни и на случай смерти, оформляемая одним страховым полисом. Здесь страховщик обязуется:
- выплатить страховую сумму после смерти застрахованного, если она произойдет до даты окончания договора;
- выплатить страховую сумму при окончании договора, если застрахованный продолжает жить. [2]
В России смешанное страхование охватывает страхование на дожитие в сочетании со страхованием на случай смерти и со страхованием от несчастных случаев, т.е. страховая ответственность по смешанному страхованию жизни в нашей стране предусматривает выплаты страховой суммы при: дожитии застрахованного до окончания срока страхования; потере здоровья от несчастного случая; наступлении смерти застрахованного. Эти договоры составляют около половины страхового портфеля по страхованию жизни. Большинство договоров смешанного страхования жизни заключаются на пятилетний срок и только с физическими лицами. При отборе контингента страхователей страховщик руководствуется тремя критериями: возрастом страхователя, состоянием его здоровья как главными факторами, определяющими уровень смертности, гражданством. [10]
Договоры заключаются с гражданами в возрасте от 7 до 80 лет, независимо от гражданства (хотя предпочтение отдается лицам с российским гражданством). Врачебного освидетельствования для приема на страхование не требуется. Не принимаются на страхование инвалиды I группы. Начальный возраст определяется получением страхователем установленной законом юридической дееспособности и наличием паспорта, удостоверяющего личность. Конечный возраст связан со средней продолжительностью жизни населения в нашей стране. [10]
По смешанному страхованию жизни страхователь и застрахованный является одним и тем же лицом. В течение первых 6 месяцев страхования действует ограничение страховой ответственности по случаям смерти от сердечно-сосудистых и злокачественных заболеваний. В течение всего срока страхования страховая сумма не выплачивается, если смерть или происшедший несчастный случай связаны с управлением средством транспорта в состоянии алкогольного или наркотического опьянения, а также с оговоренными умышленными действиями страхователя. [10]
Если в течение действия договора с застрахованным произошел несчастный случай и была произведена соответствующая выплата, то по окончании срока действия договора выплата все равно производится в размере полной страховой суммы. Данное условие вытекает из того, что указанные выплаты осуществляются за счет различных ставок, заложенных в страховых тарифах. [10]
Страхование ренты (аннуитетов).
Страхование ренты на случай жизни (или страхование капитала) - вид страхования, по которому застрахованному лицу в течение определенного срока выплачивается регулярный доход из фонда, накопленного за счет страховых взносов. [10]
Страхование ренты заключается как в дополнение к договорам страхования жизни, так и комбинируется с другими видами страховой ответственности: утратой трудоспособности, временным или пожизненным страхованием на случай смерти. [10]
При рентном страховании жизни аннуитет выплачивается в форме годовой ренты в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора. Аннуитеты гарантируют выплату периодических сумм договора, пока застрахованный остается в живых. На практике годовая рента может выплачиваться и ежеквартально, и ежемесячно, но в сумме она равна начисленной за год. Аннуитеты в страховании жизни представляют собой накопительный инструмент, реализуемый первоначально через аккумуляцию аннуитетного фонда с условием его последующего регулярного использования на протяжении определенного количества лет. [4]
Чаще всего аннуитеты покупают при выходе на пенсию или для оплаты образования детей (в пользу третьего лица). [6]
Для определения страховых тарифов по аннуитетам используют таблицы смертности не для населения в целом, а для населения, имеющего более высоки показатели здоровья и более низкие коэффициенты смертности. [6]
Существуют следующие виды аннуитетов:
1) простой аннуитет. При оплате однократной премии застрахованному выплачивается годовая рента пожизненно;
2) отложенный аннуитет. При заключении договора оговаривается период между заключением договора и началом выплаты ренты. На этот отложенный период назначаются периодические премии для оплаты страхователем аннуитета;
3) срочный аннуитет. Страховой договор предусматривает выплату ренты только до строго оговоренной даты или до наступления смерти, в зависимости от того, какой из этих периодов будет короче;
4) гарантированный аннуитет. По договору предусматривается выплата ренты в течение гарантированного срока независимо от того, наступила в этот период смерть застрахованного или нет. Таким образом, в случае смерти застрахованного в течение фиксированного периода времени рента будет выплачиваться наследникам до окончания этого периода. Общая сумма ренты может быть выплачена наследникам единовременно;
5) аннуитеты с защитой капитала. По этому договору застрахованный или его наследники получают полную стоимость уплаченных премий в любом случае. Застрахованному гарантируется пожизненная выплата дохода. Если же застрахованный умирает прежде, чем общая сумма выплаченной ренты будет равна сумме уплаченных премий, то оставшаяся разница выплачивается наследникам. [4]
Страхование пенсий.
Страхование пенсии - вид страхования, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает страховой взнос, а страховщик берет на себя обязательство выплачивать застрахованному пенсию в течение обусловленного срока или пожизненно. В зависимости от периода выплаты пенсия подразделяется на временную, выплачиваемую в течение определенного числа лет, и пожизненную, выплачиваемую до конца жизни застрахованного. Разновидностью страхования пенсии выступает страхование дополнительной пенсии, при котором обусловленная договором сумма выплачивается дополнительно к пенсии по системе государственного социального страхования лицам, заключившим договоры и полностью уплатившим страховые взносы. [10]
Выплата дополнительной пенсии производится, как правило, по достижении обычного пенсионного возраста. Пенсия выплачивается пожизненно. В период действия договора страхователь может увеличить или уменьшить размер дополнительной пенсии. Он также имеет право в любое время до истечения срока страхования досрочно прекратить договор страхования дополнительной пенсии с возвратом страховых взносов (за вычетом расходов на проведение этого вида страхования в размере 8 %). [10]
В случае смерти страхователя до возникновения права на получение первой пенсии все уплаченные им взносы возвращаются выгодополучателю, указанному в завещательном распоряжении, или, если завещание не было сделано, пережившему супругу или родственникам. Если право на пенсию возникло, но страхователь не успел получить ни одной пенсии, то названным лицам выплачивается сумма семи годичных пенсий. Срок страхования определяется как разница между пенсионным возрастом страхователя и его возрастом при заключении договора. Страхователями могут выступать мужчины от 25 до 65 лет и женщины от 20 до 60 лет. [10]
Пенсионный план включает:
- накопление страховой суммы в соответствии с пенсионным планом за счет оплаты периодических страховых взносов в течение трудовой деятельности застрахованного по договору страхования на дожитие или смешанного страхования жизни. Страховым событием считается достижение застрахованным пенсионного возраста или иного возраста, оговоренного в договоре, наступление инвалидности;
- покупку в страховой организации аннуитета на сумму, полученную по пенсионному страхованию при выходе застрахованного на пенсию;
- выплату страховщиком фиксированной суммы при выходе на пенсию (25% накопленной страховой суммы) в качестве единовременного пособия;
- осуществоение выплаты пенсии в виде рентных ежемесячных платежей. [4]
Поскольку договор пенсионного страхования сконструирован с целью обеспечения дохода в старости или при наступлении инвалидности, то он не может быть выкуплен страхователем. Учитывая социальную значимость данных договоров, взносы и выплаты по пенсионному страхованию имеют наиболее льготные режимы налогообложения. [6]
Пенсионное страхование может быть осуществлено по коллективному страховому договору совместно с работодателем, что в некоторых странах закреплено в законодательном порядке (Швейцария, Япония). В Российской Федерации в рамках пенсионной реформы также планируется ввести обязательное дополнительное пенсионное страхование за счет средств работодателя для определенных производственных отраслей и профессий, чтобы обеспечить более высокий уровень пенсий для тех категорий работников, чья трудовая деятельность осуществляется в неблагоприятных условиях или имеет повышенный риск. [4]
Страхование средств для оплаты профессионального образования осуществляется таким же способом, как страхование временной ренты или страхование до окончания срока действия договора страхования или определенного возраста. [9]
1.3. Основные принципы страхования жизни
1. Наличие страхового интереса.
Любой договор страхования может быть заключен только при наличии у страхователя страхового интереса в том объекте, который он собирается застраховать. Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь в ней страховой интерес, т.е. потенциальную возможность понести материальные потери в результате смерти застрахованного. Страховой интерес должен иметь место только на момент заключения страхового договора. [7]
Страховой интерес имеют:
- страхователь собственной жизни;
- работодатель в жизни своих работников;
- супруг в жизни другого супруга;
- родители в жизни детей;
- партнеры по бизнесу;
- кредитор в жизни должника. [7]
2. Дисконтирование.
Наличие математической статистики, позволяющей достаточно точно определять показатели демографического развития общества, такие как продолжительность жизни, вероятность дожить или умереть в определенном возрасте, дает возможность страховщикам планировать во времени предстоящие страховые выплаты. Поэтому страховые компании с высокой степенью уверенности могут использовать поступающие страховые взносы для инвестирования, заранее зная срок, когда наступит время осуществить страховую выплату. [4]
Механизм капитализации накапливаемых страховых взносов в страховании жизни имеет важные особенности. Если при капитализации инвестиционный доход присоединяется к первоначальной сумме капитала, то в страховании жизни на сумму ожидаемого дохода заранее уменьшаются страховые взносы. Определение современной стоимости будущих доходов называется дисконтированием. Дисконтирующий множитель Vn показывает, сколько нужно внести денег сегодня, чтобы через n лет при заданной норме процента i получить денежный фонд в размере одной денежной единицы:
3. Участие в прибыли страховой компании.
Страховые организации по страхованию жизни привлекают страхователей к участию в прибыли, которую они получают от использования средств страховых резервов. Ежегодно страховая компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступления страхового случая. [7]
Существует две формы начисления бонусов:
- ежегодные бонусы, начисляемые в виде объявленного процента от страховой суммы (простые и сложные);
- окончательный бонус, начисляемый страховой компанией при истечении срока договора или в случае претензии в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действия договора на весь срок или поощрения за длительный срок оплаты премий при пожизненном страховании. Окончательный бонус тем больше, чем дольше срок действия договора. [7]
Страховые премии по договорам страхования с участием в прибыли выше, чем по договорам без участия в прибыли с аналогичной базовой страховой суммой. Существуют системы, при которых начисленные бонусы используются для уменьшения ежегодных страховых премий. [4]
Для определения участия страхователя в прибыли страховой организации важно знать источники ее получения. Вся прибыль, получаемая и распределяемая страховыми организациями по страхованию жизни, в зависимости от источника получения делится на техническую и финансовую. [4]
Техническая прибыль состоит:
1) из прибыли от изменения показателя смертности в тех случаях, когда: а) фактическая смертность застрахованных оказалась ниже теоретической, рассчитанной по таблицам смертности, для договоров страхования на случай смерти, или б) фактическая смертность застрахованных оказалась выше теоретической смертности из таблиц смертности, по договорам на дожитие;
2) прибыли от экономии расходов на ведение страхового дела, когда фактические расходы ниже размера надбавок к страховой премии, предусмотренных при расчете брутто-ставок премий. [4]
Финансовая прибыль образуется за счет инвестирования страховых фондов и рассчитывается, во-первых, как разница между процентами на инвестиции, осуществленные страховщиком, и процентной ставкой, заложенной в расчет страховой премии; во-вторых, из прибыли от прироста стоимости инвестиционных вложений страховщика, получаемой при их реализации. [4]
4. Принцип выкупа договора.
Выкупная сумма – это денежная сумма, которую страховщик должен выплатить страхователю, пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор страхования жизни. Она представляет собой стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва премий на день досрочного расторжения договора. По каждому договору осуществляется капитализация уплачиваемых премий и начисляется математический резерв. После 2-3 лет действия договора страхователь вправе потребовать от страховщика возвращения части уплаченных премий при прекращении действия договора раньше установленного срока. [7]
Существуют и другие операции, при которых возникает право требования страхователем суммы математического резерва, начисленного по его страховому договору:
1) цессия. Страхователь может передать договор в собственность другому лицу путем дарения или продажи. В данном случае стоимость накопленного математического резерва может перейти к другому застрахованному лицу, и договор страхования не прекращает своего действия;
2) аванс или ссуда под страховой договор. Страхователь может занять у страховщика сумму в размере до 90% стоимости выкупа, не прекращая действия договора при условии оплаты премий. Если страхователь возвращает сумму аванса с оговоренными процентами, то страховая сумма восстанавливается и выплачивается по истечении срока договора или в случае претензии, если не возвращается, то страховая сумма будет сокращена в таком же размере или страховой договор может быть расторгнут страховой компанией;
3) передача полиса под залог. Чаще всего страховой полис может передаваться в залог лицу, предоставляющему ссуду застрахованному. [4]
5. Принцип прозрачности страхования жизни.
Этот принцип означает, что страхователь при заключении договора и во время его действия вправе потребовать от страховой компании всю информацию о ее деятельности и о проводимых ею страховых операциях, чтобы клиенту были понятны основные условия, на которых он подписывает контракт. [4]
Прозрачность в европейском понимании означает обязанность страховщика предоставлять страхователю всю необходимую информацию как до, так и после заключения договора, включающую конкретно:
- информацию о названии компании, ее правовой форме, стране, где зарегистрирован головной офис, его адресе, адресе агентства, заключающего контракт;
- информацию об условиях страхования, в том числе определение каждой гарантии и каждого дополнения к контракту, сроки контракта, условия оплаты премий, условия начисления бонусов, правила определения стоимости выкупа полиса, расчет премии по каждому виду гарантии;
- информацию о количестве дней для обдумывания, которые предоставляются клиенту для возможности расторгнуть договор в первые дни после его заключения, с возвратом ему уплаченной премии в полном размере;
- информацию о налогообложении по каждому типу полиса;
- информацию о порядке обжалования страховых договоров и рассмотрения дел в суде;
- информацию о всех изменениях в условиях полиса или законодательства, применяемого к данному виду страхования. [7]
2. Оценка деятельности страховой группы «СОГАЗ»
2.1.Экономическая характеристика ОАО «СОГАЗ»
Открытое акционерное общество «Страховое общество газовой промышленности» создано в 1993 г.
Местонахождение общества: 107078, Москва, проспект Академика Сахарова, д.10.
Телефон: (495) 739-21-40, (495) 661-99-09 (многоканальный)
Факс: (495) 739-21-39
E-mail: [email protected]
Сайт: www.sogaz.ru
Почтовый адрес: 115035, г. Москва, ул. Болотная, д. 16, стр. 1
Общество создано для осуществления страховой деятельности и организации страховой защиты интересов юридических и физических лиц.
Осуществляет следующие виды деятельности:
1. производит страховые и перестраховые операции в рублях и иностранной валюте;
2. осуществляет инвестиционную деятельность в РФ и за границей в сферах, гарантирующих высокую и устойчивую прибыль, проводит финансовые операции;
3. проводит необходимые исследования и разработку программного и методологического обеспечения страховых операций;
4.создает различные информационные банки данных;
5. проводит консалтинговую и маркетинговую деятельность в области страхования и перестрахования;
6. исполняет функции аварийного комиссара и выдает гарантии по поручению иностранных организаций, производит возмещение убытков за их счет, а также поручает исполнение аналогичных функций за границей от имени ОАО «СОГАЗ»;
7. оказывает консультационные и экспертные услуги;
8. осуществляет внешнеэкономическую деятельность;
9. участвует в международных симпозиумах, конференциях и других аналогичных мероприятиях в соответствии с уставными целями;
10. осуществляет защиту государственной тайны в соответствии с законодательством РФ.
Уставный капитал составляет 8 042 001 900 рублей.
Уставный капитал состоит из 9 351 165 штук обыкновенных именных бездокументарных акций, размещенных среди акционеров общества, из них 61 700 штук – обыкновенные акции первого выпуска, 59 232 штуки – обыкновенные акции второго выпуска, 30 233 штук – обыкновенные акции третьего выпуска, 1 200 000 штук – обыкновенные акции четвертого выпуска и 8 000 000 штук – обыкновенные акции пятого выпуска.
Номинальная стоимость размещенных обыкновенных акций составляет 860 рублей.
В состав страховой группы «СОГАЗ» входят следующие участники:
- ОАО «СОГАЗ» (универсальная страховая компания)
- ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ» (страхование жизни)
- ОАО СК «СОГАЗ-МЕД» (обязательное медицинское страхование)
- ООО СК «СОГАЗ-АГРО» (агрострахование)
- ООО СК «СОГАЗ-ШЕКСНА» (универсальная страховая компания)
- ОАО МСК «Шексна-М» (медицинское страхование)
- ООО «Газпроммедсервис» (организация медицинского обслуживания)
- ООО «ММЦ «СОГАЗ» (международный медицинский центр)
- ЗАО «Лидер» (осуществление деятельности по управлению ценными бумагами).
Основными акционерами являются: ОАО «Газпром», ООО «Газпром экспорт», ОАО «Газпромбанк», ООО «ЛИРУС», ООО «Акцепт», ООО «ИК «АБРОС».
Основными крупными клиентами являются:
- ОАО «Газпром»
- ОАО «НК «Роснефть»
- ОАО «Российские железные дороги»
- ОАО «Газпром нефть»
- Северсталь и др.
В настоящее время региональная сеть Группы включает в себя более 600 подразделений и офисов продаж по всей России, а также представительство в Республике Казахстан. СОГАЗ имеет высший рейтинг надежности А++, присвоенный рейтинговым агентством «Эксперт РА», международные рейтинги финансовой устойчивости, присвоенные агентствами Standard & Poor's («BB+», прогноз «Стабильный») и Fitch Ratings («BB+», прогноз «Стабильный»).
ОАО «СОГАЗ» изначально был создан в форме кэптива, принадлежащего ОАО «Газпром» и обслуживающего его риска. В настоящее время наблюдается тенденция по выходу на конкурентный страховой рынок (доля «Газпрома» в портфеле «СОГАЗа» в 2004 г. – 77%, в 2006 г. – 63%, 2008 г. – 44%, 2010 г. – 38%). При этом меняется доля, но физические объемы страхования «Газпрома» не уменьшаются, а наоборот – растут. Одновременно растут и объемы других клиентов, привлекаемых на открытом рынке, но еще быстрее. В это же время расширяется и продуктовый ряд, что также повышает конкурентоспособность «СОГАЗа».
2.2. Оценка финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ»
2.2.1. Оценка ликвидности баланса ОАО «СОГАЗ»
Для осуществления анализа активы и пассивы баланса классифицируются по следующим признакам: по степени убывания ликвидности; по степени срочности оплаты обязательств.
В зависимости от степени ликвидности активы страховой организации подразделяются на следующие группы:
1. Наиболее ликвидные активы (А1) – денежные средства страховой компании (стр. 260 баланса).
2. Быстро реализуемые активы (А2) – депо премий у перестрахователей, дебиторскую задолженность по операциям страхования, сострахования, дебиторскую задолженность по операциям перестрахования, а также прочую дебиторскую задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев (стр. 150, стр. 170, стр. 180 и стр. 200 баланса).
3. Медленно реализуемые активы (А3) – иные инвестиции, долю перестраховщиков в страховых резервах, запасы, НДС, иные активы, а также прочую дебиторскую задолженность, платежи по которой ожидаются более чем чрез 12 месяцев, прочие активы (стр. 140, стр. 160, стр. 240, стр. 250, стр. 190 и стр. 270 баланса).
4. Трудно реализуемые активы (А4) – нематериальные активы, земельные участки, здания, финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации, основные средства, незавершённое строительство, отложенные налоговые активы (стр. 110, стр. 121, стр. 122, стр. 130, стр. 210, стр. 220 и стр. 230 баланса).
В зависимости от степени срочности оплаты обязательств пассивы страховой организации подразделяются на следующие группы:
1. Наиболее срочные обязательства (П1) – кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования, перестрахования и прочая кредиторская задолженность (стр. 630,стр. 640 и стр. 650 баланса).
2. Краткосрочные обязательства (П2) – задолженность по депо премий перед перестраховщиками, отложенные налоговые обязательства, задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов, краткосрочные кредиты и займы, доходы будущих периодов, резервы предупредительных мероприятий, резервы предстоящих расходов, прочие обязательства (стр. 610, стр. 620, стр. 625, стр. 660, стр. 665, стр. 675, стр. 670 и стр. 680 баланса).
3. Долгосрочные обязательства (П3) – включающие страховые резервы – резервы убытков – другие страховые резервы + долгосрочные займы и кредиты (стр. 590 – стр. 530 – стр. 540 + стр. 615 баланса).
4. Постоянные пассивы (П4) – капитал и резервы, резервы убытков, другие страховые резервы (стр. 490, стр. 530 и стр. 540).
Абсолютно ликвидным считается баланс, если выполняется совокупность неравенств:
А
А2
А3
А4
Таблица 1.
Группировка активов и пассивов по степени ликвидности и срочности обязательств.
| Группы активов и пассивов | Значение показателя (тыс. руб.) | ||
| 31.12.2008 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | |
| А1 | 7 746 451 | 4 200 550 | 2 285 255 |
| А2 | 10 564 120 | 14 248 727 | 13 011 160 |
| А3 | 22 385 660 | 21 294 611 | 27 558 724 |
| А4 | 8 708 127 | 19 267 863 | 31 108 595 |
| П1 | 2 613 666 | 3 760 777 | 3 674 312 |
| П2 | 1 089 767 | 1 359 451 | 467 383 |
| П3 | 16 861 172 | 18 634 307 | 21 894 863 |
| П4 | 28 839 753 | 35 257 216 | 47 927 176 |
Для проверки правильности произведенных вычислений, необходимо соотнести сумму всех групп активов с суммой всех групп пассивов:
А1+А2+А3+А4=П1+П2+П3+П4.
За анализируемый период все три года эти суммы равны:
2008 г.: 49 404 358 тыс. руб. = 49 404 358 тыс. руб.
2009 г.: 59 011 751 тыс. руб. = 59 011 751 тыс. руб.
2010 г.: 73 963 734тыс. руб. = 73 963 734 тыс. руб.
В 2008 г. баланс ОАО «СОГАЗ» можно считать абсолютно ликвидным, следовательно, можно говорить об отсутствии финансового риска:
7
10 564 120
22 385 660
8 708 127
То есть компания может погасить свою краткосрочную задолженность за счет имеющихся у нее высоколиквидных активов, а также долгосрочную кредиторскую задолженность за счет низколиквидных активов (по мере перевода их в денежные средства).
В 2009 г. баланс также является абсолютно ликвидным и отсутствует финансовый риск:
4 200 550
14 248 727
21 294 611
19 267 863
В 2010 г. баланс страховой организации несколько отличается от абсолютно ликвидного, что говорит об отсутствии способности немедленно ликвидировать краткосрочную задолженность за счет имеющихся денежных средств. Уровень финансового риска может быть определен как низкий:
2
13 011 160
27 558 724
31 108 595
Подтвердить полученные выводы поможет расчет коэффициентов ликвидности (абсолютной, срочной, текущей).
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1):
Характеризует способность предприятия немедленно ликвидировать краткосрочную задолженность.
Коэффициент срочной ликвидности (К2):
Показывает, какая часть краткосрочной кредиторской задолженности может быть покрыта платежными средствами, полученными от реализации ценных бумаг и средствами, полученными в результате погашения требований к дебиторам
Коэффициент текущей ликвидности (К3):
Показывает степень обеспеченности страховой компании оборотными средствами.
Значения коэффициентов ликвидности, рассчитанных для анализируемого периода, приведены в таблице 2.
Таблица 2.
Относительные показатели оценки ликвидности ОАО «СОГАЗ».
| Финансовый коэффициент | Рекомендуемое значение | Расчетные значения | ||
| 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | ||
| К1 | 0,2 – 0,5 | 2,091695 | 0,820383 | 0,551768 |
| К2 | | 4,944216 | 3,603214 | 3,693274 |
| К3 | | 10,98879 | 7,762132 | 10,34725 |
Как видно из расчетных данных, приведенных в табл. 2, значения всех коэффициентов оценки ликвидности страховой компании за анализируемый период находятся в рамках рекомендуемых и даже в разы превышают их. Однако наблюдается снижение коэффициента абсолютной ликвидности (до 0,6618), что свидетельствует о некотором снижении обеспеченности краткосрочных обязательств ОАО «СОГАЗ» его высоколиквидными активами.
2.2.2 Оценка финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ»
Под финансовой устойчивостью страховой организации понимается способность выполнять свои страховые обязательства. Финансовая устойчивость обеспечивается, как правило, постоянным сбалансированием или превышением доходов над расходами страховщика, т.е. обоснованными страховыми тарифами, достаточными для исполнения обязательств страховыми резервами, собственными средствами, принятой системой перестрахования.
Для оценки финансовой устойчивости в данной работе мы используем методику, состоящую из минимально необходимого набора показателей, к достоинствам которой относится доступность исходной финансовой информации (формы 1 и 2 бухгалтерской отчетности страховой компании).
Весь массив предложенных в методике коэффициентов можно условно разбить на 4 группы.
К первой группе показателей относится коэффициент надежности (К1) и коэффициент финансового потенциала (К2).
Коэффициент надежности (К1) равен отношению собственных средств страховой компании к сумме страховых резервов:
К1 =
Коэффициент финансового потенциала (К2) представляет собой отношение суммы страховых резервов и собственных средств к нетто-премии. Нетто-премия определяется как разность брутто-премии и нагрузки в структуре тарифной ставки.
К2 =
Во вторую группу включены показатели, характеризующие ликвидность, то есть способность страховой компании обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств, а также быстро обращать активы в наличные денежные средства, при условии незначительных потерь в их стоимости, для того, чтобы в случае необходимости своевременно урегулировать предъявленные претензии.
К этой группе относятся два коэффициента, характеризующие ликвидность: коэффициент риска (К3) и коэффициент и коэффициент дебиторской задолженности (К4). С помощью этих коэффициентов мы сможем проверить выводы о ликвидности ОАО «СОГАЗ», сделанные выше на основе группировки активов и пассивов и трех коэффициентов ликвидности.
Коэффициент риска (К3) равен отношению ликвидных активов ко всем обязательствам страховщика; показывает степень обеспеченности средств страховщика ликвидными активами.
К3 =
Коэффициент дебиторской задолженности (К4) равен отношению дебиторской задолженности к собственным средствам страховщика.
К4 =
Показывает долю дебиторской задолженности по отношению к собственным средствам и характеризует способность в минимальный срок взыскать задолженность по платежам.
В состав третьей группы показателей входят коэффициенты: уровня выплат (К5), накладных расходов (К6), финансового результата (К7), сбалансированности страхового портфеля (К8).
Коэффициент уровня выплат (К5) показывает правильность построения тарифной политики и, как результат, - правильность формирования страхового фонда, то есть какую часть страховой премии составляют убыток и резерв его покрытия. Коэффициент уровня выплат – это отношение суммы оплаченных убытков и резервов убытков к сумме поступивших страховых взносов с учетом разницы между резервом незаработанной премии (РНП) на начало и конец отчетного периода.
К5 =
Коэффициент накладных расходов (К6) равен отношению суммы фактических расходов на ведение дела к заработанной премии. Показывает, какую долю в общем объеме поступлений составляют расходы на ведение дела (накладные расходы). Чем ниже значение данного коэффициента, тем эффективнее работает страховая компания.
К6 =
Коэффициент финансового результата (К7) демонстрирует эффективность страховой деятельности компании.
К7 =
Одним их самых интересных, с точки зрения андеррайтера, является коэффициент сбалансированности страхового портфеля (К8).
Сбалансированный страховой портфель – портфель, составленный таким образом, что страховщик получает оптимальное сочетание страховых премий и выплат по договорам страхования.
Данный коэффициент исчисляется как отношение сумм нетто-премии к поступлениям и изменениям резервов. Показывает долю превышения поступлений над выплатами, то есть обеспеченность выплат страховыми средствами, имеющимися в данный момент у страховщика при обычных условиях без наступления непредвиденных событий и обстоятельств. Позволяет оперативно определить правильность построения тарифных ставок по различным видам страхования, а также позволяет узнать, правильно ли в страховой компании осуществляется политика оценки страховых рисков по уже заключенным договорам, является ли портфель страховщика высокорисковым или же сбалансированным.
К8 =
Четвертая группа представлена коэффициентами, характеризующими деловую активность страховой компании – коэффициент рентабельности капитала (К9) и коэффициент инвестирования (К10).
Коэффициент рентабельности капитала (К9) равен отношению прибыли до налогообложения к величине собственных средств.
К9 =
Коэффициент инвестирования (К10) исчисляется как отношение финансового результата к доходам от инвестирования.
К10 =
Финансовый анализ деятельности ОАО «СОГАЗ» проводился в динамике – сравнивались показатели за 3 отчетных периода (2008 г., 2009 г., 2010 г.).
Таблица 3.
Значение показателей, характеризующих финансовую деятельность ОАО «СОГАЗ».
| Коэффициент | Значение коэффициента на: | ||
| 31.12.2008 | 31.12.2009 | 31.12.2010 | |
| Первая группа - платежеспособность | |||
| Надежности (К1) | 0,32 | 0,38 | 0,42 |
| Финансового потенциала (К2) | 1,25 | 1,53 | 1,58 |
| Вторая группа – ликвидность | |||
| Риска (К3) | 0,97 | 0,95 | 1,08 |
| Дебиторской задолженности (К4) | 1,06 | 1,04 | 0,7 |
| Третья группа – финансовая эффективность страховых операций | |||
| Уровня выплат (К5) | 0,59 | 0,76 | 0,87 |
| Накладных расходов (К6) | 0,07 | 0,05 | 0,05 |
| Финансового результата (К7) | 0,81 | 0,73 | 0,86 |
| Сбалансированности страхового портфеля (К8) | 0,75 | 0,83 | 0,75 |
| Четвертая группа – деловая активность | |||
| Рентабельности капитала (К9) | 0,39 | 0,4 | 0,38 |
| Инвестирования (К10) | 0,43 | 0,44 | 0,28 |
На основе анализа проводилась балльная оценка финансовой деятельности ОАО «СОГАЗ». Эта оценка проводится в соответствии с табл.4.
Таблица 4.
Балльная оценка показателей.
| Коэффициент | Группа | Значение | Количество баллов |
| Надежности (К1) | 1 | > 0,8 | 15 |
| 2 | 0.3 – 0.8 | 10 | |
| 3 | < 0,3 | 5 | |
| Финансового потенциала (К2) | 1 | > 3 | 15 |
| 2 | 1,2 – 3 | 10 | |
| 3 | < 1,2 | 5 | |
| Риска (К3) | 1 | > 2 | 15 |
| 2 | 1 – 2 | 10 | |
| 3 | < 1 | 5 | |
| Дебиторской задолженности (К4) | 1 | < 0,75 | 15 |
| 2 | 0,75 – 0,85 | 10 | |
| 3 | > 0,85 | 5 | |
| Уровня выплат (К5) | 1 | < 0,55 | 15 |
| 2 | 0,55 – 0,9 | 10 | |
| 3 | > 0,9 | 5 | |
| Накладных расходов (К6) | 1 | < 0,2 | 15 |
| 2 | 0,2 – 0,3 | 10 | |
| 3 | > 0,3 | 5 | |
| Финансового результата (К7) | 1 | > 0,65 | 15 |
| 2 | 0,4 – 0,65 | 10 | |
| 3 | < 0,4 | 5 | |
| Сбалансированности страхового портфеля (К8) | 1 | > 0,6 | 15 |
| 2 | 0,45 – 0,6 | 10 | |
| 3 | < 0.45 | 5 | |
| Рентабельности капитала (К9) | 1 | > 0,2 | 15 |
| 2 | 0,1 – 0,2 | 10 | |
| 3 | < 0,1 | 5 | |
| Инвестирования (К10) | 1 | > 3 | 15 |
| 2 | 1 – 3 | 10 | |
| 3 | < 1 | 5 |
Далее определяем общую сумму баллов, характеризующую финансовое состояние страховой компании на каждую отчетную дату.
Максимально возможное количество баллов: 1-я группа – от 101 до 150, 2-я – от 85 до 100, 3-я группа – менее 85.
Таким образом, за весь анализируемый период ОАО «СОГАЗ» относится к первой группе. В 2008 г. и 2009 г. насчитывается 105 баллов, а в 2010 г. уже 115 баллов.
Показатели ликвидности имеют низкую оценку, что противоречит выводам о ликвидности компании, сделанным в пункте 2.1 данной курсовой работы. Различие в результатах можно объяснить разным подходом к определению понятия «высоколиквидные активы». Уровень ликвидности, согласно методике, рассмотренной в пункте 2.2.1, является высоким, что позволяет отнести ОАО «СОГАЗ» к первой группе. Уровень коэффициента дебиторской задолженности в 2008 и 2009 гг. характеризует неспособность компании в минимальные сроки взыскать задолженность по платежам. Но в 2010 г. этот коэффициент достиг нормы – 0,7, это означает, что по отношению к собственным средствам организации дебиторская задолженность составляет 70%.
Коэффициенты надежности и финансового потенциала имеют среднее значение с явной тенденцией к возрастанию, что является положительным моментом – рост капитала и резервов обеспечивают повышение платежеспособности компании.
Коэффициент уровня выплат также имеет среднее значение и за анализируемый период наблюдается его рост, что является негативной тенденцией (темп роста страховых выплат превышает темп роста премий). Такая тенденция говорит о неправильности формирования страхового фонда.
Значение коэффициента накладных расходов находится на высоком уровне, имея положительную тенденцию к снижению. Снижение данного коэффициента говорит об эффективности работы компании.
Коэффициент финансового результата говорит об эффективности деятельности страховой компании. За анализируемы нами период коэффициент составляет примерно 0,8. Что говорит о том, что доход страховой компании составляет 80%, т.е. значительно превышает расходы.
Среднее значение коэффициента сбалансированности страхового портфеля составило 0,77, что позволяет говорить о правильности построения тарифных ставок по различным видам страхования, о сбалансированности портфеля страховщика (поступления превышают выплаты).
В целом же третья группа коэффициентов говорит о финансовой эффективности страховых операций.
Коэффициент рентабельности капитала имеет высокое значение и говорит о доходности и прибыльности страховой компании (примерно 0,39 руб. прибыли приходится на 1 рубль собственных средств).
Коэффициент инвестирования показывает, в какой степени собственный капитал покрывает производственные инвестиции, за весь рассматриваемый период имеет низкое значение, а его снижение с 0,44 до 0,28 свидетельствует об уменьшении участия собственного капитала в инвестициях компании.
3. Пути повышения финансовой устойчивости СГ «СОГАЗ»
3.1. Программы страхования жизни СГ «СОГАЗ»
Страхованием жизни в Страховой группе «СОГАЗ» занимается Страховая компания «СОГАЗ-ЖИЗНЬ». Она предлагает свои страховые продукты как физическим, так и юридическим лицам.
Физическим лицам:
- Копилка
- Уверенный старт
- Радуга
- Пенсионный капитал
- От НС и болезней (дети, взрослые)
Программа «Копилка» - программа индивидуального страхования жизни и здоровья. Позволяет создать сбережения к определенному сроку в будущем на различные цели (на приобретение жилья, оплату обучения детей или на сохранение достойного уровня жизни в случае непредвиденных обстоятельств); в случае утраты трудоспособности получить полностью всю страховую сумму; при преждевременном уходе человека из жизни получить выгодоприобретателю или наследнику полностью всю страховую сумму.
Гарантирует получение всей страховой суммы при наступлении страхового случая до окончания договора, рост накоплений за счет дополнительного начисления инвестиционного дохода страховой компании.
Договор страхования заключается на срок от 5 до 15 лет. При наступлении страхового случая получить страховую сумму можно в течение 15 дней с момента предоставления всех документов.
Пример: Женщина в возрасте 35 лет собирается застраховать свою жизнь на 5 лет с целью создать сбережения в размере 1 млн. рублей. Ежемесячный страховой взнос составит 16 500руб. Общая сумма всех взносов составит 990 000 руб. При сроке накопления 10 лет ежемесячный страховой взнос составит 8 000 руб. Общая сумма всех взносов составит 960 000 руб.
Программа «Уверенный старт» - программа страхования жизни детей.
Позволяет сделать сбережения к определенному возрасту (на оплату образования, приобретение квартиры, свадьбу и решение любых других задач) и гарантирует ребенку финансовую защиту в случае потери кормильца (выплата всей страховой суммы даже в случае непредвиденных обстоятельств с застрахованным родителем), рост накоплений за счет дополнительного начисления инвестиционного дохода страховой компании.
Страхователями по данной программе могут быть родители, члены семьи, опекуны в возрасте до 60 лет. Застраховать ребенка можно в возрасте от 1 года до 18 лет. Договор страхования заключается на срок от 5 до 20 лет.
Пример: Отец в возрасте 30 лет собирается накопить на учебу пятилетней дочери к ее совершеннолетию сумму в размере 800 тыс. руб. Ежемесячный страховой взнос составит 4 702 руб.,64 коп. Общая сумма всех взносов составит 733 611 руб., 84 коп. При этом в случае потери кормильца (отца) или получения им инвалидности, ребенок в любом случае на совершеннолетие получит полную страховую сумму с дополнительным инвестиционным доходом.
Программа «Радуга» - защита детей от несчастных случаев в школе, при играх, занятиях спортом, в быту или при активном отдыхе.
Предоставляет финансовую защиту семьи от экономических последствий несчастного случая с ребенком (травма, инвалидность, трагическое событие). Это затраты на лечение и восстановление после перенесенной травмы, санаторно-курортное лечение и т.д.
Не принимаются на страхование:
а) дети-инвалиды, инвалиды с детства;
б) больные онкологическими, хроническими сердечно-сосудистыми заболеваниями, ВИЧ-инфицированные;
в) страдающие церебральным параличом, болезнью Дауна, душевной болезнью или слабоумием, тяжелыми нервными заболеваниями, слепые, глухие, парализованные, а также иные лица, которые по медицинским показаниям нуждаются в длительной посторонней помощи или представляют социальную опасность.
Страхователями могут быть: родители, члены семьи, опекуны.
Застрахованным лицом является ребенок в возрасте от 1 года до 18 лет на дату заключения договора страхования.
Страховыми случаями являются:
- временное расстройство здоровья, полученное Застрахованным лицом в результате несчастного случая;
- стойкое расстройство здоровья, выразившееся в установлении категории ребенок-инвалид Застрахованному лицу в результате несчастного случая;
- смерть Застрахованного лица от последствий несчастного случая.
Несчастный случай – случайное, внезапное, непреднамеренное событие, фактически происшедшее извне (помимо воли Застрахованного лица) в период страхового покрытия, в результате которого нанесён вред его здоровью либо наступила его смерть. Это
- телесные повреждения в результате взрыва, ожог, обморожение, утопление, поражение электрическим током, удар молнии, солнечный удар;
- переохлаждение организма (за исключением простудного заболевания);
- ушиб, ранение, перелом (за исключением патологического перелома), вывих сустава, травматическая потеря зубов, разрыв мышцы, связки, сухожилия и другие повреждения внутренних органов и мягких тканей, сдавления, повлекшие нарушение функции повреждённого органа;
- сотрясение мозга при сроках лечения 10 и более дней;
- ушиб мозга;
- внезапное удушение, случайное попадание в дыхательные пути инородного тела;
- случайное острое отравление ядовитыми растениями; химическими веществами; недоброкачественными пищевыми продуктами;
- случайное острое отравление лекарственными препаратами;
- укусы животных, в том числе змей;
- террористический акт (дополнительные условия к страховым случаям).
Страховая сумма устанавливается единая по всем рискам от 50 000 руб. до300 000 руб.
Страховая премия уплачивается единовременным платежом или в рассрочку при сроке действия договора страхования более 1 года.
Пример: Ребенок застрахован на сумму 300 тыс. руб. сроком на 1 год. Страховая премия составила 1 845 руб. Во время занятия в секции фигурного катания упал и растянул связки голеностопного сустава. Страховая выплата составила 15 тыс. руб.
Программа «Пенсионный капитал» - накопление средств на дополнительную страховую пенсию.
Договор может заключить лицо от 18 лет и старше.
Программа предусматривает несколько вариантов страхования:
- Страхование пожизненной или срочной пенсии. Застрахованное лицо получает дополнительную пенсию при достижении пенсионного возраста пожизненно или в течение 5, 10, 15 или 20 лет. Если в период накопления страховой суммы человек преждевременно ушел из жизни, то его Выгодоприобретатель или наследники получат выкупную сумму, сформированную из ранее уплаченных взносов. Если смерть наступила в период выплаты пенсии, то Выгодоприобретатель получит разовую выплату в размере годовой пенсии.
- Страхование пенсии с гарантированным периодом выплат. В течение гарантированного периода Застрахованное лицо получает страховую пенсию, а в случае его ухода из жизни пенсию в течение всего этого периода будет получать Выгодоприобретатель. Если человек ушел из жизни в период накопления, то Выгодоприобретателю выплачивается выкупная сумма, сформированная из ранее уплаченных взносов.
- Страхование пенсии с освобождением от уплаты страховых взносов в случае установления инвалидности 1 или 2 группы. При установлении инвалидности Застрахованное лицо освобождается от уплаты страховых взносов. Тем не менее, при достижении пенсионного возраста человек получает страховую пенсию в размере и периодичностью, указанными в договоре страхования. В случае преждевременного ухода человека из жизни в период накопления, Выгодоприобретатель получает выкупную сумму, сформированную из ранее уплаченных взносов. Если смерть Застрахованного лица наступила в период выплаты пенсии, то Выгодоприобретатель получает разовую выплату в размере годовой пенсии.
- Страхование пенсии с гарантированным периодом ее выплаты и с освобождением от уплаты страховых взносов в случае установления инвалидности 1 или 2 группы. Данный вариант является комбинированным вариантом страхования (1, 2 и 3) и все условия выплаты дополнительной страховой пенсии соответствуют этим вариантам страхования.
Во всех вышеприведенных вариантах при получении дополнительной страховой пенсии Застрахованному лицу по итогам каждого календарного года начисляется дополнительный инвестиционный доход.
Пример: Срочная пенсия. Женщина в возрасте 35 лет. Выплата пенсии в течение 15 лет после достижения пенсионного возраста, ежемесячно, в размере 5 000 руб. Ежемесячно, в течение 20 лет женщина будет платить страховой взнос в размере 2 258 руб. 80 коп. Подсчитано без учета дополнительного инвестиционного дохода.
Страхование от несчастных случаев и болезней:
1. детей - программы подготовлены для индивидуального и коллективного страхования детей и/или учащихся дневных отделений высших и средних специальных учебных заведений от несчастных случаев и болезней:
Программа «Ровесник»
- индивидуальное страхование от несчастных случаев в быту, на учебе, на отдыхе;
- страховые риски: уход из жизни в результате несчастного случая, временное расстройство здоровья в результате несчастного случая, постоянная утрата трудоспособности (инвалидность) в результате несчастного случая.
Программа «Ровесник плюс»
- индивидуальное страхование от несчастных случаев и болезней в быту, на учебе, на отдыхе;
- страховые риски те же, что и в программе «Ровесник», плюс уход из жизни в результате заболевания, постоянная утрата трудоспособности (инвалидность) в результате заболевания.
Программа «Друзья»
- коллективное страхование от несчастных случаев в быту, на учебе, на отдыхе (от 5 человек и более);
- страховые риски те же, что и в программе «Ровесник».
Программа «Природа»
- индивидуальное страхование от заболеваний клещевым энцефалитом, болезнью Лайма;
- коллективное страхование от заболеваний клещевым энцефалитом, болезнью Лайма.
- страховые риски: уход из жизни в результате заболевания, постоянная утрата трудоспособности (инвалидность) в результате заболевания, временное расстройство здоровья в результате заболевания.
Программа «Чемпион»
- индивидуальное страхование от несчастных случаев при занятии спортом;
- коллективное страхование от несчастных случаев при занятии спортом.
- страховые риски: уход из жизни в результате несчастного случая, временное расстройство здоровья в результате несчастного случая, постоянная утрата трудоспособности (инвалидность) в результате несчастного случая.
Под занятием спортом понимается регулярное занятие спортом в секции, школе и т.д.
Договором страхования предусматриваются следующие варианты периода страхового покрытия:
- 24 часа в сутки;
- период времени, в течение которого Застрахованное лицо занимается указанными в договоре страхования видами спорта («несчастный случай во время занятий спортом»).
Программы «Ровесник», «Ровесник плюс», «Друзья» действуют от 6 месяцев до 1 года.
Программы «Природа», «Чемпион» действуют от 1 дня до 1 года.
Не принимаются на страхование:
а) инвалиды I, II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства;
б) больные онкологическими заболеваниями, СПИДом, ВИЧ-инфицированные - при страховании заболеваний.
Страхователями могут быть: родители, члены семьи, опекуны, общественные организации, юридические, физические лица.
Застрахованным лицом является ребенок от 1 года до 18 лет на дату окончания договора страхования, а также учащиеся дневных отделений высших и средних специальных учебных заведений.
Договором страхования устанавливаются отдельные страховые суммы по каждому риску. Минимальная величина страховой суммы составляет 50 000 руб., максимальная величина – 500 000 руб. Страховая сумма по риску «Временное расстройство здоровья» составляет до 50% от страховой суммы по риску «Смерть», но не более 150 000 руб., «Постоянная утрата трудоспособности» - до 100% от страховой суммы по риску «Смерть», но не более 300 000 руб.
2. взрослых - программы подготовлены для индивидуального и коллективного страхования взрослых от несчастных случаев и болезней:
Программа «Защита»
- индивидуальное страхование взрослых от несчастных случаев на период исполнения трудовых обязанностей, в быту;
- страховые риски: уход из жизни, временная утрата трудоспособности, постоянная утрата трудоспособности (инвалидность), утрата профессиональной трудоспособности в результате несчастного случая.
Программа «Защита универсал»
- индивидуальное страхование взрослых от несчастных случаев и болезней на период исполнения трудовых обязанностей, в быту;
- страховые риски те же, что и в программе «Защита», плюс уход из жизни в результате заболевания, постоянная утрата трудоспособности (инвалидность) в результате заболевания, утрата профессиональной трудоспособности в результате заболевания и угрожающие жизни заболевания, полученные Застрахованным лицом в течение срока действия договора страхования.
Программа «Отпуск»
- индивидуальное страхование взрослых от несчастных случаев в отпуске и при занятиях спортом во время отпуска (горные лыжи, подводное плаванье, парусный спорт и т. д.)
- страховые риски те же, что и в программе «Защита».
Программа «Профессионал»
- коллективное страхование работников предприятий и организаций от несчастных случаев на период исполнения трудовых обязанностей, в быту;
- страховые риски те же, что и в программе «Защита».
Программа «Профессионал плюс»
- Коллективное страхование работников предприятий и организаций от несчастных случаев и болезней на период исполнения трудовых обязанностей, в быту;
- Страховые риски те же, что и в программе «Защита универсал».
Программа «Природа»
- индивидуальное страхование от заболеваний клещевым энцефалитом, болезнью Лайма;
- страховые риски: уход из жизни в результате заболевания, постоянная утрата трудоспособности (инвалидность) в результате заболевания, временная утрата трудоспособности в результате заболевания.
Договором страхования предусматриваются следующие варианты периода страхового покрытия:
- 24 часа в сутки;
- страхование на отдыхе при занятии спортом («несчастный случай во время занятий спортом»).
Программы «Защита», «Защита универсал», «Профессионал», «Профессионал плюс»действуют от 6 месяцев до 5 лет. Программы «Природа», «Отпуск» действуют от 1 дня до 1 года.
Не принимаются на страхование:
а) инвалиды I, II группы;
б) больные онкологическими заболеваниями, СПИДом, ВИЧ-инфицированные - при страховании заболеваний.
Страхователями могут быть юридические и физические лица.
Договором страхования устанавливаются отдельные страховые суммы по каждому риску. Размер страховой суммы зависит от годового дохода Застрахованного лица.
Программа «Семейный полис»
- семейное страхование взрослых и детей от года до 18 лет, а также учащихся дневных отделений высших и средних специальных учебных заведений от несчастных случаев;
- страховые риски: временная утрата трудоспособности в результате несчастного случая, постоянная утрата трудоспособности (установление категории инвалидности или ребенок-инвалид) в результате несчастного случая, уход из жизни в результате несчастного случая.
Программа действует от 6 месяцев до 1 года. Страхователями могут быть родители и другие родственники. Страховая сумма для взрослых варьируется от минимальной в 100 000 руб. до максимальной в 1 500 000 руб., для детей – от 50 000 руб. до 500 000 руб.
Корпоративным клиентам:
- Корпорация
- Корпорация-защита
- Корпорация-пенсия
Программа «Корпорация» позволяет каждому Застрахованному через определенный промежуток времени (после окончания договора) получить определенные накопления с учетом инвестиционного дохода компании.
Страховая сумма по договору устанавливается для каждого Застрахованного индивидуально. Критерием ее определения является вклад конкретного работника в результаты деятельности предприятия (должностной оклад сотрудника). Срок страхования может быть установлен от 5 до 20 лет.
В течение действия договора Застрахованный защищен от рисков, связанных с его жизнью и здоровьем. Это риски ухода из жизни Застрахованного лица по любой причине, получения инвалидности 1 или 2 группы, а также опция первичного диагностирования критического заболевания, к которым традиционно относят онкологические заболевания, инсульт, инфаркт миокарда и др.
Работодателю предлагается возможность выбирать набор рисков для каждого конкретного работника или определенных групп с учетом их статуса, что значительно укрепит социальный пакет предприятия.
Изменения в законодательной базе по налогообложению, связанные со страхованием, с января текущего года дают предприятиям ряд преимуществ в сравнении с другими видами материального стимулирования работников.
Программа «Корпорация-защита» - программа страхования жизни и здоровья работников. Дает возможность предприятию сформировать полный и эффективный пакет социальной защиты своих работников.
Основной риск (обязательный) по данной программе – это смерть застрахованного лица в результате несчастного случая или болезни. Под несчастным случаем подразумевается внезапное воздействие внешних факторов на застрахованное лицо, приведшее к телесным повреждениям, нарушившим функции жизнедеятельности человека или к его смерти. Внешние факторы – это стихийные явления природы; взрыв; ожог; обморожение; удар молнии; противоправные действия третьих лиц; травмы, полученные при движении транспортных средств и др. При смерти застрахованного выгодоприобретатель или наследник получит выплату в размере страховой суммы.
Страховые выплаты производятся независимо от выплат по социальному страхованию.
Работодатель сам выбирает виды страховой защиты (страховые риски) и определяет размеры страховых сумм для различных категорий работников в соответствии с занимаемой должностью и вкладом его в деятельность предприятия. Как правило, за основу расчета берется годовая заработная плата работника. При этом страховая сумма каждого застрахованного не превышает 5-ти годовых заработных плат.
Договор заключается сроком на один год. Программа «Корпорация-защита» действует в течение полных суток как во время исполнения человеком своих служебных обязанностей, так и в быту
Программа «Корпорация-пенсия» - программа добровольного пенсионного страхования работников предприятий.
Подготовлена на условиях «Правил добровольного страхования пенсии (ренты)» от 12.05.2008 г. и включает в себя следующие варианты страхования с пожизненной выплатой пенсии или временной выплатой пенсии (5 лет, 10 лет, 15 лет, 20 лет):
1. Пожизненная пенсия – выплата предусмотренной договором пенсии Застрахованному лицу от момента наступления пенсионных оснований и до его смерти.
2. Срочная пенсия с гарантированным периодом ее выплаты – выплата предусмотренной договором пенсии Застрахованному лицу в течение гарантированного периода – 5, 10, 15, 20 лет – по выбору Страхователя.
3. Пожизненная пенсия с гарантированным периодом ее выплаты – вариант страхования, сочетающий варианты №№ 1 и 2, и предусматривающий выплату предусмотренной договором пенсии Застрахованному лицу – пожизненно, а назначенному Выгодоприобретателю (в случае смерти Застрахованного лица) – в течение установленного гарантированного периода.
Гарантированный период выплаты пенсии 5 лет, 10 лет. 15 лет, 20 лет.
Во всех вариантах страхования различают следующие периоды страхования:
а) накопительный период - период уплаты страховой премии (взносов) в соответствии с условиями договора, равняется целому числу лет.
б) период страховой выплаты – период, в течение которого производится выплата пенсии в соответствии с условиями договора.
в) выжидательный период, в течение которого не производится ни уплата взносов, ни выплата пенсии.
По данной программе Застрахованное лицо участвует в дополнительном инвестиционном доходе Страховщика, который выплачивается в дополнение к страховой выплате по итогам каждого календарного года.
Застрахованным по данной программе может быть человек в возрасте от 18 до 59 лет для мужчин и 54 лет для женщин на дату заключения договора страхования.
Страховыми случаями при страховании пенсии признаются следующие события:
1. Дожитие Застрахованного лица до установленных договором страхования сроков (очередного срока) выплаты пенсии.
2. Смерть Застрахованного лица по любой причине, в течение срока страхового покрытия по этому страховому случаю.
3.2. Пути повышения финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ»
По данным статистической отчетности, совокупный объем сборов страховых компаний, входящих в Страховую Группу «СОГАЗ» (ОАО «СОГАЗ», ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ», ОАО СК «СОГАЗ-МЕД», ООО СК «СОГАЗ-АГРО», ОАО СК «СОГАЗ-ШЕКСНА», ОАО МСК «Шексна-М»), за первые девять месяцев 2010 г. составил 78,37 млрд. рублей, что на 22% больше, чем за аналогичный период прошлого года. Общий объем выплат Группы вырос на 19% и составил 51,61 млрд. рублей.
Общий размер активов страховых компаний, входящих в Группу «СОГАЗ», за первые девять месяцев 2010 г. составил 98,53 млрд рублей. Чистая прибыль Группы, по данным РСБУ, возросла до 5,32 млрд рублей, что на 44% больше, чем за аналогичный период прошлого года.
Наиболее существенный прирост сборов «СОГАЗа» по сравнению с прошлым годом мы наблюдаем в сфере агрострахования, что идет даже вразрез с тенденцией рынка, который к концу года сократится на 15—20%. Подобный прогресс связан с появлением в 2009 году в составе Группы «СОГАЗ» агростраховщика «СОГАЗ-АГРО». Результаты, достигнутые компанией менее чем за два года, свидетельствуют о том, что стратегия «СОГАЗа» по созданию внутри Группы специализированных страховых компаний себя полностью оправдала.
В целом к концу года страховой рынок практически достиг своего докризисного уровня, а рыночная доля «СОГАЗа» приблизилась к 10% (табл. 5).
Таблица 5.
Топ-5 страховщиков по итогам девяти месяцев 2010 года (без ОМС)
| Место | Страховая группа | Сборы, млн.руб. | Выплаты, млн. руб. | Доля рынка (по сборам) |
| 1 | РОСГОССТРАХ | 59 587 | 30 161 | 14,18% |
| 2 | СГ СОГАЗ | 41 577 | 17 228 | 9,89% |
| 3 | МСГ ИНГО | 32 529 | 21 571 | 7,74% |
| 4 | СГ РЕСО | 26 924 | 14 078 | 6,41% |
| 5 | Группа АЛЬЯНС-РОСНО | 21 552 | 17 064 | 5,13% |
Источник: ФССН, расчеты: управление маркетинга ОАО «СОГАЗ»
По данным ФССН, в 2010 году общая сумма страховых премий составила 1041,09 млрд.руб., что на 6,5% больше сборов 2009 года. Принимая во внимание инфляцию, следует сделать вывод, что страховой рынок продолжает спуск, вызванный финансовым кризисом. Суммарные выплаты страховых компаний составили 768,59 млрд.руб., что на 4,4% выше, чем в 2009 году.
Сборы по линии страхования жизни страховщиков увеличились на 45 процентов за 2010 год, по страхованию от несчастного случая – на 32,5 процента, по страхованию грузов – на 18,5 процента, по ОСАГО – на 6,8 процента.
Такое восстановление темпов роста страхования жизни произошло, вероятно, благодаря восстановлению банковского кредитования. Не исключено также, что это связано с тем, что крупные предприятия стали чаще страховать по рисковому страхованию своих сотрудников, занятых на опасных производствах, так как в трудные времена материальную помощь из бюджета компании выделить будет очень трудно.
В СГ «СОГАЗ» также произошел рост по линии страхования жизни. Страховые премии за 2010 год увеличились на 34,6%, но сумма страховых премий значительно превысила этот показатель (914%). Поэтому можно сказать, что темпы роста страхования жизни еще не достигли своего докризисного состояния, хотя и показывают значительный прирост (табл. 6).
Таблица 6.
Финансовые показатели ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ».
| | Итоги 2005 года | Итоги 2006 года | Итоги 2007 года | Итоги 2008 года | Итоги 2009 года | Итоги 2010 года |
| Сумма страховых премий, млн. руб. | 1 667,3 | 1 270,3 | 4 597 | 2 554,5 | 1 382,5 | 1860,3 |
| Сумма страховых выплат, млн. руб. | 260 | 546,5 | 821,1 | 437,2 | 328,1 | 3 328,5 |
В целом деятельность ОАО «СОГАЗ» за анализируемый период была успешной. Финансовый результат (прибыль до налогообложения) равен 6,7 млрд. руб.
Компания является одним из лидеров российского страхования, удерживая около 10% страхового рынка России (без учета ОМС).
По итогам 2010 г. ОАО «СОГАЗ» заняло 2 место по объему начисленной премии, по добровольным видам страхования иным, чем страхование жизни и сохранило позиции безусловного лидера рынка по добровольному медицинскому страхованию.
Одной из проблем остается необходимость сокращения дебиторской задолженности по операциям страхования, которая является следствием предоставления рассрочки клиентам. Высокая доля дебиторской задолженности приводит к значительным трудностям при соблюдении норматива покрытия резервов в течение года.
Дебиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования на конец 2010 г. составила 9 646 млн.руб.
В 2010 г., несмотря на негативное влияние финансового кризиса, объемы продаж страховых услуг ОАО «СОГАЗ» на открытом рынке остались практически неизменными, а чистая прибыль значительно выросла (на 26%).
Так как «СОГАЗ» изначально создавался как кэптивная компании и сравнительно недавно вышел на рынок финансовых услуг, ему необходимо активно продвигать свои продукты с помощью рекламы.
Одной из стратегических целей «СОГАЗ» должно стать постоянное обеспечение высокой прибыльности и долговременной финансовой устойчивости, что достигается как оптимизацией страховой деятельности, так и эффективным распределением финансовых ресурсов. Особую роль играют инвестиции, создаваемые с учетом состояния мировой финансовой системы.
Заключение
Проведя исследования страхования имущества граждан и анализ страховой компании ОАО «СОГАЗ» можно сделать следующие выводы:
1. Страхование жизни отличается от банковских депозитов большим преимуществом: держатель полиса получит свои накопления в любом случае, а если страховой случай наступит – сумма выплат может существенно превышать накопительную страховую сумму по контракту; страхование жизни дисциплинирует физических лиц в отношении своих доходов – если с банковского счета деньги можно снять в любой момент, то расторжение договора страхования влечет за собой значительные затраты и потери.
В нашей стране наиболее популярными программами страхования являются страхование от несчастных случаев и страхование пенсий.
2. СОГАЗ имеет высший рейтинг надежности А++, присвоенный рейтинговым агентством «Эксперт РА», международные рейтинги финансовой устойчивости, присвоенные агентствами Standard & Poor's («BB+», прогноз «Стабильный») и Fitch Ratings («BB+», прогноз «Стабильный»).
3. Деятельность ОАО «СОГАЗ» можно в целом назвать удовлетворительной, исходя из форм бухгалтерской отчетности №1 и №2 – бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. За весь период (2008 – 2010 гг.) оно имело положительную динамику, немного потеряв свою ликвидность в 2010 г. С помощью использованной балльной методике можно отнести ОАО «СОГАЗ» к первой группе.
4. Для повышения финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ» необходимо уменьшить долю дебиторской задолженности.
Список литературы
1. Приказ Росстрахнадзора «Об утверждении новой редакции «Условий лицензирования страховой деятельности на территории РФ» от 19.05.1994 № 02-02/08 (зарегистрировано с Минюсте РФ 01.06.1994 № 590)
2. Гинзбург, А.И. Страхование. 2-е изд. / А.И. Гинзбург. – СПб.: Питер, 2006. – 208 с.
3. Ермасов, С.В. Страхование: учеб. пособие. / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 462 с.
4. Ермасов, С.В. Страхование: учебник / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД Юрайт, 2011. – 703 с.
5. Сердюков, В.А. Страховое дело: учеб. пособие / В.А. Сердюков. – М.: Московский психолого-социальный институт, 2005. – 368 с.
6. Федорова, Т.А. Основы страховой деятельности: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – М.: БЕК, 2002. – 768 с.
7. Федорова, Т.А. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2006. – 375 с.
8. Федорова, Т.Ф. Страхование / под ред. Т.Ф. Федоровой, 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2003. – 251 с.
9. Шихов, А.К. Страхование: учеб. пособие. / А.К. Шихов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 431 с.
10. Аксютина, С.В. Курс лекций по страхованию. Отраслевое страхование. URL: https://cdo.vstu.edu.ru/course/view.php?id=91
11. Официальный сайт СГ «СОГАЗ»: http://www.sogaz.ru/
12. Официальный сайт СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ»: http://www.sogaz-life.ru/
13. Официальный сайт «РБК. Рейтинг»: http://rating.rbc.ru/
